phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh ninh kiều

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH VÕ KIM NGÂN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH KIỀU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 Năm 2014 i TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH VÕ KIM NGÂN 4114267 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH KIỀU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN QUÁCH DƯƠNG TỬ Tháng 11 Năm 2014 ii LỜI CẢM TẠ Sau thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều, em đã được sự hướng dẫn tận tình của các anh chị trong Ngân hàng, đã tạo điều kiện cho em tiếp xúc thực tế. Quá trình này đã giúp cho em rất nhiều những điều bổ ích, bổ sung những kiến thức mà thầy cô đã truyền đạt cho em tại trường. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc đã nhận em vào Chi nhánh thực tập, cảm ơn tất cả các anh chị trong Ngân hàng đã tạo những điều kiện thuận lợi cho em tiếp xúc, làm quen với những kiến thức thực tế, và giúp em trong việc nghiên cứu, tìm hiểu đề tài. Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trong Khoa Kinh tế - QTKD Trường Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức vô cùng quý giá, làm nền tảng vững chắc cả về nhận thức và hoạt động thực tiễn để em có thể hoàn thành tốt công việc và phát triển nghiệp vụ chuyên môn sau này. Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Thầy Quách Dương Tử đã tận tình hướng dẫn cho em hoàn thành tốt đề tài này. Sau cùng em xin chúc quý thầy cô được dồi dào sức khỏe, luôn đóng góp tích cực cho sự nghiệp giáo dục và đào tạo. Kính chúc toàn thể cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều lời chúc tốt đẹp nhất. Trân trọng kính chào! Cần Thơ, Ngày…tháng… năm 2014 Sinh viên thực hiện VÕ KIM NGÂN iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, Ngày 17 tháng11 năm 2014 Sinh viên thực hiện VÕ KIM NGÂN iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ...................................................................................................... ..................................................................................................... Cần thơ, Ngày …. tháng …. Năm 2014 Thủ trưởng đơn vị v MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .............................................................................1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.............................................................................1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung ................................................................................ 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU........................................................................2 1.3.1 Không gian ...................................................................................... 2 1.3.2 Thời gian ......................................................................................... 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ...................................................................... 3 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU .........................................................................3 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .........5 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN.....................................................................................5 2.1.1 Khái quát chung về tín dụng .............................................................. 5 2.1.2 Phân loại tín dụng ............................................................................ 7 2.1.3 Một số vấn đề trong hoạt động tín dụng. ............................................. 7 2.1.4 Một số khái niệm trong hoạt động tín dụng ....................................... 10 2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng......................... 12 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU...........................................................13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu........................................................... 13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ......................................................... 14 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU .....................16 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH..................................................................16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC ...............................................................................17 3.2.1 Nhiệm vụ của các phòng ban ........................................................... 17 3.3 VAI TRÒ VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU TẠI NGÂN HÀNG ..............................................................................................20 vi 3.3.1 Vai trò hoạt động............................................................................ 20 3.3.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại Ngân hàng ............................. 21 3.4 QUY TRÌNH CHO VAY VỐN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU.............................................................................................................22 3.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU ......23 3.5.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng giai đoạn 2011 - 2013 . 23 3.5.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................................. 27 3.6 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN ...............................................................29 3.6.1 Thuận lợi ....................................................................................... 29 3.6.2 Khó khăn ....................................................................................... 30 3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA NGÂN HÀNG ..............................................................................................31 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU.............................................................................................................33 4.1.1 Tình hình nguồn vốn của Chi nhánh ................................................. 33 4.1.2 Những tồn tại, hạn chế trong công tác huy động vốn.......................... 37 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH ......................................................................................................................38 4.2.1 Doanh số cho vay ........................................................................... 38 4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ cho vay ................................................... 45 4.2.3 Dư nợ ............................................................................................ 51 4.2.4 Nợ xấu ......................................................................................... 56 4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU ...........................................................................63 4.3.1 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng giai đoạn 2011 2013 ...................................................................................................... 63 4.3.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ................................................................ 67 vii 4.4 SO SÁNH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU VỚI TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHUNG CỦA TOÀN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TRÊN THÀNH PHỐ CẦN THƠ.....................................................................................................70 4.4.1 So sánh tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều với tình hình hoạt động tín dụng chung của toàn hệ thống Ngân hàng trên TP.Cần Thơ năm 2013. ........................................................................... 70 4.4.2 So sánh tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều với tình hình hoạt động tín dụng chung của toàn hệ thống Ngân hàng trên TP.Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014. ......................................................... 72 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU................................................................74 5.1 NHỮNG MẶT ĐÃ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG .......................................................74 5.1.1 Những mặt đã đạt được ................................................................... 74 5.1.2 Những tồn tại ................................................................................. 74 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU ...................................................76 5.2.1 Đối với công tác huy động vốn ....................................................... 76 5.2.2 Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên tín dụng của chi nhánh ............................................................................................... 76 5.2.3 Đối với công tác cho vay. ............................................................... 77 5.2.4 Biện pháp về thu nợ và xử lý nợ ...................................................... 78 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................80 6.1 KẾT LUẬN.............................................................................................80 6.2. KIẾN NGHỊ ...........................................................................................81 6.2.1 Đối với Ngân hàng. ........................................................................ 81 6.2.2 Đối với Nhà nước. .......................................................................... 82 TÀI LIỆU THAO KHẢO..............................................................................83 viii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013............................................................................24 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ....................................28 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013 ...........................................................................................34 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ...............................................36 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013............................................................................39 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ....................................42 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013.........................................................43 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.................44 Bảng 4.7 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013............................................................................46 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ....................................48 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013.........................................................49 Bảng 4.10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.................50 Bảng 4.11: Dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013 ...........................................................................................53 Bảng 4.12: Dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ...............................................54 Bảng 4.13: Dư nợ theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013............................................................................55 ix Bảng 4.14: Dư nợ theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ....................................56 Bảng 4.15: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013 ...........................................................................................57 Bảng 4.16: Nợ xấu theo thời hạn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ...............................................59 Bảng 4.17: Nợ xấu theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013 ...................................................................60 Bảng 4.18: Nợ xấu theo thành phần kinh tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ...........................62 Bảng 4.19: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013.........................................................64 Bảng 4.20: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.................67 Bảng 4.21: So sánh các chỉ tiêu hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều với tình hình hoạt động tín dụng chung của toàn hệ thống Ngân hàng trên TP. Cần Thơ năm 2013..........................................................69 Bảng 4.22: So sánh các chỉ tiêu hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều với tình hình hoạt động tín dụng chung của toàn hệ thống Ngân hàng trên TP.Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014........................................71 x DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều .....17 Hình 3.2: Quy trình xét duyệt cho vay...........................................................22 xi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán bộ tín dụng Cty TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn DN : Doanh nghiệp DNTN : Doanh nghiệp tư nhân GĐ : Gia đình GTCG : Giấy tờ có giá HĐ : Hoạt động KBNN : Kho bạc Nhà nước KH : Khách hàng KQHĐKD : Kết quả hoạt động kinh doanh NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TP : Thành phố xii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Việt Nam là một nước có tỷ lệ dân số sống dựa vào nông nghiệp là chủ yếu, từ một nước kinh tế lạc hậu, Việt Nam đã vươn lên trở thành nước không chỉ đủ ăn mà còn xuất khẩu gạo lớn trên thế giới. Đó là kết quả của sự lãnh đạo đúng đắn của Đảng, sự đóng góp công sức của nhiều ngành, nhiều cơ quan, đơn vị. Trong đó, có sự đóng góp to lớn của Ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT), đây là một đơn vị có phạm vi hoạt động gắn liền với nông nghiệp và nông thôn, việc huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi để cung cấp cho các thành phần tổ chức kinh tế thiếu vốn là vô cùng cần thiết vì nó trực tiếp tham gia vào sản xuất kinh doanh, vốn đầu tư được mở rộng, giảm thất nghiệp, tạo công ăn việc làm cho người dân,…góp phần ổn định và phát triển kinh tế. Khi nền kinh tế phát triển ổn định thì đời sống của người dân được nâng cao, xã hội càng tiến bộ, đất nước từng bước theo kịp với sự phát triển của toàn cầu…Với vai trò là trung gian giữa người thừa vốn và người thiếu vốn thì NHNo&PTNT ngày càng khẳng định vị trí của mình hơn, Ngân hàng luôn tự đổi mới, hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển nông thôn thông qua hoạt động tín dụng. Tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất đối với tất cả các Ngân hàng. Đồng thời hoạt động tín dụng còn nói lên qui mô phát triển kinh tế của Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ...Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích tín dụng là mục tiêu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của tất cả các Ngân hàng. Cùng với sự phát triển của cả nước, trong những năm qua kinh tế thành phố Cần Thơ (TP Cần Thơ) có những chuyển biến rất tích cực, đời sống của người dân dần dần được cải thiện, mức sống được nâng cao cả về chất lượng và tinh thần, cơ sở hạ tầng từng bước được cải thiện, các khu công nghiệp và đô thị mới được hình thành, các công ty ngày một đầu tư nhiều hơn. Để đạt được những thành công đó phải kể đến vai trò của các NHTM nói chung và của NHNO&PTNT nói riêng. Nhận định điều đó, cộng với những kiến thức có được trong quá trình nghiên cứu thực tập tại NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều, tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân 1 hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Ninh Kiều” 1.2MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng để thấy được điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Từ đó, đề xuất giải pháp, kiến nghị hợp lý, thích ứng với môi trường kinh doanh, phù hợp với đặc điểm của Ngân hàng, phát huy được các thế mạnh, khắc phục và hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn và sinh lợi của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Từ mục tiêu chung như trên, ta có các mục tiêu cụ thể như sau: - Mục tiêu 1: Khái quát chung về kết quả hoạt động kinh doanh của NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu 2: Phân tích nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu tại NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu 3: Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều thông qua các chỉ tiêu tài chính. - Mục tiêu 4: Đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều. 1.3.2 Thời gian Luận văn trình bày dựa trên thông tin về số liệu thu thập qua các năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2013 và 2014 tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều với thời gian thực hiện luận văn bắt đầu từ 11/08/2014 đến hết ngày 17/11/2014. 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Đinh Hồ Nam (2009),“Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ninh Kiều”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Bài viết sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh qua các chỉ tiêu như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu dựa trên tiêu chí thời hạn cho vay và ngành nghề kinh doanh. Từ đó tác giả đã đưa ra kết luận rằng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung, và hoạt động tín dụng nói riêng là khá tốt. Điều này cho thấy Ngân hàng đã từng bước hoàn thiện mình cũng như việc khẳng định uy tín, năng lực quản lý là chỗ dựa đáng tin cậy cho khách hàng và các nhà đầu tư. Tuy nhiên, phân tích của tác giả trên chưa phản ánh hết được rủi ro tín dụng, phương pháp phân tích số liệu có phần hạn chế. Trên cơ sở kế thừa và phát huy thêm những kết quả đạt được từ nghiên cứu trên, trong đề tài luận văn này, tôi dùng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối về các chỉ tiêu dư nợ, doanh số cho vay, thu nợ....để tìm ra nguyên nhân và biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều. Hoàng Hoài Nam (2011), “Phân tích hoạt động Tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh kiều”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Phương pháp nghiên cứu: sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và so sánh tương đối, kết quả nghiên cứu cho thấy: Tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng trong công cuộc công nghiệp hoá hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn hiện nay. Đồng thời cũng phân tích và nêu lên được những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, đó là do yếu tố khách quan như điều kiện tự nhiên, thị trường…và yếu tố chủ quan là do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, Ngân hàng thẩm định sai…từ những cơ sở lý luận đã nghiên cứu và trên cơ sở phân tích những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, luận văn đã đưa ra một số biện pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn trên địa bàn tỉnh Cần Thơ như nâng cao nguồn vốn huy động, tăng cường công tác marketing, đa dạng hoá các phương thức cho vay, tăng cường đào tạo nguồn nhân lực…từ đó hạn chế rủi ro có thể phát sinh. 3 Điểm khác biệt của đề tài này so với những nghiên cứu trước đó mà tác giả đã tham khảo là tác giả sẽ sử dụng thêm một số chỉ tiêu nghiên cứu mới như dư nợ trên cán bộ tín dụng và số món vay trên cán bộ tín dụng. Đây là chỉ tiêu mà tác giả và một nhóm sinh viên cùng khóa đã đúc kết được sau quá trình học tập cũng như nghiên cứu tình hình tín dụng trong thời gian gần đây cùng sự chỉ dẫn của thầy cô trong quá trình lên lớp. Bên cạnh, ngoài việc xem xét sự biến động của các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của NHNO&PTNT chi nhánh Ninh Kiều, bài viết còn so sánh tình hình hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT chi nhánh Ninh Kiều với tình hình hoạt động tín dụng chung của toàn hệ thống Ngân hàng trên địa bàn thành phố Cần Thơ. Qua đó, thể hiện rõ tình hình hoạt động tín dụng thực tế tại NHNO&PTNT chi nhánh Ninh Kiều, thấy được những kết quả đạt được và những tồn tại trong công tác tín dụng của Ngân hàng, từ đó xác định nguyên nhân và đề xuất những giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái quát chung về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm “Tín dụng là một hoạt động ra đời phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định., - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán,…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người cho vay). Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành.” [6, trang 36] 2.1.1.2. Bản chất tín dụng “Tín dụng là một hoạt động rất đa dạng và phong phú nhưng ở bất cứ dạng nào thì tín dụng cũng thể hiện ở ba mặt sau : - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một khối lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng. - Sự chuyển giao chỉ mang tính chất tạm thời. - Khi người sử dụng hoàn trả lại một lượng giá trị từ người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm, phần này được gọi là phần lời hay phần lợi tức tín dụng.” [8, trang 30] 2.1.1.3 Chức năng tín dụng “Chức năng phân phối lại tài nguyên 5 Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ: - Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. - Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại. Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất - Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển. - Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất. - Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.”[8, trang 35] 2.1.1.4 Vai trò tín dụng “Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng có các vai trò sau: + Thứ nhất: Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển. Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kĩ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. + Thứ hai: thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. + Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn. 6 Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu…Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. + Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hoạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp. + Thứ năm: Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau.” [9, trang 63-64] 2.1.2 Phân loại tín dụng Căn cứ vào thời hạn tín dụng - “Tín dụng ngắn hạn: là loại những khoản vay có thời hạn đến 1 năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là khoản vay có từ 1 – 5 năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn.”[9, trang 32-34] 2.1.3 Một số vấn đề trong hoạt động tín dụng. 2.1.3.1 Nguyên tắc tín dụng “Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng theo mục đích đã được người đi vay thỏa thuận với Ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Đối tượng Ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh. 7 Nói đến nguyên tắc là nói đến sự bắt buộc tuân thủ. Chính vì vậy, người đi vay phải sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trên hợp đòng tín dụng. trường hợp Ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trước thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tính của người đi vay. Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của Ngân hàng thì cũng có nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh theo thỏa thuận và như vậy sẽ ra được lợi nhuận. Khi đó người đi vay đảm bảo được uy tín với Ngân hàng, giúp Ngân hàng thực hiện được sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận cho chính mình. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Ngân hàng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của Ngân hàng cũng là lợi nhuận có được từ các khoản đầu tư – tín dụng. Một Ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà Ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn Ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Như vậy, điều kiện vật chất để có thể tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. Theo nguyên tắc bắt buộc, người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn người đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền của khách hàng (trường hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trường hợp không được cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng gắn hơn như phát mãi tài sản để thu hồi nợ.” [6, trang 36-37] 2.1.3.2 Hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng là hợp đồng kinh tế mang tính chất dân sự, được ký kết giữa Ngân hàng với một pháp nhân hay thể nhân vay vốn để đầu tư hay sử dụng vốn cho một mục đích hợp pháp nào đó. Đây là một văn bản có tính pháp lý cao đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Ngân hàng luôn quan tâm đến tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng. Mọi biểu hiện suy giảm trong quản lý và kết quả kinh doanh yếu kém của khách hàng đều dẫn đến hành động điều chỉnh kịp thời của Ngân hàng. [6, trang 37-38] 8 2.1.3.3 Điều kiện cho vay “ Các khách hàng muốn được vay vốn Ngân hàng phải có các điều kiện sau đây: - Có tư cách pháp nhân hoặc cá nhân có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi nhân sự, hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ theo đúng ngành nghề ghi trong giấy phép kinh doanh hoặc giấy đăng kí kinh doanh và chịu trách nhiệm dân sự theo đúng quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả. - Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.” [6, trang 40] 2.1.3.4 Đối tượng cho vay của Ngân hàng “Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: - Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh dịch vụ... - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: - Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi. - Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm. - Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà pháp luật cấm.” [6, trang 41] 2.1.3.5 Lãi suất cho vay - Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính cho năm, tháng, quý. 9 - Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. - Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng. [3, điều 11] 2.1.4 Một số khái niệm trong hoạt động tín dụng 2.1.4.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng phát ra cho vay trong một khoản thời gian nào đó, không kể món vay đã có thu hồi về hay chưa, thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm. 2.1.4.2 Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ các số nợ mà Ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay của Ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước. 2.1.4.3 Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được về một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 2.1.4.4 Nợ xấu Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sử đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc là lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; 10 - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo quy định; - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). 11 Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. 2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 2.1.5.1 Tổng dư nợ trên vốn huy động (lần, %) Chỉ tiêu này cho thấy mức độ sử dụng nguồn tiền huy động được để cho vay, nhờ đó có thể so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng so với vốn huy động có được từ chính Ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp. Ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy việc sử dụng vốn huy động của Ngân hàng không có hiệu quả. Tổng dư nợ Tổng dư nợ trên vốn huy động = x 100 % Nguồn vốn huy động 2.1.5.2 Hệ số thu nợ (%). Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của Ngân hàng. Chỉ số này càng cao phản ảnh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả. Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay 2.1.5.3 Vòng quay vốn tín dụng (vòng). Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Công thức tính: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = x 100% Dư nợ bình quân Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = 2 12 2.1.5.4 Nợ xấu trên tổng dư nợ (%) Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao. Công thức tính: Nợ xấu Nợ xấu trên tổng dư nợ = x 100% Dư nợ 2.1.5.5 Dư nợ trên cán bộ tín dụng và Số món vay trên cán bộ tín dụng Hai chỉ tiêu này thể hiện số dư nợ trung bình từ những món vay mà một cán bộ tín dụng phải quản lý, qua đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Nếu các tỷ số này quá lớn có nghĩa là một cán bộ tín dụng phải quản lý rất nhiều dư nợ (dư nợ này có thể từ một vài món vay lớn hoặc từ nhiều món vay nhỏ lẻ hợp thành), sẽ khó có thể kiểm tra, giám sát một cách chặt chẽ đối với từng khoản vay, do vậy mà rủi ro tín dụng tăng cao. Ngược lại, nếu tỷ số này thấp thì sẽ làm tăng chi phí hoạt động, làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Do đó Ngân hàng cần có chính sách phân bổ nguồn nhân lực sao cho cân bằng hợp lý các tỷ số trên. Dư nợ Dư nợ trên cán bộ tín dụng = Số cán bộ tín dụng Số món vay Số món vay trên cán bộ tín dụng = Số cán bộ tín dụng 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Đề tài nghiên cứu thực hiện phương pháp thu thập số liệu thứ cấp trực tiếp từ NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể: + Bảng cân đối kế toán của chi nhánh từ năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2013, 2014. + Số liệu thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 13 + Bảng báo cáo tình hình hoạt động tín dụng, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ; - Báo cáo tổng kết của NHNN về kết quả hoạt động các Ngân hàng trên địa bàn Thành phố Cần Thơ năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Tham khảo những thông tin về hoạt động tín dụng thông qua tạp chí tài chính, sách báo, tài liệu tham khảo liên quan đến nghiệp vụ Ngân hàng. Tham khảo ý kiến của cán bộ tín dụng trong Ngân hàng. - Quan sát, tìm hiểu, học hỏi kinh nghiệm trong thời gian thực tập tại Ngân hàng. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Phương pháp phân tích số liệu đối với từng mục tiêu cụ thể như sau: Đối với mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối, phương pháp so sánh tương đối để phân tích sơ lược về tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2011 đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 của NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều. Đối với mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối, phương pháp so sánh tương đối kết hợp một vài chỉ tiêu tài chính cơ bản để đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua các năm. Đối với mục tiêu 3: Từ những phân tích về hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 từ đó tìm ra giải pháp và đưa ra một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối : Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 - y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau ∆y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. 14 Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. ∆y = (y1 - y0)/ y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 15 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Cần Thơ (nay là NHNO&PTNT thành phố Cần Thơ) là chi nhánh của NHNO&PTNT Việt Nam được ban hành theo Quyết định số 30/QĐ-NHNN ngày 29/11/1992 do Thống đốc NHNN Việt Nam ký. NHNO&PTNT tỉnh Cần Thơ lúc đầu thành lập gồm có các chi nhánh đặt tại: Châu Thành, Ô Môn, Phụng Hiệp, Vị Thanh và Long Mỹ. Do sự phát triển kinh tế mạnh mẽ của cả nước nói chung và của tỉnh Cần Thơ nói riêng, để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng tăng của khách hàng và để phù hợp với việc quản lý theo địa bàn hành chính của tỉnh Cần Thơ. Kể từ ngày 02/05/1997 chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ được tách riêng và hoạt động độc lập theo Quyết định số 57/QĐ-NHNN 02 ngày 03/02/1997 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam. NHNO&PTNT thành phố Cần Thơ lúc này bao gồm: 1 trụ sở, 1 chi nhánh ở Bình Thủy và 1 Phòng giao dịch An Bình. Tháng 9/2004 NHNO&PTNT Quận Ninh Kiều được tách ra hoạt động độc lập với NHNO&PTNT thành phố Cần Thơ. Đến tháng 09/2007 NHNO&PTNT Quận Ninh kiều được nâng cấp thành chi nhánh cấp I chịu sự điều hành của NHNO&PTNT Việt Nam và đổi tên là NHNO&PTNT chi nhánh Ninh Kiều theo Quyết định 956/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 12/09/2007 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNO&PTNT Việt Nam. NHNO&PTNT chi nhánh Ninh Kiều có trụ sở đặt tại Số 08 –10 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng trên lĩnh vực tiền tệ từ việc huy động vốn đến việc cho vay, thực hiện các dự án uỷ thác đầu tư trung ương và địa phương, thực hiện các dịch vụ như: mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền…Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội của Nhà nước mang ý nghĩa chính trị xã hội. Từ khi tách ra hoạt động độc lập với xuất phát điểm còn thấp như cơ sở vật chất, mạng lưới tổ chức, nhưng với sự cố gắng vươn lên của tập thể công nhân viên chi nhánh đã huy động được nhiều nguồn vốn từ các tổ chức và cá nhân, mở rộng hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao trong kinh doanh, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ truyền thống đi đôi với phát triển sản phẩm dịch vụ mới, hiện đại góp phần vào sự phát triển 16 ổn định của toàn hệ thống cũng như khẳng định vị trí, uy tín của mình trên địa bàn. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC Cơ cấu tổ chức tại ngân hàng bao gồm: 01 Giám đốc, 01 Phó Giám đốc, 05 Phòng chuyên môn nghiệp vụ và 2 Phòng giao dịch. Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành Phòng kế hoạch kinh doanh, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ. Phó giám đốc trực tiếp điều hành công tác Kế toán và Ngân quỹ. Trưởng phòng và Phó phòng chịu trách nhiệm điều hành công việc mỗi ngày, Phòng giao dịch chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban lãnh đạo. Giám đốc PGD An Hòa PGD An Bình Phó giám đốc Phòng kế hoạch Kinh doanh Phòng Kế toán ngân quỹ Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ Phòng Hành chánh tổ chức và nhân sự Phòng Dịch vụ Marketing Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều 3.2.1 Nhiệm vụ của các phòng ban Giám đốc - Là người trực tiếp chỉ đạo, điều hành quyết định các hoạt động của đơn vị. - Tiếp nhận các chỉ thị đồng thời phổ biến đến từng cán bộ công nhân viên, chịu trách nhiệm Ngân hàng cấp trên về mọi quyết định của mình. - Ký kết tất cả các hợp đồng với đối tác, khách hàng... 17 - Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng phòng ban, tiếp nhận thông tin và xem xét nội dung do các phòng trình lên. - Giám đốc có quyền đề nghị bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật các cán bộ công nhân viên của đơn vị. Phó giám đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ Giám đốc trong việc tổ chức điều hành mọi hoạt động chung của toàn ngân hàng. Hoặc là, thay mặt Giám đốc điều hành và quyết định toàn bộ các hoạt động của ngân hàng theo sự ủy quyền của Giám đốc. Phòng giao dịch An Bình: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều mở phòng giao dịch tại phường An Bình nhằm đưa tín dụng về phục vụ bà con nông dân nhanh chóng và thuận tiện hơn. Bên cạnh đó, cũng nhằm để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân và tạo điều kiện cho bà con nông dân các xã vùng ven tiếp cận được với các tiện ích, công nghệ của Ngân hàng. Phòng giao dịch An Hòa: Được thành lập năm 2009, phòng giao dịch An Hòa tọa lạc trên Đường Trần Việt Châu, Phường An Hòa, Quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ. Đây là nơi tập trung phần lớn các tiểu thương buôn bán các mặt hàng phục vụ nhu cầu đời sống nhân dân. Với phương trâm đi trước đón đầu sự phát triển của Thành Phố Cần Thơ về phía Tây Bắc trong những năm tới, chắc chắn phòng giao dịch An Hòa sẽ thu hút khách hàng đến giao dịch một cách nhanh chóng. Phòng Kế hoạch Kinh doanh - Đầu mối, tham mưu cho Giám Đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn theo định hướng kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp. - Hoạch định chiến lược kinh doanh và điều hành kế hoạch kinh doanh. - Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách. - Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp an toàn và đạt hiệu quả cao. - Thẩm định, đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền. - Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước và nước ngoài. - Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục. 18 - Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các đơn vị trực thuộc trên địa bàn. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao. Phòng Kế toán - Ngân quỹ - Là bộ phận trực tiếp tổ chức hạch toán kế toán - thống kê theo đúng chế độ quy định và thực hiện công tác thanh toán theo quy định của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam. - Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, xây dựng các báo cáo tài chính theo quy định. - Quản lý và sử dụng quỹ, thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán, tổ chức thu - chi tiền mặt tại Hội sở và điều hoà vốn trong toàn khu vực. - Chuẩn bị số liệu, tình hình mua sắm tài sản, xây dựng, sửa chữa trình Hội đồng tài chính phê duyệt theo quy định của Trung ương. - Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán và các báo cáo theo quy định. Phòng Hành chính - Nhân sự - Lưu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản định chế của NHNo&PTNT Việt Nam. - Đầu mối giao tiếp với khách hàng đến làm việc, công tác tại chi nhánh, xây dựng quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn, cơ quan quản lý nhà nước trên địa bàn. - Thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, quản lý nhà tập thể, nhà khách, nhà nghỉ của cơ quan. - Đầu mối trong việc tham gia chăm lo đời sống vật chất, văn hoá – tinh thần và chăm lo thăm hỏi ốm đau, hiếu, hỷ cho cán bộ, nhân viên. - Xây dựng chính sách đào tạo, phát triển nhân sự. - Thực hiện công tác đề cử cán bộ, nhân viên đi công tác. - Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh quản lý và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghĩ hưu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nước. - Đề xuất, hoàn thiện, lưu trữ hồ sơ theo đúng quy định của Nhà nước, Đảng, Ngân hàng Nhà nước trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ, nhân viên. 19 - Thực hiện công tác thi đua, khen thưởng của chi nhánh. Phòng Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ - Xây dựng chương trình công tác quý, năm phù hợp với chương trình kiểm tra, kiểm toán của NHNo&PTNT Việt Nam và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình. - Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền, làm nhiệm vụ thường trực ban chống tham nhũng, tham ô, lãng phái và thực hành kiết kiệm tại đơn vị mình. - Tổng hợp và báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, chỉnh sửa các tồn tại thiếu sót của các phòng gửi Ban Giám đốc và Ban Kiểm tra-Kiểm soát nội bộ NHNo&PTNT Việt Nam. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao. - Góp phần quan trọng trong việc giữ gìn kỹ cương, kỹ luật nội bộ nhằm đảm bảo tín trung thực của các số liệu hoạch toán, các báo cáo tài chính. Phòng Dịch vụ khách hàng và Marketting - Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng từ khâu tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của khách hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền, rút tiền, thanh toán, chuyển tiền… - Đề xuất tham mưu cho Giám đốc về chính sách phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, cải tiến qui trình giao dịch, phục vụ khách hàng, xây dựng kế hoạch tiếp thị thông tin, tuyên truyền quản bá đặc biệt là các hoạt động của chi nhánh, các dịch vụ sản phẩm cung ứng trên thị trường. - Đầu mối tiếp cận với các cơ quan tiếp thị, báo chí, truyền thông thực hiện các hoạt động tiếp thị, thông tin tuyên truyền theo qui định của NHNo&PTNT. - Tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách hàng về dịch vụ, giải đáp thắc mắc của khách hàng, xử lý các khiếu nại phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đề xuất cải tiến dịch vụ để không ngừng đáp ứng sự hài lòng của khách hàng. Thực hiện nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. 3.3 VAI TRÒ VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU TẠI NGÂN HÀNG 3.3.1 Vai trò hoạt động Cũng như các ngân hàng khác trên địa bàn, Chi nhánh Ninh Kiều đóng vai trò trung gian thu hút và tài trợ vốn cho sản xuất và tiêu dùng. Với lượng 20 vốn huy động ngày càng lớn và cùng với xu hướng đa dạng hoá đối tượng và lĩnh vực cho vay của Ngân hàng, ngoài khách hàng chính của mình là hộ sản xuất, Ngân hàng còn tài trợ cho các hoạt động dịch vụ kinh doanh và thương mại. Hiện nay, nhu cầu vốn vay trên địa bàn Thành phố Cần Thơ là rất lớn, song một phần lớn trong số họ chưa thể tiếp cận được vốn vay Ngân hàng mà phải vay bên ngoài với lãi suất cao là do nhiều lý do. Vì vậy, thị trường tín dụng tại địa bàn Thành phố Cần Thơ đang là một thị trường đầy tiềm năng. Với số lượng lớn khách hàng có nhu cầu vay vốn và các khách hàng là nông dân thường thiếu vốn sản xuất đòi hỏi nguồn vốn lớn, để đáp ứng nhu cầu vốn trên trong thực trạng sản xuất nông nghiệp và các ngành sản xuất khác hiện nay nhằm thực hiện mục tiêu hiện đại hoá sản xuất, mở rộng quy mô đòi hỏi mất một thời gian dài mới đạt được. Hơn nữa, đối tượng chính để cho vay là nông nghiệp nên Ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong cho vay và thu nợ. Vì vậy, Ngân hàng phải đề ra chiến lược kinh doanh phù hợp đảm bảo hoạt động theo đúng chức năng và vai trò sau: - Vai trò trung gian thu hút vốn và tài trợ vốn. - Vai trò trung gian giữa sản xuất nông nghiệp và các ngành sản xuất khác. - Vai trò thúc đẩy sản xuất hàng hóa được liên tục và phát triển. 3.3.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu tại Ngân hàng - Tổ chức huy động vốn, khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế bằng Việt Nam đồng. - Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, thực hiện các hình thức huy động vốn khai thác theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam. - Tổ chức cho vay: ngắn hạn và trung, dài hạn. - Thực hiện các nghiệp vụ khác được Ngân hàng cấp trên giao như: + Kinh doanh tiền tệ và dịch vụ đối ngoại gồm: kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối, mua bán trao đổi ngoại tệ. + Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng. + Cất giữ, mua bán, chuyển nhượng, quản lý các chứng từ, giấy tờ có giá. + Máy rút tiền tự động (ATM), máy POS. + Cầm cố bất động sản. + Làm đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu cho chính phủ, các tổ chức, các doanh nghiệp trong và ngoài nước. 21 + Làm tư vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng và quản lý các dự án đầu tư, quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng. Ngân hàng hoạt động trong khuôn khổ pháp luật nước CHXHCN Việt Nam, thực hiện đầy đủ đối với ngân sách Nhà nước theo luật định, đồng hành pháp luật của quốc gia và thông lệ quốc tế trong các hoạt động có liên quan. 3.4 QUY TRÌNH CHO VAY VỐN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh kiều thực hiện nghiệp vụ cho vay theo quy trình sau: 6 Người đi vay 1 P. Kế toán 5 4c 4b Cán bộ tín dụng 2 Giám đốc 4a Trưởng P. kinh doanh 3 Phó giám đốc Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều Hình 3.2: Quy trình xét duyệt cho vay Gồm các bước sau: Bước 1: Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ trực tiếp từ khách hàng, có trách nhiệm đối chiếu danh mục hồ sơ theo qui định, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng loại hồ sơ sau đó báo cáo cho Trưởng phòng kinh doanh. Trưởng phòng kinh doanh phân công cán bộ thẩm định các điều kiện vay vốn theo qui định Bước 2: Trưởng phòng kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính hợp lệ và hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ thẩm định trình, sau đó xem xét tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định và trình lên cho Phó giám đốc kinh doanh quyết định. Bước 3: Phó giám đốc kinh doanh nhận hồ sơ từ phòng kinh doanh kiểm tra các yếu tố pháp lý của hồ sơ và căn cứ vào ý kiến của Trưởng phòng kinh doanh cùng tờ trình cho vay, đồng thời đối chiếu với khả năng nguồn vốn của NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều và ra quyết định 22 Bước 4a: Nếu mức cho vay trong quyền phán quyết của Phó giam đốc thì Phó giám đốc duyệt cho vay và chuyển hồ sơ về Phòng kinh doanh để cán bộ hướng dẫn cho khách hàng lập khế ước vay hay mở sổ vay vốn. Bước 4b: Nếu mức cho vay vượt quá quyền phán quyết cho vay của Phó giam đốc thì Phó giám đốc chuyển hồ sơ cho Gíam đốc xem xét, Giám đốc kiểm tra lại hồ sơ và báo cáo thẩm định để cho vay hay không cho vay và giao xuống phòng kinh doanh Bước 4c: Nếu không cho vay thì cán bộ tín dụng báo cáo cho khách hàng biết, còn nếu cho vay thì ngân hàng và khách hàng cùng lập hợp đồng tín dụng hoặc hợp đồng đảm bảo tiền vay. Bước 5: Cán bộ sau khi nhận lại hồ sơ đã được duyệt từ Phó giám đốc (hoặc Giám đốc) sẽ được chuyển sang phòng kế toán, sau đó mở sổ theo dõi cho vay, thu nợ đồng thời kiểm tra tình hình vay vốn. Bước 6: Phòng kế toán (P.kế toán) sau khi nhận hồ sơ duyệt sẽ tiến hạch toán kế toán, thanh toán hoặc chuyển quỹ để giải ngân cho khách hàng. 3.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 3.5.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng giai đoạn 2011 2013 Kết quả hoạt động kinh doanh (KQHĐKD) là biểu hiện của một quá trình kinh doanh, qua việc phân tích kết quả của Ngân hàng cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng. Đồng thời giúp ta có thể thấy được khái quát quá trình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng rất tốt và hoạt động tín dụng là hoạt động được Ngân hàng quan tâm nhất trong tất cả các hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng. Trong giai đoạn 2011-2013 tuy nền kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn và thách thức song NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều đã nỗ lực và cố gắng hết mình thực hiện mục tiêu chung và phấn đấu để ngày một nâng cao hiệu quả hoạt động của mình. Muốn làm được việc đó thì trước hết Ngân hàng phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả để mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng vì lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để đạt được lợi nhuận cao nhất, có mức độ rủi ro thấp nhất, đồng thời vẫn thực hiện được kế hoạch kinh doanh của mình. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh. 23 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Năm Chỉ tiêu 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Thu nhập 166.303 164.830 126.126 -1.473 -0,89 -38.704 -23,48 - Thu HĐ tín dụng 145.410 141.587 121.332 -3.823 -2,63 -20.255 -14,31 3.629 3.802 4.040 173 4,77 238 6,26 17.264 19.441 754 2.177 12,61 -18.687 -96,12 Chi phí 130.995 137.554 98.661 6.559 5,01 -38.893 -28,27 - Chi HĐ tín dụng 100.465 98.822 77.655 -1.643 -1,64 -21.167 -21,42 2.149 250 330 -1.899 -88,37 80 32,00 - Chi khác 28.381 38.482 20.676 10.101 35,59 -17.806 -46,27 Lợi nhuận 35.308 27.276 27.465 -8.032 -22,75 189 0,69 - Thu HĐ dịch vụ - Thu khác - Chi HĐ dịch vụ Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT – chi nhánh Ninh Kiều Bảng 3.1 Thể hiện sự biến động các chỉ tiêu KQHĐKD của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều trong giai đoạn 2011 –2013. Qua đó, ta thấy 3 chỉ tiêu: Thu nhập, chi phí, lợi nhuận biến động liên tục. Thu nhập Thu nhập giảm liên tục qua các năm cụ thể: thu nhập năm 2012 giảm 1.473 triệu đồng so với năm 2011 tương đương với mức giảm 0,89%; Năm 2013 thu nhập giảm 38.704 triệu đồng so với 2012 tương đương với mức giảm 23,48%. Trong đó, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng thu nhập, chiếm trên 85% tổng thu nhập trong suốt giai đoạn 2011 – 2013. Do đó, thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm là một trong những nguyên nhân chính khiến cho thu nhập của Ngân hàng giảm trong thời gian này. Thu nhập từ hoạt động tín dụng bao gồm các khoản thu từ lãi cho vay, thu từ lãi tiền gửi là chủ yếu. 24 Ta cũng biết, giai đoạn 2011 – 2013 là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế Việt Nam nói chung và của hệ thống Ngân hàng nói riêng. Lạm phát tăng cao, sự biến động ngoài tầm kiểm soát của lãi suất và tỷ giá hối đoái, giá vàng dao động mạnh cùng tình trạng nợ xấu tăng cao đã khiến cho hoạt động của hầu hết các Ngân hàng đều suy giảm so với trước đó, NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều cũng không ngoại lệ. Năm 2011, toàn cảnh nền kinh tế thế giới với những nét cơ bản gồm “tăng trưởng chậm, không cân bằng và luôn bất ổn”, kinh tế Việt Nam cũng không tránh khỏi tình trạng tăng trưởng thấp với lạm phát cao, nhất là ở những tháng đầu năm. Trên cơ sở bám sát chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) triển khai Nghị quyết số 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 của Chính phủ về kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội; đồng thời áp dụng các chính sách đã kịp thời có các giải pháp quyết liệt nhằm ổn định thị trường tiền tệ, kiểm soát tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, tăng cường các biện pháp thanh tra, giám sát, đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng. Năm 2012 thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm là một trong những nguyên nhân chính khiến cho thu nhập của Ngân hàng giảm. Ngoài ra, nguyên nhân làm cho thu nhập giảm là do tác động của chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ, giảm lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định nền kinh tế, cùng với sự cạnh tranh gây gắt giữa các Ngân hàng với nhau nhằm thu hút khách hàng. Thêm vào đó, trên địa bàn TP.Cần Thơ xuất hiện ngày càng nhiều các chi nhánh Ngân hàng, các phòng giao dịch, các Ngân hàng chạy đua lãi suất để thu hút khách hàng nên lượng khách hàng bị phân tán. Đặc biệt trong năm 2013, hoạt động sản xuất kinh doanh của các cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn TP.Cần Thơ gặp nhiều khó khăn nên tình hình nợ xấu Ngân hàng tăng cao. Đó là những nguyên nhân chính khiến thu nhập từ hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều giảm trong thời gian qua. Chi phí Cùng với sự biến động của các khoản thu nhập thì các khoản chi phí của Ngân hàng cũng tăng giảm trong giai đoạn 2011-2013. Chi phí của Chi nhánh bao gồm nhiều khoản như: chi phí hoạt động tín dụng, chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí nộp thuế và các khoản phí lệ phí, chi phí khác, chi trả lãi, chi dịch vụ, chi lương…Chi phí năm 2012 tăng 6.559 triệu đồng tương ứng tăng 5,01% so với năm 2011. Tuy nhiên đến năm 2013 chi phí giảm 38.893 triệu đồng tương ứng giảm 28,27% so với năm 2012. Trong đó chi từ hoạt động tín dụng 25 luôn chiếm tỉ trọng đáng kể, kế đến là chi phí khác, chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí nộp thuế và các khoản phí lệ phí… Ta thấy chi phí cho hoạt động tín dụng và dịch vụ của Ngân hàng đều giảm trong năm 2012. Do đó, việc tổng chi phí của Ngân hàng tăng trong năm này chủ yếu là do các khoản chi cho nhân viên và cho một số hoạt động khác. So với năm 2011, số lượng nhân viên của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều tăng 5 người, do đó tổng quỹ lương, thưởng, phúc lợi cho nhân viên tăng là điều đương nhiên. Năm 2012 còn được đánh giá là năm “lên ngôi” của nợ xấu ngành Ngân hàng, không khác với những Ngân hàng khác trên địa bàn, NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều cũng tiến hành trích lập dự phòng rủi ro liên tục để đảm bảo cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng (tổng chi trích lập dự phòng rủi ro năm 2012 của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều đạt 1.998 triệu đồng, chiếm 1,45% tổng chi phí). + Năm 2012 là năm rất khó khăn đối với nền kinh tế Việt Nam. Chính Phủ và NHNN đã có những chính sách, quyết định kịp thời và quyết liệt nhằm ổn định nền kinh tế, giảm bớt gánh nặng cho doanh nghiệp và giải quyết nợ xấu các Ngân hàng. Một trong những biện pháp được NHNN áp dụng trong năm 2012 là hạ giảm trần lãi suất huy động ngắn hạn bằng VNĐ nhằm tạo tiền đề hạ giảm lãi suất cho vay, tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh. Trong năm, trần lãi suất huy động ngắn hạn VNĐ do NHNN quy định đã giảm từ 14% /năm xuống còn 9%/ năm. Nếu như trước đây việc chọn gửi tiền vào Ngân hàng để sinh lời luôn là lựa chọn hàng đầu của người dân khi có nguồn tiền nhàn rỗi thì trong giai đoạn 2011-2012, việc gửi tiền vào Ngân hàng không còn hấp dẫn đối với người dân nữa do lãi suất tiền gửi liên tục bị hạ giảm. Do nguồn tiền huy động ít hơn nên chi phí trả lãi cũng giảm theo. Chi phí năm 2013 giảm chủ yếu là do chi trả lãi tiền gửi khách hàng giảm. Nguyên nhân chính là do mặt bằng lãi suất đã được chi nhánh điều chỉnh giảm kịp thời theo đúng quy định của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam trong từng thời kỳ, do đó mà chi phí cho vốn huy động cũng giảm. Thêm vào đó, trích lập dự phòng trong năm 2013 cũng giảm nhiều so với năm 2012 do chi nhánh thường xuyên rà soát, cảnh báo việc chuyển nhóm nợ trên hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) và có biện pháp xử lý kịp thời (trích lập dự phòng năm 2013 chỉ có 325 triệu đồng, giảm 85% so với năm liền trước). Chi cho các hoạt động khác cũng được cắt giảm trong tình hình kinh tế khó khăn. Do vậy, chi phí giảm là một tín hiệu đáng mừng trong hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều năm vừa qua. 26 Lợi nhuận Lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí, lợi nhuận còn là một yếu tố quan trọng đánh giá KQHĐKD của Ngân hàng. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, tình hình hoạt động kinh doanh của NH biến động tăng giảm trong giai đoạn 2011-2013. Cụ thể, năm 2012 lợi nhuận của Ngân hàng là 27.276 triệu đồng, giảm 8.032 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 22,75% so với năm 2011. Nguyên nhân lợi nhuận giảm là do chi phí của Ngân hàng tăng khá cao trong năm, lãi suất cho vay có xu hướng giảm, việc thu nợ và lãi gặp nhiều khó khăn do biến động của nền kinh tế. Thêm vào đó, các khoản chi phí khác như chi phí quản lý, trích lập dự phòng rủi ro, chi phí trả lương cho cán bộ công nhân viên đều tăng,... đã khiến lợi nhuận của Ngân hàng giảm. Năm 2012 là một năm đầy biến động đối với hoạt động Ngân hàng, lãi suất huy động tăng cao trong những tháng đầu năm do tình hình lạm phát khiến lãi suất cho vay điều chỉnh không kịp thời. Những tháng cuối năm, do chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN nhằm chống lạm phát, ngăn chặn tình trạng suy giảm của nền kinh tế nên lãi suất tại Ngân hàng giảm mạnh. Những biến động trên làm cho hoạt động của Ngân hàng gặp không ít khó khăn nên làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm so với lợi nhuận thu được từ năm 2011. Đến năm 2013 lợi nhuận của Ngân hàng tăng 189 triệu đồng, tương ứng tăng 0,69% so với năm 2012. Lợi nhuận của Ngân hàng tăng cho thấy công tác điều hành hoạt động, các cơ chế lãi suất, chính sách của Ngân hàng đã đạt được những hiệu quả nhất định. Đồng thời, cán bộ tín dụng luôn chủ động tìm kiếm khách hàng cũng như đôn đốc thu hồi lãi và nợ khi đến hạn. 3.5.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 3.2 Thể hiện sự biến động các chỉ tiêu KQHĐKD của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Nhìn chung, tổng thu nhập và chi phí 6 tháng đầu năm 2014 đều giảm so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó, thu nhập giảm nhanh hơn chi phí là do một số nguyên nhân chủ yếu sau: - Về thu nhập giảm là do: giai đoạn này trên địa bàn TP.Cần Thơ có rất nhiều các Ngân hàng thương mại và chi nhánh mới của các Ngân hàng khác được thành lập, việc cạnh tranh về lãi suất, khuyến mại, chiêu thị...của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều chưa lôi kéo được nhiều khách hàng. Điều này dẫn đến thu lãi từ hoạt động tín dụng giảm đáng kể. Trong khi đó, thu lãi từ HĐ tín dụng thường chiếm trên 80% tổng thu nhập của Ngân hàng. Bên cạnh đó phần lớn là do năm 2013 các món vay đã thu lãi và gốc vào năm 27 này, sang 6 tháng đầu năm 2014 chỉ các món vay mới chỉ thu hồi phần ít tiền lãi nên làm cho thu nhập giảm. Ngoài ra để thu hút các doanh nghiệp đến giao dịch với Ngân hàng, Ngân hàng đã có những ưu đãi giảm phí dịch vụ cho các doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ. Vì vậy mà thu phí từ hoạt động dịch vụ giảm đáng kể. Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % Thu nhập 81.120 45.088 -36.032 -44,42 - Thu HĐ tín dụng 60.978 43.596 -17.382 -28,51 - Thu HĐ dịch vụ 2.946 1.144 -1.802 -61,17 - Thu khác 17.196 348 -16.848 -97,98 Chi phí 66.737 43.888 -22.849 -34,24 - Chi HĐ tín dụng 31.971 36.054 4.083 12,77 142 138 -4 -2,82 - Chi khác 34.624 7.696 -26.928 -77,77 Lợi nhuận 14.383 1.200 -13.183 -91,66 - Chi HĐ dịch vụ Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT – chi nhánh Ninh Kiều - Về mặt chi phí: thu nhập giảm đi kèm theo đó là chi phí giảm, đây là xu hướng chung. Bên cạnh đó, tốc độ chi phí giảm chậm hơn thu nhập, 6 tháng đầu năm 2014 giảm 22.849 triệu đồng, tương ứng giảm 34,24% so với 6 tháng đầu năm 2013. Chi phí giảm chủ yếu là do chi cho hoạt động dịch vụ và chi phí khác giảm. Ngân hàng đã hạn chế các nguồn vốn có mức lãi suất cao, đặc biệt là nguồn vốn điều chuyển, cố gắng đẩy mạnh huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư để cho vay. Theo dự đoán của các chuyên gia thì vào thời điểm cuối năm 2014, nguồn tiền VND lại rơi vào tình trạng khan hiếm, sự cạnh tranh trong công tác huy động vốn thêm phần quyết liệt. Nguồn vốn huy động không đáp ứng được nhu cầu cho vay, Ngân hàng cần nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở với chi phí vốn cao. Điều này làm cho chi phí Ngân hàng tăng cao vào thời điểm cuối năm là điều được dự báo. 28 Tóm lại, trước tình hình biến động bất thường trong những năm qua, đặc biệt là tình hình cạnh tranh tiền tệ diễn ra hết sức gay gắt; giá vật tư nguyên liệu tăng mạnh trên thế giới cũng như trong nước tăng cao làm ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Do đó, cũng có những tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT nói chung và Chi nhánh Ninh Kiều nói riêng. Mặc dù chịu ảnh hưởng của những tác động trên khiến cho lợi nhuận và tổng thu nhập của Ngân hàng qua các năm có xu hướng giảm, nhưng nhờ được sự chỉ đạo trực tiếp của Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam, đồng thời bám sát định hướng phát triển kinh tế - xã hội của địa phương nên đã đem lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tuy nhiên, trong thời gian tới Ngân hàng cần nỗ lực hơn nữa trong các hoạt động đặc biệt là hoạt động cấp tín dụng để lợi nhuận đạt được luôn có sự tăng trưởng. 3.6 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 3.6.1 Thuận lợi Chi nhánh NHNo&PTNT Ninh Kiều nằm tại Quận Ninh kiều là trung tâm của Thành phố Cần Thơ. Nơi đây có mật độ dân cư đông đúc, tập trung nhiều công ty, doanh nghiệp, khu dân cư nên có nhiều nguồn vốn nhàn rỗi để ngân hàng huy động vốn. Đây cũng là nơi có nhiều loại hình hoạt động kinh doanh, phương tiện thông tin liên lạc và phương tiện giao thông đa dạng tạo điều kiện thuận cho khách hàng giao dịch với Ngân hàng. Đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ chuyên môn và tinh thần trách nhiệm cao, năng động và sáng tạo. Ban lãnh đạo giàu kinh nghiệm quản lý, nguyên tắc và kỷ cương cao…Cả nhà lãnh đạo và nhân viên có tinh thần đoàn kết cao trong công việc tạo thành một tập thể vững mạnh. Được sự ưu tiên, tín nhiệm của các cấp, ban ngành thành phố Cần Thơ trong các dự án lớn Chính phủ. Được sự quan tâm của chính quyền địa phương, chỉ đạo thường xuyên của NHNo&PTNT Việt Nam và sự hỗ trợ của các cơ quan ban ngành có liên quan từ đó mà NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều có thể thực hiện tốt chủ trương, chính sách của Đảng và Nhà nước, bám sát các mục tiêu, định hướng kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam, thực hiện điều hành lãi suất huy động vốn, cho vay một cách linh hoạt theo kịp với diễn biến của thị trường. NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều là Chi nhánh cấp 1 NHNo&PTNT Việt Nam, mà NHNo&PTNT Việt Nam là ngân hàng thương mại có nguồn vốn cao nhất, uy tín rộng lớn và thương hiệu vững mạnh nhất trong hệ thống 29 ngân hàng thương mại Việt Nam đã nhận được nhiều bằng khen, giải thưởng, danh hiệu cao quý do Chính phủ và các tổ chức trao tặng như: Giải thưởng "Thương hiệu uy tín-sản phẩm chất lượng vàng được người tiêu dung Việt Nam bình chọn năm 2010", danh hiệu nằm trong “Top 10 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam” trong Bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam năm 2011 được tổ chức vào ngày 13 tháng 1 năm 2012 tại Dinh Thống Nhất, Thành phố Hồ Chí Minh. 3.6.2 Khó khăn - Địa bàn quận rộng lớn, cán bộ tín dụng phải phụ trách một lượng quá tải khách hàng. Giao thông nông thôn tuy phần nào được cải thiện nhưng vào mùa mưa thì ít nhiều ảnh hưởng đến công thác thẩm định, xử lý, thu hồi nợ của cán bộ tín dụng làm chi phí phát sinh cao. - Giá cả không ổn định cũng như sự bất ổn của thị trường hàng nông – thủy sản, vật liệu xây dựng… làm hạn chế chuyển đổi cơ cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn, ảnh hưởng đến thu nhập, khả năng tích lũy, vay vốn, trả nợ và đầu tư sản xuất kinh doanh của đại bộ phận người dân. - Nguồn vốn huy động có tăng nhưng chưa ổn định và bền vững, lãi suất bình quân đầu vào cao nên ảnh hưởng phần nào đến hiệu quả kinh doanh. - Sự cạnh tranh của nhiều tổ chức tín dụng trên địa bàn làm ảnh hưởng đến thị phần và việc thực hiện các chương trình mục tiêu, kế hoạch của ngân hàng. - NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều phải đối mặt với những sự cạnh tranh quyết liệt của các Ngân hàng khác trên địa bàn. Bên cạnh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), ngoài ra còn có nhiều Ngân hàng khác như: Ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank), Ngân hàng Á Châu (ACB), Ngân hàng Đông Á (DongAbank), Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Sài gòn thương tín (Sacombank)…Các ngân hàng nêu trên đều có tiềm lực tài chính mạnh, có các sản phẩm cho vay, huy động vốn và các loại hình dịch vụ phong phú, đa dạng hơn Agribank - chi nhánh Ninh Kiều. Hơn nữa, các ngân hàng này đều đẩy mạnh công tác quảng bá và chiêu thị để thu hút khách hàng bằng nhiều hình thức khác nhau, trong khi đó Agribank - chi nhánh Ninh Kiều vẫn còn yếu về mặt này. - Các hoạt động từ thiện, tuyên truyền, quảng cáo, khuyến mãi để lôi kéo khách hàng về phía mình cũng như quảng bá chi nhánh còn hạn chế. Mặc dù trong những năm qua, Ngân hàng đã tiến hành các hoạt động marketing nhưng các hoạt động này vẫn còn yếu, các chương trình khuyến mãi vẫn chưa được 30 quảng bá rộng rãi nên còn nhiều khách hàng chưa biết hết các đặc tính của sản phẩm cũng như dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp. - Về phía khách hàng, trình độ dân trí chưa cao, làm ăn chưa có hiệu quả, một số bộ phận khách hàng sử dụng vốn sai mục đích làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ. 3.7 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA NGÂN HÀNG Bám sát kế hoạch phát triển kinh tế địa phương và chiến lược phát triển của ngành, NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều cần xác định phương hướng hoạt động của Ngân hàng. Căn cứ vào mục tiêu năm 2013 và khả năng tại Chi nhánh, Chi nhánh đã đề ra các chỉ tiêu cơ bản để phấn đấu trong năm 2014 như sau: - Lợi nhuận trước thuế (đã trích lập dự phòng rủi ro) tăng trưởng bình quân 20%/ năm. - Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản 20%/ năm - Tăng trưởng vốn huy động 20%/ năm - Nợ xấu 5% trên tổng thu nhập của Ngân hàng. - ROA> 0,9% - Mở rộng lĩnh vực dịch vụ theo hướng cơ cấu: công nghiệp, dịch vụ, nông nghiệp. - Tăng cường tỷ lệ huy động vốn cao, tập trung khai thác các nguồn tiền gửi trong dân cư, đặc biệt là các hộ kinh tế cá thể, nông thôn. - Tăng cường đầu tư vốn nhiều hơn cho nông nghiệp, nông thôn và cơ cấu đầu tư khoảng 70-75% / tổng dư nợ. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều cần quan tâm hơn nữa chất lượng tín dụng, chú ý xử lý, trích lập rủi ro, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động của các công ty con, công ty cổ phần. Thực hiện tích cực, hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát; đưa sản phẩm dịch vụ mở rộng đến địa bàn nông thôn, giảm bớt thủ rục hành chính. - Phấn đấu hoàn thành các mục tiêu tăng trưởng, cụ thể: so với năm 2013, nguồn huy động tăng từ 38-40%, dư nợ cho vay nền kinh tế tăng phù hợp với điều kiện của thị trường, tỷ lệ cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 70%/ tổng dư nợ, tỷ lệ thu ngoài tín dụng tăng 20%...Tiếp tục giữ vững thương 31 hiệu, khẳng định vai trò trụ cột của mình đối với nền kinh tế địa phương, đặc biệt đối với thị trường tài chính tiền tệ nông thôn. Định hướng chiến lược của Ngân hàng đưa ra nhằm phát huy những mặt đạt được, khắc phục những hạn chế còn tồn tại chưa đạt được trong hoạt động. Từ đó, Ngân hàng tiến tới nâng cao dần và nâng cao hơn nữa công tác huy động vốn, chất lượng hiệu quả hoạt động cũng như chất lượng các dịch vụ. 32 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH 4.1.1 Tình hình nguồn vốn của Chi nhánh 4.1.1.1 Tình hình nguồn vốn của Chi nhánh giai đoạn 2011 - 2013 Vốn là yếu tố không thể thiếu trong việc hoạt động kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp nào. Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, nguồn vốn không những giữ vai trò quan trọng mà còn mang tính chất quyết định đối với sự ổn định của Ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển vững bền thì Ngân hàng cần có những biện pháp để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của mình. Một cơ cấu vốn hợp lý và đủ mạnh có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng, đồng thời Ngân hàng còn nâng cao được hiệu quả hoạt động của mình nếu sử dụng được nguồn vốn có chi phí thấp, góp phần nâng cao khả năng hoạt động của Ngân hàng. Nguồn vốn của một chi nhánh Ngân hàng được hình thành từ hai nguồn chính là vốn huy động và vốn điều chuyển từ trụ sở chính. Tuy nhiên, trong giai đoạn 2011 – 2013, NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều luôn thừa vốn nên phải điều chuyển về trụ sở chính. Do vậy, vốn huy động là nguồn chính hình thành nên nguồn vốn của Ngân hàng. Vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều được huy động từ bốn nguồn chính là: tiền gửi của Kho bạc Nhà nước (KBNN), tiền gửi của khách hàng, tiền gửi tiết kiệm và phát hành GTCG. Qua bảng 4.1 ta thấy: - Tiền gửi kho bạc nhà nước: Đây là tiền gửi của KBNN tại Ngân hàng để phục vụ cho việc chi trả lương cho các đơn vị hành chính sự nghiệp, chi trả tiền bồi thường cho người dân trong các dự án kinh tế trên địa bàn Quận. Hàng năm các khoản thu của kho bạc là khá lớn, nên sau khi chi các khoản tiền cho các cơ quan thì kho bạc còn lại một lượng tiền gửi vào Ngân hàng để thu thêm lãi. Vì thế, kho bạc trở thành khách hàng lớn của Ngân hàng, góp phần tăng thêm nguồn vốn huy động. Trong giai đoạn 2011 đến 2013, lượng tiền gửi từ kho bạc tăng rất nhanh. Chỉ sau năm 2011, lượng tiền gửi đã tăng lên hơn hai lần. Trong năm này, các khoản thu của kho bạc tăng lên khá cao do có nhiều doanh nghiệp được thành lập cũng như kinh doanh hiệu quả. Bên cạnh đó, số tiền nộp phạt vào kho bạc cũng tăng lên dẫn đến lượng tiền thừa trong kho bạc tăng cao. Do 33 đó, số tiền gửi của kho bạc tại Ngân hàng trong năm 2012 khá lớn. Năm 2013 loại tiền gửi này tiếp tục tăng và đạt 35.062 triệu đồng, tăng 7,43% so năm 2012 nguyên nhân tăng là do kinh tế tăng trưởng với tốc độ khá cao cùng với hiệu quả từ công tác cải cách hành chính trong thu nộp ngân sách, quản lý thuế đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, chống thất thu nên công tác thu chi ngân sách có gia tăng vào năm 2013 góp phần tăng nguồn vốn huy động vào năm 2013. Trong các năm phân tích, có thể thấy kho bạc là một khách hàng lớn và trung thành, có sự gắn bó lâu dài với Ngân hàng. Đây là kênh huy động đáng để Ngân hàng đầu tư vào và có những chế độ chăm sóc tốt hơn để giữ chân khách hàng. Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Năm Vốn huy động 2012/2011 2011 2012 2013 Tiền gửi của KBNN 17.905 32.637 35.062 Tiền gửi của KH 367.320 Tiền gửi tiết kiệm Phát hành GTCG Tổng cộng 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 14.732 82,28 2.425 7,43 502.958 476.646 135.638 36,93 -26.312 -5,23 440.611 512.267 637.392 71.656 16,26 125.125 24,43 49.052 57.450 46.975 8.398 17,12 874.888 1.105.312 1.196.075 230.424 26,34 -10.475 -18,23 90.763 8,21 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều - Tiền gửi khách hàng: Qua bảng số liệu về huy động vốn ta thấy tiền gửi khách hàng năm 2011 là 367.320 triệu đồng, năm 2012 là 502.958 triệu đồng, tăng 135.638 triệu đồng tương ứng tăng 36,93% so với năm 2011. Từ đây ta cũng đánh giá rằng 34 các xí nghiệp, cơ sở kinh doanh trên địa bàn những năm gần đây làm ăn có hiệu quả nên gửi tiền vào tài khoản để thanh toán tiền hàng và đem phần tiền thừa chưa dùng đến gửi vào Ngân hàng để hưởng lãi. Do kinh tế ngày càng phát triển, địa bàn Quận có thêm nhiều đơn vị kinh doanh hiệu quả nên mức huy động của nguồn này tăng lên. Sang năm 2013 thì giảm xuống còn 476.646 triệu đồng, tương ứng với giảm 26.312 triệu đồng với tốc độ là 5,23%. Nguyên nhân là do trong năm 2013 có nhiều biến động về giá cả, tình hình lạm phát tăng cao…làm cho khách hàng thích dùng tiền mặt hơn nên họ rút tiền ra làm cho vốn tiền gửi khách hàng của Ngân hàng giảm xuống. - Tiền gởi tiết kiệm: Loại tiền gởi này tăng liên tục qua 3 năm, năm 2012 tăng 71.656 triệu đồng tức tăng 16,26% so năm 2011, năm 2013 tăng 125.125 triệu đồng tức tăng 24,43% so năm 2012. Tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động và nó góp phần đáng kể làm tăng nguồn vốn huy động của Chi nhánh. Loại tiền gửi này tăng qua 3 năm là nhờ vào việc Chi nhánh có các chính sách lãi suất hợp lý, đưa ra nhiều kỳ hạn tiền gởi cho khách hàng lựa chọn, có chương trình khuyến khích người dân gửi tiền vào Chi nhánh, kết hợp với thái độ phục vụ tận tình, chu đáo của nhân viên đã giúp khách hàng yên tâm tìm đến Chi nhánh để gửi tiền. Trong thời gian qua, vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm có sự tăng trưởng ổn định cho thấy chi nhánh đã thực hiện tốt công tác huy động vốn, vừa duy trì được khách hàng cũ cũng vừa thu hút được khách hàng mới nên số dư của chỉ tiêu này tại Chi nhánh không ngừng tăng trưởng. Tuy nhiên cũng còn phần lớn hộ làm ăn khá giả còn e ngại và chưa từng làm quen với việc gửi tiền bằng cách mua vàng hay đầu tư vào bất động sản. Vì vậy Chi nhánh cần quan tâm hơn nữa nguồn vốn huy động từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, đây là thị trường có tiềm năng lớn mà Ngân hàng cần khai thác trong thời gian tới. - Phát hành giấy tờ có giá: Ngoài các nguồn huy động nói trên, Chi nhánh còn huy động bằng cách phát hành giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu. Năm 2012 chỉ tiêu này đạt 57.450 triệu đồng tăng 8.398 triệu đồng tương ứng tăng 17,12% so năm 2011. Nguyên nhân dẫn đến việc tăng lên của giấy tờ có giá là nhu cầu về vốn đột xuất của những năm qua tăng nên Chi nhánh tăng cường phát hành các giấy tờ có giá. Hơn nữa lãi suất kỳ phiếu cao hơn lãi suất tiền gửi tiết kiệm nên thu hút người dân mua các giấy tờ có giá…Tuy nhiên sang năm 2013 chỉ tiêu này giảm mạnh chỉ đạt 46.975 triệu đồng giảm 10.475 triệu đồng với tốc độ giảm là 18,23%, nguyên nhân là do lãi suất tiền gửi được điều chỉnh vào năm 2013 35 đều tăng, riêng lãi suất của các giấy tờ có giá không tăng nên không thu hút người dân đầu tư vào loại hình này. Tóm lại, trong thời gian qua Chi nhánh Ninh Kiều đã có nhiều nỗ lực trong công tác huy động vốn, cố gắng hoàn thành kế hoạch đề ra. Nguồn vốn huy động ngày càng tăng và dần chiếm tỷ trọng cao. Tuy nhiên, chỉ tiêu này tăng không ổn định trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh và trên địa bàn vẫn còn có rất nhiều nguồn vốn nhàn rỗi có thể huy động. Vì vậy trong những năm tới, Chi nhánh cần có kế hoạch và biện pháp huy động tốt hơn nữa để tăng vốn huy động, đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của các thành phần kinh tế trong Quận. 4.1.1.2 Tình hình nguồn vốn của Chi nhánh 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Vốn huy động Tiền gửi của KBNN Tiền gửi của KH Tiền gửi tiết kiệm Phát hành GTCG Tổng cộng 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % 65.651 52.236 -13.415 -20,43 382.603 388.768 6.165 1,61 594.679 717.065 122.386 20,58 50.559 1.327 -49.232 -97,38 1.093.492 1.159.396 65.904 6,03 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Qua bảng số liệu trên ta nhận thấy nguồn vốn huy động 6 tháng năm 2014 tăng so với 6 tháng năm 2013. Trong đó, khoản mục làm tăng nguồn vốn huy động gồm có: tiền gửi của khách hàng và tiền gửi tiết kiệm. Khoản mục làm giảm nguồn vốn huy động gồm có: tiền gửi của Kho bạc Nhà nước và Phát hành giấy tờ có giá. Cụ thể như sau: Trong tổng nguồn vốn huy động thì khoản mục tiền gửi khách hàng chiếm tỷ trọng khá cao. 6 tháng đầu năm 2014 tiền gửi của khách hàng tăng 36 6.165 triệu đồng tương ứng tăng 1,61% so với 6 tháng đầu năm 2013. Điều này càng khẳng định lợi thế của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều, uy tín với quy mô mạng lưới rộng khắp toàn quốc và có cơ sở khách hàng tốt, Ngân hàng đã tạo niềm tin cho khách hàng nên lượng tiền gửi nhiều hơn cùng với đó là do thị trường biến động lãi suất liên tục nên lựa chọn tiền gửi là phương pháp tối ưu và an toàn cho khách hàng. Ngoài ra Ngân hàng cũng áp dụng các hình thức khuyến mãi khác như tặng quà, rút thăm trúng thưởng...nên lượng tiền gửi khách hàng tăng lên. Tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng cao nhất trong nguồn vốn huy động. 6 tháng đầu năm 2014 tiền gửi tiết kiệm tăng khá cao 122.386 triệu đồng tăng tương ứng 20,58%. Tiền gửi tăng là do: trong thời gian này Ngân hàng đã đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn; bên cạnh đó đời sống của người dân từng bước được nâng cao, thu nhập ngày càng cao, cuộc sống khá giả và sung túc hơn. Họ thường để dành cho tương lai như chuyện con cái học hành, dưỡng già, con đi du học,…Với lãi suất hấp dẫn từ phía Ngân hàng họ cũng muốn trong thời gian nhàn rỗi đó đồng tiền mà họ tích góp đó sẽ đem về cho họ một khoản lợi nhuận nào đó nên họ đã đem gửi tiền vào Ngân hàng. Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước 6 tháng đầu năm 2014 giảm 13.415 triệu đồng tương ứng giảm 20,43% so với 6 tháng đầu năm 2013. Tiền gửi KBNN giảm là do kho bạc rút tiền để thanh toán cho các công trình xây dựng cơ bản của thành phố như: nâng cấp đường, xây dựng trường học, bệnh viện… Ngoài ra Ngân hàng còn huy động vốn từ việc phát hành GTCG, phát hành GTCG chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động và có thể thấy 6 tháng đầu năm 2014 phát hành giấy tờ có giá có sự biến động mạnh giảm 49.232 triệu đồng tương ứng giảm 97,38% so với năm 2013. Ta biết rằng, Ngân hàng thường phát hành GTCG khi cần huy động vốn gấp, tức là khi có khả năng rủi ro thanh khoản. Việc Ngân hàng giảm lượng huy động vốn thông qua GTCG mà tập trung vào phát triển các loại hình huy động vốn khác là một dấu hiệu cho thấy hoạt động của Ngân hàng đang dần ổn định. 4.1.2 Những tồn tại, hạn chế trong công tác huy động vốn Tuy nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục qua các năm nhưng tốc độ tăng trưởng không cao và việc khai thác, sử dụng nguồn vốn vẫn chưa phát huy hết hiệu quả kinh tế. Bằng chứng là Ngân hàng luôn thừa vốn, phải trả phí tiền gửi trong khi lại không cho vay được, phải điều chuyển vốn về trụ sở chính. Bên cạnh đó, thống kê cho biết trên địa bàn TP.Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 có tổng cộng 51 TCTD và 230 điểm giao dịch Ngân hàng nên các 37 Ngân hàng phải cạnh tranh gay gắt trong việc huy động vốn. Thêm vào đó, nguồn vốn nhàn rỗi trong dân ngày càng giảm đi do mặt bằng lãi suất tiển gửi thấp hơn so với các năm trước, thu nhập bình quân đầu người cũng giảm. Đánh giá: NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều cần phải có những chính sách và chiến lược hợp lý để khắc phục những hạn chế trên nhằm hoàn thiện công tác huy động vốn, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho Ngân hàng. 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều luôn khẳng định vị trí là một trong những Ngân hàng thương mại hàng đầu của thành phố, là chỗ dựa vững chắc cho khách hàng có nhu cầu vay vốn để kinh doanh. Một trong những chức năng của Ngân hàng là cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và cá nhân để phát triển sản xuất kinh doanh. Với chức năng này, NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều luôn cố gắng phấn đấu hoàn thành tốt chức năng của mình. Tuy nhiên, Ngân hàng gặp không ít khó khăn trong hoạt động tín dụng do sự ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, lạm phát, cạnh tranh của các Ngân hàng khác trên địa bàn, thời tiết, dịch bệnh…Trước những khó khăn, thử thách đó các cán bộ trong Ngân hàng đã cố gắng hết mình để hoàn thành nhiệm vụ được NHNo&PTNT Việt Nam giao, đồng thời góp phần tạo sự phát triển ổn định của nền kinh tế của thành phố. Sau đây là bảng khái quát tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. 4.2.1 Doanh số cho vay 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 Trong những năm qua, Ngân hàng đã cố gắng tiếp tục duy trì quan hệ với khách hàng cũ và không ngừng tìm kiếm khách hàng mới, giải quyết kịp thời nhu cầu vay vốn hợp lý cho các doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh và cá nhân. Tình hình cho vay của chi nhánh được thể hiện qua bảng số liệu sau: 38 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 - 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Số tiền 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Chênh lệch 2013 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền (%) 2012/2011 (%) 2013/2012 Số tiền (%) Số tiền (%) Ngắn hạn 1.332.008 95,30 1.177.372 92,10 982.247 91,52 -154.636 -11,61 -195.125 -16,57 Trung hạn 65.759 4,70 100.980 7,90 91.029 8,48 35.221 53,56 -9.951 -9,85 Tổng 1.397.767 100 1.278.352 100 1.073.276 100 -119.415 -8,54 -205.076 -16,04 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 39 Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng doanh số cho vay giảm trong giai đoạn 2011 – 2013. Cụ thể năm 2011 doanh số cho vay là 1.397.767 triệu đồng, năm 2012 doanh số cho vay là 1.278.352 triệu đồng, giảm 119.415 triệu đồng tương ứng giảm 8,54% so với năm 2011. Đến năm 2013 tổng doanh số cho vay tiếp tục giảm xuống 205.076 triệu đồng, tương ứng giảm 16,04% so với năm 2012. Trong tổng doanh số cho vay thì cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trên 91% qua các năm so với cho vay trung - dài hạn. Doanh số cho vay ngắn hạn. Trong tổng doanh số cho vay thì cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao qua các năm. Năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn chiếm 95,30% và giảm còn 92,10% vào năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn năm 2013 giảm còn 91,52%. So với trung hạn thì cho vay ngắn hạn có khả năng về rủi ro tín dụng thấp hơn nên Ngân hàng nới rộng khoản vay này, vì thế doanh số cho vay ngắn hạn luôn dẫn đầu trong tổng doanh số cho vay của Chi nhánh. Bên cạnh đó, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm một tỷ trọng lớn là do đa phần các doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh trong Thành Phố chủ yếu thương mại, dịch vụ, nông nghiệp và tiêu dùng sản xuất chu kỳ ngắn, mua bán nhỏ…các ngành nghề này có chu kỳ sản xuất ngắn nên khả năng thu hồi vốn nhanh. Nguyên nhân doanh số cho vay ngắn hạn giảm liên tục trong giai đoạn 2011 – 2013 là do tình hình nợ xấu tăng cao trong hệ thống Ngân hàng, các cá nhân và doanh nghiệp tại TP.Cần Thơ chịu ảnh hưởng chung của bức tranh suy thoái kinh tế: lạm phát, giá cả tăng cao, bên cạnh đó là cuộc chạy đua lãi suất huy động của các Ngân hàng đã đẩy lãi suất cho vay tăng cao làm cho việc tiếp cận vốn của khách hàng trở nên khó khăn, trên địa bàn TP.Cần Thơ thời tiết thay đổi, dịch bệnh trên lúa, hoa màu bùng phát, sản xuất nông nghiệp bị trì truệ nên tình hình hoạt động kinh doanh khó khăn, tiềm năng tài chính suy yếu. Do đó, NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều cần siết chặt cho vay ngắn hạn và thẩm định kỹ hơn hồ sơ vay vốn nhằm mục đích giảm thiểu nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Doanh số cho vay trung hạn. Bên cạnh nhu cầu vay vốn ngắn hạn thì Người cần vốn cũng có nhu cầu vay vốn trung hạn nhưng nó chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ so với cho vay ngắn hạn, chủ yếu vay tiêu dùng, xây dựng – sửa chữa nhà, đầu tư trang thiết bị, nhà xưởng, dây chuyền sản xuất nhằm mở rộng qui mô sản xuất tăng thế cạnh tranh trong thương trường. Đặc điểm của món này là số tiền tương đối lớn, chu kỳ sản xuất kinh doanh thường nhiều hơn một năm nên đòi hỏi thời gian vay vốn phải tương ứng để người dân, doanh nghiệp chủ động được nguồn vốn vay. 40 Cũng trong giai đoạn 2011 – 2013, tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều không phát sinh các khoản tín dụng dài hạn. Doanh số cho vay trung hạn thì chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số cho vay và biến động liên tục qua các năm. Qua số liệu ở trên ta thấy doanh số cho vay trung hạn tăng giảm không đều qua các năm. Cụ thể như năm 2011 cho vay trung hạn đạt 65.759 triệu đồng, đến năm 2012 do Chi nhánh đã chủ trương thực hiện nhiều biện pháp chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay trung hạn nên doanh số đạt 100.980 triệu đồng tăng 35.221 triệu đồng hay tương ứng tỷ lệ tăng 53,56% so với năm 2011. Theo công văn số 1143/NHN0 ngày 24/8/95 của NHN0&PTNT Việt Nam, chi nhánh đã khuyến khích doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư vào những dự án lớn, vì vậy mà doanh số cho vay trung hạn tăng. Bên cạnh đó, đời sống của cán bộ công nhân trong TP không ngừng được cải thiện, nhu cầu tiêu dùng, xây dựng – sửa chữa nhà…tăng, từ đó làm cho doanh số cho vay trung hạn cũng tăng lên. Tuy nhiên, đến năm 2013 cho vay trung hạn lại giảm 9.951 triệu đồng, tương ứng giảm 9,85% so với năm 2012. Nguyên nhân dẫn đến sự sụt giảm này do năm 2013 tình hình tài chính trong nước gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó, do khách hàng đã trang bị tương đối ổn định các trang thiết bị dùng trong sinh hoạt, sản xuất như: xây dựng nhà cửa, mua xe, mua máy móc, trang thiết bị, dây chuyền sản xuất…. nên việc cho vay trung hạn cũng giảm. Ngoài ra do một số doanh nghiệp tư nhân, các tổ chức kinh tế hoạt động kém hiệu quả, đồng vốn chưa quản lý chặt chẽ. Do đó, để hạn chế rủi ro, Chi nhánh thường thận trọng trong việc cho vay vốn, kiên quyết không thực hiện khi bên vay không có một phương án kinh doanh khả thi hoặc không có mục đích rõ ràng. Ngoài ra theo qui định của mới của NHNN, các NHTM chỉ được dùng tối đa 30% vốn ngắn hạn cho vay trung – dài hạn (thông tư số 15/2009 TT – NHNN), thay vì tỷ lệ 40% trước đây. Mặt khác, đối với tín dụng trung – dài hạn lãi suất cao, thời gian thu hồi vốn lâu, rủi ro cao, thời gian luân chuyển vốn chậm hơn nhiều so với tín dụng ngắn hạn nên Ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay đối với các khoản tín dụng này. Mỗi phương thức cho vay ngắn hạn và trung – dài hạn đều có những mặt tích cực của nó, nên tuỳ vào khả năng cung ứng vốn Ngân hàng ở mỗi thời điểm, tuỳ vào nhu cầu của khách hàng cũng như xu hướng phát triển chung của nền kinh tế mà Chi nhánh quyết định nên bổ sung vốn vào loại kinh doanh nào để đạt hiệu quả cao nhất. 41 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % Ngắn hạn 423.551 457.555 34.004 8,03 Trung hạn 52.640 22.395 -30.245 -57,46 476.191 479.950 3.759 0,79 Tổng Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Nhìn chung, so với cùng kỳ năm ngoái thì doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2014 tăng tốt, đạt 479.950 triệu đồng tăng 3.759 triệu đồng, tốc độ tăng là 0,79%. Tuy nhiên, đó chỉ là do việc gia tăng các món vay ngắn hạn. Cụ thể, doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2014 đạt 457.555 triệu đồng, tăng 34.004 triệu đồng, tốc độ tăng 8,03% so với 6 tháng đầu năm 2013. Còn doanh số cho vay trung 6 tháng đầu năm 2014 lại giảm mạnh, chỉ đạt 22.395 triệu đồng, giảm đi 30.245 triệu đồng, tốc độ giảm hơn 50% so với 6 tháng đầu năm 2013. Do Ngân hàng tiếp tục thực hiện chủ trương tập trung cho vay ngắn hạn và hạn chế cho vay trung và dài hạn. Việc hạn chế cho vay trung và dài hạn là chủ chương chung của NHNo&PTNT Việt Nam do mức độ rủi ro của món trung và dài hạn lớn hơn so với ngắn hạn ngoài ra do tính chất của cho vay trung và dài hạn là cho vay tiêu dùng, kinh doanh hàng hóa có vòng quay vốn thấp, đặc biệt là đầu tư vào bất động sản,…do đó khả năng thu hồi nợ kém. 4.2.1.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 Dựa vào bảng 4.5 xét theo thành phần kinh tế, ta dễ dàng nhận thấy nhóm khách hàng cá nhân, hộ gia đình luôn chiếm trên 51% doanh số cho vay và biến động nhẹ qua các năm. Do đặc trưng của TP.Cần Thơ nói chung và Quận Ninh Kiều nói riêng chủ yếu là kinh doanh cá nhân, riêng lẻ nên việc doanh số cho vay tập trung nhiều vào nhóm khách hàng cá nhân, hộ gia đình là điều tất yếu. Khách hàng cá nhân và hộ gia đình là đối tượng cho vay chủ yếu của Ngân hàng để bổ sung nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất, kinh doanh của hộ gia đình hay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân và gia đình. 42 Khi sử dụng vốn vào sản xuất, kinh doanh cá nhân và hộ gia đình thường đưa vốn vào để sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, bên cạnh đó là sử dụng vốn cho tiểu thủ công nghiệp, buôn bán nhỏ lẻ…và kết quả sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào thời tiết, tình hình dịch bệnh, giá cả nguyên vật liệu thị trường tiêu thụ,…chính những yếu tố đó làm ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn của cá nhân và hộ gia đình. Năm 2012 doanh số cho vay nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình tăng 65.119 triệu đồng tương ứng tăng 8,96% so với năm 2012. Nguyên nhân làm cho doanh số cho vay đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình tăng trong năm 2012 là do: trong năm 2012 giá cả hàng tiêu dùng, chi phí vật tư nông nghiệp (phân bón, thuốc bảo vệ thực vật) tăng cao. Những tháng cuối năm 2011, đầu năm 2012 tình hình kinh tế dần thoát khỏi tình trạng khó khăn và lãi suất cho vay giảm xuống nên có nhiều hộ gia đình, cá nhân muốn mở rộng quy mô và diện tích canh tác nên nhu cầu vay vốn tăng lên. Tuy nhiên đến năm 2013 doanh số cho vay đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình giảm 15.664 triệu đồng, tương ứng giảm 1,98% so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2013 nền kinh tế của Thành Phố gặp nhiều khó khăn như thiên tai, dịch bệnh, lạm phát xảy ra đồng tiền bị mất giá làm ảnh hưởng đến việc vay vốn và quá trình sử dụng vốn của thành phần kinh tế này, đã làm thành phần kinh tế này lâm vào hoàn cảnh khó khăn, thua lỗ trầm trọng, nên tạm thời chưa thể vay vốn được nếu có vay vốn thì không biết tái sản xuất vào đâu. Bảng 4.5 : Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Năm Chỉ tiêu 2012/2011 2011 2012 2013 KH cá nhân và hộ GĐ 726.457 791.576 775.912 KH doanh nghiệp 671.310 486.776 297.364 Theo thành phần kinh tế 1.397.767 1.278.352 1.073.276 Số tiền 65.119 % 8,96 2013/2012 Số tiền -15.664 -1,98 -184.534 -27,49 -189.412 -38,91 -119.415 -205.076 -16,04 -8,54 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 43 % Trong khi đó, doanh số cho vay nhóm khách hàng doanh nhiệp của Ngân hàng giảm mạnh liên tục trong giai đoạn 2011 – 2013. Năm 2012 doanh số cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp giảm 184.534 triệu đồng, tương ứng giảm 27,49% so với năm 2011. Năm 2013 doanh số cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp vẫn tiếp tục giảm 38,91 triệu đồng tương ứng giảm 38,91% so với năm 2012. Điều này cho thấy nhu cầu vốn của các doanh nghiệp đang ngày càng giảm, lý do chính là tình hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp hoạt động thua lỗ nên thu hẹp quy mô sản xuất. 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % KH doanh nghiệp 147.942 125.389 -22.553 -15,24 KH cá nhân và hộ GĐ 328.249 354.561 26.312 8,02 Theo thành phần kinh tế 476.191 479.950 3.759 0,79 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Qua bảng 4.6 Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 đạt 479.950 triệu đồng tăng 3.759 triệu đồng, tương ứng tăng 0,79% so với 6 tháng đầu năm 2013. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 tăng là do nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình tăng 26.312 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do năm 2013 nền kinh tế khó khăn, thiên tai, dịch bệnh, lại có nhiều cơn bão làm ảnh hưởng đến nền kinh tế của Thành Phố. Thực hiện chủ trương của Thành Phố các Ngân hàng đã xem xét để cho vay nhằm khắc phục hậu quả thiên tai, dịch bệnh, nhằm cải thiện nền kinh tế...Tất cả những yếu tố đó đã làm cho doanh số cho vay nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình tăng lên trong 6 tháng đầu năm 2014. Bên cạnh đó doanh số cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp giảm 22.553 triệu đồng, tương ứng giảm 15,24% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế này giảm là do trong những năm qua thành phần kinh tế này làm ăn thua lỗ, kém hiệu quả vì vậy mà Ngân hàng siết chặt khoản vay này nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng trong thời gian tới. 44 4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ cho vay Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng không chỉ thể hiện ở doanh số cho vay cao mà còn thể hiện ở việc thu hồi nợ kịp thời và đúng hạn hay không. Một doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và trả nợ, lãi đúng hạn cho Ngân hàng không chỉ thể hiện rằng Ngân hàng đã cho vay đúng mục đích phục vụ kịp thời cơ hội cho khách hàng, tính toán chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng một cách chính xác. Ngoài ra, thu nợ kịp thời sẽ giúp doanh số cho vay tăng nhiều hơn, tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ cho xã hội. Nhưng ngược lại, khi doanh nghiệp sử dụng vốn không đúng mục đích, hoạt động sản xuất kinh doanh kém hiệu quả, khả năng trả nợ cho Ngân hàng không kịp thời dẫn đến nợ quá hạn tăng, hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng cũng giảm đi và xuất hiện tiềm ẩn rủi ro trong kinh doanh tín dụng. Do đó, doanh số thu nợ là vấn đề mà chi nhánh đặc biệt quan tâm bởi vì nó thể hiện khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng có chính xác và đầy đủ không, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Vì vậy, một Ngân hàng muốn hoạt động tốt không phải chỉ chú trọng đến doanh số cho vay mà còn phải để ý đến công tác thu nợ làm sao để đồng vốn bỏ ra có khả năng thu hồi đúng hạn, nhanh chóng, tránh thất thoát và có hiệu quả cao. 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng của Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 Qua bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ trên 90%. Cụ thể năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 1.166.540 triệu đồng chiếm 90,6% trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Qua năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 1.189.857 triệu đồng, chiếm 91,7% trong tổng doanh số thu nợ, đến năm 2013 doanh số này đạt 940.027 triệu đồng chiếm 91,5% trong tổng doanh số. Từ số liệu đó ta có thể thấy được rằng doanh số thu nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng là do Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn nhiều hơn cho vay trung và dài hạn. Vì cho vay ngắn hạn thì Ngân hàng có thể luân chuyển nguồn vốn dễ dàng và giảm thiểu được rủi ro do sớm thu hồi vốn cho vay. 45 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Đơn vị tính: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Số tiền Ngắn hạn Trung - dài hạn Tổng 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Chênh lệch 2013 Tỷ trọng (%) 2012/2011 Tỷ trọng Số tiền (%) Số tiền 2013/2012 (%) Số tiền (%) 1.166.540 90,58 1.189.857 91,71 940.027 91,43 23.317 2,00 -249.831 -21,00 121.319 9,42 107.551 8,29 88.140 8,57 -13.768 -11,35 -19.411 -18,05 1.287.859 100 1.297.408 100 1.028.167 100 9.549 0,74 -269.241 -20,75 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 46 Doanh số thu nợ ngắn hạn Cũng như doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay thì doanh số thu nợ ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng khá cao trong doanh số thu nợ. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng trong năm 2012 đạt 1.189.857 triệu đồng, tăng 23.317 triệu đồng tức tăng 2,00% so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong năm 2012 tình hình kinh tế của Cần Thơ có bước phát triển khá cao, các doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngày càng đúng mục đích và phát huy có hiệu quả đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Bên cạnh đó nhà nước ta đã mạnh dạn giải thể các doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả, có những chính sách hỗ trợ các doanh nghiệp nhà nước hoạt động tốt, cùng với sự hướng dẫn của CBTD và sự đầu tư vốn kịp thời của Ngân hàng giúp cho các doanh nghiệp nhà nước tăng trưởng và hoạt động có hiệu quả dẫn đến công tác thu nợ của Ngân hàng cũng khả quan hơn. Đến năm 2013 doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng giảm xuống còn 940.027 triệu đồng, tức giảm 249.831 triệu đồng tương đương giảm 21,00% so với năm 2012. Nguyên nhân là do các đối tượng vay vốn ngắn hạn chủ yếu thuộc lĩnh vực nông nghiệp và dịch vụ thường là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ, có nhu cầu vốn tạm thời và hoàn trả ngay khi chu kỳ kinh tế (thường là ngắn hạn) kết thúc. Nhưng năm 2013 các đối tượng này đều gặp khó khăn trong tình hình sản xuất kinh doanh do ảnh hưởng chung của suy thoái kinh tế nên việc thu nợ của Ngân hàng là hết sức khó khăn. Doanh số thu nợ trung - dài hạn: Doanh số thu nợ trung – dài hạn cũng giảm liên tục trong giai đoạn 2011 – 2013 tương tự như doanh số cho vay trung – dài hạn. Rõ ràng trong giai đoạn này, khi mà khách hàng không có khả năng hoàn trả các khoản vay ngắn hạn thì các khoản tín dụng và các dự án kinh doanh dài hạn còn gặp nhiều khó khăn hơn. Doanh số thu nợ trung – dài hạn của Ngân hàng giảm liên tục lần lượt 11,35% (tương đương 13.768 triệu đồng) và 18,05% (tương đương 19.411 triệu đồng) vào năm 2012, 2013 so với năm liền trước. Tuy nhiên, với tình hình kinh tế đang dần phục hồi trước nhiều biện pháp quyết liệt khôi phục nền kinh tế, hỗ trợ doanh nghiệp của Chính phủ, NHNN và các cấp ngành như hiện nay thì tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp sẽ nhanh chóng hồi phục trong tương lai gần, khi đó, doanh số thu nợ của Ngân hàng sẽ tăng trưởng trở lại. 47 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.8 : Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung – dài hạn Tổng 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % 462.372 484.434 22.062 4,77 39.667 40.517 850 2,14 502.039 524.951 22.912 4,56 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Qua bảng số liệu cho thấy tổng doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 tăng 22.912 triệu đồng, tương ứng tăng 4,56% so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó doanh số thu nợ ngắn hạn và doanh số thu nợ trung – dài hạn đều tăng. Điều này có nghĩa là ngoài việc chú trọng đến những khoản thu nợ ngắn hạn công tác thu hồi nợ trung – dài hạn đã được Ngân hàng quan tâm đúng mức để hạn chế rủi ro mất vốn cho Ngân hàng. Mặc dù trong giai đoạn này tình hình kinh tế nước ta diễn biến phức tạp, đời sống nhân dân khó khăn nhưng mức độ thu nợ của Ngân hàng vẫn tăng, đây là tiền đề tốt mà Ngân hàng đã tạo cho người vay có ý thức trong vay trả. Đây là sự thể hiện cán bộ Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực hoàn thành nhiệm vụ kiểm tra, nhắc nhở, đôn đốc, phối hợp chặt chẽ với ban quản lý tín dụng các xã trong việc thu hồi nợ nhắm đến mục tiêu chung là thu hồi nợ đạt kết quả mà Chi nhánh đặt ra. Nhìn chung, công tác thu hồi nợ của Ngân hàng qua các năm hoàn toàn phù hợp với doanh số cho vay của Ngân hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa công tác thu hồi nợ đối với các khoản cho vay trung - dài hạn bởi doanh số thu hồi phù hợp với doanh số cho vay điều đó sẽ rất tốt vì vốn vay được thu hồi nhanh, giảm thiểu được rủi ro tín dụng và đảm bảo cho nguồn vốn được luân chuyển tốt hơn, nhanh hơn, giúp doanh số cho vay tăng nhiều hơn, tạo ra nhiều sản phẩm dịch vụ cho xã hội. Muốn vậy, Ngân hàng càng đẩy mạnh nâng cao hơn nữa công tác thẩm định tín dụng, thực hiện đúng nguyên tắc, thiết lập mối quan hệ với những khách hàng đáng tin cậy, từ chối quan hệ với những khách hàng không có dự án kinh doanh khả thi cũng như không có mục đích vay vốn rõ ràng. Bên cạnh đó, dưới sự chỉ đạo của ban lãnh đạo, cán bộ tín dụng luôn tăng cường công tác quản lý, phân loại các món nợ và có biện pháp thu hồi cho 48 từng loại nợ cũng như tăng cường bám sát địa bàn của cán bộ tín dụng trong công tác thu hồi nợ để công tác thu hồi nợ của Ngân hàng ngày càng tốt hơn nữa, khả quan hơn nữa trong những năm sắp tới. 4.2.2.3 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Đơn vị tính: Triệu đồng Doanh số thu nợ Chênh lệch Năm 2012/2011 2013/2012 2011 2012 2013 Số tiền % Số tiền KH doanh nghiệp 560.076 507.327 293.725 -52.749 -9,42 -213.602 -42,10 KH cá nhân, hộ GĐ 727.783 790.081 734.442 62.298 8,56 Theo thành 1.287.859 1.297.408 1.028.167 phần kinh tế 9.549 0,74 -55.639 % -7,04 -269.241 -20,75 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Doanh số thu nợ đối với KH doanh nghiệp Khách hàng doanh nghiệp là thành phần kinh tế mà Ngân hàng có doanh số thu nợ giảm qua ba năm 2011 - 2013. Năm 2011 doanh số thu nợ đối với thành phần này đạt 560.076 triệu đồng, đến năm 2012 con số này giảm 52.749 triệu đồng, tương ứng giảm 9,42% so với năm 2013. Đến năm 2013 doanh số thu nợ vẫn tiếp tục giảm 213.602 triệu đồng, tương ứng giảm 42,10% so với năm 2012. Như đã biết 2011- 2013 là giai đoạn khó khăn của nền kinh tế Việt Nam các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh, một số doanh nghiệp đã phải xin giải thể, số lượng doanh nghiệp đã có sự sụt giảm do tình hình khó khăn chung. Ngoài ra, do chính sách thắt chặt tiền tệ, ổn định kinh tế của Chính phủ đã phần nào ảnh hưởng đến kinh tế Thành phố nói chung và NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều nói riêng. Qua đó, mang lại những dấu hiệu không tốt cho hoạt động tại Ngân hàng. Từ những khó khăn mà các doanh nghiệp 49 phải đối mặt, Ngân hàng cần chú ý hơn nữa đến tình hình hoạt động của các thành phần kinh tế này để đề phòng rủi ro trong tương lai cho Ngân hàng. Doanh số thu nợ đối KH cá nhân và hộ GĐ Tình hình thu nợ đối với hộ sản xuất và cá nhân chiếm tỷ trọng cao và có sự biến động qua các năm. Cụ thể: năm 2012 đạt 790.081 triệu đồng tăng 62.298 triệu đồng, tương ứng tăng 8,56% so với năm 2011; đến năm 2013 doanh số thu nợ đạt 734.442 triệu đồng giảm 55.639 triệu đồng, tương ứng giảm 7,04% so với năm 2012. Tuy doanh số thu nợ đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình có biến động nhưng vẫn đạt được kết quả khả quan, doanh số thu nợ đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình các năm lần lượt là: 56,51% (2011), 60,89% (2012), 71,43% (2013) của doanh số thu nợ. Đạt được kết quả này là do trong những năm qua Ngân hàng rất quan tâm đến công tác kiểm tra, kiểm soát, coi đây là công việc hết sức quan trọng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, an toàn kho quỹ, quản lý tài sản hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, phát hiện và xử lý kịp thời các sai phạm. Đồng thời theo dõi tiến độ thực hiện kế hoạch thu nợ của từng bước nắm bắt kịp thời các hộ chưa trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng, để đôn đốc nhắc nhở kịp thời. Hàng tháng, hàng quý thực hiện tốt việc phân nhóm nợ theo đúng quy định, đồng thời tổ chức phân nhóm nợ còn tồn đọng, nợ đã xử lý rủi ro xác định nguyên nhân từ đó có biện pháp thu nợ có hiệu quả. 4.2.2.4 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % KH doanh nghiệp 175.359 138.930 -36.429 -20,77 KH cá nhân, hộ GĐ 326.680 386.021 59.341 18,16 Tổng 502.039 524.951 22.912 4,56 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Nhìn chung doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể tăng 22.912 triệu đồng tăng tương ứng 4,56%, tổng doanh số thu nợ tăng chủ yếu là doanh số thu nợ của nhóm khách hàng cá nhân và hộ GĐ, 50 trong khi đó doanh số thu nợ của nhóm khách hàng doanh nghiệp lại giảm. Cụ thể như sau: Đối với khách hàng doanh nghiệp doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 giảm 36.429 triệu đồng, tương ứng giảm 20,77% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu là do tình hình kinh tế vẫn còn khó khăn, các doanh nghiệp không đủ năng lực tài chính để trả nợ vay Ngân hàng và tái đầu tư sản xuất nên làm thủ tục xin gia hạn nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN. Ngoài ra, giá cả các yếu tố đầu vào tăng, thị trường tiêu thụ giảm bên cạnh đó một số doanh nghiệp đầu tư ngoài ngành vào các lĩnh vực nhạy cảm như chứng khoán, bất động sản,… trong giai đoạn này thị trường bất động sản điêu đứng nên tình hình mua bán bất động sản của công ty, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, mất khả năng trả nợ làm ảnh hưởng đến hoạt động và kết quả kinh doanh nên việc thu hồi nợ đối với các khách hàng doanh nghiệp gặp khó khăn hơn. Do đó, việc doanh số thu nợ đối với thành phần này của NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều giảm trong giai đoạn này. Đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình, doanh số thu nợ cũng vẫn giữ được tốc độ tăng trưởng cao, so với cùng kỳ năm ngoái thì doanh số đã tăng thêm 59.341 triệu đồng, tốc độ tăng 18,16%. Đa số các cá nhân, hộ gia đình kinh doanh mang tính thời vụ ngắn nên Chi nhánh dễ thu hồi nợ. Công tác cho vay được Chi nhánh thực hiện chặt chẽ hơn, khách hàng được chọn lọc, tìm ra những khách hàng tìm năng và có uy tín nên khả năng trả nợ cao. Mặt khác, nền kinh tế dần ổn định thu nhập của người dân TP.Cần Thơ ngày càng tăng lên nên khả năng trả nợ cho Chi nhánh tăng cao. Tóm lại, công tác thu nợ là rất quan trọng trong hoạt động cấp tín dụng, nó đòi hỏi người cán bộ tín dụng phải có năng lực, trình độ chuyên môn, phẩm chất tốt kể từ khâu phân tích thẩm định Khách hàng, bởi một khoản tín dụng có độ rủi ro cao hay thấp sẽ phụ thuộc rất lớn từ khâu đầu tiên này. Đối với Ngân hàng, một khoản tín dụng cấp ra phải đạt chất lượng - tức phải thu hồi được nợ, lãi đúng hạn thì đó là kết quả của sự thận trọng và thường xuyên trong phân tích, đánh giá, kiểm tra của cán bộ tín dụng từ lúc khách hàng vay vốn, sử dụng vốn đến khi trả nợ và lãi cho Ngân hàng. 4.2.3 Dư nợ Ngoài chỉ tiêu doanh số cho vay thì chỉ tiêu dư nợ cũng dùng để đánh giá quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nó phản ánh chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng trong năm. Cùng với sự tăng giảm của doanh số cho vay thì dư nợ cho vay cũng tăng giảm theo. Thể hiện rõ qua bảng số liệu sau: 51 4.2.3.1 Dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 Bảng 4.11 thể hiện tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều trong giai đoạn 2011 – 2013. Trước tình hình doanh số cho vay và doanh số thu nợ biến động phức tạp như phân tích trên thì dư nợ của Ngân hàng có giảm nhẹ trong năm 2012 so với 2011 (tổng dư nợ giảm 2,29% tương đương 19.056 triệu đồng) nhưng ngay lập tức tăng trưởng trở lại 5,55% vào năm 2013 so với năm 2012. Cụ thể như sau: Dư nợ ngắn hạn: Dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng trên 75% so với tổng doanh số dư nợ. Điều đó cho thấy Chi nhánh tập trung cho vay ngắn hạn nhiều hơn nhằm để quản lý tốt hơn về vốn và vòng quay vốn nhanh hơn nhằm ổn định việc tái đầu tư. Năm 2011 dư nợ ngắn hạn đạt 631.725 triệu đồng chiếm tỷ trọng 75,97% so với doanh số thu nợ. Sang năm 2012 dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng biến động nhẹ giảm 12.485 triệu đồng, tương ứng giảm 1,98% so với năm 2012. Tuy nhiên đến năm 2013 dư nợ ngắn hạn tăng trở lại và đạt 661.461 triệu đồng, tăng 42.221 triệu đồng, tương ứng tăng 6,82% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã chú trọng đầu tư vào tín dụng ngắn hạn vì đây là loại hình có khả năng thu hồi nợ cao, vốn quay vòng nhanh, ít chịu rủi ro hơn tín dụng trung và dài. Đồng thời Ngân hàng cũng đã chủ động tìm kiếm khách hàng, đặc biệt là Ngân hàng đã áp dụng chính sách lãi suất ưu đãi dành riêng cho những khách hàng đã vay vốn nhiều lần và có thành tích tốt trong quá khứ do đó đã góp phần nâng cao dư nợ của Ngân hàng qua các năm. Mặt khác là để hạn chế rủi ro và nhanh chóng thu hồi vốn nhằm đảm bảo tính thanh khoản cho Ngân hàng. Dư nợ cho vay trung - dài hạn: Cũng giống như dư nợ cho vay ngắn hạn thì dư nợ trung – dài hạn qua 3 năm tăng giảm không đều. Dư nợ cho vay trung - dài hạn có sự biến động giảm, tăng qua các năm. Như ở năm 2012 là 193.263 triệu đồng giảm 6.571 triệu đồng, tương ứng giảm 3,29% so với năm 2011, nhưng trong năm 2013 dư nợ cho vay trung - dài hạn tăng 2.889 triệu đồng, tương ứng tăng 1,49% so với năm 2012. Nguyên nhân của sự biến động này là do: một số doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả nên Ngân hàng đã hạn chế cho vay đối với các đối tượng này, chỉ ưu tiên cho vay những món vay có hiệu quả cao. Như đã biết, với tình hình suy thoái toàn diện của nền kinh tế, dư nợ giảm nhẹ đã được xem là những cố gắng của toàn thể cán bộ tín dụng và nhân viên Ngân hàng. Nhưng việc dư nợ tăng trở lại cũng không hẳn là một dấu hiệu đáng mừng vì dư nợ tăng không phải do Ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng mà là do các khoản vay chưa đến hạn và độ giảm của doanh số thu nợ giảm mạnh hơn doanh số cho vay. 52 Bảng 4.11: Doanh số dư nợ theo thời hạn tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Đơn vị tính: Triệu đồng 2011 Chỉ tiêu Số tiền 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Chênh lệch 2013 Tỷ trọng Số Tỷ trọng tiền (%) 2012/2011 (%) 2013/2012 Số tiền (%) Số tiền (%) Ngắn hạn 631.725 75,97 619.240 76,21 661.461 77,13 -12.485 -1,98 42.221 6,82 Trung - dài hạn 199.834 24,03 193.263 23,79 196.152 22,87 -6.571 -3,29 2.889 1,49 Tổng 831.559 100 812.503 100 857.613 100 -19.056 -2,29 45.110 5,55 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 53 4.2.3.2 Dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.12: Doanh số dư nợ theo thời hạn tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % Ngắn hạn 582.514 627.581 48.067 8,29 Trung và dài hạn 207.141 185.030 -22.111 -10,67 Tổng 786.655 812.611 25.956 3,30 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng tốt, đạt 812.611 triệu đồng, tăng 25.956 triệu đồng tốc độ tăng 3,30% so với cùng kỳ năm ngoái. Tuy nhiên, mức độ tăng trưởng trên hoàn toàn do sự gia tăng của dư nợ ngắn hạn. Số liệu từ bảng 4.12 sẽ cho biết rõ thêm tình hình trên: Qua bảng ta thấy so với cùng kỳ, dư nợ ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2014 đạt 627.581 triệu đồng, tăng 48.067 triệu đồng tốc độ tăng tương ứng 8,29%. Nguyên nhân là do Ngân hàng tiếp tục tăng tỷ trọng cho vay phục vụ cho phát triển nông nghiệp – nông dân – nông thôn theo định hướng kế hoạch kinh doanh mà NHNo&PTNT Việt Nam đã đề ra. Tuy nhiên, đối với dư nợ trung - dài hạn thì ngược lại, chỉ đạt 185.030 triệu đồng, giảm đi 22.111 triệu đồng, tương ứng giảm 10,67% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do 6 tháng đầu năm nay, doanh số cho vay trung - dài hạn giảm mạnh cộng thêm doanh số thu nợ trung - dài hạn thì tăng lên so với cùng kỳ. Mặt khác tính đến 30/06/2014, Ngân hàng chỉ hỗ trợ lãi suất vay vốn trung hạn với một số doanh nghiệp là Cty TNHH Tân Long, DNTN Tín Thành, DNTN Trung Thạnh, DNTN Chế Mộng Tuyền,...còn những khách hàng khác không chứng minh được chứng từ rõ ràng nên Ngân hàng không thể cho vay. Điều này chứng tỏ công tác thẩm định và đánh giá khách hàng của Chi nhánh tốt. Vì nếu chạy theo doanh thu mà lơ là công tác thẩm định, sẽ đem lại rủi ro rất lớn cho Ngân hàng. 4.2.3.3 Dư nợ theo thành phần kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Ninh Kiều mở rộng tín dụng đến với mọi thành phần kinh tế. Tuy nhiên, Chi nhánh vẫn lấy an 54 toàn, hiệu quả, hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng làm mục tiêu hoạt động. Chi nhánh cũng đã tập trung nguồn lực của mình để đầu tư vào công tác tín dụng, kết quả dư nợ theo thành phần kinh tế tại Chi nhánh qua 3 năm như sau: Bảng 4.13: Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Năm Dư nợ 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Số % Số tiền % -4,50 3.640 0,83 tiền KH doanh nghiệp 456.538 435.987 439.627 -20.551 KH cá nhân, hộ GĐ 375.021 376.516 417.986 1.495 Theo thành phần kinh tế 831.559 812.503 857.613 -19.056 0,40 41.470 11,01 -2,29 45.110 5,55 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Nhìn chung dư nợ khách hàng cá nhân và hộ gia đình chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dư nợ. Cụ thể năm 2012 đạt 376.516 triệu đồng, chiếm 46,34% trong tổng dư nợ, tăng 1.495 triệu đồng, tương ứng tăng 0,40% so với năm 2011. Năm 2013 dư nợ khách hàng cá nhân và hộ gia đình đạt 417.986 triệu đồng, chiếm 48,73% trong tổng dư nợ, tăng 41.470 triệu đồng, tương ứng tăng 11,01% so với năm 2012. Nguyên nhân dẫn đến dư nợ của khách hàng cá nhân và hộ gia đình tăng là do: doanh số cho vay của khách hàng cá nhân và hộ gia đình tăng qua các năm và luôn chiếm tỷ trọng lớn nên dư nợ mới tăng liên tục như vậy. Khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và cũng có sự biến động qua các năm. Cụ thể: năm 2012 dư nợ 435.987 triệu đồng giảm 20.551 triệu đồng, tương ứng giảm 4,50% so với năm 2011. Năm 2013 dư nợ đối với thành phần này tăng nhẹ 3.640 triệu đồng, tương ứng tăng 0,83%. Mặt dù doanh số cho vay và doanh số thu nợ của nhóm khách hàng doanh nghiệp giảm nhưng dư nợ vẫn tăng do các khoản vay từ trước chưa đáo hạn và một phần cũng là kết quả của công tác gia hạn nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng theo Quyết định 780/QĐ-NHNN. 55 4.2.3.4 Dư nợ theo thành phần kinh tế của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.14: Doanh số dư nợ theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Dư nợ 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng 6 tháng đầu năm đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 2014 Số tiền % KH doanh nghiệp 405.540 426.085 20.545 5,07 KH cá nhân, hộ GĐ 381.115 386.526 5.411 1,42 Theo thành phần kinh tế 786.655 812.611 25.956 3,30 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Nhìn chung dư nợ theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 tăng 25.956 triệu đồng, tăng tương ứng 3,30% so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó, dư nợ khách hàng doanh nghiệp tăng 20.545 triệu đồng, tăng tương ứng 5,07% so với 6 tháng năm 2013. Và dư nợ đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình cũng tăng lên, tăng 5.411 triệu đồng, tăng 1,42% so với 6 tháng đầu năm 2013. Qua phân tích, dư nợ của các thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều đều tăng, cả khách hàng doanh nghiệp lẫn khách hàng cá nhân và hộ gia đình. Sở dĩ dư nợ của khách hàng cá nhân và hộ gia đình tăng là do doanh số cho vay của thành phần kinh tế này tăng. Trong đó, tuy dư nợ của khách hàng cá nhân và hộ gia đình chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dư nợ nhưng dư nợ của khách hàng doanh nghiệp lại có tốc độ tăng cao so với dư nợ của KH cá nhân và hộ gia đình. Nguyên nhân là do nền kinh tế dần dần được ổn định và ngày càng phát triển và và đạt được những kết quả tốt đẹp, các doanh nghiệp làm ăn ngày càng có hiệu quả, thu được nhiều lợi nhuận. Vì vậy để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh họ cần có thêm vốn, Ngân hàng đã nắm bắt được nhu cầu và luôn chú trọng cho vay đối với thành phần kinh tế này. Do vậy dư nợ thành phần kinh tế này gia tăng với tốc độ tương đối cao. 4.2.4 Nợ xấu 4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 Như chúng ta đã biết bất kỳ một hoạt động kinh doanh nào cũng tiềm ẩn một rủi ro nhất định, rủi ro bắt nguồn từ những nguyên nhân khác nhau nhưng dù 56 do đâu nó cũng ảnh hưởng nghiêm trọng đến KQHĐKD của đơn vị. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng không ngoại lệ, nó cũng tiềm ẩn rủi ro đó là không thu hồi được nợ khi đến hạn, Ngân hàng gọi đó là nợ xấu. Nợ xấu không thể không có ở bất kỳ Ngân hàng nào vì Ngân hàng không thể dự đoán trước những khoản nợ nào sẽ thu hồi được hay những khoản nợ nào không thu hồi được khi ký kết hợp đồng. Nợ xấu làm cho nguồn vốn bị chiếm dụng, vòng quay tín dụng chậm không tái đầu tư được, không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng làm ảnh hưởng đến thu nhập của Chi nhánh. Hậu quả có thể làm cho tâm lý của người gửi tiền tại Ngân hàng không an tâm khi giao dịch, làm giảm uy tín của Ngân hàng. Rõ ràng, nợ xấu cùng với doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tổng dư nợ là những chỉ tiêu quan trọng dùng đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Bảng 4.15: Nợ xấu thời hạn tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Năm 2012/2011 Nợ xấu 2011 2012 2013 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % Ngắn hạn 4.151 8.843 8.983 4.692 113,03 140 1,58 Trung hạn 1.326 4.458 1.414 3.132 236,20 -3.044 -68,28 Tổng 5.477 13.301 10.397 7.824 142,85 -2.904 -21,83 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Qua bảng số liệu và hình ta thấy nợ xấu qua 3 năm tại Ngân hàng có chiều hướng biến động phức tạp. Nợ xấu năm 2012 tăng đột biến 7.824 triệu đồng, tương ứng tăng 142,85% so với năm 2011. Sau đó đến năm 2013 có xu hướng giảm nhưng còn ở mức khá cao. Cụ thể: Năm 2012 nợ xấu là 13.301 triệu đồng tăng 7.824 triệu đồng, tương ứng tăng 142,85% so với năm 2011. Nợ xấu năm 2013 là 10.397 triệu đồng giảm 2.904 triệu đồng tương ứng giảm 21,83% so với năm 2012. Qua phân tích trên ta thấy nợ xấu của Ngân hàng tăng đột biến trong năm 2012. Nguyên nhân của tình trạng này có thể giải thích bởi một số lý do sau: năm 2012 là một năm mà nền kinh tế thế giới cũng như trong nước có nhiều biến động phức tạp, điều này đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp cũng như là của các thành phần kinh tế trên địa bàn TP. Cần Thơ. Qua đó ảnh hưởng trực tiếp 57 đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, thậm chí có nhiều doanh nghiệp bị thua lỗ mất khả năng trả nợ cho Ngân hàng nên phát sinh nợ xấu. Một nguyên nhân khác là do khách hàng chậm trả nợ gốc, lãi theo các thời hạn đã ký kết do điều kiện khác nhau (khách hàng sử dụng vốn vay không hiệu quả, do tác động của tình hình lạm phát tăng cao ở năm 2012 làm cho giá cả tiêu dùng, nguyên vật liệu, vật tư trên thị trường luôn biến động và tăng cao làm ảnh hưởng đến nợ xấu đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng kéo theo sự trễ nãi trong việc trả nợ cho Ngân hàng). Do có quá nhiều các khoản vay nhỏ lẻ nên cán bộ tín dụng khó kiểm soát, dẫn đến tình trạng thiếu kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả nợ. Đồng thời sự tăng nợ xấu vượt bậc chủ yếu là do Ngân hàng chuyển nợ theo qui định nhằm trích dự phòng rủi ro trong năm do kế hoạch Trung ương giao. Đến năm 2013, nợ xấu của Ngân hàng đã giảm 2.904 triệu đồng (tương đương giảm 21,83%) so với năm 2012. Điều này chứng tỏ công tác thắt chặt tín dụng để nâng cao hiệu quả tín dụng, sự quan tâm theo dõi và những biện pháp nghiệp vụ của các CBTD đã phát huy hiệu quả khả quan. Nợ xấu ngắn hạn: Nợ xấu ngắn hạn luôn chiếm trên 66% tổng nợ xấu theo thời hạn tín dụng và tăng liên tục qua các năm. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn là 4.151 triệu đồng. Đến năm 2012, con số này tăng lên hơn gấp đôi (tăng 113,03%), đạt 8.843 triệu đồng. Như đã nói, trong thời gian này, giá cả vật chất leo thang khiến chi phí đầu vào sản xuất gia tăng, khách hàng làm ăn thua lỗ, một số người không thu hồi được công nợ, một số khác sử dụng vốn vay sai mục đích, một số khách hàng khác do hợp đồng thuê mặt bằng kinh doanh đã hết hạn mà không chuẩn bị thuê mặt bằng mới kịp thời để tiếp tục kinh doanh,…Đó là những nguyên nhân cụ thể khiến khách hàng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ với Ngân hàng trong năm 2012, khiến các khoản nợ chậm thu hồi, nợ xấu tăng cao. Năm 2013, tình hình kinh tế vẫn còn ảm đạm, nhiều khách hàng xin gia hạn nợ nhiều lần, Ngân hàng phải cử CBTD quản lý chặt chẽ các khoản nợ xấu để hạn chế sự gia tăng của nợ xấu ngắn hạn. Trong năm này, nợ xấu ngắn hạn tăng nhẹ 140 triệu đồng (tăng 1,58%) so với 2012. Nợ xấu trung hạn: Tuy chiếm tỷ trọng thấp hơn nhiều so với nợ xấu ngắn hạn nhưng nợ xấu trung hạn cũng tăng mạnh trong năm 2012 so với 2011. Cụ thể, năm 2011, nợ xấu trung hạn là 1.326 triệu đồng, đến năm 2012, con số này tăng vọt 236,20% (tương đương tăng 3.132 triệu đồng). Nợ xấu trung hạn tăng nhanh là do những khoản vay từ vài năm trước chưa thu hồi được. Mặt khác, dù mặt bằng lãi suất đã được điều chỉnh giảm trong năm này nhưng tình hình kinh doanh của các khách hàng vẫn chưa thật sự khôi phục sau khủng hoảng kinh tế nên chưa có đủ khả 58 năng hoàn trả nợ gốc và lãi. Tuy nhiên, trên thực tế, một số khách hàng có khả năng trả nợ nhưng muốn chiếm dụng vốn của Ngân hàng, kéo dài nợ quá hạn Ngân hàng để được giảm thuế,…Ngân hàng và các cán bộ tín dụng cần nhận ra khả năng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng và có những biện pháp quyết liệt nhằm thu hồi nợ đối với những đối tượng này. Năm 2013, nợ xấu trung hạn giảm trở lại (giảm 3.044 triệu đồng, tương đương giảm 68,28% so với năm 2012). Đây là kết quả của việc các cán bộ tín dụng của Ngân hàng theo dõi sát sao và đẩy mạnh các biện pháp thu hồi nợ như thường xuyên đến nhà khách hàng đôn đốc thu hồi nợ, yêu cầu khách hàng lập biên bản cam kết trả nợ, tư vấn nhiều biện pháp để khách hàng có nguồn thu trả nợ cho Ngân hàng. 4.2.4.2 Nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.16: Nợ xấu theo thời hạn tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % Ngắn hạn 9.020 22.406 13.386 148,40 Trung hạn 1.808 7.214 5.406 299,00 10.828 29.620 18.792 173,55 Tổng Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Nhìn chung, tình hình nợ xấu 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với 6 tháng đầu năm 2013. Tình hình nợ xấu đang chuyển biến theo chiều hướng không tốt, tổng nợ xấu 6 tháng đầu năm 2014 tăng 18.792 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ 173,55% so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó, nợ xấu ngắn hạn tăng nhanh hơn nợ xấu trung hạn. Nợ xấu ngắn hạn là 22.406 triệu đồng tăng 13.386 triệu đồng, tương ứng tăng 148,40% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nợ xấu trung hạn là 7.214 triệu đồng, tăng 5.406 triệu đồng tăng tương ứng 299,00%. Sở dĩ nợ xấu tăng cao như vậy là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế, các tổ chức kinh tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong quá trình sản xuất kinh doanh, do quản lý không tốt nên bị thua lỗ. Một phần là do thời tiết ngày càng chuyển biến phức tạp làm mùa màng của người dân bị thất bát. Tóm lại, tình hình nợ xấu của Ngân hàng trong 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014 đã có những biến động không ổn định. Các món vay ngắn hạn và các món vay trung hạn đang có dấu hiệu gia tăng. Đây là dấu hiệu cho thấy Ngân 59 hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động của mình, đặc biệt là mức độ rủi ro ở những khoản đầu tư ngắn hạn. Điều này đòi hỏi Ngân hàng phải chú ý nhiều hơn nữa các khoản cho vay ngắn hạn, kiểm soát chặt chẽ hơn tình hình sử dụng vốn vay, chú trọng thu hồi các khoản vay có nhiều dấu hiệu rủi ro, các CBTD thường xuyên đôn đốc và thu nợ khi đến hạn cũng như sàng lọc kỹ quá trình cho vay làm giảm nợ xấu, khéo léo xử lý những món nợ xấu, động viên người vay trả nợ cho Ngân hàng, phát mãi tài sản nếu nhận thấy món vay không thể thu hồi đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ngày một ổn định và đem lại hiệu quả tốt. Các khoản vay trung – dài hạn thường là những khoản vay lớn, khi mà công tác thẩm định không chính xác, hay do khách hàng kinh doanh, sản xuất không có hiệu quả thì sẽ gây tổn thất cho Ngân hàng rất lớn, cho nên Ngân hàng cần chú ý hơn nữa công tác thẩm định trước khi cho vay, và kiểm tra sau khi vay. 4.2.4.3 Nợ xấu theo thành phần kinh tế của Ngân hàng 2011 - 2013 Kinh doanh tín dụng Ngân hàng là nghề kinh doanh đặc thù luôn tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro nhất. Vì hoạt động tín dụng Ngân hàng gắn liền và có mối quan hệ chặt chẽ với nhiều thành phần khách hàng. Nếu Ngân hàng xem xét thận trọng trong quá trình cho vay, và khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn có mục đích rõ ràng, trả nợ tiền vay đúng thời hạn thì thường nợ quá hạn ít, từ đó nợ xấu cũng ít theo. Vì vậy, việc tìm kiếm khách hàng tin tưởng để cho vay là rất quan trọng, tuy nhiên cũng cần phải năng động và quyết đoán trong việc quyết định cho vay. Vì nếu quá thận trọng sẽ mất đi những cơ hội cho vay hấp dẫn có thể mang lại lợi nhuận cao. Dựa vào bảng 4.16: Ta thấy trong suốt khoảng thời gian từ năm 2011 đến 2013, nợ xấu của Ngân hàng toàn bộ đều tập trung vào nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình, các khách hàng doanh nghiệp không có dư nợ xấu. Điều này là hoàn toàn hợp lý khi doanh số cho vay và dư nợ của Ngân hàng chủ yếu tập trung vào các đối tượng khách hàng cá nhân và hộ gia đình. Hơn nữa, khách hàng cá nhân và hộ gia đình đông, thường vay những món vay nhỏ lẻ, CBTD phải xử lí quá nhiều hồ sơ nên dẫn đến thiếu xót trong công tác thu hồi nợ, mặc dù đã có cố gắng rất nhiều nhưng cán bộ tín dụng không thể thu hồi hết nợ được. Thêm vào đó là khả năng sản xuất, kinh doanh của các thành phần này còn gặp nhiều khó khăn dẫn đến làm ăn không hiệu quả và kết quả cuối cùng là việc trả nợ chậm cho Ngân hàng. Mặc khác, vì là Ngân hàng nông nghiệp nên Chi nhánh thường cho vay các lĩnh vực nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản. Nhưng ngành nông nghiệp trong thời gian qua phải đối mặt với tình trạng phân bón, thuốc trừ sâu tăng giá cao. Còn với ngành thủy sản, người dân nuôi cá ba sa, cá tra nhưng đến kỳ thu hoạch giá thu mua của các nhà máy rất thấp, làm cho người dân không có lãi, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ . Ngược lại, số lượng các khoản vay của DN 60 thường ít và giá trị khoản vay thường lớn. Do đó, Ngân hàng luôn thận trọng trong công tác thẩm định và theo dõi chặt chẽ, luôn chú trọng thu hồi nợ. Vì vậy mà nợ xấu của nhóm khách hàng này không phát sinh trong suốt giai đoạn 2011 2013. Bảng 4.17: Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Đơn vị tính: Triệu đồng Nợ xấu KH cá nhân, hộ GĐ Chênh lệch Năm 2012/2011 2011 2012 5.477 13.301 10.397 KH doanh nghiệp 0 Theo thành phần kinh tế 5.477 2013 Số tiền 2013/2012 % Số tiền 7.824 142,85 -2.904 -21,83 0 0 - 0 - 13.301 10.397 7.824 142,85 -2.904 -21,83 0 % Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Đa số những khoản nợ xấu này đều có tài sản đảm bảo. Nếu không thu hồi được nợ thì Ngân hàng có thể thu hồi qua việc thanh lý tài sản đảm bảo sẽ bù bắp được thiệt hại của khoản vay. Tuy nhiên, việc xử lý tài sản để thu hồi nợ, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ mất khả năng thanh toán là rất khó khăn. Hầu hết các Ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay đều áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản khi cấp tín dụng, một biện pháp tưởng như nắm đằng chuôi nhưng thực tế chưa mang lại hiệu quả như mong muốn. Bất cập trong xử lý tài sản thể hiện ở những điểm sau: Thứ nhất là công tác định giá tài sản. Đối với tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất khi xử lý gặp rất nhiều khó khăn do Việt Nam chưa có thị trường bất động sản phát triển như các nước trên thế giới. Thứ hai là sự phức tạp trong thủ tục hành chính. Khác với nhiều nước trên thế giới, phán quyết của tòa án Việt Nam đối với các vấn đề liên quan đến quyền sử dụng đất không mặc nhiên đem lại quyền về bất động sản cho chủ nợ (ở đây là Ngân hàng). Để có thể xử lý tài sản loại này nhằm thu hồi nợ, chủ nợ còn phải thông qua một thủ tục hành chính là đăng ký bất động sản tại cơ quan nhà nước có thẩm quyền để biến tài sản đó thành tài sản của mình, sau đó mới có thể xử lý chúng. Điều này gây khó khăn rất nhiều cho Ngân hàng khi xử lý tài sản đảm 61 bảo, đặc biệt khi con nợ chây ỳ hay bất hợp tác và thủ tục đăng ký bất động sản còn quá nhiều bất cập như hiện nay. Thứ ba, đối với hộ sản xuất và cá nhân, những món vay thường nhỏ lẻ (khoảng trên dưới 10 triệu). Khi khách hàng làm ăn thua lỗ thì khả năng không thu hồi được nợ là rất lớn. Do thủ tục xử lý tài sản đảm bảo rất rườm rà, mất nhiều thời gian và tiền bạc trong khi đó là những món vay nhỏ, lẻ. Chính vì vậy khi xem xét cho vay, cán bộ tín dụng khi thẩm định cho vay phải đặt tính khả thi của dự án, phương án có hiệu quả hay không lên hàng đầu, sau đó mới xét đến tài sản đảm bảo, không tuyệt đối hóa vai trò của tài sản đảm bảo. 4.2.4.4 Nợ xấu theo thành phần kinh tế của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Bảng 4.18: Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: Triệu đồng Nợ xấu KH cá nhân, hộ GĐ KH doanh nghiệp Theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2014 Số tiền % 10.828 26920 16.092 148,61 0 2.700 2700 - 10.828 29.620 18.792 173,55 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Qua bảng ta thấy nợ xấu 6 tháng đầu năm 2014 là 29.620 triệu đồng, tăng 18.792 triệu đồng so với cùng kỳ năm ngoái, tốc độ tăng 173,55%. Tuy nhiên điều đáng chú ý là phần lớn nợ xấu của 6 tháng đầu năm nay do thành phần hộ gia đình và cá nhân là chủ yếu. Cụ thể như sau: Qua bảng 4.17: Nợ xấu đối với khách hàng cá nhân và hộ gia đình 6 tháng đầu năm 2014 là 26.920 triệu đồng tăng 16.092 triệu đồng, tăng tương ứng 148,61%. Như đã phân tích ở phần trên nợ xấu đối với thành phần này tăng là do doanh số cho vay và dư nợ của Ngân hàng chủ yếu tập trung vào các đối tượng khách hàng cá nhân và hộ gia đình nên nợ xấu tăng vào 6 tháng đầu năm 2014 là điều hiển nhiên. Còn đối với khách hàng doanh nghiệp nợ xấu tăng lên khá cao vào 6 tháng đầu năm 2014. 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp là 2.700 triệu đồng, 6 tháng đầu năm 2013 không có phát sinh nợ 62 xấu. Nguyên nhân là do dư nợ của khách hàng doanh nghiệp tăng mạnh vào 6 tháng đầu năm 2014 nên nợ xấu cũng tăng theo. Mặt khác trong những năm qua, NHNN hạn chế cho vay, khi đến hạn trả nợ, một số doanh nghiệp thường kéo dài, trì hoãn việc trả nợ, chấp nhận nợ xấu. Vì họ sợ khi trả vào sẽ không được tiếp tục vay nữa, ảnh hưởng tới việc kinh doanh. Toàn bộ nợ xấu này chỉ do công ty Trách nhiệm hữu hạn gây ra. Còn các doanh nghiệp khác đều là doanh nghiệp tốt, có kế hoạch kinh doanh hiệu quả nên luôn trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Ngoài ra cũng phải kể đến công tác thẩm định trước khi cho vay của các cán bộ tín dụng rất kỹ càng. Từ phân tích trên cho thấy cho vay đối với khách hàng cá nhân và hộ GĐ phát sinh rủi ro cao hơn cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp và sự đánh giá kiểm tra khách hàng của các cán bộ tín dụng còn thiếu chuẩn xác và đầy đủ dẫn đến tiềm ẩn rủi ro lớn. Tuy nhiên, cũng rất khó mà tránh khỏi nợ xấu trong hoạt động kinh doanh tiền tệ bởi vì số lượng khách hàng đến với Ngân hàng ngày càng đông trong khi lượng cán bộ tín dụng còn ít nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay, đôn đốc thu hồi nợ chưa kịp thời mới dẫn đến nợ quá hạn. Vả lại, khách hàng vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh đa ngành nghề, có tính cạnh tranh trên thị trường, giá cả biến động, tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn mà cán bộ tín dụng thường rất khó phát hiện. 4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU 4.3.1 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 Trong một Ngân hàng thì hoạt động tín dụng giữ vai trò rất quan trọng trong việc đem lại thu nhập chính cho Ngân hàng. Vì thế, việc kinh doanh có hiệu quả trong hoạt động tín dụng sẽ đem lại sự phát triển an toàn và vững mạnh, góp phần mở rộng quy mô và uy tín cho Ngân hàng trên thị trường kinh doanh tiền tệ. Qua đó, để có thể đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ta hãy đi phân tích các chỉ tiêu sau: Tổng dư nợ / nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động này không hiệu quả - có thể gây khó khăn cho Ngân hàng về mặt tài chính vì phải trả phần chi phí huy động vốn mà không có phần thu nhập từ lãi vay để bù đắp. 63 Qua bảng ta thấy trong ba năm qua tình hình huy động vốn của Ngân hàng rất cao được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ. Năm 2011, cứ 1 đồng huy động được thì có 0,95 đồng dư nợ, ta thấy trong năm này tình hình cho vay của Ngân hàng khá tốt. Tuy nhiên đến năm 2012, 2013 tình hình cho vay của Ngân hàng ngày càng giảm thể hiện qua hệ số dư nợ trên nguồn vốn huy động: Năm 2012 hệ số này là 0,74 lần có nghĩa là khi huy động được 1 đồng thì Ngân hàng cho vay 0,74 đồng. Con số này sang năm 2013 chỉ còn 0,72 lần. Điều đó chứng tỏ chi nhánh chưa tận dụng triệt để nguồn vốn huy động để cho vay. Nguồn vốn huy động của chi nhánh vẫn còn thừa và phải điều chuyển về Hội sở với lãi suất thấp nên làm hạn chế hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Với thế mạnh về nguồn vốn huy động như vậy Ngân hàng nên tăng cường công tác cho vay để gia tăng thêm lợi nhuận. Tuy nhiên, việc điều chuyển vốn cho trụ sở chính tuy có làm tăng chi phí nhưng lại là một phương án khá an toàn, đảm bảo được lợi nhuận cho Chi nhánh trong giai đoạn khó khăn chung của nền kinh tế. Doanh số thu nợ /Doanh số cho vay (hệ số thu nợ) Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu được trong một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Nhìn chung, hệ số thu nợ của NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều trong giai đoạn này đạt khá cao, lần lượt là 92,14%; 101,49%; 95,80% vào các năm 2011, 2012, 2013. Tức là Ngân hàng luôn thu hồi được trên 90% các khoản đã cho vay, thậm chí năm 2012 còn thu lại được một số khoản nợ quá hạn cũ khiến hệ số thu nợ đạt 101,49%. Đạt được điều đó chính là nhờ các cán bộ tín dụng làm tốt công tác thẩm định dự án, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng do đó mà giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động Ngân hàng. Ta thấy chỉ tiêu này có biểu hiện sụt giảm đôi chút vào năm 2013. Do đó, để duy trì và phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng đòi hỏi bản thân Ngân hàng cần có sự nổ lực, cần kết hợp chặc chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn. Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đánh giá hiệu quả sử dụng đồng vốn cho vay của Ngân hàng, nó xác định số vòng luân chuyển bình quân của một đồng vốn cho vay trong khoảng thời gian nhất định. Vòng quay vốn tín dụng càng cao có nghĩa là tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh và ngược lại. Năm 2011 có vòng quay vốn tín dụng cao nhất là 1,66 vòng nhưng sau đó giảm dần và đạt thấp nhất vào năm 2013 là 1,23 vòng. Nguyên nhân chủ yếu là vì trong khi dư nợ bình quân tăng trưởng khá ổn định qua các năm thì doanh số thu nợ của Ngân hàng giảm mạnh vào năm 2013 do đa số khách hàng làm ăn thua lỗ, xin gia hạn nợ, thời hạn thu 64 hồi nợ kéo dài. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa công tác thu hồi nợ hay giảm dư nợ bình quân để tốc độ luân chuyển vốn nhanh hơn, tạo ra nhiều lợi nhuận và giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng. Bảng 4.19: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2011 – 2013. Năm Chỉ tiêu Đơn vị 2011 2012 2013 1. Doanh số cho vay Triệu đồng 1.397.767 1.278.352 1.073.276 2. Doanh số thu nợ Triệu đồng 1.287.859 1.297.408 1.028.167 3. Tổng dư nợ Triệu đồng 831.559 812.503 857.613 4. Số món vay Món 1.442 1.415 1.520 16 17 17 822.031 835.058 5. Số CBTD Người 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 776.605 7. Vốn huy động Triệu đồng 874.888 8. Nợ xấu Triệu đồng 5.477 13.301 10.397 Lần 0,95 0,74 0,72 % 92,14 101,49 95,80 Vòng 1,66 1,58 1,23 % 0,66 1,64 1,21 9. Tổng dư nợ /Nguồn vốn huy động 10. Hệ số thu nợ 11. Vòng quay vốn tín dụng 12. Tỷ lệ nợ xấu 1.105.312 1.196.075 13. Dư nợ/Số CBTD Triệu đồng/Người 51.972 47.794 50.448 14. Số món vay/Số CBTD Món/Người 90 83 89 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu ngày càng cao thể hiện hiệu quả tín dụng ngày càng kém. Tỷ lệ này thể hiện hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng có nợ xấu nhiều hay ít. Bên cạnh đó, tỷ lệ này còn phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung, hiệu quả của công tác tín dụng nói riêng. Tỷ lệ nợ xấu an toàn theo quy 65 định của NHNN là dưới 5%. Tuy nhiên, NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều lại được Ngân hàng Hội sở giao tỷ lệ nợ xấu phải dưới 3%. Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh có xu hướng tăng dần lên. Nguyên nhân chủ yếu là do chuyển đổi chương trình quản lý. Ngoài ra, nợ xấu phát sinh do người dân không sử dụng vốn theo đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng mà Ngân hàng không kiểm soát dẫn đến tình trạng khi đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Mặt khác, đối với Chi nhánh thì các khoản vay phục vụ cho sản xuất nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, mà ngành nghề này phần lớn phụ thuộc vào thiên nhiên, nên cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Bên cạnh đó, do một số hộ chưa có biện pháp tốt trong sản xuất dẫn đến kết quả sử dụng vốn vay không hiệu quả nên nguồn trả nợ không đảm bảo. Số liệu cụ thể như sau: tỷ lệ nợ xấu năm 2011 là 0,66%, sang năm 2012 tăng lên 1,64%, năm 2013 là 1,21%. Mặt dù nợ xấu có tăng, nhưng ta thấy tỷ lệ nợ xấu vẫn còn ở mức thấp và dưới mức cho phép của NHNN là 5% và hội sở là 3%. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều là khá an toàn, chất lượng tín dụng tốt, chứng tỏ công tác quản lý và thu hồi nợ tại Ngân hàng là khá hiệu quả. Qua đó, khẳng định hơn nữa uy tín của Ngân hàng, xứng đáng trở thành một Ngân hàng đi đầu trong việc đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển của TP.Cần Thơ. Dư nợ/ số CBTD và Số món vay/ Số CBTD Hai chỉ tiêu này thể hiện số dư nợ trung bình từ những món vay mà một CBTD phải quản lý, qua đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Thông qua chỉ tiêu này, chúng ta có thể đánh giá được chất lượng và trình độ nghiệp vụ của mỗi cán bộ. Từ đó, có chính sách phân phối vốn hợp lí đến mỗi cán bộ để hạn chế rủi ro và phát huy khả năng thực sự của từng cá nhân. Tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều, năm 2011, một cán bộ tín dụng phải quản lý bình quân 51.972 triệu đồng dư nợ, khoản 90 món vay. Năm 2012, tỷ lệ này giảm nhẹ, một CBTD quản lý 47.794 triệu đồng dư nợ từ khoản 83 món vay. Năm 2013, con số này tăng trở lại, một CBTD quản lý trung bình 50.448 triệu đồng dư nợ từ khoản 89 món vay. Có thể thấy, lượng dư nợ mà một cán bộ tín dụng phải quản lý là khá phù hợp, tuy nhiên, số món vay mà một cán bộ tín dụng phải chịu trách nhiệm là quá cao trên 80 món vay. Như ta đã phân tích ở trên thì dư nợ của Ngân hàng chủ yếu đầu tư nhiều vào nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình. Hơn nữa khách hàng cá nhân và hộ gia đình có hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ phân tán ở nhiều nơi. Vì vậy mà việc quản lí quá nhiều món vay nhỏ lẻ có thể dẫn đến quá tải công việc cho CBTD, CBTD phải xử lí quá nhiều hồ sơ nên dẫn đến thiếu xót trong công tác thu hồi nợ cũng như tạo áp lực cho họ. Điều này sẽ gây khó khăn cho công tác thu hồi nợ, dẫn đến nguy cơ phát sinh nợ 66 xấu khá cao ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng. Vì thế Ngân hàng cần bổ sung thêm nhân lực để chia sẽ trách nhiệm cũng như tạo ra môi trường làm việc thoải mái cho mỗi thành viên. Bên cạnh đó, sự tăng trưởng của hai chỉ số qua các năm cũng đã phản ánh việc khai thác chưa hết năng lực cũng như các cán bộ trong những năm trước làm việc chưa thật sự hiệu quả. Ngoài ra, Ngân hàng cần có những chính sách phúc lợi tốt hơn để khuyến khích nhân viên tạo động lực để cán bộ phấn đấu hết mình vì Ngân hàng cũng như tạo được sự quan tâm, gắn bó giữa nhân viên với Ngân hàng. Thúc đẩy sự phát triển bền vững của các bên. 4.3.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Dư nợ/ Tổng vốn huy động Dư nợ/ Tổng vốn huy động: 6 tháng đầu năm 2014 thấp hơn so với 6 tháng đầu năm 2013 cho thấy hiệu quả đầu tư của đồng vốn huy động đã giảm qua 2 thời kì so sánh. Như đã phân tích ở phần trên Nguồn vốn huy động của chi nhánh vẫn luôn ở trong tình trạng thừa vốn, chẳng những không sử dụng vốn điều chuyển từ trụ sở chính mà còn điều chuyển vốn ngược lại cho trụ sở chính. Với thế mạnh về nguồn vốn huy động như vậy, Ngân hàng nên tăng cường công tác cho vay để gia tăng thêm lợi nhuận. Hệ số thu nợ Từ kết quả ở bảng 4.20: ta thấy hệ số thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên đạt 109,38%; trong khi đó, con số này ở cùng kỳ năm ngoái là 105,43%. Cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2014 khá tốt không chỉ thu lại một khoản đã cho vay mà còn thu lại được một số khoản nợ quá hạn cũ. Hệ số thu nợ của Ngân hàng tăng lên cho thấy hiệu quả thu nợ của Ngân hàng có sự tiến triển theo chiều hướng tốt, chứng tỏ Ngân hàng hoạt động ngày càng có hiệu quả từ khâu lựa chọn khách hàng đến khâu xét duyệt cho vay và thu nợ khi đến hạn. Vòng quay vốn tín dụng Qua bảng ta thấy vòng quay vốn tín dụng 6 tháng đầu năm 2014 là 0,63 tăng 0,01 vòng so với cùng kỳ năm ngoái. Chứng tỏ công tác thu nợ của chi nhánh trong 6 tháng đầu năm 2014 đã thực hiện rất tốt. Ngoài việc xem xét và thẩm định thật kỹ trước khi cho vay thì sau khi cho vay cán bộ Ngân hàng còn rất tích cực trong công tác kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng và đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn. Mặt khác, Ngân hàng cũng có những chính sách tín dụng hợp lý như hỗ trợ vốn kịp thời, nâng hạn mức tín dụng… giúp các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hơn, góp phần trả nợ nhanh cho Ngân hàng. 67 Bảng 4.20: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Năm Chỉ tiêu Đơn vị 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 1. Doanh số cho vay Triệu đồng 476.191 479.950 2. Doanh số thu nợ Triệu đồng 502.039 524.951 3. Tổng dư nợ Triệu đồng 786.655 812.611 4. Số món vay Món 985 752 Người 17 17 5. Số CBTD 6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 799.579 835.112 7. Vốn huy động Triệu đồng 1.093.492 1.159.396 8. Nợ xấu Triệu đồng 10.828 29.620 0,72 0,70 105,43 109,38 Vòng 0,62 0,63 % 1,38 2,65 9. Tổng dư nợ / Nguồn vốn huy động 10. Hệ số thu nợ 11. Vòng quay vốn tín dụng 12. Tỷ lệ nợ xấu Lần % 13. Dư nợ/Số CBTD Triệu đồng/Người 46.274 47.801 14. Số món vay/Số CBTD Món/Người 58 44 Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu 6 tháng đầu năm 2014 và 6 tháng đầu năm 2013 nhìn chung không có biến động nhiều và duy trì ở mức thấp (tỷ lệ nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 là 1,38% và 6 tháng đầu năm 2014 là 2,65%). Tuy tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng tăng, nhưng nhìn chung thì tỷ lệ này vẫn còn ở mức thấp ([...]... động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Đinh Hồ Nam (2009), Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ninh Kiều , Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Bài viết sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh qua các... Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân 1 hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Ninh Kiều 1.2MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng để thấy được điểm mạnh, điểm yếu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. .. hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều 1.3.2 Thời gian Luận văn trình bày dựa trên thông tin về số liệu thu thập qua các năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2013 và 2014 tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều với thời gian thực hiện luận văn bắt đầu từ 11/08/2014 đến hết ngày 17/11/2014 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng. .. nhánh Ninh Kiều Hoàng Hoài Nam (2011), Phân tích hoạt động Tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh kiều , Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Phương pháp nghiên cứu: sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và so sánh tương đối, kết quả nghiên cứu cho thấy: Tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng trong công cuộc công nghiệp hoá hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn. .. còn so sánh tình hình hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT chi nhánh Ninh Kiều với tình hình hoạt động tín dụng chung của toàn hệ thống Ngân hàng trên địa bàn thành phố Cần Thơ Qua đó, thể hiện rõ tình hình hoạt động tín dụng thực tế tại NHNO&PTNT chi nhánh Ninh Kiều, thấy được những kết quả đạt được và những tồn tại trong công tác tín dụng của Ngân hàng, từ đó xác định nguyên nhân và đề xuất những giải... để giải ngân cho khách hàng 3.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 3.5.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng giai đoạn 2011 2013 Kết quả hoạt động kinh doanh (KQHĐKD) là biểu hiện của một quá trình kinh doanh, qua việc phân tích kết quả của Ngân hàng cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng Đồng... quát quá trình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng rất tốt và hoạt động tín dụng là hoạt động được Ngân hàng quan tâm nhất trong tất cả các hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Trong giai đoạn 2011-2013 tuy nền kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn và thách thức song NHNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều đã nỗ lực và cố gắng hết mình thực hiện mục tiêu chung và phấn đấu để ngày một nâng cao hiệu quả hoạt động của mình... quốc gia và thông lệ quốc tế trong các hoạt động có liên quan 3.4 QUY TRÌNH CHO VAY VỐN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh kiều thực hiện nghiệp vụ cho vay theo quy trình sau: 6 Người đi vay 1 P Kế toán 5 4c 4b Cán bộ tín dụng 2 Giám đốc 4a Trưởng P kinh doanh 3 Phó giám đốc Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều Hình... Mục tiêu 2: Phân tích nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu tại NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều qua 3 năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu 3: Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều thông qua các chỉ tiêu tài chính - Mục tiêu 4: Đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều 1.3 PHẠM... trong việc tổ chức điều hành mọi hoạt động chung của toàn ngân hàng Hoặc là, thay mặt Giám đốc điều hành và quyết định toàn bộ các hoạt động của ngân hàng theo sự ủy quyền của Giám đốc Phòng giao dịch An Bình: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều mở phòng giao dịch tại phường An Bình nhằm đưa tín dụng về phục vụ bà con nông dân nhanh chóng và thuận tiện hơn Bên cạnh đó, cũng ... hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều Hoàng Hoài Nam (2011), Phân tích hoạt động Tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh. .. cứu Hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ninh Kiều 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Đinh Hồ Nam (2009), Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển. .. KINH DOANH VÕ KIM NGÂN 4114267 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NINH KIỀU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: