6. Tổng quan tài liệu tham khảo
1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
Cĩ nhiều cách tiếp cận rủi ro khái niệm rủi ro tín dụng.
Theo Koch (1995, trang 107), một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn - cĩ nghĩa là khách hàng khơng thanh tốn vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng thanh tốn hay thanh tốn trễ hạn.
Cịn theo Greuning và Bratanovic (1999, trang 98), rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay khơng thể chi trả tiền lãi hoặc hồn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. đây là thuộc tính vốn cĩ của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hỗn, hoặc tồi tệ hơn là khơng chi trả được tồn bộ. điều này gây ra sự cố đối với dịng
chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Theo Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng” (sau đây gọi tắt là “rủi ro”), được coi là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng cĩ khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Như vậy, tuy cĩ rất nhiều khái niệm khác nhau nhưng tựu chung lại đều thể hiện:
- Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi ngân hàng khơng thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc khách hàng thanh tốn nợ gốc và lãi khơng đúng kỳ hạn như đã ký kết với ngân hàng trong hợp đồng.
- Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn vay hoặc lãi vay. Sự sai hẹn cĩ thể là trễ hạn hoặc khơng thanh tốn.
- Rủi ro tín dụng sẽ d n đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập rịng và giảm giá trị thị trường của vốn. Trong trường hợp nghiêm trọng cĩ thể d n đến thua lỗ hoặc ở mức độ cao hơn là phá sản.
- Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ cong nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ. Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
- Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn).
- Rủi ro là một yếu tố khách quan cho nên rủi ro khơng thể loại trừ mà chỉ cĩ thể hạn chế sự xuất hiện và tác hại do chúng gây ra.
Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, là khả năng, do đĩ cĩ thể xảy ra hoặc khơng xảy ra tổn thất. Điều này cĩ nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng v n luơn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất, một ngân hàng cĩ tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhĩm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được chủ động trong phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro.
1.2.2. Nguyên nhân rủi ro tín dụng
a. Nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng
Nguyên nhân rủi ro từ phía Ngân hàng là rất quan trọng, và chủ động vì Ngân hàng là chủ thể của các hoạt động tín dụng. Theo đánh giá của quỹ tiền tệ quốc tế IMF thì 50% ngân hàng phá sản trên thế giới là do năng lực quản lý yếu kém. Nguyên nhân cụ thể như sau:
Ngân hàng thiếu một chính sách cho vay rõ ràng, chính sách cho vay khơng phù hợp với thực trạng nền kinh tế. Thực tế chứng minh sự hoạt động của một Ngân hàng dựa trên cơ sở chính sách thống nhất hiệu quả nhiều hơn là dựa trên cơ sở kinh nghiệm và trao quyền quyết định cho Giám đốc. Chính sách cho vay ở đây phải được hiểu theo nghĩa đầy đủ, bao gồm: định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, về loại khách hàng mà Ngân hàng cho vay quan tâm, ngành nghề được ưu tiên, quy trình xét duyệt cho vay cụ thể…Chính sách cho vay của một Ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đĩ.
Ngân hàng chưa chú trọng vào mục tiêu của khoản vay, tính tốn sai hiệu quả đầu tư của dự án xin vay d n đến các quyết định sai lầm trong cho vay.
Ngân hàng đánh giá chưa đúng mức về khoản vay, về người đi vay hoặc do chủ quan tin tưởng khách hàng của mình mà coi nhẹ khâu kiểm tra về tình hình
tài chính, phi tài chính, khả năng thanh tốn hiện tại và tương lai, nguồn trả nợ.…
Cán bộ tín dụng khơng am hiểu về ngành kinh doanh mà mình đang tài trợ, ngân hàng khơng cĩ đủ các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích, so sánh đánh giá vai trị của vị trí của doanh nghiệp trong ngành, khả năng thị trường hiện tại và tương lai, chu kỳ, vịng đời sản phẩm… d n đến việc xác định sai hiệu quả của dự án xin vay, khơng bao quát được hết các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc sai sĩt do khách quan, chủ quan của doanh nghiệp trong hồ sơ, chứng từ xin vay, hoặc đơi khi cán bộ tín dụng cĩ vấn đề về đạo đức.
Thiếu thơng tin tín dụng, hoặc thơng tin khơng chính xác, kịp thời, chưa cĩ danh sách “ Phân loại doanh nghiệp”, chưa cĩ sự phân tích đánh giá doanh nghiệp một cách khách quan, đúng đắn.
Ngân hàng thiếu một cơ chế theo dõi, quản lý rủi ro, thiếu hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, chưa đủ các tiêu thức đo lường rủi ro, độ rủi ro tín
dụng tối đa cho phép chấp nhận đối với từng khách hàng thuộc các ngành khác nhau.
b. Nguyên nhân thuộc về khách hàng
- Đối với khách hàng là cá nhân: Nguồn trả nợ chủ yếu là từ thu nhập của cá nhân. Các khách hàng là cá nhân thường cĩ những rủi ro vì nguyên nhân sau:
+ Cĩ thu nhập khơng ổn định.
+ Rủi ro đạo đức như: sử dụng vốn sai mục đích, khơng muốn hồn trả nợ vay. Đặc biệt là dùng khoản vay ngân hàng để cho vay với lãi suất cao hơn.
+ Do cơng việc bị thay đổi hoặc bị mất việc làm. + Khơng cĩ nơi cứ trú ổn định.
- Đối với khách hàng là doanh nghiệp, nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng bao gồm:
+ Về phía thị trường của doanh nghiệp: Thị trường cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giá cả nguyên vật liệu tăng cao, chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm giảm sức cạnh tranh. Sản phẩm kém phẩm chất, khơng phù hợp với thị trường, khĩ tiêu thụ. Nguyên nhân khác như: cạnh tranh, thị hiếu thay đổi, thị trường bị thu hẹp. Tất cả các nguyên nhân trên, làm doanh thu của doanh nghiệp giảm sút.
+ Khách hàng sử dụng sai mục đích, do đĩ mất vốn hoặc hiệu quả đầu tư thấp khơng trả đươc nợ d n đến nợ quá hạn.
+ Trình độ của cán bộ quản lý thiếu năng lực và thiếu trình độ chuyên mơn trong kinh doanh hay khơng cĩ kinh nghiệm làm cho việc tổ chức và việc điều hành yếu kém, hiệu quả sử dụng vốn giảm, khả năng trả nợ giảm.
+ Do sự thay đổi nhân sự hoặc thay đổi sở hữu doanh nghiệp: khi cĩ sự thay đổi về đội ngũ chủ chốt trong doanh nghiệp làm cho bộ máy doanh nghiệp trở nên kém đồng bộ, hiệu quả sản xuất khơng cao, giảm số lượng sản phẩm sản xuất ra hoặc chất lượng sản phẩm giảm. Lúc đĩ doanh nghiệp sẽ khơng thu được lợi nhuận sự kiến hoặc bị thua lỗ.
+ Do tình trạng tham nhũng diễn ra trong nội bộ doanh nghiệp.
c. Nguyên nhân khách quan khác
Rủi ro do các nguyên nhân bất khả kháng thuộc về thiên nhiên như: thiên tai dịch họa, lũ lụt hạn hán, chiến tranh.… gây ra các biến động xấu ngồi dự kiến trong mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, làm gia tăng khối lượng các khoản nợ quá hạn.
Rủi ro do mơi trường kinh tế khơng ổn định: Bao gồm các yếu tố: các giai đoạn của chu kỳ kinh tế (phát triển, hưng thịnh hay suy thối), sự thay đổi cơ chế chính sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá, CPI.… Trong thời kỳ nền kinh tế phát triển mạnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi vì thế d n đến việc rủi ro vỡ nợ và
rủi ro khơng trả được nợ thấp hơn do đĩ hoạt động tín dụng là tương đối an tồn. Trong điều kiện nền kinh tế suy thối, sản xuất bị đình trệ d n và ứ đọng vốn d n đến khả năng tài chính của khách hàng gặp nhiều khĩ khăn, khả năng trả nợ của khách hàng kém sẽ d n đến các khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng. Trong điều kiện nền kinh tế phát triển quá nĩng, Ngân hàng nhà nước sẽ áp dụng chính sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất thị trường tăng, doanh nghiệp sẽ phải đi vay với lãi suất cao hơn d n đến chi phí tài chính tăng. Trong khi đĩ thì doanh thu của doanh nghiệp giảm một cách rõ rệt, vì vậy rủi ro tín dụng sẽ gia tăng.
Mơi trường chính trị, pháp luật: Khi một quốc gia cĩ nền chính trị khơng ổn định, luơn xảy ra các cuộc chiến tranh, bạo loạn, đình cơng, tranh chấp giữa các đảng phái.… thì việc kinh doanh trong giai đoạn đầu tư của các doanh nghiệp chắc chắn sẽ gặp nhiều khĩ khăn và cũng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các ngân hàng trong hoạt động tín dụng. Ngồi ra, trong những trường hợp cĩ sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính của các địa phương, sự sát nhập hay tách ra của các cơ quan, bộ ngành trong nền kinh tế. Những sự thay đổi và điều chỉnh đĩ là tất yếu trong quá trình phát triển của một đất nước. Nhưng nĩ là nguyên nhân gây rủi ro trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng, vì liên quan đến các đối tượng vay bị thay đổi.
Mơi trường quốc tế: Trong xu thế tồn cầu hĩa hiện nay, tín dụng trong nước cĩ mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng nước ngồi, vì các dịng vốn luơn vận hành theo quy luật thị trường. Khi cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra làm cho mối quan hệ thương mại quốc tế giữa Việt Nam và các nước bị thay đổi, cắt đứt hoặc tạm ngưng trệ, làm giảm sút sức mua hàng hĩa, d n đến việc hàng hĩa tiêu thụ sẽ bị ứ đọng và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn Ngân hàng. Tất yếu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.
quá trình tự do hĩa tài chính và hội nhập quốc tế cĩ thể làm cho việc bất cân xứng gia tăng, nợ xấu gia tăng khi tạo ra mơi trường cạnh tranh gay gắt, khiến cho các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của Ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đĩ, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng cĩ tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngồi thu hút.
1.2.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng
a. Đối với hoạt động ngân hàng:
Rủi ro tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng: khi cĩ một khoản nợ được coi là quá hạn, thu nhập của ngân hàng bị giảm sút ngay, một phần vì khơng thu được lãi hoặc nợ gốc như cam kết, trong khi v n phải trả lãi cho nguồn huy động, một phần do các chi phí quản lý, giám sát phát sinh. Mặt khác nếu các khoản nợ quá hạn chuyển thành khĩ thu hoặc khơng thu được thì việc xử lý tài sản đảm bảo luơn gặp khĩ khăn về pháp lý và định giá nên trường hợp ngân hàng cĩ thể thu hồi được nợ khi phát mại tài sản là rất khĩ xảy ra.
Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh tốn của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao khơng những làm giảm thu nhập của ngân hàng mà cịn làm giảm nguồn vốn, đồng thời làm giảm khả năng thanh tốn của ngân hàng. Khi đĩ ngân hàng sẽ phải đi vay trên thị trường lien ngân hàng với lãi suât cao, bởi huy động từ tiền gởi dân cư thường mất rất nhiều thời gian. Nếu tình trạng này kéo dài với việc hàng loạt người gởi tiền rút tiền, ngân hàng sẽ buộc phải đĩng cửa và tuyên bố phá sản.
Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Khi ngân hàng mất khả năng thanh tốn, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm đi nghiêm trọng. Hơn nữa tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cũng là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá
khơng tốt về tình hình hoạt động của ngân hàng, điều này sẽ ảnh hưởng đến tâm lý đối tác của ngân hàng, d n đến việc huy động vốn trở nên khĩ khăn hơn và gặp nhiều trở ngại trong việc cạnh tranh với các ngân hàng khác.
b. Đối với nền kinh tế:
Hoạt động của NHTM mạng tính xã hội hĩa cao vì nĩ liên quan đến nhiều ngành nghề và nhiều thành phần khác nhau trong nền kinh tế. Do vậy khi một ngân hàng bị phá sản nĩ sẽ gây ảnh hưởng đến các bộ phận cịn lại trong xã hội, trước tiên là các ngân hàng khác, bởi cĩ quan hệ mật thiết với nhau trong hoạt động nên một ngân hàng sụp đỗ cĩ thể d n đến sự sụp đổ của các ngân hàng cịn lại. Ngồi ra việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị gián đoạn do thiếu vốn, người gửi tiền khơng lấy lại tiền được. Những hậu quả này cịn giảm lịng tin của cơng chúng vào sự vững chắc và lành mạnh của hệ thống tài chính, những như hiệu lực của các chính sách tiền tệ của Chính phủ./.
1.3. KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1. Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng
Khái niệm kiểm sốt rủi ro nĩi chung: Đĩ là những kỹ thuật, những cơng cụ, những chiến lược và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thơng qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm sốt tần suất và mức độ của rủi ro và tổn thất.
Kiểm sốt rủi ro tín dụng: Là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược và những quá trình nhằm chủ động điều khiển, biến đổi rủi ro tín dụng tại một ngân hàng bằng cách kiểm sốt tần suất, mức độ rủi ro.
Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các bước như sau: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt rủi ro và tài trợ rủi ro. Kiểm sốt rủi ro là một bước quan trọng trong quy trình quản trị rủi ro. Đây chính là sự khác nhau cơ bản giữa quản