Luận văn thạc sĩ kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng quân đội , chio nhánh đăk lăk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ MAI QUYÊN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành : Tài chính Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học : TS. NGUYỄN HIỆP Đà Nẵng - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu và kết quả nên trong luận văn là trung thực và chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận văn Nguyễn Thị Mai Quyên MỤC LỤC MỞ ĐẦU .............................................................................................................. 1 1. Tính cấp thiết của đề tài ............................................................................ 1 2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................. 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu............................................................. 2 4. Phương pháp nghiên cứu........................................................................... 3 5. Kết cấu luận văn ........................................................................................ 3 6. Tổng quan tài liệu tham khảo .................................................................... 3 CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .. 8 1.1. RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ................ 8 1.1.1. Khái quát về hoạt động ngân hàng thương mại. ............................... 8 1.1.2. Khái niệm rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. ............................... 14 1.1.3. Các loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động của các ngân hàng thương mại ................................................................................................................... 16 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM ........................ 18 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng ................................................................ 18 1.2.2. Nguyên nhân rủi ro tín dụng ........................................................... 20 1.2.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng............................................................. 24 1.3. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ................................................................. 25 1.3.1. Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng ............................................... 25 1.3.2. Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp ... 26 1.3.3. Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp ........................................................................................................ 28 1.3.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng. ................ 32 1.3.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp ............................................................................................. 34 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK ........................................................................................... 40 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH ĐẮK LẮK ............................................................................................................................. 40 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của MB ĐăkLăk. ......................... 40 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của MB ĐăkLăk. ............ 40 2.2. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK. ........................................................................................................... 42 2.2.1. Thực trạng công tác tổ chức kiểm soát rủi ro. ................................ 42 2.2.2. Thực trạng sử dụng các phương thức kiểm soát rủi ro. .................. 52 2.3. KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK ..................... 68 2.3.1. Sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ. ......................................................... 68 2.3.2. Mức giảm tỷ lệ nợ xấu. ................................................................... 69 2.3.3. Mức giảm tỷ lệ lãi treo. ................................................................... 70 2.3.4. Tỷ lệ xóa nợ ròng ............................................................................ 71 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK. ........................................................................................................... 71 2.4.1. Những mặt thành công. ................................................................... 71 2.4.2. Những mặt hạn chế ......................................................................... 71 2.4.3. Nguyên nhân của hạn chế. .............................................................. 72 CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐĂKLĂK ........................................................... 76 3.1. CÁC CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN .............................. 76 3.1.1. Định hướng tín dụng MB ĐăkLăk. ................................................. 76 3.1.2. Dự báo các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát trong thời gian tới....................................................................................................... 78 3.1.3. Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại MB ĐăkLăk. 80 3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI MB ĐĂKLĂK. ........................................... 81 3.2.1. Hoàn thiện nội dung của từng phương thức kiểm soát. .................. 81 3.2.2. Xây dựng được hệ thống các dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề nhằm có hướng xử lý kịp thời trước khi xảy ra tổn thất. ..................... 88 3.2.3 Nâng cao chất lượng nhân lực phục vụ cho hoạt động kiểm soát rủi ro. ......................................................................................................... 92 3.2.4. Xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng. ................................. 94 3.2.5. Xây dựng và hoàn thiện hệ thông thông tin hỗ trợ cho công tác thẩm định và quản lý khoản vay. ....................................................................... 95 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .................................................................................. 95 3.3.1. Kiến nghị với MB. .......................................................................... 95 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước. ............................................... 96 3.3.3. Kiến nghị đối với Chính Phủ .......................................................... 98 KẾT LUẬN ...................................................................................................... 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................. 102 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (bản sao). DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nội dung đầy đủ Ngân hàng TMCP Quân Đội 1. MB 2. MB ĐăkLăk 3. DPRR Dự phòng rủi ro 4. QHKH Quan hệ khách hàng 5. CBTD Cán bộ tín dụng 6. NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 7. NHTM Ngân hàng thương mại 8. RRTD Rủi ro tín dụng 9. TSBĐ Tài sản bảo đảm 10. XLRR Xử lý rủi ro 11. CN 12. NHVN Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh ĐăkLăk Chi nhánh Ngân hàng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 Quy định chính sách khách hàng theo từng mức xếp hạng Tình hình nhóm nợ đối với dư nợ doanh nghiệp tại MB Đăk Lăk Trang 54 68 2.3 Tình hình nhóm nợ tại MB Đăk Lăk 68 2.4 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu 69 2.5 Mức giảm tỷ lệ lãi treo 70 3.1 Hệ thống một số các dấu hiệu cảnh báo rủi ro 89 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hiện nay ở Việt Nam, các Ngân hàng thương mại đang phải chịu áp lực từ cuộc khủng hoảng tín dụng toàn cầu. Sự sụp đổ của hệ thống tài chính Mỹ và Châu Âu là bài học cảnh báo về chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng trong hệ thống các ngân hàng thương mại. Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam trong đó có Ngân hàng TMCP Quân Đội càng phải nâng cao công tác kiểm soát rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro. Bên cạnh đó, trước những thời cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước với các ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro đã trở nên cấp thiết. Mặt khác, hoạt động tín dụng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, bởi vậy các ngân hàng muốn tồn tại, phát triển thì cần phải có những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng thích hợp. Tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN ĐăkLăk (MB ĐăkLăk), hoạt động cho vay doanh nghiệp chiếm hơn 80% tổng dư nợ. Nợ quá hạn có xu hướng tăng cao qua các năm, và hiện tại đang ở mức báo động, tỷ lệ nợ quá hạn hiện tại trên 22%, trong tổng nợ quá hạn có đến 95% là dư nợ của doanh nghiệp. Từ những số liệu trên cho thấy, MB ĐăkLăk hiện đang gặp khó khăn trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng. Chính vì vậy, một trong những vấn đề quan trọng tại MB ĐăkLăk là tìm ra giải pháp để kiểm soát nợ xấu. Trong quản trị rủi ro tín dụng gồm có các nội dung là: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro. Trong các nội dung này, nội dung 2 kiểm soát rủi ro là quan trọng nhất và có ảnh hưởng lớn nhất đến chất lượng tín dụng tại MB ĐăkLăk. Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng là hết sức cần thiết. Do vậy, tôi quyết định thực hiện đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Quân Đội - Chi nhánh ĐăkLăk”. 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chính của nghiên cứu là tìm ra các giải pháp khả thi nhằm kiểm soát tốt rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh ĐăkLăk. Để đạt được mục tiêu này phải thực hiện ba nhiệm vụ sau: - Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại. - Phân tích, đánh giá một cách có hệ thống thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- Chi nhánh ĐăkLăk, tìm ra các nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Chi nhánh trong thời gian qua và hiện tại. - Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Đắk Lắk 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Đề tài tập trung nghiên cứu toàn bộ các vấn đề liên quan đến công tác kiếm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- Chi nhánh ĐăkLăk. Phương pháp tiếp cận theo hướng quản trị rủi ro tín dụng, trong đó kiểm soát rủi ro là một trong bốn nội dung của quản trị rủi ro tín dụng. Phạm vi: Thực trạng toạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Quân 3 đội - Chi nhánh ĐăkLăk được đánh giá dựa trên dữ liệu trong 3 năm 2012-2014. Các giải pháp được đề xuất dựa trên các mục tiêu và dự báo trung hạn. 4. Phương pháp nghiên cứu Sử dụng các phương pháp tổng hợp và phân tích, phương pháp phân tích thống kê, phương pháp so sánh sự biến động của các dãy số qua các năm, phương pháp lịch sử và phương pháp logic. 5. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được chia làm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng về kiểm soát rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- Chi nhánh ĐăkLăk. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- Chi nhánh ĐăkLăk. 6. Tổng quan tài liệu tham khảo Trên thế giới và ở Việt Nam, có nhiều nhà khoa học, nhà quản lý kinh tế trên thế giới quan tâm nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, còn về kiểm soát rủi ro là một phần của quản trị rủi ro tín dụng thì chưa có nhiều nghiên cứu. Chính vì vậy để thực hiện nghiên cứu này, phải dựa trên các kết quả nghiên cứu quản trị rủi ro đã được công bố như: Karen A. Horcher, Essentials of Financial Risk Management, 2008: Giới thiệu tổng quan về các chiến lược, chính sách và kỹ thuật quản trị rủi ro tài chính. Yếu tố cần thiết của quản lý rủi ro tài là xác định các chính sách và chiến lược giảm thiểu rủi ro, đề xuất để xác định khả năng chịu rủi ro của một tổ chức, và các nguồn rủi ro liên quan đến tỷ giá hối đoái, lãi suất, rủi ro tín dụng, giá cả hàng hóa, và các sự kiện liên quan khác. Ví dụ minh họa cho kịch bản rủi ro và cung cấp lời khuyên về một loạt các lựa chọn, bao gồm cả những thay đổi trong 4 phương thức kinh doanh và chiến lược bảo hiểm rủi ro... Shelagh Heffernan, Modern Banking, City University, London, 2008. Nội dung của cuốn sách này tập trung vào lý thuyết về ngân hàng và triển vọng của hệ thống ngân hàng hiện đại, cuốn sách cho biết được nguyên nhân đem đến lợi nhuận cho ngân hàng, từ đó các nhà quản trị sẽ có cách nhìn mới về việc xây dựng chiến lược cho sự phát triển bền vững của ngân hàng. Dileep Mehta and Hung-Gay Fung, International Bank Management, 2008. Cuốn sách cung cấp những phân tích về những vấn đề: thị trường ngoại hối, thị trường tài chính phái sinh, phân tích rủi ro quốc gia, chiến lược ngân hàng… Peter S. Rose, Bank Management & Financial Services, 2012. Đây là một trong những cuốn sách nổi tiếng trong lĩnh vực Ngân hàng, tác giả của cuốn sách đã hướng cho người đọc hình dung về lĩnh vực ngân hàng theo phương diện từ khách hàng và những nhà quản trị. Trong lần xuất bản thứ 9, cuốn sách tập trung vào phân tích những cải cách trong hệ thống tài chính hiện đại; những rủi ro hệ thống; những thách thức đặt ra trong hệ thống tài chính hiện nay; những nguyên nhân và thách thức của suy thoái kinh tế thế giới… từ đó cung cấp cho người đọc những phương pháp kiểm soát rủi ro của Ngân hàng trong nền kinh tế đầy bất ổn hiện nay. Tại Việt Nam, có một số công trình nghiên cứu sâu về hoạt động tín dụng, quản lý RRTD đăng trên các tạp chí như: TS. Trần Huy Hoàng (2004): Bài viết phân tích về những rủi ro của hệ thống ngân hàng tại Việt Nam trong giai đoạn 1998- 2000. Một số rủi ro được tác giả đề cập đến trong bài viết liên quan đến danh mục cho vay, góc độ quản trị rủi ro, kỹ năng của nhân viên và các chính sách, luật của Nhà nước. Từ đó tác giả đã đưa ra một số kiến nghị của bản thân như: việc xây dựng chiến lược của bản thân các ngân hàng, nâng cao năng lực chuyên môn của đội ngũ nhân sự, 5 phát triển các mô hình, các phần mềm phân tích rủi ro, tổ chức lại mô hình hoạt động của ngân hàng cho phù hợp hơn…. PGS.TS Nguyễn Đình Tự (2005): Bài viết nêu lên 1 số vấn đề chung về rủi ro hoạt động ngân hàng, cách tiếp cận và nhận diện rủi ro, những vấn đề liên quan đến quản lí và xử lí rủi ro tín dụng. Các giáo trình rủi ro tín dụng ngân hàng: TS. Nguyễn Văn Tiến (2002): Cuốn sách chuyển tải những kiến thức lý luận thực tiễn với nội dung tân tiến và hiện đại về quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng đang được áp dụng phổ biến trên thế giới; đồng thời chỉ ra khả năng vận dụng và gợi ý cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam. TS. Nguyễn Minh Kiều (2009): Nội dung của cuốn sách tập trung vào 2 phần chính là: Căn bản về rủi ro tài chính và công cụ phát sinh; Định giá và quyết định đầu tư. TS. Nguyễn Minh Kiều (2009): Sau khi nghiên cứu về giáo trình này, độc giả có thể hình dung một cách tổng quan về hoạt động của các Ngân hàng thương mại và đi sâu vào nghiên cứu các nghiệp vụ ngân hàng như: Nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ cấp tín dụng, quản trị rủi ro và các nghiệp vụ khác. PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến (2010) Giáo trình này giới thiệu đến người đọc những rủi ro đặc thù trong kinh doanh ngân hàng, các nguyên lý để quản trị ngân hàng thương mại và các phương pháp để quản trị rủi ro trong ngân hàng. PGS.TS. Phan Thu Hà, PGS.TS. Đàm Văn Huệ (2010): Nội dung của giáo trình này hướng đến việc giới thiệu tổng quan và xu thế phát triển của ngân hàng thương mại, các chuyên đề liên quan như: quản lý nguồn vốn, tài sản, quản lý rui, phân tích tài chính và chiến lược kinh doanh của ngân hàng thương mại, và phân tích thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Đề tài nghiên cứu của tác giả Nguyễn Hiệp (2007) [6] về quản trị rủi ro tín 6 dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh Quảng Ngãi. Trong phần cơ sở lý luận tác giả đã trình bày đầy đủ về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, trong phần 2, phần kiểm soát rủi ro tín dụng tác giả chỉ nêu các hình thức giám sát và cảnh báo rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay, cụ thể là kiểm tra giám sát tuân thủ chính sách, qui trình nghiệp vụ tín dụng. Luận văn này đã kế thừa được các nghiên cứu về lý luận về RRTD, các nội dung của kiểm soát rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, hạn chế của đề tài của tác giả là do đề tài nghiên cứu ở phương diện rộng nên việc tập trung nghên cứu kiểm soát RRTD còn hạn chế. Tác giả chưa đề cập cụ thể các biện phát kiểm soát RRTD như né tránh, hạn chế, chuyển giao, giảm thiểu và các hạn chế này được sẽ được tiếp tục nghiên cứu trong luận văn này. Tác giả Đỗ Vinh Hân (2011) [5] đã nghiên cứu và đưa nhiều biện pháp kiểm soát RRTD cũng như phân tích đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng, các giải pháp hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Tỉnh KonTum. Tuy nhiên hạn chế của tác giả là chưa đưa ra các biện pháp né tránh RRTD. Luận văn này đã bổ sung thêm các lý luận về kiểm soát RRTD của tác giả Đỗ Vĩnh Hân đồng thời các giải pháp mà tác giả đưa ra được luận văn này nghiên cứu kế thừa và phát triển cho phù hợp với thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Quân Đội- CN ĐăkLăk và khách hàng doanh nghiệp trên địa bàn. Trên cơ sở các đề tài kế thừa các nghiên cứu trước đây về kiểm soát RRTD, đề tài này hệ thống hóa các lý luận về rủi ro tín dụng và nội dung kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp. Luận văn này đi theo hướng nghiên cứu làm rõ nội dung kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp, cũng như biện pháp kiểm soát RRTD trong cho vay thường được các NHTM sử dụng. Bên cạnh đó luận văn này đưa ra các yêu cầu triển khai hiệu quả các biện pháp RRTD tại NHTM, đồng thời đưa ra các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát RRTD trong 7 cho vay doanh nghiệp. Luận văn đi từ việc phân tích chung về thực trạng kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại MB ĐăkLăk. Từ việc phân tích đó, luận văn rút ra được những thành công, hạn chế và nguyên nhân hạn chế đối với kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh. Trên cơ sở đó, đưa ra các giải pháp thích hợp nhằm làm tốt hơn công tác kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại MB ĐăkLăk trong thời gian tới. 8 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Khái quát về hoạt động ngân hàng thương mại. a. Khái niệm về ngân hàng thương mại Lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được. Cùng với sự phát triển đó có rất nhiều quan điểm và định nghĩa khác nhau về Ngân hàng, như: Ngân hàng thế giới (World Bank) định nghĩa rằng “Ngân hàng là tổ chức tài chính nhận tiền gửi chủ yếu dưới dạng không kỳ hạn hoặc tiền gửi được rút ra với một thông báo ngắn hạn (tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các khoản tiết kiệm). Dưới tiêu đề “các ngân hàng” gồm có: các Ngân hàng thương mại chỉ tham gia vào các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; Các Ngân hàng đầu tư hoạt động buôn bán chứng khoán và bảo lãnh phát hành; Các Ngân hàng nhà ở cung cấp tài chính cho lĩnh vực phát triển nhà ở và nhiều loại khác nữa. Tại một số nước còn có các ngân hàng tổng hợp kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng đầu tư và đôi khi thực hiện cả dịch vụ bảo hiểm. Theo luật các tổ chức tín dụng năm 2011 thì: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt 9 động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận”. b. Hoạt động của ngân hàng thương mại Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho xã hội. Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tài chính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện cung cấp các dịch vụ đó một cách có hiệu quả. * Nhận tiền gửi  Tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức Ngân hàng là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế. Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng nhằm mục tiêu đảm bảo an toàn và sinh lời. Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn. Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành được các khoản tiền gửi, các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi như là phần thưởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hi sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt và cho phép ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh. Ngân hàng cung cấp dịch vụ giữ tiền một cách thuận lợi thông qua hệ thống mạng lưới dày đặc, giúp khách hàng có thể gửi tiền vào ngân hàng mọi lúc, mọi nơi với chi phí thấp nhất. Nhiều tiện ích được kết nối với tài khoản tiền gửi, cho phép khách hàng có thể sử dụng tiền thuận tiện. Ngân hàng cung cấp dịch vụ giữ tiền một cách an toàn do ngân hàng có két tốt, được kiểm soát chặt chẽ nhằm đảm bảo khả năng chi trả và tham gia bảo hiểm tiền gửi. Ngân hàng cung cấp dịch vụ giữ tiền có trả lãi. Chi phí trả lãi tiền gửi là khoản chi phí rất lớn của ngân hàng và là thu nhập quan trọng của nhiều hộ gia đình. 10  Cung cấp tài khoản giao dịch và thực hiện ủy thác Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho mọi tổ chức và cá nhân có nhu cầu. Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh của khách hàng trên phạm vi quốc gia hoặc toàn cầu như chi hộ, thu hộ, chuyển tiền, quản lý hộ,… Ngân hàng cung cấp các tiện ích trong thanh toán thông qua mở rộng mạng lưới, kết nối hệ thống thanh toán trong và ngoài nước, áp dụng công nghệ hiện đại,… Các tiện ích của thanh toán qua ngân hàng (an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí) đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng. * Cấp tín dụng  Cho vay thương mại Cho vay thương mại là các khoản cho vay ngắn hạn, tài trợ cho tài sản lưu động của doanh nghiệp (thường dưới 12 tháng). Ngay ở thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thương hiệu mà thực tế là cho vay đối với những người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước). Sau đó ngân hàng mở rộng cho vay trực tiếp đối với các khách hàng (là người mua), giúp hộ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh.  Tài trợ cho dự án Bênh cạnh cho vay ngắn hạn, các ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ trung dài hạn theo các dự án của doanh nghiệp (thường trên 12 tháng): cho vay để mua sắm tài sản cố định, tài trợ xây dựng nhà máy, phát triển ngành công nghệ cao. Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào đât, phát triển khu công nghiệp, khu chế xuất, giao thông.  Cho vay tiêu dùng Ngân hàng cho vay tiêu dùng (chủ yếu là trung và dài hạn) để mua nhà và các tài sản lâu bền, trang trải chi phí học tập, du lịch,… 11 Trong giai đoạn đầu, hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay tiêu dùng vì tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao. Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh tranh trong cho vay với các hãng bán lẻ đã hướng các ngân hàng tới người tiêu dùng như là một khách hàng tiềm năng. Sau chiến tranh thế giới lần thứ hai, cho vay tiêu dùng đã trở thành một trong những loại hình cho vay tăng trưởng nhanh nhất ở các nước có nền kinh tế phát triển.  Tài trợ các hoạt động của chính phủ Khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn của ngân hàng đã trở thành trọng tâm chú ý của chính phủ. Do nhu cầu chi tiêu lớn và thường là cấp bách trong khi thu không đủ, hoặc chưa kịp, chính phủ các nước đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng. Ngày nay, chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng. Một số quốc gia quy định các ngân hàng được cấp giấy phép thành lập với điều kiện là họ phải cam kết thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của chính phủ và tài trợ cho chính phủ. Các ngân hàng thường mua trái phiếu chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được. Ngân hàng được hưởng lợi từ tài trợ cho chính phủ. Trái phiếu chính phủ có độ an toàn cao, có thể cầm cố hoặc chiết khấu tại ngân hàng trung ương. Do vậy các ngân hàng mua trái phiếu chính phủ nhằm mục tiêu tăng thu nhập và an toàn thanh khoản.  Bảo lãnh Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng đối với người thụ hưởng về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính nếu khách hàng của ngân hàng không thực hiện/hoặc thực hiện không đầy đủ như cam kết. Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của các khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh cho khách hàng. Trong 12 những năm gần đây, dịch vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh. Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức cho vay khác,…  Cho thuê tài chính (Leasing) Cho thuê tài chính (thuê mua) là việc ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê với thời gian sao cho tiền thuê thu được phải bù đắp được chi phí và có lãi cho ngân hàng. Khách hàng có quyền mua lại tài sản thuê. Cho thuê của ngân hàng được xếp vào cho vay trung và dài hạn. Ngân hàng thường thành lập bộ phận cho thuê hoặc công ty cho thuê độc lập. Ngân hàng cũng kết nối với các hàng sản xuất để đảm bảo chất lượng tài sản cho thuê. * Các dịch vụ khác  Mua bán ngoại tệ Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên là trao đổi (mua bán) ngoại tệ. Ngân hàng có thể mua bán ngoại tệ cho khách hàng: mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng chênh lệch giá mua bán. Dịch vụ này đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, vay và trả nợ nước ngoài, thậm chí cả nhu cầu tích trữ ngoại tệ của dân chúng.  Bảo quản tài sản hộ Các ngân hàng thực hiện việc giữ vàng và các giấy tờ có giá và các tài sản khác cho khách hàng trong két (vì vậy còn gọi là dịch vụ cho thuê két). Ngân hàng thường giữ hộ những tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, hoặc những giấy tờ quan trọng khác của khách với tiện ích an toàn, bí mật, thuận tiện. Dịch vụ này phát triển cùng với nhiều dịch vụ khách như mua bán hộ các giấy tờ có giá cho khách, thanh toán hộ lãi hoặc cổ tức,…  Quản lý ngân quỹ Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và cá nhân. Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách 13 hàng. Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách dịch vụ quản lý ngân quỹ, quản lý việc thu chi cho khách hàng và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và cho vay ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán. Quản lý ngân quỹ gắn với tiền gửi của doanh nghiệp và cá nhân, giúp giảm thời gian và chi phí của khách hàng, tăng thu nhập cho khách hàng từ kinh doanh ngân quỹ, đảm bảo ngân quỹ tối ưu.  Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính. Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt độn tài chính hộ. Dịch vụ ủy thác bao gồm ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác phát hành, ủy thác đầu tư,… Thậm chí, các ngân hàng đóng vai trò là người được ủy thác trong di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng đã qua đời, bảo quản các tài sản có giá. Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính. Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp,…  Cung cấp dịch vụ môi giới chứng khoán Nhiều ngân hàng đang cung cấp củ các dịch vụ tài chính cho phép khách hàng thỏa mãn mọi nhu cầu. Đây là một trong những lý do chính khiến các ngân hàng bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu với chi phí thấp. Trong nhiều trường hợp, các ngân hàng tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán để cung cấp dịch vụ môi giới. Với đội ngũ phân tích chứng khoán chuyên nghiệp, công nghệ hiện đại, hoạt động môi giới kết hợp với tư vấn, hỗ trợ tài chính tạo tiện ích rất lớn cho 14 nhà đầu tư, đặc biệt là nhà đầu tư cá nhân.  Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm Thông qua tổ chức công ty bảo hiểm con hoặc liên kết với công ty bảo hiểm ngân hàng cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho khách hàng, như bảo hiểm tài sản, bảo hiểm cho vay. Ngân hàng cung cấp dịch vụ tiết kiệm gắn với bảo hiểm như tiết kiệm an sinh, tiết kiệm hưu trí,… Ngân hàng đã bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đó bảo đảm việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán,…  Cung cấp các dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi. Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ,… 1.1.2. Khái niệm rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Cho đến nay chưa có được định nghĩa thống nhất về rủi ro. Những trường phái khác nhau, các tác giả khác nhau đưa ra những định nghĩa rủi ro khác nhau. Những định nghĩa này rất phong phú và đa dạng, nhưng tập trung lại có thể chia thành hai trường phái lớn: - Theo trường phái truyền thống có nhiều khái niệm về rủi ro như: Theo từ điển Tiếng Việt do trung tâm từ điển học Hà Nội xuất bản 1995 thì “rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến”. Theo Giáo sư Nguyễn Lân: “rủi ro là sự không may mắn”. Theo Tiến sĩ Hồ Diệu: “Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút về lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến . Như vậy, có thể tóm tắt theo trường phái này, rủi ro được xem là sự không may mắn, sự tổn thất mất mát, nguy hiểm. Nó được xem là điều không lành, 15 điều không tốt, bất ngờ xảy đến. Đó là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến. Rủi ro còn được hiểu là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình kinh doanh, sản xuất của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của một doanh nghiệp. Tóm lại, theo quan điểm này thì rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người. - Theo trường phái hiện đại, có nhiều khái niệm về rủi ro như: Theo Frank Knight “ Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”. Theo Allan Willett “Rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi”. Theo Irving Pre er “Rủi ro là tổng hợp những ng u nhiên có thể đo lường được bằng xác suất”. Như vậy, các định nghĩa tuy có khác nhau nhưng đều thống nhất ở một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được, vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất mất mát cho con người nhưng cũng có thể mang lại những lợi ích, những cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tương lai. Trên cơ sở đó có thể định nghĩa rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra d n đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định. Như vậy, trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi. Vì thế, các nhà quản trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp 16 chủ động xử lý. Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trường hiện nay, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi ro để sớm đưa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó. Với định nghĩa rủi ro là nguy cơ xảy ra những sự kiện ngoài mong muốn, gây ra những tác động bất lợi cho cá nhân hoặc tổ chức thì các tác động này đối với ngân hàng có thể d n đến sự giảm sút trong doanh thu, hoặc đặt ngân hàng vào tình trạng khó khăn về tài chính. Ngoài ra, các tác động này có thể biểu hiện dưới dạng phi tài chính, gây hậu quả tiêu cực đến uy tín, khả năng sinh lời trong tương lai của ngân hàng. Tóm lại, định nghĩa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng. Rủi ro thường đi đôi với lợi ích, rủi ro càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng cho ngân hàng càng lớn. Các ngân hàng cần phải đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro- lợi ích nhằm tìm ra những cơ hội đạt được lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận. Do đó, chấp nhận rủi ro là yêu cầu tất yếu đối với ngân hàng. Rủi ro của ngân hàng phải gắn liền với việc giảm sút thu nhập ngoài dự kiến và những biện pháp quản lý rủi ro của ngân hàng là để kiểm soát sao cho rủi ro nằm trong mức chấp nhận được, có thể kiểm soát được và không gây tổn thất quá lớn, làm giảm lợi nhuận kỳ vọng. 1.1.3. Các loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng: là rủi ro phát sinh khi ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn như đã ký kết với ngân hàng trong hợp đồng. Như vậy, rủi ro tín dụng là hậu quả của việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà không nhận được thanh toán cả gốc l n lãi đầy đủ và đúng kỳ hạn cho ngân hàng như đã cam kết của khách hàng. Do đó, tại thời điểm cấp tín dụng và chấp nhận giấy 17 nhận nợ có nghĩa là ngân hàng đã thừa nhận khả năng xảy ra rủi ro tín dụng nhưng v n kỳ vọng khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn của khách hàng với một xác suất cao, còn xác suất mất khả năng thanh toán của khách hàng là thấp hơn nhiều. Rủi ro lãi suất: Lãi suất là yếu tố rất nhạy cảm với sự biến động của nền kinh tế, hơn nữa nó là công cụ trong việc thực hiện chính sách tài chính tiền tệ của Chính phủ, vì vậy lãi suất thường xuyên biến động ở mức độ khác nhau có thể d n đến những tổn thất cho ngân hàng. Giá trị thị trường của các tài sản, các thu nhập từ có thể thay đổi khi lãi suất biến động. Tuy nhiên, ngân hàng có thể phòng ngừa rủi ro lãi suất bằng cách sử dụng các chứng khoán phái sinh hoặc kỹ thuật quản lý Tài sản Nợ, Tài sản Có. Rủi ro tỷ giá hối đoái: “Là rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay ngoại tệ hoặc quá trình kinh doanh ngoại tệ khi tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng” . Rủi ro thanh khoản: “Là rủi ro liên quan việc ngân hàng thiếu ngân quỹ hoặc tài sản ngắn hạn mang tính khả thi để đáp ứng nhu cầu của người gửi tiền và người đi vay”. Thiếu ngân quỹ ở đây có thể là thiếu dự trữ tại ngân hàng, hoặc không thể huy động nguồn vốn từ bên ngoài ngay lập tức. Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Xuất phát từ tính chất của hoạt động ngoại bảng là ngân hàng thu được phí, trong khi không phải sử dụng đến vốn kinh doanh nên đã khuyến khích phát triển các hoạt động ngoại bảng này. Tuy nhiên, những hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Chẳng hạn trong trường hợp công ty phát hành trái phiếu phá sản thì ngân hàng phải đứng ra thanh toán toàn bộ gốc và lãi chứng khoán do công ty này phát hành. Điều này d n đến bảo lãnh thư đã trở thành một bộ phận trong bảng cân đối tài sản nội bảng- nghĩa là ngân hàng phải sử dụng đến vốn kinh doanh của mình để trang trải những gì đã cam kết trong thư bảo lãnh. Trong thực tế, những trường hợp thua lỗ nghiêm trọng 18 trong hoạt động ngoại bảng đã trở thành nguyên nhân chính khiến cho ngân hàng đi đến phá sản. Rủi ro công nghệ và hoạt động : Rủi ro công nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo ra được những khoản tiết kiệm trong chi phí như đã dự tính khi mở rộng quy mô hoạt động. Rủi ro hoạt động phát sinh bất cứ khi nào nếu hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc khi hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động. Rủi ro này có mối quan hệ mật thiết với rủi ro công nghệ. Các loại rủi ro khác: bao gồm: Rủi ro quốc gia, thay đổi thuế đột ngột, ảnh hưởng của chiến tranh làm cho các điều kiện thị trường tài chính thay đổi đột biến không dự tính trước, sự sụp đổ của thị trường chứng khoán, trộm cắp, lừa đảo… Ngoài ra còn phải kể đến các rủi ro bắt nguồn từ yếu tố vĩ mô như lạm phát, sự biến động của giá cả hàng hóa, thất nghiệp…đều có ảnh hưởng đến sự thu nhập của ngân hàng. 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng Có nhiều cách tiếp cận rủi ro khái niệm rủi ro tín dụng. Theo Koch (1995, trang 107), một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn - có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn. Còn theo Greuning và Bratanovic (1999, trang 98), rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ. điều này gây ra sự cố đối với dòng 19 chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng. Theo Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” (sau đây gọi tắt là “rủi ro”), được coi là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Như vậy, tuy có rất nhiều khái niệm khác nhau nhưng tựu chung lại đều thể hiện: - Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc khách hàng thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn như đã ký kết với ngân hàng trong hợp đồng. - Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn vay hoặc lãi vay. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán. - Rủi ro tín dụng sẽ d n đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn. Trong trường hợp nghiêm trọng có thể d n đến thua lỗ hoặc ở mức độ cao hơn là phá sản. - Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ cong nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ. Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. - Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn). 20 - Rủi ro là một yếu tố khách quan cho nên rủi ro không thể loại trừ mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và tác hại do chúng gây ra. Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, là khả năng, do đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất. Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng v n luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất, một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro. 1.2.2. Nguyên nhân rủi ro tín dụng a. Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng Nguyên nhân rủi ro từ phía Ngân hàng là rất quan trọng, và chủ động vì Ngân hàng là chủ thể của các hoạt động tín dụng. Theo đánh giá của quỹ tiền tệ quốc tế IMF thì 50% ngân hàng phá sản trên thế giới là do năng lực quản lý yếu kém. Nguyên nhân cụ thể như sau: Ngân hàng thiếu một chính sách cho vay rõ ràng, chính sách cho vay không phù hợp với thực trạng nền kinh tế. Thực tế chứng minh sự hoạt động của một Ngân hàng dựa trên cơ sở chính sách thống nhất hiệu quả nhiều hơn là dựa trên cơ sở kinh nghiệm và trao quyền quyết định cho Giám đốc. Chính sách cho vay ở đây phải được hiểu theo nghĩa đầy đủ, bao gồm: định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, về loại khách hàng mà Ngân hàng cho vay quan tâm, ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay cụ thể…Chính sách cho vay của một Ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đó. Ngân hàng chưa chú trọng vào mục tiêu của khoản vay, tính toán sai hiệu quả đầu tư của dự án xin vay d n đến các quyết định sai lầm trong cho vay. 21 Ngân hàng đánh giá chưa đúng mức về khoản vay, về người đi vay hoặc do chủ quan tin tưởng khách hàng của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra về tình hình tài chính, phi tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, nguồn trả nợ.… Cán bộ tín dụng không am hiểu về ngành kinh doanh mà mình đang tài trợ, ngân hàng không có đủ các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh đánh giá vai trò của vị trí của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trường hiện tại và tương lai, chu kỳ, vòng đời sản phẩm… d n đến việc xác định sai hiệu quả của dự án xin vay, không bao quát được hết các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc sai sót do khách quan, chủ quan của doanh nghiệp trong hồ sơ, chứng từ xin vay, hoặc đôi khi cán bộ tín dụng có vấn đề về đạo đức. Thiếu thông tin tín dụng, hoặc thông tin không chính xác, kịp thời, chưa có danh sách “ Phân loại doanh nghiệp”, chưa có sự phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan, đúng đắn. Ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, quản lý rủi ro, thiếu hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức đo lường rủi ro, độ rủi ro tín dụng tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng thuộc các ngành khác nhau. b. Nguyên nhân thuộc về khách hàng - Đối với khách hàng là cá nhân: Nguồn trả nợ chủ yếu là từ thu nhập của cá nhân. Các khách hàng là cá nhân thường có những rủi ro vì nguyên nhân sau: + Có thu nhập không ổn định. + Rủi ro đạo đức như: sử dụng vốn sai mục đích, không muốn hoàn trả nợ vay. Đặc biệt là dùng khoản vay ngân hàng để cho vay với lãi suất cao hơn. + Do công việc bị thay đổi hoặc bị mất việc làm. + Không có nơi cứ trú ổn định. 22 - Đối với khách hàng là doanh nghiệp, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng bao gồm: + Về phía thị trường của doanh nghiệp: Thị trường cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giá cả nguyên vật liệu tăng cao, chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm giảm sức cạnh tranh. Sản phẩm kém phẩm chất, không phù hợp với thị trường, khó tiêu thụ. Nguyên nhân khác như: cạnh tranh, thị hiếu thay đổi, thị trường bị thu hẹp. Tất cả các nguyên nhân trên, làm doanh thu của doanh nghiệp giảm sút. + Khách hàng sử dụng sai mục đích, do đó mất vốn hoặc hiệu quả đầu tư thấp không trả đươc nợ d n đến nợ quá hạn. + Trình độ của cán bộ quản lý thiếu năng lực và thiếu trình độ chuyên môn trong kinh doanh hay không có kinh nghiệm làm cho việc tổ chức và việc điều hành yếu kém, hiệu quả sử dụng vốn giảm, khả năng trả nợ giảm. + Do sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi sở hữu doanh nghiệp: khi có sự thay đổi về đội ngũ chủ chốt trong doanh nghiệp làm cho bộ máy doanh nghiệp trở nên kém đồng bộ, hiệu quả sản xuất không cao, giảm số lượng sản phẩm sản xuất ra hoặc chất lượng sản phẩm giảm. Lúc đó doanh nghiệp sẽ không thu được lợi nhuận sự kiến hoặc bị thua lỗ. + Do tình trạng tham nhũng diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp. c. Nguyên nhân khách quan khác Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như: thiên tai dịch họa, lũ lụt hạn hán, chiến tranh.… gây ra các biến động xấu ngoài dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, làm gia tăng khối lượng các khoản nợ quá hạn. Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định: Bao gồm các yếu tố: các giai đoạn của chu kỳ kinh tế (phát triển, hưng thịnh hay suy thoái), sự thay đổi cơ chế chính sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá, CPI.… Trong thời kỳ nền kinh tế phát triển mạnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi vì thế d n đến việc rủi ro vỡ nợ và 23 rủi ro không trả được nợ thấp hơn do đó hoạt động tín dụng là tương đối an toàn. Trong điều kiện nền kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ d n và ứ đọng vốn d n đến khả năng tài chính của khách hàng gặp nhiều khó khăn, khả năng trả nợ của khách hàng kém sẽ d n đến các khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng. Trong điều kiện nền kinh tế phát triển quá nóng, Ngân hàng nhà nước sẽ áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất thị trường tăng, doanh nghiệp sẽ phải đi vay với lãi suất cao hơn d n đến chi phí tài chính tăng. Trong khi đó thì doanh thu của doanh nghiệp giảm một cách rõ rệt, vì vậy rủi ro tín dụng sẽ gia tăng. Môi trường chính trị, pháp luật: Khi một quốc gia có nền chính trị không ổn định, luôn xảy ra các cuộc chiến tranh, bạo loạn, đình công, tranh chấp giữa các đảng phái.… thì việc kinh doanh trong giai đoạn đầu tư của các doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp nhiều khó khăn và cũng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các ngân hàng trong hoạt động tín dụng. Ngoài ra, trong những trường hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính của các địa phương, sự sát nhập hay tách ra của các cơ quan, bộ ngành trong nền kinh tế. Những sự thay đổi và điều chỉnh đó là tất yếu trong quá trình phát triển của một đất nước. Nhưng nó là nguyên nhân gây rủi ro trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng, vì liên quan đến các đối tượng vay bị thay đổi. Môi trường quốc tế: Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, tín dụng trong nước có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng nước ngoài, vì các dòng vốn luôn vận hành theo quy luật thị trường. Khi cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra làm cho mối quan hệ thương mại quốc tế giữa Việt Nam và các nước bị thay đổi, cắt đứt hoặc tạm ngưng trệ, làm giảm sút sức mua hàng hóa, d n đến việc hàng hóa tiêu thụ sẽ bị ứ đọng và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Ngân hàng. Tất yếu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Ngoài ra, rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: 24 quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho việc bất cân xứng gia tăng, nợ xấu gia tăng khi tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến cho các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút. 1.2.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng a. Đối với hoạt động ngân hàng: Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi có một khoản nợ được coi là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì không thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi v n phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh. Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khó thu hoặc không thu được thì việc xử lý tài sản đảm bảo luôn gặp khó khăn về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng có thể thu hồi được nợ khi phát mại tài sản là rất khó xảy ra. Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao không những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng. Khi đó ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường lien ngân hàng với lãi suât cao, bởi huy động từ tiền gởi dân cư thường mất rất nhiều thời gian. Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt người gởi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đóng cửa và tuyên bố phá sản. Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Khi ngân hàng mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng. Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá 25 không tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, d n đến việc huy động vốn trở nên khó khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác. b. Đối với nền kinh tế: Hoạt động của NHTM mạng tính xã hội hóa cao vì nó liên quan đến nhiều ngành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền kinh tế. Do vậy khi một ngân hàng bị phá sản nó sẽ gây ảnh hưởng đến các bộ phận còn lại trong xã hội, trước tiên là các ngân hàng khác, bởi có quan hệ mật thiết với nhau trong hoạt động nên một ngân hàng sụp đỗ có thể d n đến sự sụp đổ của các ngân hàng còn lại. Ngoài ra việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị gián đoạn do thiếu vốn, người gửi tiền không lấy lại tiền được. Những hậu quả này còn giảm lòng tin của công chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, những như hiệu lực của các chính sách tiền tệ của Chính phủ./. 1.3. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1. Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng Khái niệm kiểm soát rủi ro nói chung: Đó là những kỹ thuật, những công cụ, những chiến lược và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro và tổn thất. Kiểm soát rủi ro tín dụng: Là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những quá trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng tại một ngân hàng bằng cách kiểm soát tần suất, mức độ rủi ro. Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các bước như sau: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro. Kiểm soát rủi ro là một bước quan trọng trong quy trình quản trị rủi ro. Đây chính là sự khác nhau cơ bản giữa quản trị rủi ro và kiểm soát rủi ro. 26 Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của ngân hàng thương mại. Quản trị rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng. Kiểm soát rủi ro tín dụng nhằm mục tiêu phòng chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phận và cá nhân trong ngân hàng tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện các chiến lược, chính sách đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng. 1.3.2. Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp a. Đặc điểm của rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích. Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn. Hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng. - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ. Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện 27 và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng. b. Đặc điểm của kiếm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp - Kiểm soát rủi ro tín dụng là những hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước khi rủi ro xảy ra. Bởi ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với những rủi ro luôn tiềm ẩn, trong đó rủi ro tín dụng mang tính tất yếu sẽ xảy ra, nó làm giảm thu nhập của ngân hàng, đồng thời tác động đến khả năng thanh toán của ngân hàng và đặc biệt là ảnh hưởng đến uy tín và năng lực cạnh tranh của đơn vị, do vậy, ngân hàng luôn luôn phải có những động thái nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy ra trong tương lai và kiểm soát rủi ro tín dụng chính là nhiệm vụ mà ngân hàng cần thực hiện, sẵn sàng trong tư thế chủ động trước khi có những hiện tượng tiêu cực xảy ra. - Kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện xuyên suốt trước, trong và sau khi cho vay. Nhằm hạn chế tối thiểu các rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, yêu cầu quan trọng nhất là cần phải kiểm soát thường xuyên và liên tục trong toàn bộ quá trình vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi vốn. Khách hàng nhất thiết phải thực hiện đầy đủ, thường xuyên một cách chặt chẽ các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay. + Kiểm tra, kiểm soát trước khi cho vay: Thu thập đầy đủ thông tin và nắm rõ các vấn đề liên quan đến khách hàng vay: pháp lý, hoạt động, tài chính… làm cơ sở cho việc thẩm định và quyết định cho vay + Kiểm tra, kiểm soát trong khi cho vay: Giúp cho đơn vị kinh doanh cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, kiểm chứng được nhu cầu vay của doanh nghiệp. Việc kiểm chứng này thực hiện thông qua kiểm tra chứng từ giải ngân. + Kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay: Nhằm biết chắc rằng vốn vay được sử dụng đúng mục đích và đánh giá được hiệu quả thực hiện phương án kinh 28 doanh, khả năng trả nợ của doanh nghiệp. - Hoạt động kiểm soát ở mức độ cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại mức độ kiểm soát thấp hơn nhưng có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao. Cho nên cần phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa hoạt động kiểm soát rủi ro và lợi ích đem lại. Ví dụ: nếu một ngân hàng nâng chuẩn cho vay cao hơn thì rủi ro giảm nhưng quy mô cho vay sẽ bị thu hẹp và lợi nhuận có thể cũng bị giảm. 1.3.3. Các phương thức kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Một số nội dung kiểm soát rủi ro thông thường được sử dụng, gồm: Né tránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; chuyển giao và đa dạng hóa rủi ro. a. Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra. Thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay. b. Ngăn ngừa rủi ro Ngăn ngừa rủi ro bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng có thể khắc phục được thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như: sử dụng vốn sai mục đích, không đảm bảo vốn tự có tham gia PASXKD/DAĐT, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán, tuân thủ việc thực hiện hợp đồng với đối tác… c. Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: 29 + Áp dụng hình thức, quy trình cho vay: thông qua việc tập trung vào nguy cơ chính gây ra rủi ro, đồng thời xem xét môi trường gây ra rủi ro và sự tương tác giữa môi trường và nguy cơ đó, qua đó áp dụng các các hình thức, quy trình cho vay hợp lý thích hợp với từng trường hợp cụ thể để nếu rủi ro xảy ra thì bản thân các hình thức, quy trình đó sẽ hạn chế tổn thất ở mức thấp nhất có thể được. + Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: trong quá trình cho vay và giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao thì NHCV có thể áp dụng các biện pháp như giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra. + Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: là việc ngân hàng đưa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro như các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh toán, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn… + Định giá khoản vay: Đây chính là lãi suất cho vay, trong lãi suất cho vay phải bao gồm cả phần bù rủi ro. Phần bù rủi ro được áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản vay và mục đích là tạo nguồn thu để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Bất kỳ một ngân hàng nào cũng mong muốn đảm bảo rằng lãi suất cho vay cao hơn lãi suất đã được điều chỉnh theo rủi ro và bao gồm các khoản chi phí. RL = I + IP + Các khoản phí + Lợi nhuận kỳ vọng Trong đó: RL: lãi suất cho vay I : lãi suất huy động vốn. IP : phần bù rủi ro, tỷ lệ nghịch với xác suất thu hồi nợ (IP=0 nếu khả năng thu hồi nợ là chắc chắn) Các khoản phí: chi phí hoạt động, quản lý, thanh khoản… 30 + Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thức ba là một trong những hình thức cho vay phổ biến của tất cả các ngân hàng. Việc gắn tài sản bảo đảm với nợ vay được thực hiện nhằm đáp ứng hai mục tiêu của ngân hàng đó là: Tài sản bảo đảm là ngồn trả nợ thứ hai khi rủi ro xảy ra; nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay. + Trích lập dự phòng rủi ro: Xuất phát từ bản chất của hoạt động cho vay là đã cho vay là có chứa đựng rủi ro, tuy nhiên vì đây thuộc loại rủi ro suy đoán nên ngân hàng phải cân nhắc giữa cơ hội tạo ra lợi nhuận và nguy cơ xảy ra tổn thất để chấp nhận một mức rủi ro hợp lý với mong muốn thu được lợi nhuận mong muốn. Khi đã chấp nhận rủi ro thì phải dự trù về nguồn tài chính để khi rủi ro xảy ra thì sẽ khắc phục được kịp thời nhằm bù đắp những tổn thất mất mát. Đây là phương pháp thông qua việc lưu giữ tổn thất, việc lưu giữ được thực hiện một cách chủ động, có kế hoạch thông qua việc định kỳ phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro. Việc làm này sẽ tạo cho ngân hàng có ý thức kiểm soát rủi ro chặt chẽ vì khi rủi ro xảy ra thì ngân hàng là người chịu tổn thất, dự phòng rủi ro chính là chi phí trích trước do vậy sẽ làm tăng chi phí và ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Trích lập dự phòng tại các ngân hàng mang tính chất giống như hình thức tự bảo hiểm rủi ro. Việc trích lập bao gồm trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung: + Trích lập dự phòng cụ thể: mức trích lập được thực hiện dựa vào phân loại nợ, mỗi nhóm nợ được trích lập theo một tỷ lệ nhất định (dựa vào mức độ rủi ro của nợ vay) sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo được khấu trừ. + Trích lập dự phòng chung: theo một lộ trình nhất định, các TCTD trích lập dự phòng chung bằng một tỷ lệ theo quy định trên tổng dư nợ (sau khi đã trừ nhóm nợ nào đã trích dự phòng cụ thể 100%). d. Chuyển giao rủi ro và đa dạng hóa rủi ro: 31 Chuyển giao rủi ro: Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra. Có thể chuyển giao cho công ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nước. Các cách thức chuyển giao rủi ro: + Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các công ty bảo hiểm): Thông qua khách hàng vay: Ngân hàng yêu cầu bên vay phải mua bảo hiểm liên quan đến khoản vay như: bảo hiểm công trình, nhà xưởng, kho tàng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, hàng hóa... để khi rủi ro xảy ra ngân hàng nhận khoản tiền đền bù từ nhà bảo hiểm để bù đắp tổn thất. Chuyển giao rủi ro cho tổ chức kinh doanh bảo hiểm tín dụng: Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà mình cho vay, tổ chức kinh doanh bảo hiểm tín dụng sẽ bồi thường cho ngân hàng những thiệt hại, tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra. Thông thường, bảo hiểm tín dụng chỉ đảm bảo cho phần nợ bị mất hoàn toàn sau khi được xác định rõ ràng chứ không áp dụng cho toàn bộ khoản vay. Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ: Tìm kiếm khách hàng (Các công ty mua bán nợ) để bán lại các khoản nợ có vấn đề với một tỷ lệ nhất định để thu hồi nợ. Thực chất của việc bán nợ chính là chuyển giao rủi ro và cơ hội cho bên kinh doanh mua bán nợ sau khi ngân hàng cho vay chấp nhận một mức tổn thất nhất định. Chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước: Đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính phủ. + Sử dụng công cụ phái sinh: Công cụ phái sinh có thể được xem như là một loại hình bảo hiểm rủi ro tài chính khi thực hiện các hợp đồng kinh tế mà bản chất là phân tán rủi ro tiềm ẩn và đương nhiên, lợi nhuận của các giao dịch cùng được chia sẻ cho các bên. Công cụ phái sinh gồm hợp đồng kỳ hạn (Forward), hoán đổi (Swaps), quyền chọn (Options) và tương lai (Futures). 32 những lợi ích mà ngân hàng thương mại thu được khi tham gia công cụ phái sinh là để bảo hiểm rủi ro giao dịch tài chính cho cả ngân hàng và khách hàng. Trong quá trình hoạt động, nếu có sinh lời thì bản chất v n là phòng ngừa rủi ro để tối đa hóa lợi nhuận chứ không hẳn là kiếm lời. + Chứng khoán hóa: Là việc ngân hàng thực hiện tập hợp đóng gói các khoản nợ chưa đáo hạn có chung đặc điểm như cùng kỳ hạn, lãi suất, loại hình cho vay, hình thức bảo đảm… bán cho nhà đầu tư dưới hình thức chứng khoán nợ. Các chứng khoán nợ này cho phép người sở hữu chúng nhận được khoản tiền thanh toán từ người vay. Những lợi ích cơ bản của chứng khoán hóa đối với ngân hàng bán: tăng khả năng thanh khoản của tài sản, chuyển đổi các tài sản thanh khoản thấp sang các tài sản thanh khoản cao hơn, cung cấp một công cụ tài trợ mới, chuyển đổi lĩnh vực đầu tư sang các thị trường mới có khả năng sinh lợi cao hơn. Đa dạng hóa trong đầu tư tín dụng: Là việc ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay, thực hiện cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, không tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, một ít khách hàng hoặc nhóm khách hàng nhằm mục đích phân tán rủi ro. Bản chất của đa dạng hóa là hạn chế rủi ro đặc thù (unsystematic risk), rủi ro dao động phụ thuộc theo một vài công ty, một ngành công nghiệp, một lĩnh vực hoạt động 1.3.4. Các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng. a. Sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ Đây là việc ngân hàng thực hiện phân nợ vay theo nhóm có mức độ rủi ro từ thấp đến cao dựa vào các tiêu chí : thời gian quá hạn, phương pháp đánh giá rủi ro về định tính. Đánh giá sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ dựa vào xu hướng việc giảm tỷ trọng nợ có mức độ cao, tăng tỷ trọng nợ ít rủi ro hơn trong tổng dư nợ. Theo quyết định số: 493/2005/QĐ-NHNN ngày 25/04/2005 của NHNNVN 33 thì nợ vay được được phân thành 05 nhóm nợ: - Nợ nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Nợ nhóm 2: Nợ cần chú ý - Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Nợ nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Nợ nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn b. Chỉ tiêu về mức giảm tỷ lệ nợ xấu Dựa vào việc phân nhóm nợ theo tiêu chí rủi ro, từ đó xác định nợ xấu là nợ có mức độ rủi ro cao nhất được quy định cụ thể từ nhóm nợ nào trở lên trong phân nhóm nợ. Nợ xấu theo Thông tư Số: 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Đây là những khoản nợ rất khó có khả năng hoàn trả. So với khái niệm phổ biến của thế giới, có thể thấy khái niệm “nợ xấu” của Việt Nam đã tiếp cận với những chuẩn mực quốc tế. Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu (nợ nhóm 3, 4, 5) và tổng dư nợ cho vay ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Công thức tính: Chỉ tiêu này càng cao cho thấy rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng càng cao. Nợ xấu bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ rủi ro tín dụng khác nhau nên cần xem xét kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nhóm nợ để thấy cụ thể hơn mức độ rủi ro tín dụng. c. Chỉ tiêu về tỷ lệ xóa nợ ròng Nợ xóa (hay còn gọi là nợ đã xử lý rủi ro, nợ xử lý ngoại bảng…) là khoản 34 nợ được xếp vào nợ xấu trong một thời gian theo quy định và khách hàng không còn khả năng chi trả nên ngân hàng phải xóa nợ bằng cách sử dụng nguồn dự phòng rủi ro đã trích để thực hiện xóa nợ. Những khoản nợ này sau khi xóa sẽ được hạch toán ngoại bảng, khi có điều kiện sẽ thu nợ. Công thức tính: ợ ư Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp mạnh để thu hồi. d. Mức giảm tỷ lệ lãi treo Lãi treo (lãi không thu được) phản ánh số lãi không thu được đối với các khoản nợ cho vay bị rủi ro, lãi treo làm cho ngân hàng cho vay giảm sút doanh thu, d n đến thiệt hại về tài chính, kinh doanh thua lỗ. Công thức tính: Tỷ lệ lãi treo = Số lãi treo trong kỳ Tổng lãi dự kiến phải thu trong kỳ * 100% 1.3.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Để kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại đạt hiệu quả cao thì ngân hàng thực hiện các biện pháp phòng ngừa và xử lý, tuy nhiên các biện pháp này cũng chịu nhiều sự tác động bởi các yếu tố như: a. Nhân tố bên ngoài * Môi trường kinh tế vĩ mô: Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước như: chính sách tài chính, đất đai, thuế, chính sách tiền tệ, xuất nhập khẩu có tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế, nó có thể khuyến khích phát 35 triển hay kìm hãm sự phát triển của các thành phần kinh tế. Bên cạnh đó, những diễn biến khác về môi trường kinh tế vĩ mô, như: diễn biến lạm phát, tiền tệ, thị trường, lãi suất, tỷ giá,... lại ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động ngân hàng. Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, tăng trưởng ổn định thì người đi vay hoạt động kinh doanh thuận lợi hơn, lợi nhuận thu được tương đối cao, khả năng hoàn trả vốn vay chắc chắn. Ngược lại khi nền kinh tế giảm sút, mất ổn định, có chiều hướng đi xuống, sức mua giảm sút, người đi vay tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn khó khăn, khả năng trả nợ vay giảm. Do đó quá trình kiểm soát rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay KHCN cũng chịu tác động mạnh mẽ từ các tác động môi trường kinh tế vĩ mô. * Môi trường chính trị: Một nền chính trị ổn định là điều kiện cho các thành phần kinh tế phát triển, các thành phần kinh tế yên tâm đầu tư sản xuất, tập trung vốn cho mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngược lại nếu môi trường chính trị không ổn định, xảy ra các cuộc xung đột, chiến tranh... làm cho các thành phần kinh tế không quan tâm đến sản xuất, sản xuất đình trệ, khả năng trả nợ ngân hàng khó khăn. Cho nên công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng cũng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ những biến động môi trường chính trị. * Môi trường pháp lý Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật được thực thi và chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh và ngành liên quan. Các yếu tố trên đan xen và tác động đến hoạt động kinh doanh một cách tổng hợp chứ không riêng rẽ, hay chúng mang tính đồng bộ cao. Nếu môi trường pháp lý đồng bộ, hệ thống pháp luật chặt chẽ có hiệu lực sẽ làm lành mạnh hóa 36 các quan hệ kinh tế, đảm bảo các hoạt động kinh doanh cho các chủ thể trong môi trường đó, các chủ thể sẽ yên tâm kinh doanh, mở rộng đầu tư phát triển sản xuất. Đây là cơ sở thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển. Để đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng thì các ngân hàng đẩy mạnh công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. * Môi trường thông tin Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng là quan hệ kinh tế, vì vậy phát sinh nhu cầu trao đổi và thu thập thông tin giữa các bên. Tuy nhiên trong thực tế do nhiều nguyên nhân khác nhau xảy ra tình trạng môi trường thông tin không cân xứng. Ngân hàng thường không có đầy đủ thông tin về khách hàng như: quan hệ bạn hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh, quan hệ thanh toán, tình hình tài chính, tiêu thụ sản phẩm... Khách hàng không có đầy đủ thông tin về ngân hàng: quy mô, các dịch vụ đáp ứng, phương thức tài trợ phù hợp, giá cả thực tế... Việc thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ đưa đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Do môi trường thông tin không cân xứng do vậy thay vì lựa chọn những khách hàng có khả năng trả nợ, ngân hàng lại cho vay những khách hàng có khả năng trả nợ cho ngân hàng thấp, gây rủi ro cho ngân hàng. Còn đối với rủi ro đạo đức, người vay sau khi nhận được khoản tiền vay thực hiện những hoạt động trái với cam kết đưa đến khó có thể hoàn trả vốn vay, gây rủi ro cho ngân hàng và tác động đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng * Chính sách tài chính, tiền tệ và quản trị tín dụng của Nhà nước Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của NHTM chịu ảnh hưởng bởi quản trị tín dụng của nhà nước cả về khách quan và chủ quan. Về khách quan, khi nhà nước có chính sách khuyến khích phát triển một ngành, một lĩnh vực, khu vực kinh tế nào đó, nhà nước sẽ sử dụng các công cụ về tiền tệ - tín dụng như giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các NHTM đối với nguồn vốn huy động để đầu tư cho khu vực kinh tế đó, cho các NHTM vay vốn phát triển tín dụng ưu đãi, vốn 37 ODA của các tổ chức quốc tế với lãi suất thấp… Đặc biệt, nhà nước tạo hành lang pháp lý thuận lợi để bảo vệ cho hoạt động tín dụng của NHTM đối với khu vực được khuyến khích phát triển. Do vậy, khả năng sinh lợi của NHTM có thể cao hơn khi hướng đầu tư vốn tín dụng vào khu vực này hoặc cũng có thể gặp rủi ro khi các định hướng tính khả thi thấp. Về chủ quan, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng của NHTM phải tuân thủ mục tiêu chung của quản trị tín dụng quốc gia, vì vậy, buộc NHTM phải điều chỉnh quản trị tín dụng của mình cho phù hợp với chính sách chung của nhà nước. Để đạt được mục tiêu của mình, nhà nước sử dụng mệnh lệnh hành chính để buộc các TCTD, đặc biệt là các TCTD của nhà nước phải ưu tiên tập trung vốn đầu tư, hoặc rút vốn khỏi đối tượng cần điều chỉnh. Nước ta từ nền kinh tế tập trung kế hoạch hóa sang nền kinh tế thị trường, vì vậy, mệnh lệnh hành chính trong quản lý kinh tế v n được Nhà nước sử dụng khá nhiều trong thời gian qua. Khi nền kinh tế chuyển hẳn sang nền kinh tế thị trường, các hoạt động kinh tế được luật hóa rõ ràng thì tính mệnh lệnh hành chính của Nhà nước sẽ giảm dần. Chính sách tài chính, tiền tệ của nhà nước cũng ảnh hưởng lớn đến quản trị tín dụng của NHTM theo cơ chế tương tự. Hiện nay, nhà nước áp dụng chính sách thắt chặt tiền tệ để chống lạm phát. Việc các NHTM phải mua tín phiếu ngân hàng với khối lượng lớn, phải dự trữ bắt buộc lớn,… đã buộc họ phải thu hẹp quy mô tín dụng và tăng lãi suất cho vay. b. Nhân tố bên trong * Chính sách cho vay khách hàng doanh nghiệp Chính sách tín dụng khách hàng doanh nghiệp có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, nó định hướng về cơ cấu tín dụng, lĩnh vực đầu tư tín dụng, lãi suất, cơ chế nghiệp vụ đối với cán bộ tín dụng, quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ tín dụng, quy trình nghiệp vụ tín dụng,... Nếu ngân hàng xác định chính sách tín dụng mở rộng, tăng trưởng theo lợi 38 nhuận trước mắt thì sẽ ít quan tâm đến cơ cấu tín dụng, chất lượng tín dụng, thường áp dụng lãi suất cho vay có thể thấp để tăng khả năng cạnh tranh, việc lựa chọn khách hàng vay không chặt chẽ, cho vay tràn lan và cho vay không có cơ sở đảm bảo, cán bộ tín dụng không được coi trọng,... Với chính sách như vậy rất dễ gây rủi ro về sau này đối với hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp và cơ cấu nguồn vốn huy động. * Quy mô kinh doanh Quy mô kinh doanh của ngân hàng là điều kiện tiên quyết để quyết định sự phát triển tín dụng doanh nghiệp. Nếu trong kế hoạch phát triển của mình các ngân hàng không quan tâm phát triển lĩnh vực này thì các khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn cũng sẽ không có nhiều lựa chọn có thể thỏa mãn nhu cầu. Ngược lại, nếu ngân hàng muốn phát triển tín dụng doanh nghiệp thì họ sẽ đưa ra những chiến lược cụ thể để thu hút những khách hàng có nhu cầu đến với mình. Khi cung cầu có điều kiện thuận lợi để gặp nhau, cũng có nghĩa là NHTM sẽ có nhiều cơ hội để phát triển về quy mô tín dụng doanh nghiệp. Phát triển về quy mô thì đồng nghĩa rủi ro tín dụng tăng lên làm ảnh hưởng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay. * Năng lực quản trị điều hành Năng lực quản trị điều hành liên quan đến khả năng vận hành, quản lý mọi hoạt động ngân hàng. Nó ảnh hưởng mọi hoạt động của lĩnh vực ngân hàng ngay cả trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Ngân hàng có năng lực quản lý điều hành tốt thì mọi hoạt động sẽ luôn được quản lý chặt chẽ, công tác thẩm định hiệu quả, chất lượng tín dụng nâng cao, góp phần thực hiện hiệu quả công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với cho vay. * Nhân sự Nhân sự làm công tác tín dụng trong cho vay phải nắm vững cơ chế, qui định, qui trình nghiệp vụ; có khả năng thẩm định độc lập, thu thập, phân tích, 39 tổng hợp và xử lý thông tin liên quan đến khách hàng, ngành hàng hoạt động của khách hàng nhằm phục vụ công tác thẩm định; hiểu biết sâu về báo cáo tài chính, các nghiệp vụ ngân hàng và các văn bản pháp quy nhằm phục vụ công tác thẩm định và đề xuất tín dụng. Nên khi cán bộ tín dụng thiếu trình độ chuyên môn, hiểu biết về các kiến thức kinh doanh ngân hàng, hoạt động kinh doanh của khách hàng, kiến thức pháp luật, trình độ thẩm định khách hàng, dự án còn hạn chế và thực hiện nghiệp vụ không có đạo đức nghề nghiệp, đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích ngân hàng do vậy dễ d n đến rủi ro tín dụng xảy ra và ảnh hưởng trực tiếp đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng. * Công nghệ Cơ sở vật chất kỹ thuật công nghệ bao gồm: hệ thống máy móc thiết bị, chương trình phần mềm hiện đại và phù hợp phục vụ cho quá trình cho vay, thẩm định dự án, thu thập và xử lý thông tin,... nếu cơ sở vật chất kỹ thuật lạc hậu quá trình thu thập thông tin không cập nhật, chính xác,... việc thẩm định quyết định cho vay không hiệu quả, rủi ro tín dụng dễ xảy ra và ảnh hưởng trực tiếp đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. 40 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI- CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của MB ĐăkLăk. MB ĐăkLăk trực thuộc MB Việt Nam, được thành lập vào cuối năm 2009, vừa mới ra đời nên chi nhánh gặp nhiều khó khăn, quy mô hoạt động nhỏ, năng lực tài chính yếu và khách hàng của ngân hàng còn mới mẻ. Sau hơn 5 năm hoạt động, vượt qua những khó khăn ban đầu MB ĐăkLăk đến nay đã bằng những giải pháp linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, chi nhánh đã từng bước đi lên góp phần vào sự phát triển của thành phố Buôn Ma Thuột nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng. Tuy còn nhiều khó khăn về tài chính nhưng chi nhánh v n giữ vị thế của mình trên địa bàn và ngày càng phát triển, thu hút nhiều khách hàng đến với chi nhánh. MB ĐăkLăk chủ yếu phục vụ khách hàng trên địa bàn ĐăkLăk. Bên cạnh đó, chi nhánh đã phục vụ cho các doanh nghiệp quốc phòng, các khách hàng có hoạt động hiệu quả tại địa phương. 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của MB ĐăkLăk. Bộ máy quản lý của ngân hàng TMCP Quân Đội- chi nhánh ĐăkLăk được thực hiện theo mô hình trực tuyến chức năng, năng động, hiệu quả, phù hợp với yêu cầu quản lý và nhiệm vụ kinh doanh của ngân hàng.  Ban giám đốc chi nhánh Gồm 3 người: Giám đốc chi nhánh, Phó Giám đốc phụ trách kinh doanh và Phó Giám đốc phụ trách vận hành 41 - Giám đốc chi nhánh: Tổ chức quản lý điều hành hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh theo đúng định hướng và chỉ đạo của Hội sở, nhằm duy trì và phát triển kinh doanh của chi nhánh và ngân hàng đạt được các mục tiêu cụ thể trong từng thời kỳ. - Phó Giám đốc phụ trách kinh doanh: Tham mưu, giúp việc cho giám đốc chi nhánh trong việc tổ chức, quản lý các hoạt động kinh doanh mảng khách hàng cá nhân/khách hàng doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ theo đúng các quy định của MB, Ngân hàng nhà nước và pháp luật có liên quan, phù hợp với định hướng và đạt mục tiêu phát triển của MB từng thời kỳ. - Phó Giám đốc phụ trách vận hành: Hỗ trợ Giám đốc chi nhánh trong việc tổ chức, triển khai kiểm soát hoạt động vận hành tại chi nhánh với văn hóa cung cấp chất lượng, dịch vụ thực thi nhanh hướng tới khách hàng đảm bảo đơn vị hoạt động tuân thủ đúng các quy định của MB, Ngân hàng nhà nước và pháp luật có liên quan theo định hướng chiến lược tối ưu hóa hoạt động vận hành.  Phòng kế toán và dịch vụ khách hàng Thực hiện nghiệp vụ kế toán ngân hàng, cung cấp dịch vụ thanh toán, tài khoản cho khách hàng. Huy động tiết kiệm, huy động và quản lý hoạt động nguồn vốn, đề xuất các chính sách lãi suất. Đảm bảo hoạt động của chi nhánh đúng quy chế tài chính ngân hàng. Chịu trách nhiệm về thu chi tiền mặt, giao dịch tiền mặt với ngân hàng nhà nước trên địa bàn, quản lý kho quỹ.  Phòng khách hàng doanh nghiệp Thực hiện nhiệm vụ thẩm định tín dụng, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ huy động vốn từ các khách hàng là doanh nghiệp, thực hiện nghiệp vụ xuất nhập khẩu và các nghiệp vụ kinh doanh khác.  Phòng khách hàng cá nhân Thực hiện nhiệm vụ thẩm định tín dụng, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ huy động vốn từ các khách hàng cá nhân và nghiệp vụ kinh doanh khác. 42  Phòng thẩm định Thực hiện việc tái thẩm định tín dụng, bảo lãnh đối với các tờ trình thẩm định tín dụng, bảo lãnh của phòng kinh doanh. Phối hợp với các bộ phận kinh doanh theo dõi và quản lý các khoản tín dụng đã thẩm định. Cảnh báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại chi nhánh. Quản lý danh mục nợ xấu và các vấn đề liên quan đến việc xử lý nợ xấu tại chi nhánh. Đầu mối cung cấp thông tin, báo cáo liên quan đến hoạt động tín dụng có tác động từ bên ngoài (ngân hàng nhà nước, cơ quan thuế, hội sở chính...).  Phòng Hỗ trợ vận hành Bao gồm các bộ phận: hỗ trợ nghiệp vụ, hành chính tổng hợp và nhân sự. + Bộ phân hỗ trợ nghiệp vụ: thực hiện công tác giải ngân, soạn thảo văn kiện tín dụng, lưu hồ sơ tín dụng, hạch toán giải ngân, thu nợ. + Bộ phận hành chính tổng hợp và nhân sự: Chịu trách nhiệm về công tác lễ tân, văn thư, hậu cần. Chịu trách nhiệm về công tác nhân sự, đào tạo. Phụ trách các chương trình marketing quảng bá thương hiệu của chi nhánh theo quy định của ngân hàng. 2.2. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK. 2.2.1. Thực trạng công tác tổ chức kiểm soát rủi ro. a. Công tác tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng. Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại MB ĐăkLăk được chia làm 3 bộ phận: - Bộ phận Quan hệ khách hàng: kiểm soát rủi ro trong khâu bán hàng. - Bộ phận Thẩm định: kiểm soát rủi ro trong khâu thẩm định và xét duyệt cho vay, kiểm soát xử lý khoản vay có vấn đề. - Bộ phận Hỗ trợ: kiểm soát rủi ro trong khâu giải ngân và quản lý khách hàng trong thời gian vay vốn. 43 Hồ sơ cho vay sẽ được kiểm soát tại 3 bộ phận trên, tuy nhiên trọng tâm trong công tác kiểm soát rủi ro là bộ phận thẩm định. Cả 3 bộ phận đều chịu sự quản lý trực tiếp của Ban Giám đốc. Ban Giám đốc là người đưa ra quyết định trong tất cả các vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Với mô hình này, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển và chăm sóc khách hàng. Bộ phận này sẽ tìm hiểu nhu cầu của khách hàng, hướng d n khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau đó chuyển toàn bộ hồ sơ và các thông tin liên quan đến khách hàng cho bộ phận thẩm định. Bộ phận thẩm định kiểm tra thông tin, thu thập các thông tin bổ sung qua các kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC, tìm hiểu trên các phương tiện thông tin đại chúng… Trên cơ sở thông tin đó, bộ phận thẩm định thực hiện phân tích, đánh giá toàn bộ các nội dung từ tình hình chung về khách hàng, tình hình tài chính, phương án vay vốn, đảm bảo tiền vay... lập báo cáo thẩm định trình cấp phê duyệt. Kết quả phê duyệt tín dụng sau đó sẽ được chuyển cho bộ phận hỗ trợ để thực hiện các khâu tiếp theo trong quy trình tín dụng: soạn thảo văn kiện tín dụng, thực hiện thủ tục giải ngân, thế chấp tài sản, lưu trữ hồ sơ tín dụng. b. Các quy định về kiểm soát rủi ro tín dụng. * Quy định về giới hạn cho vay Chính sách quản lý giới hạn tín dụng giúp cho hoạt động cho vay của NH diễn ra an toàn, hiệu quả và quản lý được rủi ro cho vay. Về tiêu chuẩn, điều kiện cấp giới hạn tín dụng, chi nhánh tuân thủ theo tiêu chuẩn và điều kiện của MB và luôn tuân thủ theo đúng quy định về an toàn tín dụng của NHNN. Chi nhánh đã thực hiện cấp giới hạn tín dụng toàn bộ khách hàng. Theo quy định của MB, đầu năm tài chính MB sẽ xem xét đề nghị và cấp giới hạn tín dụng của khách hàng và chủ động cấp giới hạn tín dụng cho các khách hàng tiềm năng trên cơ sở lượng hóa rủi ro đối với từng khoản vay thông qua hệ thống xếp hạng 44 tín dụng nội bộ đối với khách hàng KHDN. Cụ thể:  Đối tượng cho vay Ngân hàng cho vay đối với các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển, … trừ những đối tượng mà pháp luật cấm.  Các điều kiện vay vốn Có năng lực Pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết: - Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. - Có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, nếu lỗ thì phải được cơ quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ. - Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định phải mua bảo hiểm. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHVN. Có trụ sở làm việc cùng địa bàn tỉnh, thành phố với NH cho vay. Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau: - Pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung uỷ quyền phải được thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ 45 - Pháp nhân khác: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung uỷ quyền phải được thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ. Ngoài ra, phải có văn bản bảo lãnh của ngân hàng thương mại nhà nước cho đơn vị chính vay hoặc được Tổng giám đốc NHVN chấp thuận bằng văn bản.  Thời hạn cho vay NH và khách hàng thoả thuận thời hạn cho vay căn cứ vào chu kỳ sản xuấtkinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của phương án/dự án dầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của NH. Thời hạn cho vay được chia làm 3 loại sau: - Cho vay ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. - Cho vay trung hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Cho vay dài hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên.  Phương thức cho vay Cho vay từng lần: - Mỗi lần vay vốn, khách hàng và NH làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. - NH áp dụng phương thức cho vay từng lần khi khách hàng vay có nhu cầu vay vốn không thường xuyên. Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định. Cho vay theo hạn mức tín dụng: - Cho vay theo hạn mức tín dụng được áp dụng đối với khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên và có đặc điểm sản xuất- kinh doanh, luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần 46 - Căn cứ vào phương án, kế hoạch sản xuất, kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng, tài sản bảo đảm tiền vay, NH và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh. Cho vay theo dự án đầu tư: - NH cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. - Trường hợp trong thời gian chưa vay được vốn ngân hàng, khách hàng đã dùng nguồn vốn huy động tạm thời khác để chi phí theo dự án được duyệt thì NH có thể xem xét cho vay bù đắp nguồn vốn đó trên cơ sở phẩi có chứng từ pháp lý chứng minh rõ nguồn vốn đã sử dụng trước. - Trường hợp hết thời gian giải ngân theo lịch đã thoả thuận ban đầu mà khách hàng chưa sử dụng hết mức vốn vay ghi trong hợp đồng tín dụng, nếu khách hàng đề nghị thì NH xem xét có thể thoả thuận và ký kết bổ sung hợp đồng tín dụng tiếp tục phát tiền vay phù hợp với tiến độ thi công cụ thể. Cho vay trả góp: Khi vay, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: NH chấp nhận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiềm mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của NHVN. Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và NHVN về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: - NH cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định để đầu tư cho dự án. 47 - Trong thời hạn hiệu lực rút vốn của hợp đồng khách hàng phải trả phí cam kết theo mức quy định của NH. Cho vay hợp vốn: NH cùng một hoặc một số tổ chức tín dụng khác thực hiện cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, NHVN hoặc một tổ chức tín dụng khác làm đầu mối dàn xếp. Cho vay hợp vốn được thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của Ngân hàng Nhà nước và hướng d n của NHVN. Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà NH thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Các loại hình cho vay theo các phương thức khác: Tuỳ theo nhu cầu của khách hàng và thực tế phát sinh, NH sẽ xem xét cho vay theo các phương thức khác phù hợp với đặc điểm hoạt động trong từng thời kỳ và không trái với quy định của pháp luật.  Lãi suất cho vay Theo lãi suất cho vay của MB công bố trong từng thời kỳ.  Hồ sơ vay Danh mục vay vốn đối với khách hàng doanh nghiệp bao gồm: hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ phương án, hồ sơ tài sản đảm bảo. * Quy định về thẩm quyền ra quyết định cho vay Tại chi nhánh quyết định và chịu trách nhiệm về việc cấp tín dụng của chi nhánh đối với khách hàng trong phạm vi ủy quyền của Tổng Giám đốc; thông qua kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng và kết quả phân loại nợ của chi nhánh theo quy định của Ngân hàng TMCP Quân đội; phê duyệt đề xuất các khoản tín dụng vượt thẩm quyền của chi nhánh, thảo luận và xem xét, quyết định tình trạng nợ xấu, nợ khó thu hồi và các biện pháp xử lý; đánh giá, xếp 48 hạng rủi ro tín dụng của chi nhánh để trình lên Hội sở theo quy định. * Quy định về tài sản đảm bảo MB có quy định cụ thể về các loại tài sản đảm bảo được nhận thế chấp. Tài sản nhận thế chấp bao gồm: sổ tiết kiệm/hợp đồng tiền gửi, bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, hàng tồn kho và khoản phải thu. Chi nhánh thực hiện cho vay có tài sản đảm bảo là chủ yếu. Tuy nhiên, tỷ trọng cho vay không có tài sản đảm bảo dao động trên dưới 5% tổng dư nợ do chi nhánh thực hiện cho vay tín chấp đối với một số cán bộ nhân viên và khách hàng cá nhân. Trong cho vay doanh nghiệp, tỷ trọng dư nợ có tài sản đảm bảo bằng khoản phải và hàng tồn kho chiếm tỷ trọng trên 60% tổng dư nợ. Tiếp theo là tỷ trọng dư nợ cho vay có đảm bảo bằng bất động sản và phương tiện vận tải. Dư nợ có đảm bảo bằng tài sản là máy móc thiết bị có tỷ trọng nhỏ. - Ưu điểm là tỷ lệ cho vay thế chấp chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng ngày càng tăng, góp phần giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra. - Nhược điểm là tài sản đảm bảo hàng tồn kho và khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, đây là các loại tài sản có tính thanh khoản thấp và rất khó quản lý, tài sản có mức độ rủi ro cao, dễ hao hụt, mất mát. * Quy định về phân loại nợ của ngân hàng MB Hàng quý, ít nhất một lần, chi nhánh phải xếp hạng lại các khoản nợ cho phù hợp với tình hình thực tế. Việc phân loại nợ tại chi nhánh được thực hiện thủ công nên còn sai sót về phân nhóm nợ (do ý chí chủ quan của cán bộ tín dụng). Có một vài trường hợp khách hàng vay tại nhiều tổ chức tín dụng thì phải phân theo nhóm nợ cao nhất tại các tổ chức tín dụng nhưng chi nhánh không thực hiện phân theo quy định. Một số trường hợp khác khoản vay bị nhảy nhóm 2, sau khi thu nợ phải thử thách trước khi chuyển về nhóm 1, chi nhánh cũng không thực hiện phân nhóm 2 trong thời gian thử thách. * Quy định về dự phòng rủi ro và trích lập dự phòng 49 Chi nhánh thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo mức độ gia tăng rủi ro nhằm hạn chế tổn thất tín dụng. Số dự phòng rủi ro cụ thể phải trích sẽ bị ảnh hưởng rất nhiều nếu kết quả phân loại nợ không đúng và giá trị tài sản không đúng. Tại chi nhánh đã có những trường hợp số tiền dự phòng cụ thể tăng do cán bộ tín dụng nhập sai giá trị tài sản đảm bảo, phân loại nợ sai. - Ưu điểm: Biện pháp này giúp NH dễ dàng quản lý danh mục cho vay, xác định mức độ rủi ro và bù đắp tổn thất trong trường hợp có nợ xấu xảy ra. - Nhược điểm: Chi nhánh đang phân loại nợ theo phương pháp định lượng mà thiếu đi phần định tính như tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của KHDN nên không phản ánh đúng với thực chất khoản nợ. c. Quy trình kiểm soát rủi ro và tổ chức kiểm soát rủi ro trong quy trình cho vay. Tại MB không có quy định cụ thể bằng văn bản về quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay, mà quy trình kiểm soát được thực hiện theo quy trình cho vay hiện tại. Trong từng bước của quy trình cho vay, sẽ có các biện pháp kiểm soát rủi ro cụ thể. * Công tác kiểm soát rủi ro trong khâu Bán hàng - Thiết lập, khai thác và duy trì mối quan hệ với khách hàng để cung cấp dịch vụ ngân hàng. Thu thập thông tin và hồ sơ khách hàng, chịu trách nhiệm về tính chính xác của hồ sơ khách hàng. QHKH là bộ phận tiếp nhận hồ sơ và thông tin trực tiếp từ khách hàng, chính vì vậy phải thực hiện sàng lọc đánh giá mức độ tin cậy của thông tin để đảm bảo các thông tin đưa vào đánh giá cho vay phải đảm bảo tính chân thực. - Đề xuất và thiết lập khoản tín dụng cấp cho khách hàng trên cơ sở đánh giá rủi ro và nhu cầu của khách hàng. Việc đề xuất khoản vay do QHKH trực tiếp đề xuất, chịu trách nhiệm về thông tin đề xuất, đảm bảo nội dung đề xuất phù hợp với quy định của ngân hàng. 50 - Xem xét đánh giá hợp lý khách hàng theo tiêu chuẩn của MB, chịu trách nhiệm xử lý hồ sơ phù hợp với từng khách hàng và phương án cấp tín dụng theo quy định của MB từng thời kỳ. * Công tác kiểm soát rủi ro trong khâu Thẩm định - Thẩm định khách hàng, thẩm định phương án cấp tín dụng. Trên cơ sở các thông tin và hồ sơ tiếp nhận từ bộ phận QHKH, Bộ phận thẩm định thực hiện đánh giá lại các nội dung về khách hàng như: pháp lý, tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, quan hệ tín dụng và phương án vay vốn của khách hàng. Nội dung phân tích đảm bảo tính chân thực, đánh giá đúng thực tế của khách hàng, không đưa ra những nhận định chủ quan, thiếu chính xác về khách hàng. - Thẩm định tài sản đảm bảo về chủ sở hữu, hình thức, tính pháp lý, tính khả mại, giá trị của tài sản đảm bảo. Nội dung thẩm định tài sản đảm bảo là rất quan trọng trong việc thẩm định khách hàng. Cán bộ thẩm định kiểm tra kỹ các hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo, tránh trường hợp hồ sơ bị giả mạo, có nội dung sai lệch, tham khảo giá trị tài sản trên thị trường, đảm bảo giá trị định giá phù hợp với quy định và giá trị thực của tài sản. - Xếp hạng tín dụng: đây là bước nhằm lượng hóa chất lượng tín dụng của khách hàng. Thực hiện xếp hạng theo đúng quy định của ngân hàng, kết quả xếp hạng là cơ sở để ra quyết định phê duyệt cho vay, đưa ra các chính sách áp dụng đối với khách hàng, là một cơ sở để thực hiện phân loại nợ đối với khách hàng. - Đánh giá rủi ro, xác định giá trị, cấu trúc của khoản cấp tín dụng và các điều kiện cấp tín dụng liên quan nhằm kiểm soát rủi ro, phù hợp với chính sách của MB từng thời kỳ. Cân đối tổng thể các nội dung để đưa ra đánh giá trình cấp phê duyệt. * Công tác kiểm soát rủi ro trong khâu Phê duyệt. - Phê duyệt cấp tín dụng trên cơ sở cân đối giữa lợi ích và rủi ro của khách hàng theo quy định, quy trình nội bộ của MB và chính sách tín dụng từng 51 thời kỳ. * Công tác kiểm soát rủi ro trong khâu Vận hành - Kiểm tra pháp lý và tính tuân thủ so với Quy định, quy trình, phù hợp với các điều kiện phê duyệt đối với khách hàng và khoản vay, đảm bảo giải ngân theo đúng quy định. Các trường hợp vi phạm, không đảm bảo điều kiện giải ngân, bộ phận Hỗ trợ có thể từ chối giải ngân chiếu theo các quy định tương ứng. - Soạn thảo và ký kết văn kiện tín dụng đảm bảo theo đúng m u biểu của ngân hàng. Không tự ý soạn thảo các nội dung khác với m u biểu quy định. - Kiểm tra chứng từ giải ngân và giải ngân, đảm bảo chứng từ giải ngân phù hợp với mục đích cho vay, kiểm tra tính chân thực của các chứng từ giải ngân. - Nhắc nợ và thu nợ. Định kỳ đầu tháng, bộ phận hỗ trợ sẽ xuất dữ liệu khách hàng thu nợ trong tháng, phối hợp với bộ phận QHKH thực hiện nhắc nhở khách hàng ít nhất trước 5 ngày so với ngày đến hạn trả nợ, đảm bảo không để sót khách hàng nào, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh nợ quá hạn do không thực hiện nhắc nợ. * Công tác kiểm soát rủi ro trong khâu Giám sát tín dụng - Giám sát định kỳ và đột xuất theo chính sách của MB từng thời kỳ: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, phương án vay vốn, tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính của khách hàng. - Đề xuất và phối hợp triển khai các phương án thu hồi nhanh nếu phát hiện dấu hiệu rủi ro nhưng đánh giá có thể khắc phục được. * Công tác kiểm soát rủi ro trong khâu Xử lý nợ có vấn đề. - Quản lý danh mục xử lý nợ có vấn đề. - Đề xuất và triển khai các phương án cơ cấu nợ, tái cấu trúc và xử lý thu hồi nợ xấu. 52 - Trực tiếp thực hiện thu hồi nợ xấu phù hợp với mô hình theo quy định của MB từng thời kỳ. 2.2.2. Thực trạng sử dụng các phương thức kiểm soát rủi ro. a. Nhóm phương thức nhằm né tránh rủi ro. Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra. Biện pháp đầu tiên của hoạt động né tránh rủi ro là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra. Biện pháp thứ hai là loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro. Tại MB ĐăkLăk, việc né tránh rủi ro được thực hiện thông qua các hoạt động: xếp hạng tín dụng, thẩm định khách hàng và chính sách khách hàng.  Sơ lược về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của CN Hiện nay, để đánh giá mức độ rủi ro của một khách hàng, Ngân hàng Quân Đội hiện đang áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Xếp hạng tín dụng: nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của từng khách hàng, xác định giới hạn cho vay nhằm kiểm soát tổng mức rủi ro cho vay. Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm qua thực tiễn triển khai để phù hợp với thực tế. Quy trình chấm điểm cho Doanh nghiệp gồm 6 bước: - Bước 1: Xác định ngành kinh tế. - Bước 2: Xác định quy mô - Bước 3: Xác định loại hình sở hữu - Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính - Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính - Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được CN xếp thành 10 53 mức xếp hạng và phân thành 7 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Ngân hàng Quân Đội CN ĐăkLăk đã thực hiện công tác xếp hạng khách hàng đầy đủ trước khi cho vay và tiến hành đánh giá lại theo định kỳ hàng năm. Tuy cách thức xếp hạng khách hàng hiện nay chưa hỗ trợ và phát huy đầy đủ cho hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng nhưng cũng góp phần đáng kể cho Chi nhánh trong việc lựa chọn khách hàng và ra quyết định tín dụng.  Thẩm định khách hàng: Công tác thẩm định khách hàng được thực hiện bởi Bộ phận thẩm định chi nhánh. Nội dung thẩm định khách hàng doanh nghiệp bao gồm 5 nội dung chính: - Thẩm định pháp lý, năng lực. - Thẩm định tình hình tài chính. - Thẩm định tình hình quan hệ tín dụng. - Thẩm định phương án vay vốn. - Thẩm định tài sản đảm bảo. Công tác thẩm định đang được triển khai hiệu quả và phát huy tốt được vai trò trong công tác quản trị rủi ro. Tuy nhiên công tác thẩm định còn bộ lộ một số hạn chế sau: + Chất lượng thông tin thẩm định còn hạn chế, nguồn thông tin còn chưa đảm bảo tính chính xác. Điều này, d n đến những đánh giá không đúng về năng lực kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng. + Chưa nêu ra được cụ thể các rủi ro có thể xảy ra trong việc cho vay khách hàng. Báo cáo thẩm định có nội dung đánh giá sơ sài, mang tính chất chung chung, không nêu bật được rủi ro trong từng nội dung đánh giá đối với khách hàng, d n đến khó khăn cho cấp phê duyệt cân đối giữa lợi ích và rủi ro để phê duyệt cho vay. 54 + Năng lực nhân sự thẩm định khách hàng còn hạn chế, d n đến nhân định đối với khách hàng chưa chính xác, còn mang tính chủ quan của người thẩm định. Người thẩm định khách hàng có thể bỏ sót các yếu tố d n đến rủi ro của khách hàng, chưa nhận diện hết rủi ro có gặp phải trong quá trình cho vay khách hàng.  Chính sách khách hàng Khách hàng được CN xem xét cấp tín dụng khi đáp ứng tỷ lệ TSBĐ trên số tiền vay tại Hợp đồng tín dụng (gọi tắt là tỷ lệ TSĐB) với một tỷ lệ nhất định tùy theo mức xếp hạng của khách hàng Tỷ lệ TSĐB = Giaù trò taøi saûn ñaûm baûo Soá tieàn vay taïi Hôïp ñoàng tín duïng  CN áp dụng chính sách khách hàng theo từng mức xếp hạng như sau: Bảng 2. 1: Quy định chính sách khách hàng theo từng mức xếp hạng Chính sách tín dụng Nhóm Mức Chính sách khách xếp Cho vay đầu tư Cho vay vốn về tài sản hàng hạng dự án lưu động đảm bảo Đáp ứng tối đa 85% tổng mức đầu tư của dự án và 1 AAA vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án tối thiểu 15% tổng mức Áp dụng phương Tỷ lệ tài sản thức cấp tín dụng đảm bảo tối theo hạn mức thiểu 20% đầu tư Đáp ứng tối đa 85% tổng 2 AA mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án Áp dụng phương Tỷ lệ tài sản thức cấp tín dụng đảm bảo tối theo hạn mức thiểu 30% 55 Chính sách tín dụng Nhóm Mức Chính sách khách xếp Cho vay đầu tư Cho vay vốn về tài sản hàng hạng dự án lưu động đảm bảo tối thiểu 15% tổng mức đầu tư Đáp ứng tối đa 83% tổng mức đầu tư của dự án và 3 A vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án tối thiểu 17% tổng mức Áp dụng phương Tỷ lệ tài sản thức cấp tín dụng đảm bảo tối theo hạn mức thiểu 50% đầu tư Đáp ứng tối đa 80% tổng Áp dụng phương mức đầu tư của dự án và thức cấp tín dụng vốn chủ sở hữu của khách theo hạn mức nhưng 4 BBB hàng tham gia vào dự án khuyến khích hình tối thiểu 20% tổng mức thức cấp tín dụng đầu tư theo món căn cứ Tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu 70% trên từng phương án kinh doanh hiệu quả CN không khuyến khích Hạn chế cấp tín cho vay đầu tư dự án với dụng theo hạn mức, đối tượng khách hàng này, chủ yếu áp dụng 5 BB trường hợp cần thiết khách hình thức cấp tín hàng phải có vốn chủ sở dụng theo món căn hữu tham gia vào dự án tối cứ trên từng phương thiểu 25% án kinh doanh hiệu quả Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu 100% 56 Chính sách tín dụng Nhóm Mức Chính sách khách xếp Cho vay đầu tư Cho vay vốn về tài sản hàng hạng dự án lưu động đảm bảo Xem xét cấp tín dụng ở Chỉ xem xét cho vay Tỷ lệ tài sản mức tối thiểu để hỗ trợ vốn lưu động theo bảo đảm tối khách hàng hoạt động tạo phương thức cấp tín thiểu 100% nguồn thu trả nợ đối với dư dụng theo món, dư và hệ số giá B, 6 nợ hiện tại nợ cho vay không trị TSBĐ tại CCC, Không cấp tín dụng đối vượt quá 80% số thu Quy định về CC với khách hàng mới xếp nợ trong chu kỳ sản giao dịch loại này xuất kinh doanh của bảo đảm khách hàng cho trong vay ở mức từ 0,6 trở lên 7 C, D CN không cấp tín dụng mới đối với đối tượng khách hàng này Với các hoạt động nhằm né tránh rủi ro tại chi nhánh mặc dù chưa phát huy đầy đủ hiệu quả cho hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng nhưng cũng góp phần đáng kể cho chi nhánh trong việc lựa chọn khách hàng được khách hàng tốt để ra quyết định tín dụng tương ứng với từng khách hàng được xếp hạng, góp phần đánh giá được rủi ro của khách hàng, sàng lọc được khách hàng không đạt yêu cầu để từ chối cho vay, góp phần nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng. 57 b. Nhóm phương thức nhằm ngăn ngừa rủi ro. * Các công việc kiểm soát rủi ro chủ yếu trước cho vay: Công việc Bộ phận phụ trách Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ Bộ phận vay vốn QHKH của khách hàng Đánh giá, phân tích và lập Báo cáo đề xuất tín dụng Rủi ro Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ dự án, phương án vay vốn, hồ sơ đảm bảo tiền vay của khách hàng chưa đầy đủ CBQHKH thực hiện đánh giá về khách hàng chưa đầy đủ trên các phương diện: + Đánh giá chung về khách hàng Bộ phận + Đánh giá phương QHKH án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư + Đánh giá về tài sản đảm bảo + Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa. Kiểm soát - Danh mục hồ sơ tín dụng được qui định. - Chuyên viên QHKH là đầu mối tiếp nhận hồ sơ tín dụng của khách hàng. Toàn bộ hồ sơ tín dụng được lãnh đạo phòng QHKH thực hiện kiểm tra lại để đảm bảo tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ. - Các chỉ tiêu để đánh giá chung về khách hàng được qui định. - Việc đánh giá phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư được quy định. - Việc định giá, phân tích của chuyên viên QHKH được thể hiện trên Báo cáo đề xuất tín dụng. - Lãnh đạo phòng QHKH (Lãnh đạo phòng Giao dịch) thực hiện kiểm tra lại các nội dung trên Báo cáo đề xuất tín dụng; ghi ý kiến và ký kiểm soát. Trường hợp Chuyên viên QHKH đánh giá chưa đầy đủ, yêu cầu điều chỉnh, 58 Công việc Bộ phận phụ trách Rủi ro Kiểm soát bổ sung thêm các nội dung cần thiết đảm bảo cho các thông tin cung cấp trong Báo cáo đề xuất tín dụng đầy đủ và chính xác. Chuyên viên QHKH xác định hạn mức tín dụng khi chưa đầy đủ căn cứ điều kiện cần thiết Xác định thời hạn vay và trả lãi chưa phù hợp quy định Chuyên viên QHKH định giá TSBĐ tiền vay không đúng theo quy định - Hồ sơ tín dụng chưa đầy đủ. Thẩm - Trong báo cáo đề Bộ phận định rủi xuất tín dụng, các Thẩm định ro thông tin do Chuyên viên QHKH đánh giá chưa đầy đủ, chính Xác định nhu cầu vay vốn hoặc hạn mức tín dụng được thực hiện và được thể hiện trên Báo cáo đề xuất tín dụng. - Việc định giá tài sản đảm bảo tiền vay thực hiện theo đúng quy định của pháp luật và của MB. - Các chỉ tiêu đánh giá tài sản đảm bảo được thể hiện trên Báo cáo thẩm định giá trị tài sản do Chuyên viên QHKH lập và được phê duyệt bởi Lãnh đạo phòng QHKH. - Chuyên viên thẩm định thực hiện kiểm tra lại tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ toàn bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng, đánh giá một cách khách quan, độc lập với thông tin về khách hàng, 59 Công việc Bộ phận phụ trách Rủi ro xác. Chuyên viên thẩm định thực hiện thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ chưa đúng quy định Chuyên viên thẩm định còn hạn chế năng lực trong công Kiểm soát khoản vay, TSĐB…trong Báo cáo đề xuất tín dụng và đưa ra ý kiến độc lập về việc cấp tín dụng cho khoản vay. - Đối với các TSBĐ có giá trị lớn hơn 1 tỷ đồng, Chuyên viên thẩm định trực tiếp tham gia thẩm định thực tế giá trị TSBĐ. - Đối với các TSBĐ không cần thẩm định thực tế, Chuyên viên thẩm định tiến hành rà soát lại trên cơ sở Báo cáo thẩm định giá trị TSBĐ, Biên bản định giá và hồ sơ TSBĐ do bộ phận QHKH cung cấp. Việc thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ được thể hiện trên Báo cáo kết quả thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ, các thông tin trên Báo cáo kết quả thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ được Trưởng phòng thẩm định rà soát lại và trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt. - Việc thẩm định rủi ro được thể hiện qua Báo cáo thẩm định rủi ro 60 Công việc Bộ phận phụ trách Rủi ro tác thẩm định. Phê duyệt không đúng thẩm quyền quy định Giám đốc Chi nhánh Chưa có sự kiểm soát của các phòng ban trước khi phê duyệt Cho vay vượt thẩm quyền theo quy định Kiểm soát - Nội dung Báo cáo thẩm định rủi ro được lãnh đạo phòng thẩm định kiểm tra, rà soát lại, ký kiểm soát và trình Giám đốc Chi nhánh phê duyệt. - Đối với các khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt của Giám đốc chi nhánh phải có đầy đủ chữ ký phê duyệt của Trưởng/phó phòng QHKH trên Báo cáo đề xuất tín dụng và Giám đốc trên Báo cáo thẩm định. - Phải có đầy đủ văn bản, chữ ký của các bộ phận phòng ban đã kiểm soát trước khi chuyển cho bộ phận phê duyệt. MB đã có quy định cụ thể về thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với từng cấp phê duyệt, các bộ phận liên quan thực hiện đúng theo quy định đã ban hành. Sau khi khoản tín dụng được cấp có thẩm quyền phê duyệt, toàn bộ hồ sơ tín dụng và quyết định cấp tín dụng của cấp có thẩm quyền được chuyển cho Bộ phận Hỗ trợ thực hiện các bước tiếp theo: 61 Soạn thảo, ký Bộ phận hỗ Chuyên viên Hợp đồng tín dụng phải được kết hợp đồng, trợ Hỗ trợ soạn rà soát lại và ký kết bởi người hoàn thiện các thảo hợp đồng đại diện có thẩm quyền của điều kiện không trước giải với ngân đúng chi nhánh và khách hàng. những điều kiện đã được phê duyệt. Chưa thực - Quy định những trường hợp hiện đăng kí bắt buộc phải thực hiện thủ tục giao dịch đảm đăng kí giao dịch bảo đảm về bảo đối với Giao dịch bảo đảm trong cho TSĐB vay. - Chuyên viên QHKH chịu trách nhiệm nhận hồ sơ gốc từ khách hàng, soạn thảo Đơn yêu cầu đăng ký giao dịch bảo đảm hoặc công chứng theo quy định của pháp luật và các văn bản khác liên quan đến việc đăng ký và quản lý tài sản đảm bảo. Đơn yêu cầu đăng kí giao dịch bảo đảm phải do người đại diện có thẩm quyền ký kết theo quy định. 62 * Các công việc kiểm soát rủi ro chủ yếu trong cho vay Tiếp nhận Bộ phận Hồ sơ giải Chuyên viên QHKH chịu trách nhiệm và lập đề QHKH ngân xuất giải đầy đủ chưa kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ giải ngân ( hóa đơn, chứng từ giải ngân, hợp đồng kinh tế…) ngân Cho vay Chuyên viên QHKH thực hiện đánh trùng lắp hóa dấu trên các hóa đơn, chứng từ giải đơn chứng từ ngân gốc của khách hàng bằng các hình thức: đóng dấu đã cho vay, ký tên… Trình Bộ phận Chưa có sự -Bộ phận Hỗ trợ chịu trách nhiệm kiểm duyệt giải hỗ trợ kiểm soát lại tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân, hạn ngân trước khi phê mức tín dụng của khách hàng, các điều duyệt kiện giải ngân được quy định trong hợp đồng tín dụng, Thông báo phê duyệt tín dụng, thẩm quyền và chữ ký của chuyên viên đề xuất và phê duyệt đề xuất giải ngân. - Trường hợp thiếu chứng từ giải ngân và/hoặc chưa đủ điều kiện giải ngân, Chuyên viên hỗ trợ trao đổi ngay với Chuyên viên QHKH để hoàn thiện hồ sơ. Phê duyệt Bộ phận Giải ngân - Sau khi có thông báo phê duyệt khoản giải ngân được vay hoặc báo cáo thẩm định được phê hỗ trợ chưa cấp có thẩm duyệt bởi cấp có thẩm quyền, các hồ sơ quyền duyệt phê giải ngân sẽ do Phó Giám đốc vận hành ký phê duyệt. 63 Thực hiện Bộ phận - Các chứng - Quá trình giải ngân được thực hiện giải ngân Hỗ trợ từ làm căn cứ căn cứ trên Thông báo phê duyệt hoặc và lưu giữ giải hồ sơ không đủ, ngân báo cáo thẩm định đã được cấp có thẩm đầy quyền phê duyệt không - Bộ phận Hỗ trợ thực hiện giải ngân đảm bảo cơ căn cứ vào các chứng từ giải ngân. sở pháp lý -Giải ngân không đúng số tiền Bộ phận Sai sót khi - Các thông tin của khách hàng sau khi hỗ trợ nhập dữ liệu Chuyên viên hỗ trợ nhập vào hệ thống hạch toán sẽ được Trưởng phòng Hỗ trợ kiểm tra, giải ngân kiểm soát trước khi duyệt. * Các công việc kiểm soát rủi ro chủ yếu sau cho vay: Giám Bộ phận Khách hàng sử - Chuyên viên QHKH chịu trách nhiệm sát quá QHKH dụng vốn vay thực hiện kiểm tra mục đích sử dụng trình sử không dụng mục đích đã kết và thực trạng TSBĐ theo quy định vốn cam kết trong của CN. đúng vốn vay, tình hình thực hiện các cam hợp đồng vay - Định kỳ hàng năm thực hiện rà soát, vốn đánh giá lại hiệu quả khai thác các dự án đầu tư, hiệu quả việc cấp tín dụng cho khách hàng. - Kết thúc mỗi lần kiểm tra, Chuyên viên QHKH phải lập biên bản kiểm tra 64 và báo cáo kiểm tra khi khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Khả năng - Định kỳ 6 tháng, Chuyên viên QHKH thanh toán của tiến hành chấm điểm và xếp hạng lại khách hàng sụt khách hàng để phát hiện kịp thời sự sụt giảm giảm khả năng thanh toán từ đó có biện pháp xử lý như yêu cầu khách hàng bổ sung TSBĐ nợ vay. TSBĐ bị giảm - Chuyên viên QHKH thực hiện đánh giá trị giá lại TSBĐ định kỳ 06 tháng hoặc tối đa 12 tháng một lần đối với TSBĐ thông thường và đánh giá lại thường xuyên ít nhất 01 tháng một lần đối với TSBĐ là nguyên nhiên liệu, hàng hóa luân chuyển trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc hàng tồn kho trong trường hợp thế chấp hàng tồn kho. Chuyên viên - Định kỳ, Chuyên viên QHKH lập QHKH không bảng theo dõi nợ vay; Sổ theo dõi công theo dõi nợ vay trình đối với cho vay đầu tư dự án. chặt chẽ Theo Bộ phận Khách hàng trả - Định kỳ hàng tháng bộ phận Hỗ trợ dõi, thu QHKH nợ gốc, và lãi, phí nợ gốc và lãi lập thông báo danh sách các khoản nợ Bộ không đúng đến hạn, các khoản vay điều chỉnh lãi phận Hỗ hạn suất gửi bộ phận QHKH để đôn đốc trợ khách hàng trả nợ gốc và lãi đúng hạn. - Bộ phận QHKH phối hợp bộ phận Hỗ 65 trợ theo dõi diễn biến trạng thái các khoản nợ vay, phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro để cảnh báo cho bộ phận QHKH. hàng - Bộ phận QHKH có thể xem xét gia Khách mất khả năng hạn/ điều chỉnh kỳ hạn nợ, trường hợp trả nợ khách hàng không có khả năng trả nợ ngay cả khi được gia hạn, bộ phận QHKH phải thông báo cho bộ phận Thẩm định thực hiện chuyển nợ quá hạn Cơ cấu lại thời - Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ phải hạn trả không quy định nợ dựa trên đơn xin cơ cấu thời hạn trả nợ đúng gốc và/hoặc lãi, các tài liệu chứng minh nguyên nhân không trả nợ đúng hạn và các tài liệu chứng minh khả năng trả nợ trong thời gian xin cơ cấu lại. Khách hàng - Chuyên viên Thẩm định phối hợp với phát sinh nợ Chuyên viên QHKH thực hiện rà soát quá hạn phân tích nguyên nhân nợ quá hạn đồng thời tiếp tục đôn đốc khách hàng trả nợ quá hạn. - Phối hợp với bộ phận Hỗ trợ trích tài khoản tiền gửi của khách hàng thu nợ khi có số dư. - Áp dụng hình thức phát mại 66 TSĐB/khởi kiện… để thu hồi nợ. - Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ quá hạn. Thực Bộ phận Không hiện Thẩm phát - Định kỳ Chuyên viên Thẩm định thực hiện kịp thời hiện kiểm tra chi tiết các thông tin của kiểm tra định các nghiệp trong hạch toán thống, kiểm tra việc thực hiện đánh giá vụ định khoản vay, sai lại TSBĐ, quá trình cơ cấu lại nợ và kỳ sót trong quá đánh giá việc kiểm tra khách hàng vay sai sót hợp đồng tín dụng với số liệu trên hệ trình đánh giá của chuyên viên QHKH khi có đơn lại TSBĐ và cơ xin cơ cấu lại nợ. cấu lại nợ * Quy mô tài trợ đối với một khách hàng, nhóm khách hàng: Ngân hàng Quân Đội có quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, trong đó có quy định cụ thể về giới hạn cấp tín dụng đối với một khách hàng và một nhóm khách hàng có liên quan. c. Nhóm phương thức giảm thiểu rủi ro. Các biện pháp đảm bảo tiền vay: Theo quy định của MB, tất cả các khoản vay của chi nhánh đều có tài sản đảm bảo, không có dư nợ vay tín chấp. Tuy nhiên, chất lượng tài sản đảm bảo của một số khoản vay chưa tốt, tài sản đảm bảo chủ yếu là khoản phải thu và hàng tồn kho thực chất là tín chấp. Công tác quản lý tài sản đảm bảo còn nhiều hạn chế. Định giá khoản vay để áp dụng lãi suất cho vay: Tại chi nhánh, công tác định giá khoản vay chưa được triển khai thực hiện. Chính vì vậy, lãi suất áp dụng cho từng khoản vay chưa tương ứng với mức độ rủi ro của khoản vay đó, chưa có sự phân loại khoản vay và áp dụng các chính sách khác nhau giữa các 67 khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau. Việc áp dụng lãi suất cho vay đối với từng khoản vay chỉ căn cứ trên: - Lãi suất quy định tối thiểu đối với từng sản phẩm. - Kỳ hạn của khoản vay (ngắn, trung, dài hạn) - Theo đề xuất của bộ phận kinh doanh. Áp dụng các điều khoản hợp đồng: tại MB ĐăkLăk, việc soạn thảo hợp đồng cho vay được thực hiện theo m u soạn thảo sẵn, áp dụng chung cho tất cả các khách hàng, không có quy định điều kiện và các điều khoản riêng cho từng khách hàng. d. Nhóm phương thức chuyển giao và đa dạng hóa rủi ro. Mua bảo hiểm tín dụng và bảo hiểm tài sản: Hiện nay tại Ngân hàng Quân Đội CN ĐăkLăk chưa áp dụng biện pháp bảo hiểm tín dụng. Đối với bảo hiểm tài sản đã được quy định thực hiện đối với một số loại tài sản, cụ thể như: xe ô tô, máy móc thiết bị, hàng tồn kho… Thực hiện bảo lãnh ngân hàng, sử dụng công cụ phái sinh và chứng khoán hóa khoản vay: Ngân hàng Quân Đội chi nhánh ĐăkLăk chưa triển khai các biện pháp này. Đa dạng hóa ngành nghề và lĩnh vực cho vay: Hiện nay, danh mục tín dụng tại Ngân hàng Quân Đội Chi nhánh ĐăkLăk chỉ tập trung vào một số ngành nghề chính như: thương mại nông sản và xây dựng. Đây là hai lĩnh vực chiếm tỷ trọng khoảng 80% dư nợ doanh nghiệp và chỉ tập trung vào khoảng 5-6 khách hàng có dư nợ lớn. Điều này d n đến việc phụ thuộc vào một số khách hàng, rủi ro của danh mục tín dụng ở mức cao. 68 2.3. KẾT QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK 2.3.1. Sự cải thiện cơ cấu nhóm nợ. Bảng 2.2: Tình hình nhóm nợ đối với dư nợ doanh nghiệp tại MB Đăk Lăk Năm Nhóm 2012 2013 2014 Số tiền T/trọng Số tiền T/trọng Số tiền T/trọng (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) - Nợ nhóm 1 471,5 83,39 267,6 73,81 225,2 83,1 - Nợ nhóm 2 92,4 16,34 84,5 23,30 34,2 12,6 - Nợ nhóm 3 0 0 3,4 0,94 0 0 - Nợ nhóm 4 1,5 0,27 4,0 1,11 4,0 1,5 - Nợ nhóm 5 0 0 3,0 0,84 7,5 2,8 565,4 100 362,5 100 270,9 100 Cộng (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động KD MB ĐăkLăk năm 2012- 2014) Bảng 2.3: Tình hình nhóm nợ tại MB Đăk Lăk Năm Nhóm 2012 2013 2014 Số tiền T/trọng Số tiền T/trọng Số tiền T/trọng (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) - Nợ nhóm 1 512,5 84,22 340,8 77,70 387,3 87,7 - Nợ nhóm 2 93,8 15,40 85,6 19,52 41,1 9,3 - Nợ nhóm 3 0,1 0,02 3,5 0,8 0,6 0,1 - Nợ nhóm 4 2,2 0,36 4,9 1,12 4,0 0,9 - Nợ nhóm 5 0 0 3,8 0,86 8,4 1,9 608,6 100 438,5 100 441,5 100,0 Cộng (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động KD MB ĐăkLăk năm 2012- 2014) Kết quả phân loại nợ của chi nhánh trong thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng của chi nhánh v n ở mức an toàn, tỷ lệ nợ xấu v n đạt được mục tiêu 69 dưới 3%, tuy nhiên nợ nhóm 2 lại vượt quá mục tiêu 5%. Nhìn vào số liệu nợ quá hạn của chi nhánh qua 3 năm 2012-2014 cho thấy tình hình nợ quá hạn của chi nhánh không được cải thiện qua các năm mà có sự gia tăng theo chiều hướng xấu. Năm 2014, nợ nhóm 2 tăng cao với 41,1 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 9,3% tổng dư nợ, một con số cho thấy chi nhánh đã mất kiểm soát trong việc kiểm soát nợ quá hạn. Việc gia tăng nợ nhóm 2 là cơ sở để gia tăng nợ xấu nhóm 3, 4, 5. Điều đáng nói là trong tổng nợ quá hạn của chi nhánh thì chủ yếu là nợ quá hạn doanh nghiệp, nợ quá hạn cá nhân có giá trị không đáng kể. Tình trạng nợ quá hạn tăng cao ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh của chi nhánh, khiến cho lợi nhuận suy giảm d n đến thua lỗ, do trích lập dư phòng và các khoản lãi treo chưa thể thu hồi, thu nhập không đủ bù đắp chi phí. Tình trạng nợ quá hạn của MB ĐăkLăk đang ở trạng thái báo động. 2.3.2. Mức giảm tỷ lệ nợ xấu. Bảng 2.4: Mức giảm tỷ lệ nợ xấu Năm Chỉ tiêu 2012 2013 2014 So sánh 2013/2012 So sánh 2014/2013 1. Toàn bộ khách hàng + Tổng dư nợ (tỷ đồng) 608,6 438,6 441,5 -170,0 +2,88 + Nợ xấu(tỷ đồng) 2,3 12,2 13,0 +9,9 +0,8 + Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,38% 2,78% 2,95% +2,4% +0,17% 31 57 59 +26 +2 + Số lượng KH quá hạn 2. Khách hàng là DN + Tổng dư nợ (tỷ đồng) 565,4 362,5 270,9 -202,9 -91,61 + Nợ xấu(tỷ đồng) 1,5 10,4 12,50 +8,9 +2,10 + Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,27% 2,89% 4,62% +2,62% +1,73 22 30 35 +8 +5 + Số lượng KH quá hạn (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động KD MB ĐăkLăk năm 2012- 2014) 70 Mặc dù tỷ lệ nợ xấu qua các năm phân tích đều được đạt mục tiêu và kiểm soát dưới 3% nhưng tỷ lệ nợ xấu không những không suy giảm qua 3 năm đánh giá mà có sự gia tăng lớn, đặc biệt tình trạng nợ xấu gia tăng chủ yếu đến từ dư nợ khách hàng doanh nghiệp. Để đánh giá đúng chất lượng tín dụng của chi nhánh thì cần phải xem xét đến tình trạng nợ nhóm 2 đang tăng cao đột biến, dự báo trong thời gian tới nợ xấu của chi nhánh sẽ gia tăng mạnh mẽ và có thể vượt mức 3%, điều này cho thấy chi nhánh đang gặp vấn đề trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng. 2.3.3. Mức giảm tỷ lệ lãi treo. Bảng 2.5: Mức giảm tỷ lệ lãi treo Năm Chỉ tiêu (tỷ đồng) - Tổng lãi phải 2012 2013 2014 Toàn KH là Toàn KH là Toàn bộ KH là bộ KH DN bộ KH DN KH DN 126,5 121,5 101,5 92,4 95,7 81,3 112,9 108,2 70,4 61,9 62,1 48,95 13,6 13,3 31,1 30,5 33,6 32,4 10,8% 10,9% 30,6% 33% 35.10% 39.8% thu - Thu lãi cho vay - Lãi treo - Tỷ lệ lãi treo (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động KD MB ĐăkLăk năm 2012- 2014) Mục tiêu tỷ lệ lãi treo của chi nhánh là không vượt quá 10%, tuy nhiên thực tế tỷ lệ lãi treo của chi nhánh không đạt được mục tiêu và luôn ở mức cao. Tình trạng nợ quá hạn tăng cao d n đến lãi treo chưa thu hồi được tăng cao đột biến từ năm 2012 đến năm 2014. Mục tiêu tỷ lệ lãi treo của chi nhánh không vượt quá 10%, tuy nhiên tỷ lệ lãi treo chưa thù hồi được tăng từ mức 10,8% năm 2012 lên 30,6% năm 2013 và lên 35,1% năm 2014. Trong tổng lãi treo chưa thu hồi thì có đến 97% là lãi treo từ dư nợ khách hàng doanh nghiệp. Điều này là 71 một vấn đề báo động đối với tình hình dư nợ khách hàng doanh nghiệp tại MB ĐăkLăk. Giá trị lãi treo không thu hồi được tăng cao ảnh hưởng đến lợi nhuận của chi nhánh, tình trạng thua lỗ đã kéo dài từ năm 2013 đến 2014 và chưa có dấu hiệu được cải thiện. 2.3.4. Tỷ lệ xóa nợ ròng Từ ngày thành lập đến nay, hoạt động tín dụng của chi nhánh chưa thực hiện xoá nợ cho khoản vay nào của doanh nghiệp. 2.4. ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐĂKLĂK. 2.4.1. Những mặt thành công. - Trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 Chi nhánh đã có nhiều nỗ lực trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát dưới 3% tổng dư nợ. - Trong giai đoạn nền kinh tế chịu ảnh hưởng bởi suy thoái kinh tế nhưng MB ĐăkLăk v n giữ được tỷ lệ nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ là một thành công. MB ĐăkLăk là một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp so với các đơn vị trên cùng địa bàn. 2.4.2. Những mặt hạn chế Ngoài mặt đạt được nêu trên, hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh v n còn một số mặt hạn chế nhất định: - Mặc dù nợ xấu được kiểm soát dưới 3% nhưng nợ nhóm 2 có xu hướng tăng cao qua các năm, tỷ trọng nợ quá hạn chiếm tỷ trọng trên 12,2% trong năm 2014, tỷ lệ lãi treo chưa thu hồi được ở mức 35,1%. Điều này cho thấy chi nhánh chưa kiểm soát tốt tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh, tình trạng nhóm 2 nếu không được kiểm soát và tiếp tục gia tăng thì kéo theo các hệ quả nợ xấu tăng cao trong các kỳ tiếp theo, chất lượng tín dụng sẽ suy giảm. 72 - Chất lượng kiểm soát thì chưa được đảm bảo. Đã có quy định từng nội dung kiểm soát trong quy trình cho vay và cho từng bộ phận tham gia vào quá trình cấp tín dụng, tuy nhiên việc thực hiện còn sơ sài, chưa đảm bảo chất lượng, còn nhiều sai sót, d n đến chất lượng tín dụng chưa được cải thiện, tình trạng nợ quá hạn v n tiếp tục tăng cao. 2.4.3. Nguyên nhân của hạn chế. a. Nguyên nhân chủ quan: - Mặc dù, chi nhánh có bộ phận thẩm định có ý kiến độc lập tuy nhiên do v n chịu sự quản lý và điều trực tiếp của Giám đốc chi nhánh nên chưa đảm bảo được tính khách quan, độc lập, tự chủ trong việc đánh giá, phân tích khách hàng. Các đánh giá và nội dung thẩm định của bộ phận thẩm định còn bị chi phối bởi các cấp lãnh đạo, d n đến các nhận định không đúng với thực tế của khách hàng, bỏ qua các dấu hiệu rủi ro để ra quyết định cho vay. - Chưa xây dựng được hệ thống cung cấp thông tin, cảnh báo tín dụng bài bản và đầy đủ để hỗ trợ, phục vụ cho công tác thẩm định và kiểm soát rủi ro. Các thông tin liên quan đến khách hàng, đến ngành nghề lĩnh vực kinh doanh khách hàng, các thông tin kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp… chưa được cập nhật thường xuyên, chưa kịp thời nắm bắt các thay đổi có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của khách hàng. Chất lượng hệ thống thông tin phục vụ cho công tác đánh giá, thẩm định khách hàng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tuy có được cải thiện nhiều song hiệu quả đạt được chưa cao, chưa như mong muốn. Nguồn thông tin còn ít, chưa được cập nhật thường xuyên. - Sự tuân thủ quy trình tín dụng của Chi nhánh có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng, hoạt động cho vay v n để xảy ra sai sót như: cho vay vượt quá nhu cầu và quy mô hoạt động của khách hàng, xếp hạng tín dụng không đúng với thực tế khách hàng, tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo không 73 đúng theo quy định, định giá tài sản đảm bảo không đúng với thực tế… - Công tác đào tạo nguồn nhân lực chưa được chuẩn bị kịp thời, số lượng chuyên viên chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh còn thiếu, đặc biệt chuyên viên làm công tác tín dụng. Một số chuyên viên có năng lực hạn chế, d n đến các sai sót trong quá trình cho vay, các rủi ro mang tính chủ quan từ phía cán bộ tín dụng. - Chính sách tín dụng còn hạn chế, một số điểm chưa phù hợp với thực tế: chính sách lãi suất áp dụng chưa linh hoạt đối với các khách hàng có mức độ rủi ro khác nhau, d n đến nhiều trường hợp khách hàng có rủi ro cao nhưng lãi suất cho vay còn thấp, chưa áp dụng đúng nguyên tắc phần bù rủi ro; chính sách về tài sản đảm bảo còn lỏng lẻo, tỷ trọng dư nợ trong việc cho vay thế chấp hàng tồn kho và khoản phải thu ở mức cao, chất lượng tài sản đảm bảo là hàng tồn kho và khoản phải thu ở mức thấp, không thể quản lý, dễ xảy ra mất mát, rất khó xử lý khi rủi ro phát sinh nợ xấu. - Các phương thức kiểm soát chưa được thực hiện đầy đủ, triển khai chưa hiệu quả: + Né tránh rủi ro: công tác sàng lọc khách hàng, thẩm định đánh giá khách hàng chưa thực sự chính xác và còn hạn chế. Kết quả xếp hạng tín dụng của khách hàng còn mang tính chủ quan của cán bộ thẩm định, chưa thực sự khách quan. Chất lượng báo cáo thẩm định còn sơ sài, chưa đi sâu đánh giá, chưa nhận diện được hết rủi ro, chưa nêu bật được rủi ro đối với từng nội dung đánh giá, d n đến khó khăn cho cấp phê duyệt trong việc cân đối giữa lợi ích và rủi ro trong việc cho vay khách hàng. + Ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro: kiểm soát sau giải ngân và kiểm soát sau chưa tốt, quá trình kiểm tra giám sát sau khi cho vay còn sơ sài, chưa được chú trọng, v n chưa đảm bảo sự kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban có liên quan. Không thường xuyên kiểm soát sau khách hàng, không nhận diện được các dấu 74 hiệu bất thường, rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng. Các điều kiện điều khoản trong hợp đồng còn chung chung. Thiếu chi tiết các nội dung nhằm kiểm soát nợ vay như: điều kiện giải ngân, chứng từ cung cấp, các nội dung bên vay phải thực hiện để phòng ngừa rủi ro. + Chuyển giao rủi ro: Chưa áp dụng biện pháp bảo hiểm tiền vay. Chưa sử dụng các công cụ phái sinh như hợp đồng kỳ hạn, hoán đổi, quyền chọn và tương lai nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng. + Đa dạng hóa rủi ro: ngành nghề lĩnh vực cho vay còn tập trung vào một hai ngành nghề chính, dư nợ còn tập trung vào một số khách hàng lớn, chưa đa dạng hóa được rủi ro. b. Nguyên nhân khách quan: - Do sức ép cạnh tranh gay gắt, áp lực mở rộng tín dụng, tăng thị phần đã làm cho ngân hàng nới lỏng và hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện cấp tín dụng, do đó sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kiểm soát rủi ro. Để phát triển khách hàng và đạt được kế hoạch đề ra, chi nhánh thường phải chấp nhận cho vay đối với những khách hàng không thực sự tốt, có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro, đây là cái giá phải đánh đổi trong môi trường cạnh trạnh như hiện nay. - Do quy mô hoạt động của chi nhánh còn nhỏ nên hạn chế về nguồn lực, công nghệ. - Nguyên nhân do ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng, thời gian vừa qua xảy ra cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, d n đến hoạt động của các doanh nghiệp trở nên khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng. Trong thời gian qua và tình hình hiện nay do tác động của khủng khoảng của nền kinh tế, bất ổn của thị trường tài chính, sức mua giảm, thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán xuống dốc cùng với chính sách điều hành tài chính của nhà nước có sự thay đổi liên tục… tất cả các vấn đề nêu trên đã vượt quá sức chịu đựng 75 của doanh nghiệp làm cho các doanh nghiệp lâm vào khó khăn, thua lỗ, phá sản…không trả được nợ cho ngân hàng d n đến hoạt động của ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn và chứa đựng nhiều rủi ro. - Môi trường cung cấp thông tin thiếu và khó kiểm chứng, ngân hàng rất thiếu và khó khăn trong việc tìm kiếm các thông tin tin vậy về tình hình khách hàng, ngành nghề, giá cả, định mức kinh tế kỹ thuật, công nghệ, thị trường, quy hoạch phát triển vùng miền, chiến lược phát triển ngành …để phục vụ cho công tác phẩm định PAKD/DAĐT, do vậy sẽ ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định trong cho vay. Hiện nay, nguồn thông tin từ CIC của NHNN chủ yếu chỉ để khai thác thông tin về tình hình nợ vay và lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng chứ chưa đáp ứng được nhiều theo yêu cầu. Tình hình thông tin và số liệu báo cáo tài chính mà doanh nghiệp cung cấp thiếu tin cậy, nhiều doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ được thành lập và hoạt động mang tính chất gia đình, nhập nhằng giữa vấn đề tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp, báo cáo tài chính phần lớn đều chưa qua kiểm toán, thậm chí nếu được kiểm toán thì mức độ tin cậy cũng chưa cao, số liệu tài chính và tình hình hoạt động còn thiếu minh bạch, việc ghi chép, hạch toán kế toán, kê khai số liệu thường không chính xác và mang tính đối phó, có ý đồ làm đẹp hồ sơ để vay vốn. Do đó ngân hàng gặp rất nhiều vấn đề khó khăn trong thẩm định cho vay và quản lý khoản vay. 76 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH ĐĂKLĂK 3.1. CÁC CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN 3.1.1. Định hướng tín dụng MB ĐăkLăk. Định hướng phát triển tín dụng gắn với chất lượng tín dụng. Chất lượng tín dụng là trọng tâm ưu tiên. Một mặt tập trung công tác rà soát, thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn lành mạnh danh mục tín dụng. Mặt khác, thực hiện trích lập đầy đủ dự phòng đảm bảo nguồn tài chính sẵn sàng bù đắp các rủi ro có khả năng phát sinh. Mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong năm 2015 là phát triển quy mô dư nợ đạt tốc độ tăng trưởng 15%. Chất lượng tín dụng là trọng tâm ưu tiên. Tăng trưởng tín dụng trên nguyên tắc chọn lọc, an toàn, hiệu quả đảm bảo danh mục tín dụng hợp lý, phù hợp. Các quyết định cấp tín đụng được cân nhắc thận trọng trên phương diện cân đối giữa thu nhập và rủi ro. Bên cạnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng, chi nhánh tập trung ưu tiên nguồn lực xử lý và thu hồi nợ xấu. Tăng trưởng tín dụng đi đôi với công tác huy động vốn để đảm bảo việc phát triển kinh doanh bền vững, việc cấp tín dụng cho khách hàng bám sát chỉ tiêu huy động vốn. - Định hướng về giải pháp phát triển tín dụng: + Chủ động xây dựng các gói tín dụng ưu đãi theo phân từng phân khúc khách hàng để tăng khả năng cạnh tranh đối với các ngân hàng khác trên địa bàn. Thực hiện phân khúc khách hàng theo các tiêu chí về lĩnh vực, quy mô, từ đó đưa ra các chính sách riêng á dụng đối với từng phân khúc khách hàng, từ đó nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ đối với khách hàng. 77 + Khai thác tối ưu nguồn lực của khách hàng thông qua việc cung cấp các sản phẩm trọn gói trên nền tảng phân phối đa kênh. Dựa trên số lượng khách hàng hiện có, MB định hướng khai thác các khách hàng là đối tác đầu vào và đầu ra của khách hàng này, một chuỗi khách hàng được phát triển theo mô hình xương cá, nâng cao khả năng tìm kiếm khách hàng. + Khai thác sâu khách hàng tốt, hiện hữu. Việc tìm kiếm khách hàng mới là vấn đề ưu tiên, bên cạnh đó phải khai thác nhiều hơn nữa các nhu cầu từ các khách hàng hiện tại, cung cấp các sản phẩm đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng, xây dựng các chính sách ưu đãi, chăm sóc khách hàng cũ, nhằm tăng trưởng tín dụng một cách bền vững. + Xây dựng hệ thống các đối tượng khách hàng ưu tiên phát triển và có những chính sách ưu đãi áp dụng để thu hút các đối tượng khách hàng này. + Tận dụng mối quan hệ để phát triển tín dụng đối với các đối tác là các đơn vị thuộc Bộ quốc phòng, bộ công an, bộ y tế, Viettel và các đối tác đầu vào, đầu ra có quan hệ với các đơn vị này. - Định hướng về giải pháp chất lượng tín dụng: + Tăng cường công tác giám sát chất lượng tín dụng từ xa, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, đưa ra các cảnh báo kịp thời, hiệu quả. Hội sở sẽ sát sao hơn nữa trong việc quản lý danh mục tín dụng tại chi nhánh, nhận diện kịp thời các dấu hiệu rủi ro trong danh mục tín dụng, từ đó cảnh báo kịp thời cho chi nhánh để có các biện pháp quản lý khách hàng hiệu quả hơn. + Tổ chức chỉ đạo xuyên suốt công tác kiểm tra tình hình thực tế để nắm vững thực trạng tài chính, năng lực kinh doanh, tài sản đảm bảo và những khó khăn thực sự của khách hàng. Xây dựng và triển khai các giải pháp phù hợp với từng khách hàng, hạn chế thấp nhất phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn, đồng hành hỗ trợ khách hàng vượt qua giai đoạn khủng hoảng. + Nâng cao hiệu quả xử lý thu hồi nợ xấu bằng biện pháp triển khai linh 78 hoạt, có các biện pháp xử lý nhanh chóng trước các khoản vay phát sinh nợ quá hạn, áp dụng đồng bộ các biện pháp xử lý và thu hồi nợ phù hợp. + Tình trạng lãi treo của chi nhánh đang trong tình trạng báo động, thực hiện tập trung thu các khoản lãi treo, lãi phạt, thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ, các trường hợp nợ treo kéo dài, thực hiện ngay các biện pháp xử lý thu hồi nợ một cách kịp thời. + Thực hiện trích lập dự phòng theo đúng quy định, đảm bảo nguồn tài chính dự phòng đầy đủ cho những tổn thất có thể xảy ra. 3.1.2. Dự báo các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát trong thời gian tới. - Nhóm các nhân tố bên trong của NHTM: + Chính sách tín dụng: chính sách tín dụng của MB đối với doanh nghiệp chưa được chặt chẽ, còn nhiều chính sách lỏng lẻo trong cho vay. Nhận biết được vấn đề này, dự báo MB sẽ có những thay đổi chính sách trong thời gian tới để đảm bảo phát triển tín dụng an toàn hơn. + Quy trình quản trị rủi ro: Công tác nhận dạng và đo lường rủi ro tại MB ĐăkLăk chưa được thể hiện rõ nét và chưa phát huy được vai trò quan trọng trong quy trình quản trị rủi ro tại đơn vị. Chính vì vậy, ảnh hưởng đến công tác kiểm soát rủi ro chưa đem lại hiệu quả tốt. Với mô hình quy trình quản trị rủi ro như hiện nay tại MB ĐăkLăk, dự báo tình trạng nợ xấu v n chưa thể kiểm soát tốt, tỷ lệ nợ xấu v n ngày càng tăng cao. + Nhân sự: Quản lý rủi ro là một công việc liên quan đến nhiều lĩnh vực chuyên môn nghiệp vụ nên đòi hỏi phải có một đội ngũ chuyên gia giỏi về nhiều mặt. Theo đó, MB sẽ không ngừng nâng cao nguồn lực con người, có những chiến lược, biện pháp để nâng cao hơn nữa trình độ chuyên môn của nhân viên. Vấn đề năng lực nhân sự ngày càng được cải thiện sẽ góp phần nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh. 79 + Công nghệ: Liên tục nâng cấp cải thiện hệ thống cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin. Từ đó có thể cung cấp kịp thời chính xác các thông tin theo yêu cầu cũng như phần mềm hỗ trợ sẽ góp phần rất nhiều trong việc quản lý hồ sơ khách hàng, cập nhật thông tin, cho phép ngân hàng theo dõi, tìm hiểu thông tin về khách hàng dễ dàng, thuận lợi hơn. Thông qua đó, ngân hàng có thể kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả, tiết kiệm hơn. - Nhóm các nhân tố bên ngoài của NHTM: + Môi trường kinh tế -xã hội: thiếu ổn định, nền kinh tế v n còn chịu ảnh hưởng của suy thoái nên hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp v n còn nhiều khó khăn, chính vì vậy nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp giảm sút. NHNN đã đang và sẽ điều hành chính sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt, chủ động nhằm giảm lạm phát, giảm mặt bằng lãi suất, ổn định lãi suất, ổn định tỷ giá, quản lý thị trường vàng, ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện thuận lợi cho môi trường kinh doanh của DN. NHNN đã triển khai nhiều giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu của DN. Trong thời gian tới, tình hình hoạt động của các doanh nghiệp sẽ được cải thiện hơn nhờ những chính sách hỗ trợ phát triển của chính phủ, do đó việc phát triển tín dụng doanh nghiệp và chất lượng tín dụng sẽ từng bước được cải thiện trong thời gian tới. + Môi trường pháp lý: việc chuẩn bị áp dụng thông tư 02 và 09 vào cuối năm 2015 sẽ tác động mạnh mẽ đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng. Một số nội dung quan trọng của thông tư ảnh hưởng lớn đến việc phân loại nợ tại các TCTD như: toàn bộ giá trị dư nợ và cam kết ngoại bảng của khách hàng phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất, việc phân loại nợ phải căn cứ theo nhóm nợ từ Trung tâm thông tin tín dụng CIC cung cấp tại thời điểm phân loại nợ… Các TCTD sẽ không giấu được nợ xấu như những thời gian trước đây. Với một số quy định chặt chẽ, dự kiến tỷ lệ nợ xấu và nợ quá 80 hạn của MB ĐăkLăk sẽ gia tăng mạnh trong thời gian tới. + Môi trường kinh doanh: xu hướng cạnh tranh giữa các ngân hàng đang ngày càng gay gắt. Hiện nay, trên địa bàn tỉnh ĐăkLăk có khoảng 20 ngân hàng đang hoạt động so với tổng số 43 NHTM nội địa Việt Nam, số lượng ngân hàng tại ĐăkLăk sẽ tiếp tục gia tăng trong thời gian tới, khiến cho mức độ cạnh tranh ngày càng trở nên khốc liệt. Các ngân hàng cạnh tranh về lãi suất, số lượng và chất lượng sản phẩm dịch vụ. Xu hướng khách hàng sẽ lựa chọn những ngân hàng có lãi suất thấp và chất lượng dịch vụ tốt. Chính vì vậy, d n đến áp lực trong việc phát triển kinh doanh của chi nhánh, chi nhánh phải hạ lãi suất cho vay sẽ d n đến hiệu quả kinh doanh không cao, việc tìm kiếm khách hàng tốt sẽ càng trở nên khó khăn, xu hướng sẽ phải nới lỏng các điều kiện cho vay. Những v n đề này có khả năng ảnh hưởng xấu việc kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh tại MB ĐăkLăk. 3.1.3. Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại MB ĐăkLăk. - Nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo: + Kiểm soát nợ xấu toàn chi nhánh và đối với doanh nghiệp dưới 2,0% đến năm 2015 và mục tiêu trung hạn giảm xuống còn 1,5% đến năm 2020. Kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% đến năm 2015, và dưới 3% đến năm 2020. Hướng đến lành mạnh hóa danh mục tín dụng tại chi nhánh. + Giảm tỷ lệ lãi treo xuống còn dưới 10%, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. - Mục tiêu xây dựng được danh mục tín dụng phù hợp từng thời kỳ: + Đa dạng hóa được ngành nghề, khách hàng vay, yếu tố địa lý và loại hình cho vay. + Phù hợp tình hình kinh tế vĩ mô và điều kiện, xu hướng phát triển của thị trường hoạt động. 81 + Phù hợp quy mô, năng lực và khả năng kiểm soát rủi ro của chính ngân hàng. + Phù hợp định hướng phát triển của ngân hàng. 3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI MB ĐĂKLĂK. 3.2.1. Hoàn thiện nội dung của từng phương thức kiểm soát. a. Né tránh rủi ro. Trong hoạt động cho vay, bước thẩm định khách hàng là cực kỳ quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. Việc sàng lọc đánh giá khách hàng tốt, xấu chủ yếu được thực hiện thông qua công tác thẩm định. Chính vì vậy, để nâng cao chất lượng tín dụng và kiểm soát rủi ro phải có các biện pháp để nâng cao chất lượng thẩm định. Trên cơ sở những hạn chế trong công tác thẩm định tại chi nhánh, có thể đưa ra một số giải pháp như sau: * Kiểm tra xác minh số liệu, thông tin khách hàng cung cấp: Điều khó khăn và vướng mắc nỗi cộm hiện nay tại chi nhánh trong thẩm định là việc kiểm tra, xác minh số liệu và thông tin mà khách hành cung cấp về tình hình tài chính, kết quả kinh doanh của khách hàng đặc biệt là đối với các trường hợp chưa qua kiểm toán. Về phía ngân hàng do điều kiện không cho phép về thời gian, khả năng về trình độ, mức độ công việc cho phép nên CBTD không thể làm thay công việc như kiểm toán viên được, do đó việc kiềm tra xác minh chỉ nên giới hạn và tập trung ở một số nội dung và có thể sử dụng phương pháp chọn m u. - Về kiểm tra, xác minh thông tin trong báo cáo tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp: Trên cơ sở số liệu hiện tại và các năm trước đây, CBTD phân tích tỷ trọng cơ cấu của từng danh mục tài sản có và tài sản nợ, phân tích sự biến động qua các năm, nếu có dấu hiệu bất thường và khả nghi nào thì tập trung làm rõ, trong 82 kiểm tra cần chú trọng đến các nội dung sau: + Đối chiếu công nợ: Yêu cầu doanh nghiệp cung cấp bảng kê công nợ, thời hạn thanh toán cuối cùng của công nợ, CBTD tiến hành đối chiếu, đặc biệt là những công nợ lớn để xác minh chất lượng công nợ, trên cơ sở của đối chiếu loại trừ các công nợ không thể thu hồi trong các khoản phải thu. Kiểm tra việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi. + Kiểm tra hàng tồn kho: Được tiến hành kiểm tra trên hồ sơ sổ sách và thực tế lưu kho để xem xét liệu hàng tồn kho được định giá chính xác hay không và những hàng hỏng, không sử dụng được hoặc khó tiêu thụ có tính vào tài khoản này hay không. Kiểm tra việc trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. + Kiểm tra việc trích khấu hao: xem xét khấu hao có được thực hiện theo quy định, thiếu thừa trong trích khấu hao, Có sự thay đổi nào trong phương pháp khấu hao đang áp dụng. + Kiểm tra trên sổ sách ghi chép và hạch toán xem những khoản đặt cọc, ứng trước đã được thu nhận hay chưa. + Khoản vay nợ ngân hàng có được hạch toán đầy đủ không (có thể đối chiếu theo bảng kê doanh nghiệp cung cấp và thông tin CIC). + Những chi phí trả trước, chi phí dồn tích có được hạch toán đầy đủ hay không. - Kiểm tra báo cáo lãi lỗ: Kiểm tra các khoản mục bao gồm doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng và chi phí chung có được hạch toán đầy đủ chính xác không. Có thể yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo quyết toán thuế để kiểm tra đối chiếu. * Phân tích d ng ngân lưu: Cần xem phân tích lưu chuyển tiền tệ như là một nội dung bắt buộc và cần đi sâu để đánh giá chất lượng của lợi nhuận cũng như biết được những dấu hiệu 83 bất thường của dòng tiền để việc đánh giá được xác thực hơn. * Phân tích rủi ro: Cần đưa nội dung phân tích rủi ro như là một nội dung bắt buộc trong báo cáo thẩm định. Trong từng mục phân tích, cán bộ thẩm định phải nêu bật được rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải trong quá trình cho vay, mức độ rủi ro như thế nào và biện pháp ngăn ngừa. Để trên cơ sở đó người có trách nhiệm phê duyệt có căn cứ để cân đối giữa rủi ro và lợi ích để đưa ra quyết định phê duyệt. b. Giảm thiểu rủi ro. - Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro. Căn cứ theo các điều kiện cho vay giải ngân đã nêu trong báo cáo thẩm định phê duyệt khoản vay, bộ phận hỗ trợ đưa vào trong hợp đồng các nội dung này để ràng buộc nghĩa vụ của khách hàng, đảm bảo các điều kiện cho vay được khách hàng thực hiện đúng theo phê duyệt. Ngoài ra cần đưa vào nội dung hợp đồng các biện pháp áp dụng bổ sung cần thiết khác để ngăn ngừa rủi ro như: bổ sung tài sản thế chấp, mua bảo hiểm tài sản, các hình thức yêu cầu bảo lãnh, công cụ phái sinh… Giải pháp sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro nhằm tăng cường mức độ cam kết của khách hàng đối với ngân hàng, giúp ngân hàng quản lý khách hàng chặt chẽ hơn, đảm bảo lợi ích và an toàn của ngân hàng, hạn chế được các rủi ro có thể xảy ra. - Thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay sát hơn so với đặc điểm, chu kỳ kinh doanh của khách hàng. Việc áp dụng thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay đặc biệt là trong phân kỳ trả nợ gốc chi nhánh nên bám sát hơn nữa vào chu kỳ SXKD trên cơ sở dựa vào thời gian của vòng quay vốn, thời gian thu hồi công nợ, dòng tiền bán hàng, thời hạn thanh toán trên hợp đồng nhằm tránh trường hợp khi dòng tiền thu về sau khi bán hàng khách hàng không trả nợ mà tiếp tục sử dụng quay vòng tiếp d n đến khi đến hạn khách hàng không trả được nợ đúng theo cam kết. 84 Giải pháp cho vay phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng quản lý được dòng tiền của khách hàng, quản lý được nguồn trả nợ, giảm thiểu được rủi ro. c. Ngăn ngừa rủi ro. - Kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn. Kiểm soát vốn tự có tham gia vào phương án. Sau khi giải ngân, chi nhánh cần yêu cầu các chuyên viên QHKH của mình kiểm tra thường xuyên xem khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích đề nghị vay hay không, thường kiểm tra thực tế tài sản sau khi vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng và hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng rồi rút tiền mặt, không có tài sản thực tế. - Định kỳ tổ chức rà soát đánh giá chất lượng danh mục tín dụng. Công tác rà soát chất lượng danh mục tín dụng phải đảm bảo được các nội dung: Đánh giá tình hình tài chính, đánh giá nguồn trả nợ của khoản vay, đánh giá xu hướng kinh doanh của khách hàng trong thời gian tới, đánh giá tài sản đảm bảo của khoản vay. Cần không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của đợt kiểm tra. - Tổ chức thực hiện thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh: Ngân hàng cần tổ chức hoạt động kiểm tra đối với các phòng giao dịch trực thuộc, việc kiểm tra nội bộ phải được tổ chức thường xuyên để hạn chế những rủi ro và sai sót có thể xảy ra. Hoạt động này phải được tiến hành một cách toàn diện trên tất cả các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng để góp phần tăng cường chất lượng hoạt động, hạn chế rủi ro có thể phát sinh. Đây là hoạt động để ngăn ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng bằng cách hạn chế các sai phạm chủ quan từ phía ngân hàng trong việc thực hiện quy trình cho vay. Giải pháp kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn, định kỳ rà soát đánh 85 giá danh mục tín dụng, tổ chức thường xuyên hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh, có tác dụng ngăn ngừa các rủi ro có thể phát sinh. Đây là những biện pháp mang tính thực tế, có tác dụng trực tiếp nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh. d. Chuyển giao rủi ro và đa dạng hóa rủi ro. * Mua bảo hiểm tài sản, mua bảo hiểm tín dụng: Việc yêu cầu bên vay mua bảo hiểm không những chỉ giới hạn đối với tài sản thế chấp mà còn áp dụng như là một điều kiện cho vay đối với các loại tài sản liên quan đến vốn vay như: máy móc thiết bị, kho tàng, nhà xưởng, công trình xây dựng, vật tư hàng hóa… Ngoài ra, chi nhánh cần chuẩn bị phương án mua bảo hiểm tín dụng đối với từng khoản vay riêng lẽ hoặc toàn bộ danh mục khi xuất hiện loại hình kinh doanh này trên thị trường. Để triển khai biện pháp này, chi nhánh phải quán triệt quy định bắt buộc phải mua bảo hiểm tài sản đối với các loại tài sản đảm bảo phải có bảo hiểm. Nếu tài sản không có bảo hiểm thì chi nhánh không thực hiện giải ngân, nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay. * Sử dụng công cụ phái sinh: Một công cụ hiệu quả trong quản lý rủi ro tín dụng là các phái sinh tín dụng trong các nghiệp vụ tự phòng vệ. Phái sinh tín dụng là các công cụ phái sinh được sử dụng để quản lí rủi ro tín dụng. Chúng cho phép tách rủi ro tín dụng với các loại hình rủi ro khác vốn có trong mỗi công cụ cụ thể và chuyển rủi ro này từ người bán rủi ro (người mua sự bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán sự bảo vệ tín dụng). Các phái sinh tín dụng chủ yếu có thể nêu lên là total return swap, credit de ault swaps, các giấy tờ phái sinh gắn với rủi ro tín dụng (credit linked notes). Khả năng tách rủi ro tín dụng khỏi các tài sản Có và tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp d n trong sử dụng. Nhờ các công cụ này, các tổ chức tín dụng có thể tự bảo vệ mình khỏi các rủi ro tín dụng, đảm bảo đa dạng hoá các rủi ro này. 86 Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap): Một trong những hình thức điển hình nhất của các công cụ tín dụng phái sinh là hợp đồng trao đổi tín dụng, trong đó hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Hoạt động này sẽ được thông qua một tổ chức trung gian, tổ chức này có thể thực hiện bảo đảm cho các bên về hợp đồng sẽ được hoàn tất để nhận được những khoản phí bổ sung. Việc các bên tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng giúp các ngân hàng nâng cao tính đa dạng hoá của danh mục cho vay, đặc biệt nếu các ngân hàng hoạt động trong những thị trường khác nhau. Bởi vì mỗi ngân hàng hoạt động trong một thị trường khác nhau với cơ sở khách hàng khác nhau nên hợp đồng trao đổi tín dụng cho phép các ngân hàng có thể nhận được khoản thanh toán từ một hệ thống thị trường rộng hơn và do vậy làm giảm sự phụ thuộc của ngân hàng vào một thị trường truyền thống duy nhất. Một dạng khác của hợp đồng trao đổi tín dụng và hợp đồng trao đổi toàn bộ thu nhập (Total return swap). Hợp đồng này có thể bao gồm cả những tổ chức tài chính đứng ra bảo đảm cho các bên tham gia một tỷ lệ thu nhập cụ thể trên các khoản tín dụng của họ. Hợp đồng quyền tín dụng (Credit options): Hợp đồng quyền tín dụng là một công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút. Hợp đồng này đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu như khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc không thể được thanh toán. Nếu như khách hàng vay vốn trả nợ như kế hoạch, ngân hàng sẽ thu được những khoản thanh toán như dự tính và hợp đồng quyền sẽ không được sử dụng. Hợp đồng quyền tín dụng cũng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vay vốn tăng do chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm. Ví dụ một ngân hàng lo ngại rằng mức xếp hạng tín dụng của nó sẽ có thể giảm 87 trước khi ngân hàng phát hành các trái phiếu dài hạn để huy động thêm vốn, và do vậy ngân hàng buộc phải trả một mức lãi suất huy động vốn cao hơn. Một giải pháp trong hoàn cảnh này là ngân hàng mua hợp đồng quyền bán với mức chênh lệch lãi suất cơ bản cam kết trong hợp đồng được xác định là mức phổ biến trên thị trường hiện tại áp dụng đối với mức rủi ro tín dụng hiện tại của ngân hàng. Hợp đồng quyền sẽ thanh toán toàn bộ phần chênh lệch lãi suất cơ bản thực tế vượt trên phần chênh lệch lãi suất cơ bản được thoả thuận. Ngược lại, nếu chênh lệch lãi suất cơ bản giảm, hợp đồng này sẽ không còn hiệu lực và ngân hàng sẽ mất toàn bộ phần phí mua quyền. * Đa dạng hóa trong cho vay nhằm phân tán rủi ro: là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho ngân hàng thương mại. Phân tán rủi ro là một giải pháp chủ yếu thường được các ngân hàng thương mại áp dụng. Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm: Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực: Để hạn chế rủi ro không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế. Đó là khuyến cáo và cũng là bài học hết sức có ý nghĩa mà các nhà kinh doanh trước kia rút ra khi họ gánh chịu những thiệt hại, đổ vỡ do không tuân thủ những nguyên tắc này. Chính vì vậy một ngân hàng thương mại nên coi đây như một giải pháp hữu hiệu cho công tác phòng ngừa rủi ro. Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào một lĩnh vực kinh tế sẽ giống như Bỏ trứng vào một rổ điều đó có nghĩa là: khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tập trung vốn đầu tư gặp phải những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng sẽ là vô cùng lớn. Như vậy phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư là 88 một biện pháp cho các ngân hàng thương mại trong phòng chống rủi ro. Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng. Cùng với mục đích như trên là phân tán rủi ro, đây là lời khuyến cáo quan trọng cho việc ra quyết định cấp tín dụng của ngân hàng. Cho dù một khách hàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên v n cần được tuân thủ bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi. Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng. Đa dạng hoá các sản phẩm tín dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định. Cho vay đồng tài trợ. Là hình thức cho vay của một các tổ chức tín dụng cho một dự án đầu tư và do một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ. Mục đích: Nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thương mại phân tán được rủi ro mà v n không bị mất nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi. Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với nhau một hợp đồng mà ở đó ghi rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên tham gia đồng tài trợ. Do đó khi rủi ro xảy ra gánh nặng sẽ được phân tán cho mỗi đơn vị chịu một phần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia của mình. 3.2.2. Xây dựng được hệ thống các dấu hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề nhằm có hướng xử lý kịp thời trước khi xảy ra tổn thất. Bên cạnh những biện pháp quản lý, kiểm soát tín dụng an toàn, các văn bản quy định hướng d n cụ thể áp dụng trong các chương trình cho vay song việc tồn tại các khoản cho vay có vấn đề là một thực tế không thể tránh khỏi. Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong các khoản cho vay có vấn đề, được biểu hiện bằng nhiều 89 dấu hiệu. Qua thực tiễn hoạt động tín dụng và đánh giá các khoản vay quá hạn, có thể rút ra một số dấu hiệu cơ bản của người đi vay và chính đó là những cảnh báo đối với cán bộ tín dụng, với ngân hàng. Việc hệ thống hóa được các dấu hiệu này một cách cụ thể là thực sự quan trọng giúp ngân hàng có những kế hoạch hành động nhanh chóng, hiệu quả, giảm thiểu được rủi ro. Bảng 3.1: Hệ thống một số các dấu hiệu cảnh báo rủi ro I Tư cách đạo đức của khách hàng và Ban lãnh đạo khách hàng 1 Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, giả mạo các chứng từ. 2 Khách hàng thường xuyên nợ lương nhân viên, nợ thuế. Khách hàng có vay nợ bên ngoài, thường xuyên tiếp xúc với người cho vay nặng lãi. 3 Khách hàng thường xuyên thay đổi kế toán trưởng, kế toán giao dịch ngân hàng, xuất hiện mâu thu n giữa nội bộ kế toán và banh lãnh đạo công ty. 4 Thay đổi đột ngột về nhân sự chủ chốt của công ty. 5 Người điều hành, ban lãnh đạo công ty có liên quan đến kiện tụng, bỏ trốn, chuyên đánh bạch, bị kê biên, phong tỏa tài sản… II Quan hệ với Ngân hàng. 6 Khách hàng không hợp tác với ngân hàng, không cung cấp hồ sơ, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất của ngân hàng. 7 Khách hàng bất thường đồng ý lãi suất vay cao với mọi điều kiện mà trước đây không đồng ý, hoặc có ý định trả hoa hồng nếu được vay. 8 Thiện chí trả nợ của khách hàng: khách hàng thường xuyên phát sinh chậm trả dưới 10 ngày, có phát sinh nợ quá hạn tại các TCTD khác. 9 Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần không có lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục mang tính khách quan. 10 Khách hàng cung cấp thông tin không chính xác, thiếu trung thực có dấu hiệu nghi ngờ khi kiểm tra thông tin chéo giữa các người khác nhau trong 90 Tư cách đạo đức của khách hàng và Ban lãnh đạo khách hàng I công ty hoặc các đối tác đầu vào đầu ra của khách hàng. 11 Sử dụng vốn sai mục đích, vay ké vay hộ 12 Các dấu hiệu chuyển tiền lòng vòng với một nhóm công ty, cá nhân có liên quan. 13 Khách hàng rút tiền mặt trên 20% doanh thu qua tài khoản (ngoại trừ các ngành hàng yêu cầu thanh toán bằng tiền mặt), tiềm ẩn rút tiền sang sở hữu cá nhân, gửi tiết kiệm, mua bất động sản cá nhân… III. Năng lực tài chính và năng lực kinh doanh 14 Khách hàng bị mất cân đối vốn hoặc cân đối tiền hàng (tổng giá trị tiền gửi tại TCTD+hàng tồn kho+phải thu[...]... đ , luận văn rút ra được những thành công, hạn chế và nguyên nhân hạn chế đối với kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Trên cơ sở đ , đưa ra các giải pháp thích hợp nhằm làm tốt hơn công tác kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại MB ĐăkLăk trong thời gian tới 8 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO. .. RRTD trong cho vay doanh nghiệp, cũng như biện pháp kiểm soát RRTD trong cho vay thường được các NHTM sử dụng Bên cạnh đó luận văn này đưa ra các yêu cầu triển khai hiệu quả các biện pháp RRTD tại NHTM, đồng thời đưa ra các tiêu chí đánh giá kết quả kiểm soát RRTD trong 7 cho vay doanh nghiệp Luận văn đi từ việc phân tích chung về thực trạng kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại MB ĐăkLăk Từ... rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phận và cá nhân trong ngân hàng tuân thủ các quy định của pháp luật, thực hiện các chiến lược, chính sách đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng 1.3.2 Đặc điểm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp a Đặc điểm của rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín... đến khách hàng vay: pháp l , hoạt động, tài chính… làm cơ sở cho việc thẩm định và quyết định cho vay + Kiểm tra, kiểm soát trong khi cho vay: Giúp cho đơn vị kinh doanh cho vay đúng đối tượng, đúng mục đích, kiểm chứng được nhu cầu vay của doanh nghiệp Việc kiểm chứng này thực hiện thông qua kiểm tra chứng từ giải ngân + Kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay: Nhằm biết chắc rằng vốn vay được sử dụng... hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro như các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh toán, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn… + Định giá khoản vay: Đây chính là lãi suất cho vay, trong lãi suất cho vay phải bao gồm cả phần bù rủi ro Phần bù rủi ro được áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của... cao Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tư vào đât, phát triển khu công nghiệp, khu chế xuất, giao thông  Cho vay tiêu dùng Ngân hàng cho vay tiêu dùng (chủ yếu là trung và dài hạn) để mua nhà và các tài sản lâu bền, trang trải chi phí học tập, du lịch,… 11 Trong giai đoạn đầu, hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay tiêu dùng vì tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợ tương đối cao Sự... điểm của kiếm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp - Kiểm soát rủi ro tín dụng là những hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước khi rủi ro xảy ra Bởi ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với những rủi ro luôn tiềm ẩn, trong đó rủi ro tín dụng mang tính tất yếu sẽ xảy ra, nó làm giảm thu nhập của ngân hàng, đồng thời tác động đến khả năng thanh toán của ngân hàng và đặc biệt là... v , do vậy, ngân hàng luôn luôn phải có những động thái nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy ra trong tương lai và kiểm soát rủi ro tín dụng chính là nhiệm vụ mà ngân hàng cần thực hiện, sẵn sàng trong tư thế chủ động trước khi có những hiện tượng tiêu cực xảy ra - Kiểm soát rủi ro tín dụng được thực hiện xuyên suốt trước, trong và sau khi cho vay Nhằm hạn chế tối thiểu các rủi ro tín dụng trong cho. .. ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay cụ thể…Chính sách cho vay của một Ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đó Ngân hàng chưa chú trọng vào mục tiêu của khoản vay, tính toán sai hiệu quả đầu tư của dự án xin vay d n đến các quyết định sai lầm trong cho vay 21 Ngân hàng đánh giá chưa đúng mức về khoản vay, về người đi vay hoặc do chủ quan tin tưởng khách hàng... hiểm cho khách hàng, điều đó bảo đảm việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán,…  Cung cấp các dịch vụ đại lý Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, ... soát RRTD cho vay doanh nghiệp MB ĐăkLăk thời gian tới 8 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG... Chính vậy, vấn đề quan trọng MB ĐăkLăk tìm giải pháp để kiểm soát nợ xấu Trong quản trị rủi ro tín dụng gồm có nội dung là: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro Trong. .. 1: Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân Đội- Chi nhánh ĐăkLăk Chương