6. Tổng quan tài liệu tham khảo
2.2.2. Thực trạng sử dụng các phương thức kiểm sốt rủi ro
a. Nhĩm phương thức nhằm né tránh rủi ro.
Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát cĩ thể xảy ra. Biện pháp đầu tiên của hoạt động né tránh rủi ro là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra. Biện pháp thứ hai là loại bỏ những nguyên nhân gây rủi ro. Tại MB ĐăkLăk, việc né tránh rủi ro được thực hiện thơng qua các hoạt động: xếp hạng tín dụng, thẩm định khách hàng và chính sách khách hàng.
Sơ lược về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của CN
Hiện nay, để đánh giá mức độ rủi ro của một khách hàng, Ngân hàng Quân Đội hiện đang áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Xếp hạng tín dụng: nhằm lượng hĩa mức độ rủi ro của từng khách hàng, xác định giới hạn cho vay nhằm kiểm sốt tổng mức rủi ro cho vay. Cơ cấu điểm, mức điểm, kỹ thuật chấm điểm qua thực tiễn triển khai để phù hợp với thực tế.
Quy trình chấm điểm cho Doanh nghiệp gồm 6 bước: - Bước 1: Xác định ngành kinh tế.
- Bước 2: Xác định quy mơ
- Bước 3: Xác định loại hình sở hữu
- Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính - Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính - Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng
Điểm của khách hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính x Trọng số phần phi tài chính
mức xếp hạng và phân thành 7 nhĩm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhĩm.
Ngân hàng Quân Đội CN ĐăkLăk đã thực hiện cơng tác xếp hạng khách hàng đầy đủ trước khi cho vay và tiến hành đánh giá lại theo định kỳ hàng năm. Tuy cách thức xếp hạng khách hàng hiện nay chưa hỗ trợ và phát huy đầy đủ cho hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng nhưng cũng gĩp phần đáng kể cho Chi nhánh trong việc lựa chọn khách hàng và ra quyết định tín dụng.
Thẩm định khách hàng:
Cơng tác thẩm định khách hàng được thực hiện bởi Bộ phận thẩm định chi
nhánh. Nội dung thẩm định khách hàng doanh nghiệp bao gồm 5 nội dung chính: - Thẩm định pháp lý, năng lực. - Thẩm định tình hình tài chính. - Thẩm định tình hình quan hệ tín dụng. - Thẩm định phương án vay vốn. - Thẩm định tài sản đảm bảo.
Cơng tác thẩm định đang được triển khai hiệu quả và phát huy tốt được vai trị trong cơng tác quản trị rủi ro. Tuy nhiên cơng tác thẩm định cịn bộ lộ một số hạn chế sau:
+ Chất lượng thơng tin thẩm định cịn hạn chế, nguồn thơng tin cịn chưa đảm bảo tính chính xác. Điều này, d n đến những đánh giá khơng đúng về năng lực kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.
+ Chưa nêu ra được cụ thể các rủi ro cĩ thể xảy ra trong việc cho vay khách hàng. Báo cáo thẩm định cĩ nội dung đánh giá sơ sài, mang tính chất chung chung, khơng nêu bật được rủi ro trong từng nội dung đánh giá đối với khách hàng, d n đến khĩ khăn cho cấp phê duyệt cân đối giữa lợi ích và rủi ro để phê duyệt cho vay.
+ Năng lực nhân sự thẩm định khách hàng cịn hạn chế, d n đến nhân định đối với khách hàng chưa chính xác, cịn mang tính chủ quan của người thẩm định. Người thẩm định khách hàng cĩ thể bỏ sĩt các yếu tố d n đến rủi ro của khách hàng, chưa nhận diện hết rủi ro cĩ gặp phải trong quá trình cho vay khách hàng.
Chính sách khách hàng
Khách hàng được CN xem xét cấp tín dụng khi đáp ứng tỷ lệ TSBĐ trên số tiền vay tại Hợp đồng tín dụng (gọi tắt là tỷ lệ TSĐB) với một tỷ lệ nhất định tùy theo mức xếp hạng của khách hàng
Tỷ lệ TSĐB = Giá trị tài sản đảm bảo Số tiền vay tại Hợp đồng tín dụng
CN áp dụng chính sách khách hàng theo từng mức xếp hạng như sau:
Bảng 2. 1: Quy định chính sách khách hàng theo từng mức xếp hạng Nhĩm khách hàng Mức xếp hạng Chính sách tín dụng Chính sách về tài sản đảm bảo Cho vay đầu tư
dự án
Cho vay vốn lưu động
1 AAA
Đáp ứng tối đa 85% tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án tối thiểu 15% tổng mức đầu tư Áp dụng phương thức cấp tín dụng theo hạn mức Tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu 20% 2 AA Đáp ứng tối đa 85% tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án
Áp dụng phương thức cấp tín dụng theo hạn mức Tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu 30%
Nhĩm khách hàng Mức xếp hạng Chính sách tín dụng Chính sách về tài sản đảm bảo Cho vay đầu tư
dự án Cho vay vốn lưu động tối thiểu 15% tổng mức đầu tư 3 A Đáp ứng tối đa 83% tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án tối thiểu 17% tổng mức đầu tư Áp dụng phương thức cấp tín dụng theo hạn mức Tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu 50% 4 BBB Đáp ứng tối đa 80% tổng mức đầu tư của dự án và vốn chủ sở hữu của khách hàng tham gia vào dự án tối thiểu 20% tổng mức đầu tư Áp dụng phương thức cấp tín dụng theo hạn mức nhưng khuyến khích hình thức cấp tín dụng theo mĩn căn cứ trên từng phương án kinh doanh hiệu quả
Tỷ lệ tài sản đảm bảo tối thiểu 70%
5 BB
CN khơng khuyến khích cho vay đầu tư dự án với đối tượng khách hàng này, trường hợp cần thiết khách hàng phải cĩ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án tối thiểu 25% Hạn chế cấp tín dụng theo hạn mức, chủ yếu áp dụng hình thức cấp tín dụng theo mĩn căn cứ trên từng phương án kinh doanh hiệu quả
Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu 100%
Nhĩm khách hàng Mức xếp hạng Chính sách tín dụng Chính sách về tài sản đảm bảo Cho vay đầu tư
dự án Cho vay vốn lưu động 6 B, CCC, CC Xem xét cấp tín dụng ở mức tối thiểu để hỗ trợ khách hàng hoạt động tạo nguồn thu trả nợ đối với dư nợ hiện tại
Khơng cấp tín dụng đối với khách hàng mới xếp loại này
Chỉ xem xét cho vay vốn lưu động theo phương thức cấp tín dụng theo mĩn, dư nợ cho vay khơng vượt quá 80% số thu nợ trong chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu 100% và hệ số giá trị TSBĐ tại Quy định về giao dịch bảo đảm trong cho vay ở mức từ 0,6 trở lên 7 C, D CN khơng cấp tín dụng mới đối với đối tượng khách hàng này
Với các hoạt động nhằm né tránh rủi ro tại chi nhánh mặc dù chưa phát huy đầy đủ hiệu quả cho hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng nhưng cũng gĩp phần đáng kể cho chi nhánh trong việc lựa chọn khách hàng được khách hàng tốt để ra quyết định tín dụng tương ứng với từng khách hàng được xếp hạng, gĩp phần đánh giá được rủi ro của khách hàng, sàng lọc được khách hàng khơng đạt yêu cầu để từ chối cho vay, gĩp phần nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng.
b. Nhĩm phương thức nhằm ngăn ngừa rủi ro.
* Các cơng việc kiểm sốt rủi ro chủ yếu trước cho vay:
Cơng việc Bộ phận phụ trách Rủi ro Kiểm sốt Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng Bộ phận QHKH Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ dự án, phương án vay vốn, hồ sơ đảm bảo tiền vay của khách hàng chưa đầy đủ
- Danh mục hồ sơ tín dụng được qui định.
- Chuyên viên QHKH là đầu mối tiếp nhận hồ sơ tín dụng của khách hàng. Tồn bộ hồ sơ tín dụng được lãnh đạo phịng QHKH thực hiện kiểm tra lại để đảm bảo tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ. Đánh giá, phân tích và lập Báo cáo đề xuất tín dụng Bộ phận QHKH CBQHKH thực hiện đánh giá về khách hàng chưa đầy đủ trên các phương diện: + Đánh giá chung về khách hàng
+ Đánh giá phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư + Đánh giá về tài sản đảm bảo + Đánh giá tồn diện rủi ro và các biện pháp phịng ngừa. - Các chỉ tiêu để đánh giá chung về khách hàng được qui định.
- Việc đánh giá phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư được quy định.
- Việc định giá, phân tích của chuyên viên QHKH được thể hiện trên Báo cáo đề xuất tín dụng.
- Lãnh đạo phịng QHKH (Lãnh đạo phịng Giao dịch) thực hiện kiểm tra lại các nội dung trên Báo cáo đề xuất tín dụng; ghi ý kiến và ký kiểm sốt. Trường hợp Chuyên viên QHKH đánh giá chưa đầy đủ, yêu cầu điều chỉnh,
Cơng việc
Bộ phận
phụ trách Rủi ro Kiểm sốt
bổ sung thêm các nội dung cần thiết đảm bảo cho các thơng tin cung cấp trong Báo cáo đề xuất tín dụng đầy đủ và chính xác.
Chuyên viên QHKH xác định hạn mức tín dụng khi chưa đầy đủ căn cứ điều kiện cần thiết
Xác định thời hạn vay và trả lãi chưa phù hợp quy định
Xác định nhu cầu vay vốn hoặc hạn mức tín dụng được thực hiện và được thể hiện trên Báo cáo đề xuất tín dụng.
Chuyên viên QHKH định giá TSBĐ tiền vay khơng đúng theo quy định
- Việc định giá tài sản đảm bảo tiền vay thực hiện theo đúng quy định của pháp luật và của MB.
- Các chỉ tiêu đánh giá tài sản đảm bảo được thể hiện trên Báo cáo thẩm định giá trị tài sản do Chuyên viên QHKH lập và được phê duyệt bởi Lãnh đạo phịng QHKH. Thẩm định rủi ro Bộ phận Thẩm định - Hồ sơ tín dụng chưa đầy đủ.
- Trong báo cáo đề xuất tín dụng, các thơng tin do Chuyên viên QHKH đánh giá chưa đầy đủ, chính
- Chuyên viên thẩm định thực hiện kiểm tra lại tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ tồn bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng, đánh giá một cách khách quan, độc lập với thơng tin về khách hàng,
Cơng việc
Bộ phận
phụ trách Rủi ro Kiểm sốt
xác. khoản vay, TSĐB…trong
Báo cáo đề xuất tín dụng và đưa ra ý kiến độc lập về việc cấp tín dụng cho khoản vay. - Đối với các TSBĐ cĩ giá trị lớn hơn 1 tỷ đồng, Chuyên viên thẩm định trực tiếp tham gia thẩm định thực tế giá trị TSBĐ.
- Đối với các TSBĐ khơng cần thẩm định thực tế, Chuyên viên thẩm định tiến hành rà sốt lại trên cơ sở Báo cáo thẩm định giá trị TSBĐ, Biên bản định giá và hồ sơ TSBĐ do bộ phận QHKH cung cấp. Chuyên viên thẩm định thực hiện thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ chưa đúng quy định
Việc thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ được thể hiện trên Báo cáo kết quả thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ, các thơng tin trên Báo cáo kết quả thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ được Trưởng phịng thẩm định rà sốt lại và trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt.
Chuyên viên thẩm định cịn hạn chế năng lực trong cơng
- Việc thẩm định rủi ro được thể hiện qua Báo cáo thẩm định rủi ro
Cơng việc
Bộ phận
phụ trách Rủi ro Kiểm sốt
tác thẩm định. - Nội dung Báo cáo thẩm định rủi ro được lãnh đạo phịng thẩm định kiểm tra, rà sốt lại, ký kiểm sốt và trình Giám đốc Chi nhánh phê duyệt.
Giám đốc Chi nhánh
Phê duyệt khơng đúng thẩm quyền quy định
- Đối với các khoản tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt của Giám đốc chi nhánh phải cĩ đầy đủ chữ ký phê duyệt của Trưởng/phĩ phịng QHKH trên Báo cáo đề xuất tín dụng và Giám đốc trên Báo cáo thẩm định.
Chưa cĩ sự kiểm sốt của các phịng ban trước khi phê duyệt
- Phải cĩ đầy đủ văn bản, chữ ký của các bộ phận phịng ban đã kiểm sốt trước khi chuyển cho bộ phận phê duyệt.
Cho vay vượt thẩm quyền theo quy định
MB đã cĩ quy định cụ thể về thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với từng cấp phê duyệt, các bộ phận liên quan thực hiện đúng theo quy định đã ban hành.
Sau khi khoản tín dụng được cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt, tồn bộ hồ sơ tín dụng và quyết định cấp tín dụng của cấp cĩ thẩm quyền được chuyển cho Bộ phận Hỗ trợ thực hiện các bước tiếp theo:
Soạn thảo, ký kết hợp đồng, hồn thiện các điều kiện trước giải ngân Bộ phận hỗ trợ Chuyên viên Hỗ trợ soạn thảo hợp đồng khơng đúng với những điều kiện đã được phê duyệt. Hợp đồng tín dụng phải được rà sốt lại và ký kết bởi người đại diện cĩ thẩm quyền của chi nhánh và khách hàng.
Chưa thực hiện đăng kí giao dịch đảm bảo đối với TSĐB
- Quy định những trường hợp bắt buộc phải thực hiện thủ tục đăng kí giao dịch bảo đảm về Giao dịch bảo đảm trong cho vay.
- Chuyên viên QHKH chịu trách nhiệm nhận hồ sơ gốc từ khách hàng, soạn thảo Đơn yêu cầu đăng ký giao dịch bảo đảm hoặc cơng chứng theo quy định của pháp luật và các văn bản khác liên quan đến việc đăng ký và quản lý tài sản đảm bảo. Đơn yêu cầu đăng kí giao dịch bảo đảm phải do người đại diện cĩ thẩm quyền ký kết theo quy định.
* Các cơng việc kiểm sốt rủi ro chủ yếu trong cho vay Tiếp nhận và lập đề xuất giải ngân Bộ phận QHKH Hồ sơ giải ngân chưa đầy đủ
Chuyên viên QHKH chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ giải ngân ( hĩa đơn, chứng từ giải ngân, hợp đồng kinh tế…)
Cho vay trùng lắp hĩa đơn chứng từ
Chuyên viên QHKH thực hiện đánh dấu trên các hĩa đơn, chứng từ giải ngân gốc của khách hàng bằng các hình thức: đĩng dấu đã cho vay, ký tên… Trình duyệt giải ngân Bộ phận hỗ trợ Chưa cĩ sự kiểm sốt lại trước khi phê duyệt
-Bộ phận Hỗ trợ chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng, các điều kiện giải ngân được quy định trong hợp đồng tín dụng, Thơng báo phê duyệt tín dụng, thẩm quyền và chữ ký của chuyên viên đề xuất và phê duyệt đề xuất giải ngân.
- Trường hợp thiếu chứng từ giải ngân và/hoặc chưa đủ điều kiện giải ngân, Chuyên viên hỗ trợ trao đổi ngay với Chuyên viên QHKH để hồn thiện hồ sơ. Phê duyệt giải ngân Bộ phận hỗ trợ Giải ngân chưa được cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt
- Sau khi cĩ thơng báo phê duyệt khoản vay hoặc báo cáo thẩm định được phê duyệt bởi cấp cĩ thẩm quyền, các hồ sơ giải ngân sẽ do Phĩ Giám đốc vận hành ký phê duyệt.
Thực hiện giải ngân và lưu giữ hồ sơ Bộ phận Hỗ trợ - Các chứng từ làm căn cứ giải ngân khơng đầy đủ, khơng đảm bảo cơ sở pháp lý -Giải ngân khơng đúng số tiền
- Quá trình giải ngân được thực hiện căn cứ trên Thơng báo phê duyệt hoặc báo cáo thẩm định đã được cấp cĩ thẩm quyền phê duyệt
- Bộ phận Hỗ trợ thực hiện giải ngân căn cứ vào các chứng từ giải ngân.
Bộ phận hỗ trợ Sai sĩt khi nhập dữ liệu hạch tốn giải ngân
- Các thơng tin của khách hàng sau khi Chuyên viên hỗ trợ nhập vào hệ thống sẽ được Trưởng phịng Hỗ trợ kiểm tra, kiểm sốt trước khi duyệt.
* Các cơng việc kiểm sốt rủi ro chủ yếu sau cho vay: Giám sát quá trình sử dụng vốn Bộ phận QHKH Khách hàng sử dụng vốn vay