6. Tổng quan tài liệu tham khảo
1.3.3. Các phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay doanh
- Hoạt động kiểm sốt ở mức độ cao cĩ thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại mức độ kiểm sốt thấp hơn nhưng cĩ thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng cĩ thể cao. Cho nên cần phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa hoạt động kiểm sốt rủi ro và lợi ích đem lại. Ví dụ: nếu một ngân hàng nâng chuẩn cho vay cao hơn thì rủi ro giảm nhưng quy mơ cho vay sẽ bị thu hẹp và lợi nhuận cĩ thể cũng bị giảm.
1.3.3. Các phương thức kiểm sốt rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nghiệp
Một số nội dung kiểm sốt rủi ro thơng thường được sử dụng, gồm: Né tránh; ngăn ngừa rủi ro; giảm thiểu tổn thất; chuyển giao và đa dạng hĩa rủi ro.
a.Né tránh rủi ro
Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tượng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát cĩ thể xảy ra. Thơng qua hoạt động thẩm định, xếp hạng và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là cĩ chứa rủi ro lớn, khơng phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
b.Ngăn ngừa rủi ro
Ngăn ngừa rủi ro bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro được xác định nhưng cĩ thể khắc phục được thì ngân hàng cĩ thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm khơng xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro như: sử dụng vốn sai mục đích, khơng đảm bảo vốn tự cĩ tham gia PASXKD/DAĐT, tiến độ thực hiện và nguồn thanh tốn, tuân thủ việc thực hiện hợp đồng với đối tác…
c.Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra
Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nĩ xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất:
+ Áp dụng hình thức, quy trình cho vay: thơng qua việc tập trung vào nguy cơ chính gây ra rủi ro, đồng thời xem xét mơi trường gây ra rủi ro và sự tương tác giữa mơi trường và nguy cơ đĩ, qua đĩ áp dụng các các hình thức, quy trình cho vay hợp lý thích hợp với từng trường hợp cụ thể để nếu rủi ro xảy ra thì bản thân các hình thức, quy trình đĩ sẽ hạn chế tổn thất ở mức thấp nhất cĩ thể được.
+ Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: trong quá trình cho vay và giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao thì NHCV cĩ thể áp dụng các biện pháp như giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
+ Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: là việc ngân hàng đưa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro như các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh tốn, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn…
+ Định giá khoản vay: Đây chính là lãi suất cho vay, trong lãi suất cho vay phải bao gồm cả phần bù rủi ro. Phần bù rủi ro được áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản vay và mục đích là tạo nguồn thu để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra. Bất kỳ một ngân hàng nào cũng mong muốn đảm bảo rằng lãi suất cho
vay cao hơn lãi suất đã được điều chỉnh theo rủi ro và bao gồm các khoản chi phí.
RL = I + IP + Các khoản phí + Lợi nhuận kỳ vọng
Trong đĩ: RL: lãi suất cho vay
I : lãi suất huy động vốn.
IP : phần bù rủi ro, tỷ lệ nghịch với xác suất thu hồi nợ (IP=0 nếu khả năng thu hồi nợ là chắc chắn)
+ Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: cho vay cĩ bảo đảm bằng tài sản của bên vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thức ba là một trong những hình thức cho vay phổ biến của tất cả các ngân hàng. Việc gắn tài sản bảo đảm với nợ vay được thực hiện nhằm đáp ứng hai mục tiêu của ngân hàng đĩ là: Tài sản bảo đảm là ngồn trả nợ thứ hai khi rủi ro xảy ra; nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay.
+ Trích lập dự phịng rủi ro: Xuất phát từ bản chất của hoạt động cho vay là đã cho vay là cĩ chứa đựng rủi ro, tuy nhiên vì đây thuộc loại rủi ro suy đốn nên ngân hàng phải cân nhắc giữa cơ hội tạo ra lợi nhuận và nguy cơ xảy ra tổn thất để chấp nhận một mức rủi ro hợp lý với mong muốn thu được lợi nhuận mong muốn. Khi đã chấp nhận rủi ro thì phải dự trù về nguồn tài chính để khi rủi ro xảy ra thì sẽ khắc phục được kịp thời nhằm bù đắp những tổn thất mất mát. Đây là phương pháp thơng qua việc lưu giữ tổn thất, việc lưu giữ được thực hiện một cách chủ động, cĩ kế hoạch thơng qua việc định kỳ phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro. Việc làm này sẽ tạo cho ngân hàng cĩ ý thức kiểm sốt rủi ro chặt chẽ vì khi rủi ro xảy ra thì ngân hàng là người chịu tổn thất, dự phịng rủi ro chính là chi phí trích trước do vậy sẽ làm tăng chi phí và ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Trích lập dự phịng tại các ngân hàng mang tính chất giống như hình thức tự bảo hiểm rủi ro. Việc trích lập bao gồm trích lập dự phịng cụ thể và dự phịng chung:
+ Trích lập dự phịng cụ thể: mức trích lập được thực hiện dựa vào phân loại nợ, mỗi nhĩm nợ được trích lập theo một tỷ lệ nhất định (dựa vào mức độ rủi ro của nợ vay) sau khi đã trừ đi giá trị tài sản đảm bảo được khấu trừ.
+ Trích lập dự phịng chung: theo một lộ trình nhất định, các TCTD trích lập dự phịng chung bằng một tỷ lệ theo quy định trên tổng dư nợ (sau khi đã trừ nhĩm nợ nào đã trích dự phịng cụ thể 100%).
Chuyển giao rủi ro: Là việc sắp xếp để một vài đối tượng gánh chịu hồn tồn hay một phần tổn thất xảy ra. Cĩ thể chuyển giao cho cơng ty bảo hiểm, người kinh doanh rủi ro hoặc cho ngân sách nhà nước. Các cách thức chuyển giao rủi ro:
+ Chuyển giao rủi ro cho người kinh doanh rủi ro (các cơng ty bảo hiểm): Thơng qua khách hàng vay: Ngân hàng yêu cầu bên vay phải mua bảo hiểm liên quan đến khoản vay như: bảo hiểm cơng trình, nhà xưởng, kho tàng, máy mĩc thiết bị, phương tiện vận tải, hàng hĩa... để khi rủi ro xảy ra ngân hàng nhận khoản tiền đền bù từ nhà bảo hiểm để bù đắp tổn thất.
Chuyển giao rủi ro cho tổ chức kinh doanh bảo hiểm tín dụng: Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà mình cho vay, tổ chức kinh doanh bảo hiểm tín dụng sẽ bồi thường cho ngân hàng những thiệt hại, tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra. Thơng thường, bảo hiểm tín dụng chỉ đảm bảo cho phần nợ bị mất hồn tồn sau khi được xác định rõ ràng chứ khơng áp dụng cho tồn bộ khoản vay.
Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ: Tìm kiếm khách hàng (Các cơng ty mua bán nợ) để bán lại các khoản nợ cĩ vấn đề với một tỷ lệ nhất định để thu hồi nợ. Thực chất của việc bán nợ chính là chuyển giao rủi ro và cơ hội cho bên kinh doanh mua bán nợ sau khi ngân hàng cho vay chấp nhận một mức tổn thất nhất định.
Chuyển giao rủi ro cho ngân sách Nhà nước: Đối với những khoản vay theo chỉ định của Chính phủ.
+ Sử dụng cơng cụ phái sinh: Cơng cụ phái sinh cĩ thể được xem như là một loại hình bảo hiểm rủi ro tài chính khi thực hiện các hợp đồng kinh tế mà bản chất là phân tán rủi ro tiềm ẩn và đương nhiên, lợi nhuận của các giao dịch cùng được chia sẻ cho các bên. Cơng cụ phái sinh gồm hợp đồng kỳ hạn (Forward), hốn đổi (Swaps), quyền chọn (Options) và tương lai (Futures).
những lợi ích mà ngân hàng thương mại thu được khi tham gia cơng cụ phái sinh là để bảo hiểm rủi ro giao dịch tài chính cho cả ngân hàng và khách hàng. Trong quá trình hoạt động, nếu cĩ sinh lời thì bản chất v n là phịng ngừa rủi ro để tối đa hĩa lợi nhuận chứ khơng hẳn là kiếm lời.
+ Chứng khốn hĩa: Là việc ngân hàng thực hiện tập hợp đĩng gĩi các khoản nợ chưa đáo hạn cĩ chung đặc điểm như cùng kỳ hạn, lãi suất, loại hình cho vay, hình thức bảo đảm… bán cho nhà đầu tư dưới hình thức chứng khốn nợ. Các chứng khốn nợ này cho phép người sở hữu chúng nhận được khoản tiền thanh tốn từ người vay. Những lợi ích cơ bản của chứng khốn hĩa đối với ngân hàng bán: tăng khả năng thanh khoản của tài sản, chuyển đổi các tài sản thanh khoản thấp sang các tài sản thanh khoản cao hơn, cung cấp một cơng cụ tài trợ mới, chuyển đổi lĩnh vực đầu tư sang các thị trường mới cĩ khả năng sinh lợi cao hơn.
Đa dạng hĩa trong đầu tư tín dụng: Là việc ngân hàng đa dạng hĩa danh mục cho vay, thực hiện cho vay với nhiều loại sản phẩm, nhiều khách hàng, khơng tập trung cho vay quá nhiều vào một số ít ngành nghề, lĩnh vực, hình thức cấp vốn, một ít khách hàng hoặc nhĩm khách hàng nhằm mục đích phân tán rủi ro. Bản chất của đa dạng hĩa là hạn chế rủi ro đặc thù (unsystematic risk), rủi ro dao động phụ thuộc theo một vài cơng ty, một ngành cơng nghiệp, một lĩnh vực hoạt động