Phân tích quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại công ty thăng long

119 2.5K 44
Phân tích quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại công ty thăng long

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI TẬP NHÓM  ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÔNG TY THĂNG LONG 1 • • • • MÔN : GVHD : SVTH : LỚP : Thanh toán quốc tế Thầy Hà Minh Hiếu Nhóm 13DQT22 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM (HUTECH) KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH  ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÔNG TY THĂNG LONG. DANH SÁCH NHÓM STT 1. HỌ NGUYỄN NGỌC ANH TÊN TÚ MSSV 1311142548 2. TRỊNH ANH THƯ 1311142211 3. PHẠM NGỌC PHƯƠNG MINH 1311141331 4. PHAN THỊ NGỌC LINH 1311141212 5. HOÀNG THỊ THU HUYỀN 1311141024 6. NGUYỄN TẤN XUÂN ĐÀO 1311140573 7. NGUYỄN THỊ NHƯ HOÀI 1311140919 2 8. VÕ THỊ LỢI 1311142855 9. HUỲNH THỊ THÙY TRANG 1311142405 10. NGUYỄN THỊ THANH TRÚC 1311142510 11. NGUYỄN ĐỨC ĐẠT 1311142832 12. LÊ BẢO HÀ 1311140058 13. TRƯƠNG THỊ CẨM DUYÊN 1311140717 14. NGUYỄN THỊ BÍCH TRÂM 1311142355 15. NGUYỄN THỊ KIM PHƯỢNG 1311141788 16. HUỲNH THỊ BÍCH TUYỀN 1311142613 17. TRƯƠNG NGỌC THÚY AN 1311140373 18. ĐẶNG MINH HIỆP 1311143095 LỜI MỞ ĐẦU Với xu hướng quốc tế hoá nền kinh tế Quốc gia và hợp tác quốc tế trong điều kiện thương mại quốc tế mở rộng để cho nền kinh tế nước ta hướng ra thị trường bên ngoài. Đối với Việt Nam, từ khi chuyển đổi nền kinh tế đến nay đã phát triển không ngừng, với đường lối tập trung sức người sức của đẩy mạnh xuất khẩu của Chính phủ cùng với sự nỗ lực của Doanh nghiệp. Để tìm hiểu rõ về thanh toán Quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu hiện nay cũng như tình hình xuất Nhập khẩu của Tập đoàn thang máy thiết bị Thăng Long trong giai đoạn mới đã góp phần thúc đẩy kim ngạch xuất khẩu Nhằm tìm hiểu rõ quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng nhập khẩu thang máy của Tập đoàn thang máy thiết bị Thăng Long. Qua việc phân tích hợp đồng cụ thể, đề tài 3 chủ yếu nghiên cứu kỹ quy trình Thanh toán quốc tế bằng L/C và các bước kiểm tra tính đúng đủ, hợp lệ của bộ chứng từ .Từ đó thấy được những thực trạng còn vướng mắc để đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong Thanh toán hợp đồng bằng L/C. Trong phạm vi khả năng nghiên cứu còn hạn chế, các vấn đề được đề cập, phân tích và giải pháp đưa ra có thể chưa sâu sắc và còn nhiều thiếu sót. Chúng em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến từ thầy và các bạn để hoàn thiện hơn và phù hợp với tình hình thực tế. Để hoàn thiện được đề tài này chúng em chân thanh cám ơn sự giúp đỡ, hướng dẫn của thầy Hà Minh Hiếu dành cho chúng em. 4 Tp. Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 6 năm 2012 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰ NG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ : 1.1 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các bên tham gia 1.1.3 Giới thiệu về thư tín dụng L/C 1.1.3.1 Khái niệm 1.1.3.2 Phân loại : 1. Revocable L/C – L/C hủy ngang : L/C có thể hủy ngang, ít được sử dụng do không đảm bảo quyền lợi của người hưởng lợi L/C. 2. Irrevocable L/C- L/C không thể hủy ngang : Không thề hủy ngang là lọai được sử dụng phổ biến nhất . 3. Straight L/C – L/C có giá trị trực tiếp : Là lọai L/C yêu cầu chứng từ xuất trình trực tiếp tại NH mở, do vậy địa điểm hết hạn hiệu lực là NH mở. 4. Negotiation L/C – L/C có giá trị chiết khấu : Là lọai L/C cho phép người hưởng có thể chiết khấu bộ bô chứng từ tại 1 ngân hàng chỉ định (nominated bank) hay tại bất kỳ NH nào. 5. L/C at Sight -L/C trả ngay : NH mở L/C cam kết trả tiền ngay cho người hưởng lợi khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ. 6. Defered L/C -L/C trả chậm : L/C trong đó quy định việc trả tiền cho người bán sẽ được thực hiện sau 1 thời gian nhất định kể từ ngày giao hàng (date of B/L) hoặc ngày xuất trình chứng từ (presentation date) . 5 7. Confirm L/C -L/C có xác nhận : Là lọai L/C không hủy ngang do 1 NH mở và được NH khách xác nhận, tức là đảm bảo trả tiền theo yêu cầu hoặc theo sự ủy nhiệm của NH mở. 8. Unconfirm L/C – L/C không xác nhận : Là L/C không hủy ngang và không yêu cầu xác nhận . 9. Transferable L/C -L/C chuyển nhượng : Là L/C mà theo đó người hưởng lợi đầu tiên (1st beneficiary) có quyền chuyển nhượng tòan bộ hay từng phần L/C đó cho 1 hay nhiều người hưởng lợi thứ 2 (second ben. ) 10. Back to back L/C -L/C giáp lưng: Là loại L/C không thể hủy ngang được mở trên cơ sở 1 L/C khác . L/C giáp lưng là 1 L/C biệt lập được mở trên cơ sở của L/C gốc (cùng với điều kiện của L/C gốc) còn gọi là L/C thứ 2 trên cơ sở 1 L/C thứ nhất. 11. Reciprocal L/C – L/C đối ứng : Là lọai L/C chỉ có hiệu lực khi có 1 L/C khác đối ứng với nó đã được phát hành. 12. Stand-by L/C – L/C dự phòng : Là một L/C không thể hủy ngang trong đó ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi nếu có sự vi phạm hợp đồng hay thỏa thuận từ phía người xin mở L/C. 1.1.3.3 Quy trình mở L/C 1.2 Vận đơn 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Tác dụng 1.2.3 Nội dung một số vận đơn đường biển 1.2.4 Một số cách phân loại vận đơn phổ biến 1.3 Hoá đơn thương mại 1.3.1 Định nghĩa 6 1.3.2 Tác dụng 1.3.3 Nội dung 1.4 Phiếu đóng gói 1.4.1 Định nghĩa 1.4.2 Nội dung 1.5 Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hoá 1.5.1 Định nghĩa 1.5.2 Phân loại 1.6 Sơ lược về UCP 600 và ISBP 745 1.6.1 Sơ lược về UCP 600 1.6.2 Sơ lược về ISBP 745 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI TẬP ĐOÀN THANG MÁY THĂNG LONG 2.1 Tổng quan về tập đoàn thang máy Thăng Long 2.1.1 Tổng quan về công ty 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh 2.2 Thực trạng về quy trình thanh toán quốc tế bằng L/C của tập đoàn thang máy thiết bị Thăng Long 2.2.1 Quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng nhập khẩu 2.2.2 Quy trình kiểm tra bộ tín dụng chứng từ 7 2.2.2.1 Hoá đơn thương mại ( Invoice) 2.2.2.2 Kiểm tra vận đơn ( Bill of Lading) 2.2.2.3 Kiểm tra phiếu đóng gói ( Packing List) 2.2.2.4 Các chứng từ khác (Ở đây bộ chứng từ chỉ có Certificate of Origin) 2.2.3 Công việc cần làm của nhà nhập khẩu 2.2.3.1 Đơn xin mở Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) 2.2.3.2 Kiểm tra hoá đơn thương mại (Commericial Invoice) 2.2.3.3 Kiểm tra vận đơn (Bill of Lading) 2.2.3.4 Kiêm tra phiếu đóng gói hàng hoá ( Packing List) 2.2.3.5 Kiêm tra giấy chứng nhận xuất xứ ( Certificate of Origin ) CHƯƠNG III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ GIÚP CẢI THIỆN QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C Ma trận SWOT 3.1 Việc lựa chon thanh toán quốc tế bằng L/C 3.2 Một số rủi ro trong bộ chứng từ và giải pháp khắc phục rủi ro 3.3.1 Packing List 3.3.2 Bill of Lading 3.3.3 Bill of Exchange 3.3.4 Commericial Invoice 8 CHƯƠNG I :CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C 1.1 Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ: 1.1.1Khái niệm: Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) là phương thức thanh toán, trong đó theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽphát hành một bức thư (gọi là thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng . 1.1.2 Các bên tham gia: 1. Người xin mở L/C (Applicant for L/C): là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C, và có trách nhiệm pháp lý về việc trả tiền của ngân hàng cho người bán theo L/C này. Người xin mở L/C có thể là người mua (buyer), nhà NK (importer), người mở L/C (opener), người trả tiền (accountee). 2. Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): là người được hưởng tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận thanh toán.Người thụ hưởng L/C có thể có những tên gọi khác nhau như: người bán (seller), nhà XK (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer). 3. Ngân hàng phát hành L/C (Issuing Bank) hay ngân hàng mở L/C (Opening Bank): là ngân hàng mà theo yêu cầu của người mua, phát hành một L/C cho người bán hưởng. Ngân hàng phát hành thường được hai bên mua bán thoả thuận và quy định trong hợp đồng mua bán. 9 4. Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người thụ hưởng. Ngân hàng thông báo thường là một ngân hàng đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nước nhà XK. 5. Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trong trường hợp nhà XK muốn có sự đảm bảo chắc chắn của thư tín dụng, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác nhận L/C theo yêu cầu của ngân hàng phát hành. Thông thường ngân hàng xác nhận là một ngân hàng lớn có uy tín và trong nhiều trường hợp ngân hàng thông báo được đề nghị là ngân hàng xác nhận L/C. 6. Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với những qui định trong L/C thì: • Thanh toán (pay) cho người thụ hưởng • Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn • Chiết khấu (negotiate) bộ chứng từ Trách nhiệm của ngân hàng được chỉ định là giống như ngân hàng phát hành khi nhận được bộ chứng từ của nhà XK gửi đến. 1.1.3 Giới thiệu về Thư tín dụng L/C ( Letter of Credit): 1.1.3.1 Khái niệm : Thư tín dụng (Letter of Credit - viết tắt là L/C) là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính (thông thường là ngân hàng) đối với người thụ hưởng L/C (thông thường là người bán hàng hoặc người cung cấp dịch vụ) với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C, phù hợp với Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) được dẫn chiếu trong thư tín dụng và phù hợp với 10 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ (ISBP). 1.1.3.2 Quy trình mở L/C : Quy trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc khi đơn vị xuất khẩu nhận được L/C do ngân hàng thông báo chuyển đến.Toàn bộ quy trình này liên quan đến 4 bên đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo và đơn vị xuất khẩu, trong đó đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C đóng vai trò chủ động. Chi tiết về quy trình mở L/C được trình bày trên sơ đồ. 13.2 nhìn sơ đồ này bạn có thể thấy quy trình mở L/C gồm có ba bước: 1.Lập giấy đề nghị mở L/C 2.Mở L/C 3.Thông báo L/C Chi tiết từng bước sẽ lần lượt được trình bày và giải thích dưới đây: Ngân hàng mở L/C (2) L/C (4) Giấy đề nghị mở L/C Ngân hàng thông báo L/C (3) L/C (4) Hợp đồng Người xin mở L/C (Nhập khẩu) Người hưởng thụ L/C (Xuất khẩu) 11 Sơ đồ : Quy trình mở thư tín dụng Bước 1: o Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương ( đơn đặt hàng), tổ chức nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gởi đến ngân hàng phục vụ mình ( Nơi đơn vị nhập khẩu mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở 1L/C cho người bán hay người xuất khẩu ).khi lập giấy đề nghị mở o L/C cần chú ý những điểm cơ bản sau: Viết đúng nội dung theo mẫu giấy đề nghị mở L/C do Ngân hàng mở o L/C ấn hành. Đơn vị nhập khẩu cần thận trọng và cân nhắc kĩ trước khi đưa những o điều kiện ràng buộc bên xuất khẩu vào L/C. Tôn trọng những điều kiện trên hợp đồng, tránh tình trạng mâu thuẫn. Tuy nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng cũng có thể thay đổi một số o nội dung đã ký. Lập tối thiểu là 2 bản L/C. Sau khi ngân hàng ký nhận, đóng dấu sẽ gởi trả lại cho đơn vị một bản. Đây là cơ sở pháp lý để giải quyết vấn đề tranh chấp giữa đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C và là cơ sở o để ngân hàng oạn thảo L/C gởi bên xuất khẩu. Ngoài giấy đề nghị mở L/C , đơn vị nhập khẩu còn phải gửi kèm các o o o o o chứng từ sau : Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp. Giấy phép nhập khẩu lô hàng hoặc quota nhập khẩu. Hợp đồng thương mại. Phương án kinh doanh . Báo cáo tài chính. Bước 2: Căn cứ vào yêu cầu xin mở L/C của nhà nhập khẩu và các chứng từ có liên quan, ngân hàng trích tài khoản của đơn vị nhập khẩu để thực hiện ký quý( mức ký quỹ tuỳ thuộc vào thẩm định hồ sơ của ngân hàng mở L/C) Khi quyết định mở L/C, 12 ngân hàng mở L/C phải hiểu rằng chính ngân hàng mở L/C là người thanh toán cho người thụ hưởng L/C cho dù người mở L/C có tiền hay không, còn tồn tại hay phá sản. Do đó, NH mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh tài chính của người mở. Đặc biệt là hiệu quả của phương án nhập khẩu hàng hoá. Sau khi lập L/C NH sẽ gửi cho đơn vị xuất khẩu thông qua NH thông báo tại nước xuất khẩu. Việc chuyển thư được thực hiện bằng đường bưu chính hay điện tín hoặc hệ thống SWIFT. Bước 3: Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng thông báo sẽ tiến hành kiểm tra, xác báo điện mở L/C rồi chuyển bản chính L/C cho nhà xuất khẩu dưới hình thức văn bản “Nguyên văn” ( nhận thế nào thì chuyển thế đó). Nếu gởi bằng thư thì kiểm chữ ký, gởi điện thì kiểm mã. Lưu ý việc thông báo L/C có thể qua hai ngân hàng. Chẳng hạn ví dụ dưới đây minh hoạ ba trường hợp thông báo L/C của Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam (VCB) Trường hợp 1: VCB HCM tiếp nhận L/C từ ngân hàng mở và trực tiếp thông báo cho người thụ hưởng là khách hàng của VCB. Điều này được thể hiện trong L/C bằng câu “Please advised beneficiary..” và được thực hiện theo quy trình thông báo đơn giản, nhanh chóng và ít tốn kém chi phí nhất như dưới đây, vì người thụ hưởng chỉ chịu một lần phí thông báo. 13 ngân hàng phát hành L/C Trường VCB HCM NGƯỜI THỤ HƯỞNG hợp 2: VCB HCM tiếp nhận L/C từ Ngân hàng thông báo thứ nhất chuyển đến. Do ngân hàng mở L/C không có quan hệ đại lý với VCB HCM, nhưng khách hàng thì có quan hệ giao dịch tại đây, nên việc thông báo L/C phải được thực hiện qua trung gian nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khâu kiểm tra và thanh toán L/C.VÍ dụ Ngân hàng Tatlee bank Singapore muốn mở L/C cho một người thụ hưởng có yêu cầu giao dịch tại VCB HCM. Tuy nhiên, Ngân hàng không có quan hệ đại lý với VCB HCM mà chỉ có quan hệ đại lý với Eximbank. Lúc này Ngân hàng mở sẽ gửi L/C đến Eximbank và yêu câu Eximbank chuyển tiếp đến VCB HCMđể thông báo cho khách hàng. Điều này thể hiện trong L/C bằng câu “Advising through Vietcombank HoChiMinh branch”. Khi tiếp nhận loại L/C này, VCB HCM chỉ cần kiểm tra chữ ký hoặc mã test của ngân hàng thông báo thứ nhất vì trước khi chuyển L/C đến cho VCB HCM thì ngân hàng này đã kiểm tra tính xác thực của L/C này rồi. 14 ngân hàng phát hành L/C ngân hàng thông VCB báo thứ nhất người thụ hưởng Trong quy trình này, người thụ hưởng phải chịu phí thông báo mà cả hai Ngân hàng đều thu cho dịch vụ của mình, ngoài ra còn các phí thông báo tu chỉnh nếu có sau này.  Trường hợp 3 : Ngược lại VCB HCM cũng tiếp nhận L/C từ ngân hàng phát hành và chuyển đến Ngân hàng thông báo thứ hai để Ngân hàng này thông báo trực tiếp cho người thụ hưởng.Nếu ngân hàng thông báo thứ hai là Ngân hàng Eximbank thì điều này được thể hiện trong câu : “Advise through Eximbank HoChiMinh” ngân hàng phát hành L/C ngân hàng thông VCB HCM báo thứ nhất người thụ hưởng Nhìn vào sơ đồ ta thấy VCB HCM chỉ là người trung chuyển L/C đến ngân hàng thông báo thứ hai. Tuy nhiên khi tiếp nhận L/C này, VCB HCM phải có trách 15 nhiệm kiểm tra tính xác thực của L/C trước khi chuyên cho ngân hàng thông báo thứ hai.Việc kiểm tra nội dung của L/C sẽ do Ngân hàng thông báo thứ 2 đảm trách. Trong trường hợp này người thụ hưởng cũng phải chịu hai lần phí thông báo và tu chỉnh (nếu có) 1.1.2 ) Quy trình thanh toán L/C: Gồm 4 bước chính : giao hàng, lập bộ chứng từ của đơn vị xuất khẩu và kiểm tra bộ chứng từ, thanh toán của ngân hàng mở L/C. Quy trình thanh toán L/C có thể chia thành 2 trường hợp : Thanh toán tại ngân hàng mở L/C, thanh toán tại ngân hàng chỉ định. NH mở L/C (7) thanh toán (6) Telax bộ chứng từ NH thương lượng (5) Bộ chứng từ (8) Thanh (9) thanh toán và nhận bộ chứng từ toán NK XK (4) Hàng hoá Quy trình thanh toán L/C tại Ngân hàng mở L/C NH mở L/C (7) Bộ chứng từ 16 NH chỉ định (5) Bộ chứng từ (6)Thanh toán (9) thanh toán và nhận bộ chứng từ chiếkhấu XK NK (4) Hàng hoá Quy trình thanh toán L/C tại Ngân hàng chỉ định trên L/C Bước 4: Đơn vị xuất khẩu nhận được L/C do NH thông báo gởi đến tiến hành kiểm tra và đối chiếu với hợp đồng mua bán đã ký. Sau khi kiểm tra chặt chẽ L/C nếu đồng ý thì tiến hành giao hàng cho bên nhập khẩu. Nếu không đồng ý thì đề nghị bên nhập khẩu điều chỉnh bổ sung thêm cho đến khi hoàn chỉnh mới được giao hàng. Bước 5: Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán theo đúng điều khoản trong L/C xuất trình cho ngân hàng thông báo để yêu cầu thanh toán. Bước 6: NH phục vụ cho nhà nhập xuất khẩu nhận, kiểm tra và xử lý bộ chứng từ do đơn vị xuất khẩu nhập vào. Bước 7 : 17 NH mở L/C nhận được bộ chứng từ thanh toán do bên xuất khẩu gởi điến tiến hành kiểm tra với những điều khoản quy định trên L/C đã mở trước đây .Nếu thấy phù hợp thì NH mở L/C sẽ thanh toán cho bên xuất khẩu theo lệnh của NH thông báo. Bước 8: Nhận được điện báo cáo về khoản thanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu, Ngân hàng báo có cho tổ chức xuất khẩu hoặc thông báo cho hối phiếu có kỳ hạn đã được chập nhận thanh toán và cũng có thể nhận được thông báo về sự từ chối của ngân hàng mở L/C. Bước 9: Ngân hàng mở L/C yêu cầu người xin mở L/C thanh toán và chuyển bộ chứng từ cho người xin mở L/C ( NGƯỜI NHẬP KHẨU) Nếu tổ chức nhập khẩu từ chối thanh toán thì tuỳ trường mà hợp ngân hàng mở L/C sẽ giải quyết. Cơ sở pháp lý để giải quyết sự tranh chấp này là giấy đề nghị mở thư tín dụng của đơn vị nhập khẩu gửi cho ngân hàng khi yêu cầu mở thư tín dụng. 1.2 ) Vận đơn ( Bill of lading – B/L) : 1.2.1 ) Khái niệm: Vận đơn đường biển là chứng từ chuyên chở hàng hoá bằng tàu biển, do người vận tải hoặc đại diện của người vận tải cấp cho người gửi hàng sau khi hàng hoá đã được xếp lên tàu hoặc sau khi nhận hàng để xếp nhằm xác định quan hệ pháp lý giữa người vận tải với người chủ hàng.Trong khái niệm trên có các thuật ngữ như sau: •Vận đơn đường biển (Ocean Bill of Lading) •Người vận chuyển (carrier) 18 •Đại lý của người vận chuyển (Agent of carrier) •Người gửi hàng (Shipper) •Hàng hóa đã được xếp lên tàu (shipped on board) •Hàng để xếp (received for shipment). 1.2.2 ) Tác dụng: Thứ nhất: Là cơ sở pháp lý điều chỉnh mối quan hệ giữa người gửi hàng, người nhận hàng và người chuyên chở. Thứ hai : vận đơn là căn cứ để khai hải quan và làm thủ tục xuất nhập khẩu hàng hóa . Thứ ba : vận đơn là căn cứ để nhận hàng và xác định số lượng hàng hóa người bán gửi cho người mua và dựa vào đó để ghi sổ , thống kê , theo dõi xem người bán ( người chuyên chở ) đã hoặc không hoàn thành trách nhiệm của mình như quy định trong hợp đồng mua bán ngoại thương ( vận đơn ). Thứ tư : vận đơn cùng các chứng từ khác của hàng hóa lập thành bộ chứng từ thanh toán tiền hàng . Thứ năm : vận đơn là chứng từ quan trọng trong bộ chứng từ khiếu nại người bảo hiểm , hay những người khác có liên quan. Thứ sáu : vận đơncòn được sử dụng làm chứng từ để cầm cố , mua bán , chuyển nhượng hàng hóa ghi trên vận đơn . 1.2.3 Nội dung của vận đơn đường biển : • Tên tàu và tên người vận tải • Tên người gửi hàng • Cảng xếp và dỡ hàng • Tên người nhận ( hoặc theo lênh , hoặc không ghi rõ ) 19 • Tên hàng • Ký mã hiệu hàng hoá • Số lượng kiện • Trọng lượng cả bì hoặc thể tích • Cước phí, phụ phí • Điều kiện thanh toán • Thời gian và địa điểm cấp • Số bản gốc • Chữ ký ( người vận tải, thuyền trưởng, người đại diện của thuyền trưởng) • Cơ sở pháp lý • Các điều khoản về trách nhiệm và miễn trách nhiệm của người vận tải 1.2.4 Một số cách phân loại vận đơn phổ biến: 1. Phê chú trên vận đơn: o Vận đơn hoàn hảo ( Clean B/L) là vận đơn khôn g có ghi chú khiếm khuyết hàng hoá hay bao bì. o Vận đơn không hoàn hảo (Unclean B/L) là loại vận đơn trên đó người chuyên chở ghi chú xấu về tình tràng hàng hoá hay bao bì. 2.Thời gian cấp và bốc xếp hàng: o Vận đơn đã xếp hàng (Shipped on board B/L) nghĩa là vận đơn đã được cấp khi hàng hoá đã nằm trên tàu. o Vận đơn nhận hàng để xếp ( Received for shipment B/L) là vận đơn được cấp trước khi hàng hoá được xếp lên tàu . Trên B/L không ghi rõ 20 ngày, tháng được xếp xuống tàu.Sau khi xếp hàng, người gửi hàng có thể đổi lấy vận đơn đã xếp hàng. o Vận đơn hỗn hợp (Combine B/L) là loại vận đơn chở hàng bằng nhiều loại phương tiện vận tải khác nhau, trong đó có vận tải đường biển. Loại vận đơn này được phòng Thương mại Quốc tế thừa nhận trong khuôn khổ HIệp hội nhưng người vận tải FIATA nên được gọi là FIATA combined B/L o Vận đơn rút gọn (Short B/L là loại vận đơn tóm tắt những điều khoản chủ yếu. 3.Cách chuyển nhượng: o Vận đơn theo lệnh ( B/L to order) là B/L theo đó người chuyên chở sẽ giao hàng theo lệnh của người gửi hàng , Ngân hàng hoặc người nhận hàng. o Vận đơn đích danh ( B/L to anamed person) or (straight B/L) là B/L trong đó có ghi rõ tên và địa chỉ người nhận hàng, do đó hàng chỉ có thể giao cho người có tên trong B/L. o Vận đơn xuất trình ( Bearer B/L) hay vận đơn vô danh, là vận đơn trong đó không ghi rõ tên người nhận hàng , cũng không ghi rõ theo lệnh của ai. Người chuyên chở giao hàng cho người cầm vận đơn xuất trình cho họ. Vận đơn này thường được chuyển nhượng bằng cách trao tay. 4.Cách chuyên chở : o Vận đơn đi thẳng (Direct B/L) cấp cho hàng hoá được chuyên chở bằng một con tàu đi từ cảng xếp đến cảng đích, nghĩa là tàu chở đi từ càng đến cảng o Vận đơn đi suốt (Through B/L) là B/L dùng trong trường hợp chuyên chở hàng hoá giữa các cảng bằng hai hoặc nhiều tàu thuộc hai hay 21 nhiều chủ khác nhau. Người cấp vận đơn đi suốt phải chịu trách nhiệm về hàng hoá trên chặng đường từ cảng xếp hàng đến cảng dỡ cuối cùng. o Vận đơn địa hạt ( Local B/L) là B/L do các tàu tham gia chuyen chở cấp, lại B/L này chỉ có chức năng là biên lai nhận hàng hoá mà thôi. 1.3 ) Hoá đơn thương mại: 1.3.1 ) Định nghĩa : • • • Là chứng từ cơ bản Do người bán lập sau khi gửi hàng Yêu cầu người mua trả tiên theo tổng số hàng hoá ghi trên hoá đơn 1.3.2 ) Tác dụng : • • • • • Sử dụng thay thế cho hối phiếu Khai hải quan Thế chấp vay ngân hàng Kê khai chi tiết về hàng hoá Thông báo kết quả giao hàng ( bản sao) 1.3.3 ) Nội dung : • • • • • • • Ngày lập Tên và địa chỉ ngưởi bán, người mua Tên hàng hoặc tên dịch vụ được mua bán Số lượng hàng hoá Giá đơn vị Tổng giá trị Và : Số lượng kiện, loại bao bì, ký mã hiệu, trọng lượng cả bì, trọng lượng tịnh, số và ngày ký hợp đồng, ngày gửi hàng, điều kiện giao hàng và thanh toán. 1.4 ) Giấy chứng nhận xuất xứ : 1.4.1 ) Khái niệm : • Có thể định nghĩa ngắn gọn là nó cho biết nguồn gốc xuất sứ của hàng hóa được sản xuất tại vùng lãnh thổ, hay quốc gia nào. 22 • Giấy chứng nhận xuất xứ (tiếng Anh: Certificate of Origin, thường viết tắt là C/O) là một tài liệu sử dụng trong thương mại quốc tế nhằm xác định quốc • gia xuất xứ của hàng hóa. Về mặt lịch sử, đây là một giấy chứng nhận hàng hóa được đưa lên tàu, có xuất xứ từ một quốc gia nào đó. . Nhưng tính "xuất xứ" trong một C/O không nghiễm nhiên đồng nghĩa với quốc gia xuất hàng, mà đó phải là quốc gia đã thực sự sản xuất/chế tạo hàng hóa đó. Việc này nảy sinh, khi hàng hóa không được sản xuất từ 100% nguyên liệu của quốc gia xuất hàng, hoặc quá trình chế biến và giá trị gia tăng không xuất phát từ một quốc gia duy nhất. • Thông thường, nếu hơn 50% giá hàng bán ra xuất phát từ một nước thì nước đó được chấp nhận là quốc gia xuất xứ. Theo nhiều hiệp ước quốc tế khác, các tỉ lệ khác về mức nội hóa cũng được chấp nhận. • Khi các nước tham gia các hiệp ước thương mại, họ có thể chấp nhận giấy Chứng nhận xuất xứ hàng hóa từ một khối thương mại (ví dụ như EU, Bắc Mỹ), thay vì một quốc gia cụ thể. 1.4.2 ) Phân loại : Các mẫu Giấy chứng nhận xuất xứ Có khá nhiều loại C/O, tùy từng lô hàng cụ thể (loại hàng gì, đi/đến từ nước nào…) mà bạn sẽ xác định mình cần loại mẫu nào. Hiện phổ biến có những loại sau đây: • C/O mẫu A (cấp cho hàng XK đi các nước cho hưởng ưu đãi thuế quan phổ cập GSP) 23 • • • • • • • • • C/O mẫu D (các nước trong khối ASEAN) C/O mẫu E (ASEAN - Trung Quốc) C/O mẫu AK (ASEAN - Hàn Quốc) C/O mẫu AJ (ASEAN - Nhật Bản) C/O mẫu VJ (Việt nam - Nhật Bản) C/O mẫu AI (ASEAN - Ấn Độ) C/O mẫu AANZ (ASEAN - Australia - New Zealand) C/O mẫu VC (Việt Nam - Chile) C/O mẫu S (Việt Nam - Lào; Việt Nam - Campuchia) 1.5 ) Sơ lược về UCP 600 và ISBP 745: 1.5.1 Sơ lược về UCP 600:  Khái niệm :  UCP 600 là bộ quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ trong xuất nhập khẩu, vừa được Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) hoàn tất. Trong đó quy định quyền hạn trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch tín dụng chứng từ.  Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) đã hoàn tất và ban hành bản sửa đổi Quy tắc và Thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ trong xuất nhập khẩu (UCP 600), áp dụng từ ngày 1/7/2007. UCP được ban hành lần đầu tiên vào năm 1993 nhằm thống nhất các quy định trong hoạt động thanh toán quốc tế , tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp thanh toán xuất nhập khẩu .  UCP 600 là bản sửa đổi lần thứ sáu của ICC. Điểm mới của UCP 600 lần này là quy định cụ thể và chi tiết nghĩa vụ , trách nhiệm của các ngân hàng tham gia thanh toán và trách nhiệm của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, quy định chi tiết các mức phí áp dụng chung trên toàn thế giới đối với từng loại giao dịch, giúp 24 hoạt động xuất nhập khẩu thuận tiện hơn; thời gian kiểm tra chứng từ chỉ mất 5 ngày làm việc thay vì 7 ngày như trước.  Theo kết quả điều tra toàn cầu do ICC thực hiện năm 2006, có khoảng 70% chứng từ xuất trình theo tín dụng thư đã bị ngân hàng từ chối ở lần xuất trình đầu tiên vì có sai sót, gây thiệt hại cho các doanh nghiệp cả về thời gian và tiền bạc ( thông thường mỗi lần làm lại chứng từ doanh nghiệp phải tốn từ 50 – 100USD). Điều này cho thấy nhiều doanh nghiệp chưa hiểu hết về các quy tắc trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu.  Trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu, thường các ngân hàng chấp nhận số hàng trong giao dịch của doanh nghiệp làm tài sản đảm bảo để ứng trước số tiền thanh toán. Khi xảy ra rủi ro hoặc gian lận , khoản tiền đó của ngân hàng sẽ bị đọng lại. Trong giao dịch quốc tế không tránh khỏi những rủi ro trên thương trường . Các doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác về năng lực tài chính, tiểu sử về hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập khẩu; khi ký hợp đồng phải chặt chẽ và tuân thủ các quy của tiêu chuẩn quốc tế, để khi có xảy ra tranh chấp sẽ dễ giải quyết. Khi có dấu hiệu khả nghi : như chào hàng giá thấp so với mức giá chung của thế giới, địa chỉ của đối tác không rõ ràng, hợp đồng thiếu các cam kết cụ thể … cần phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng và các tổ chức lien quan để xác minh kịp thời tránh được những rủi ro và gây thiệt hại cho doanh nghiệp.  Nội dung của UCP 600: Điều 1: Phạm vi sừ dụng UCP 25 Điều 2: Định nghĩa Điều 3: Giải thích Điều 4: Thư tín dụng và hợp đồng Điều 5: Chứng từ và hàng hóa , dịch vụ hay các giao dịch khác Điều 6: Giá trị thanh toán , ngày hết hạn và nơi xuất trình Điều 7: Cam kết của ngân hàng phát hành Điều 8: Cam kết của ngân hàng xác nhận Điều 9: Thông báo thư tín dụng và tu chỉnh Điều 10: Tu chỉnh thư tín dụng Điều 11: Thư tín dụng và tu chỉnh được chuyển bằng điện và sơ báo Điều 12: Sự chỉ định Điều 13: Thỏa thuận hoàn trả lien ngân hàng Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ Điều 15: Chứng từ xuất trình hợp lệ 26 Điều 16: Chứng từ bất hợp lệ Điều 17: Chứng từ gốc và bản sao Điều 18: Hóa đơn thương mại Điều 19: Chứng từ vận tải Điều 20: Vận đơn đường biển Điều 21: Vận đơn đường biển không lưu thong (không chuyển nhượng) Điều 22: Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu Điều 23: Chứng từ vận tải hàng không (vận đơn hàng không) Điều 24: Chứng từ vận tải dường bộ, đường sắt, đường song Điều 25: Biên lai chuyển phát nhanh, biên lai bưu điện hay giấy chứng nhận gửi bưu điện Điều 26: Trên boong, người gửi hàng xếp và đếm, người gửi hàng kê khai Điều 27: Vận đơn hoàn hảo (sạch) Điều 28: Chứng từ bảo hiểm và hình thức bảo hiểm 27 Điều 29: Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực hay ngày cuối cùng xuất trình chứng từ Điều 30: Dung sai về số tiền, số lượng và đơn giá Điều 31: Thanh toán hoặc giao hàng từng phần Điều 32: Thanh toán giao hàng nhiều lần Điều 33: Giờ xuất trình chứng từ Điều 34: Sự miễn trách về hiệu lực chứng từ Điều 35: Miễn trừ trách nhiệm trong việc chuyển điện tín và dịch thuật Điều 36: Bất khả kháng Điều 37: Từ bỏ trách nhiệm về hoạt động của bên được chỉ thị Điều 38: Thư tín dụng chuyển nhượng Điều 39: Chuyển nhượng tiền hàng xuất khẩu 28  Những quy định tiến bộ trong UCP 600: * Về hình thức : • UCP 600 được bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều khoản của UCP 500) và được sắp xếp một cách khoa học, dễ tra cứu, trong đó bổ sung nhiều định nghĩa và giải thích thuật ngữ mới để làm rõ nghĩa của các thuật ngữ còn gây tranh cãi trong bản UCP 500. • Các định nghĩa và giải thích thuật ngữ rõ ràng giúp cho các bên tham gia trong quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tránh khỏi tranh chấp không đáng có. • Đặc biệt về thương lượng thanh toán , trong UCP 500, thuật ngữ này được gọi là “ discount” chứ không phải “ negotiation”như ở bản 600 này. Điều này có ý nghĩa rất lớn vì “Discount” có nghĩa là định giá và thanh toán chỉ cho hối phiếu nhưng trong phương thức thanh toán TDCT, giao dịch giữa các bên là giao dịch trên cơ sở chứng từ mà rất nhiều bộ chứng từ khi xuất trình không đòi hỏi phải có hối phiếu. Trong những trường hợp này thuật ngữ”negotiation” thể hiện rõ bản chất của quá trình này hơn. Chiết khấu phải được hiểu là thương lượng thanh toán bằng thế chấp bộ chứng từ. • Tiếp theo là khoản quy định về thư tín dụng, so với UCP 500, UCP 600 đã quy định rõ ràng tín dụng là không thể hùy ngang . Quy định này thực sự rất có ý nghĩa đối với bên xuất khẩu , họ có thể giao dịch một cách an toàn hơn và không sợ bị bên nhập khẩu từ chối giao dịch giữa chừng . Bên cạnh đó , trong phương thức thanh toán TDCT, tín dụng phài là một tín dụng không 29 thể hủy ngang thì mới có thể đảm bảo cho các ý nghĩa của phương thức này . Đó là sự đảm bảo thanh toán cho các bên. * Về thời gian làm việc ngân hàng : UCP 600 đã quy định rõ thời gian cho việc từ chối hoặc chấp nhận các chứng từ xuất trình là khoảng thời gian cố định “5 ngày làm việc ngân hàng” (five banking days). Ở UCP 500, khoảng thời gian này được quy định không rõ ràng là “ Thời gian hợp lý” (Reasonable Time) và “Không chậm trễ” (Without delay) để kiểm tra chứng từ và thong báo chứng từ bất hợp lệ. * Quy định về địa chỉ của Người yêu cầu và Người thụ hưởng : UCP 600 đã đưa ra quy định mới về địa chỉ của người yêu cầu mở và người hưởng lợi thư tín dụng phải được thể hiện trên chứng từ xuất trình đúng như trong L/C . * Quy định về việc từ chối bộ hồ sơ : Khi ngân hàng được chỉ định , ngân hàng xác nhận , nếu có , hoặc ngân hàng phát hành quyết đinh từ chối chấp nhận hoặc chiết khấu bộ chứng từ xuất trình , thì phải gửi một thông báo duy nhất cho người xuất trình . Thông báo phải nêu rõ : - Ngân hàng từ chối chấp nhận hoặc chiết khấu. Mỗi điểm bất hợp lệ theo ngân hàng từ chối chấp nhận hoặc chiết khấu. Theo quy định này của UCB 600, ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng chỉ định có thể lựa chọn hình thức định đoạt cho chứng từ một cách linh hoạt và thích hợp để thông báo cho người xuất trình. 30 *Quy định về vấn đề chiết khấu hối phiếu trả chậm: Việc quy định rõ của ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận về việc hoàn trả vào ngày đáo hạn của bộ chứng từ dù ngân hàng chỉ định có trả trước hối phiếu hay mua lại bộ chứng từ . Do vậy , các ngân hàng chỉ định hoàn toàn có thể quyết định việc thương lượng chứng từ mà không lo bộ chứng từ đó có giả mạo hay không , miễn là bộ chứng từ đó phù hợp với quy định của L/C . Những quy định mới này cũng một phần tạo cơ sở pháp lý cho các ngân hàng mạnh dạn thực hiện việc chiết khấu đối với các L/C trả chậm . Nghiệp vụ này vừa giúp ngân hàng có thể thu được một khoản phí , vừa giúp người thụ hưởng không bị vốn tồn đọng trong kinh doanh. *Các quy định về chứng từ vận tải : Quy định về “chứng từ vận tải sạch “ trong điều 27 UCP 600 cũng có nhiếu điểm tiến bộ . Theo điều này .từ “ sạch “ không cần phải được thể hiện trên bề mặt của chứng từ vận tải , ngay khi cả L/C yêu cầu xuất trình một vận đơn sạch . Quy định này có ý nghĩa thực tiễn rất lớn khi trên thực tế một vận đơn chỉ cần không có phê chú xấu thì được coi là vận đơn sạch chứ không cần có chữ “clean” trê n bề mặt . Việc quy định như trên sẽ làm giảm bớt các rắc rối không đáng có trong quá trình thu thập bộ chứng từ của bên xuất khẩu.  Một số tồn tại UCP 600 vẫn chưa giải quyết được : Về cơ bản , UCP đã có nhiều điểm mới nhằm xác định rõ và giải quyết những xung đột trong thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ 31 UCP 500 chưa thực hiện được . Tuy nhiên , bên cạanh những thành tựu đó , UCP 600 vẫn chưa giải quyết được tất cả các vấn đề thực tiễn đầy phong phú và phức tạp , đòi hỏi ICC phải tiếp tục nghiên cứu và sửa đổi để có thể đáp ứng được sự thay đổi liên tục trong thương mại quốc tế , dưới đây là một số bất cập mà UCP 600 vẫn chưa thể giải quyết được. 1.5.2 Sơ lược về ISBP: Cùng với UCP 600, ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits) - Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về Kiểm tra Chứng từ theo Thư tín dụng) được xem như một cuốn cẩm nang hướng dẫn không thể thiếu đối với các ngân hàng, các công ty xuất nhập khẩu, các chuyên gia logistics, các công ty bảo hiểm…trong việc lập và kiểm tra các chứng từ xuất trình theo thư tín dụng (L/C). Phiên bản đầu tiên có tên gọi ISBP 645 được Ủy ban Ngân hàng ICC ấn hành năm 2002. Sau hơn 4 năm sử dụng, Ủy ban Ngân hàng quyết định tiến hành sửa đổi ISBP 645 và thông qua phiên bản 2007 vớitên gọi là ISBP 681. Tuy nhiên, sau gần hai năm áp dụng,ISBP 681, trong chừng mực nào đó, đã bộc lộ nhiều thiếu sót và chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế về kiểm tra chứng từ theo L/C, do vậy, tại cuộc họp Dubai vào tháng 3/2009, Ủy ban Ngân hàng ICC một lần nữa quyếtđịnh sửa đổi ISBP 681. Mới đây vào ngày 17/4/2013 Ủyban Ngân hàng ICC họp tại Lisbon (Bồ Đào Nha) đã thông qua Bản Dự thảo cuối cùng ISBP với tên gọi là ISBP745. Ngay sau cuộc họp của Ủy ban Ngân hàng ICC tại Lisbon, Kim Sindberg – Thành viên của Nhóm soạn thảo ISBP 745 – đã chia sẻ với người viết Bản dự thảo cuối cùng ISBP 745 đã được Ủy ban Ngânhàng ICC thông qua. Dự kiến sẽ mất thêm 32 một thời gian nữa phiên bản ISBP 745 mới được Ủy ban Ngân hàng ICCchính thức ấn hành và có hiệu lực áp dụng.  Những nguyên tắc chung : Các chữ viết tắt : “LtD” - “Limited “ “Int L” - “ International” “Co.” - “ Company “ “kgs “ - “Kilos” “Ind” - “Industry” “mfr” - “manufacturer” “mt” - “metrictons”  Những chứng nhận và lời khai: Một số chứng nhận và lời khai hoặc các chứng từ tương tự có thể là : + Một chứng từ riêng biệt +Một sự chứng nhận hoặc một lời khai trong chứng từ khác do thư tín dụng yêu cầu .  Những sửa chữa và thay đổi : a) Những sửa chữa và thay đổi hoặc số liệu trong chứng từ mà không phải do người thụ hưởng tạo lập thì phải có xác nhận của người phát hành chứng từ hoặc người được phát hành ủy quyền thực hiên . đồng thời việc xác nhận, chứng thực đó phải thể hiệ rõ chữ ký , tên của người tiến hành chứng thực, nếu không phải chỉ rõ tư cách của người chứng thực đó . 33 b) Nếu những sửa chữa và thay đổi trong các chứng từ do bản thân người thụ hưởng phát hành thì không phải chứng thực ,xác nhận ( trừ hồi phiếu ). c) Nếu một chứng từ có nhiều sửa chữa và thay đổi thì có thể xác nhận một cách riêng lẻ hoặc xác nhận chung gắn liền với các sửa chữa tương ứng.  Ngày tháng : a) Các hối phiếu, chứng từ vận tải , các chứng từ bảo hiểm đều phải ghi rõ ngày tháng . Ngoài ra các chứng từ khác có yêu cầu ghi rõ ngày tháng hay không sẽ phụ thuộc vào tính chất và nội dung của chứng từ đó . b) Tùy thuộc vào Thư tín dụng yêu cầu một chứng từ xác minh việc giảm định trước khi giao hàng hay sau khi giao hàng mà các chứng từ bao gốm giấy chứng nhận phân tích , giấy chứng nhận giảm định phải chỉ rõ các công việc giảm đinh được thực hiện trước , trong hay sau ngày giao hàng. c) Nếu ngày tạo lập sớm hơn ngày ký được coi là ngày xác nhận chứng từ . d) Từ “within” khi dùng liên quan đến một ngày không bao gốm ngày đó trong thanh toán kỳ hạn e) Các ngày tháng có thể diễn giải theo các hình thức khác nhau. Ví dụ : te 12th of November 2007, 12 Nov 2007  Các chứng từ mà các điều kiện về vận tải trong UCP 600 không điều chỉnh: a) Một số chứng từ có liên quan đến vận tải hàng hóa như : lệnh giao hàng,biên lai nhận hàng của người giao hàng ,...nhưng không phải là chứng từ để cập trong các điều 19 đến 25 của UCP 600 thì sẽ được kiểm tra theo cách 34 thức chung như các chứng từ khác mà UCP 600 không có điều chỉnh . b) Các bản sao của chứng từ vận tải không được coi như chứng từ vận tải thực sự trong các điều 19-25 và 14(c) của UCP 600. Nếu như Thư tín dũng chấp nhận các bản sao thì Thư tín dụng đó phải quy định chi tiết rõ ràng.  Các thuật ngữ không được định nghĩa trong UCP 600: Theo tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế : a) “ Chứng từ gửi hàng” là tất cả các chứng từ do thư tín dụng yêu cầu ( trừ hối phiếu ). b) “ Các chứng từ đến chậm có thể chấp nhận” là chứng từ xuất trình sau 21 ngày dương lịch kể từ ngày giao hàng nhưng phải xuất trình không muộn hơn ngày hết hạn xuất trình quy đinh trong Thư tín dụng. c) “ Chứng từ bên thứ ba có thể chấp nhận “ là tất cả các chứng từ kể cả hóa đơn, trừ hối phiếu có thể ký phát bởi một bên mà bên đó không phải là người thụ hưởng . Nếu ý định của ngân hàng phát hành là cho phép chứng từ vận tải có thể thể hiện người gửi hàng mà không phải người thụ hưởng thì điều khoản này không cần thiết bởi vì điều khoản 14(k) UCP 600 đã cho phép. d) “Nước xuất khẩu” là nước mà tại đó người thụ hưởng cư trú hoặc là nước xuất xứ của hàng hóa, hoặc là nước mà người chuyên chở nhận hàng hoặc là nước mà tại đó hàng hóa được gửi đi.  Người phát hành chứng từ: 35 Tùy theo yếu cầu của Thư tín dụng rằng có hay không: một chứng từ là phải do một tổ chức hay một cá nhân đích danh phát hành. Nếu có thì nó được thể hiện bằng cách: sử dụng tiêu đề trên chứng từ, hay chứng từ phải thể hiện là đã được lập hoặc ký bởi hoặc thay mặt tổ chức hoặc cá nhân đích danh đó.  Ngôn ngữ: Các chứng từ do người thụ hưởng phát hành phải bằng ngôn ngủ của thư tín dụng. nếu thư tín dụng quy định có thể chấp nhận hai hay nhiều ngôn ngữ thì ngân hàng chỉ định khi thông báo Thư tín dụng có thể hạn chế số lượng ngôn ngữ có thể chấp nhận như là một điều kiện cam kết trong thư tín dụng hoặc xác nhận.  Thanh toán: Các ngân hàng chỉ có nghĩa vụ kiểm tra tổng giá trị so với thư tín dụng và chứng từ khác.  Lỗi chính tả hoặc đánh máy: Nếu lỗi chính tả hoặc đánh máy không làm ảnh hưởng đến nghĩa chủa từ hoặc của câu thì có thể chấp nhận được. ví dụ: “mashine” thay vì “machine”, “foutain pen” thay vì “fountain pen”…nhưng “model 123” thay vì “ model 321” thì không được.  Các chứng từ nhiều trang hoặc kèm theo hoặc các phụ lục: a) Trừ khi thư tín dụng quy định hoặc một chứng từ quy định khác, các trng được gắn kết tự nhiên với nhau, đánh số liên tiếp nhau hoặc phải có chỉ dẫn tham khảo bên trong. Nếu chứng từ có nhiều trang, thì nó phải có khả năng xác nhận các trang đó là bộ phận của cùng một chứng từ. 36 b) Nếu thư tín dụng hoặc bản thận chứng từ không quy định nơi phải ký hoặc ký hậu trên chứng từ gồm nhiều trang thì thông thường chữ ký phải ở trang đầu hoặc trang cuối của chứng từ.  Bản gốc và bản sao: a) Các chứng từ được phát hành hơn một bản gốc trên bề mặt có ghi chú:”bản b) gốc đầu tiên”, “hai bản gốc như nhau”, “bản gốc thứ nhất”. Số lượng bản gốc xuất trình ít nhất phải bằng số lượng mà thư tín dụng yêu cầu, hoặc nếu chứng từ tự chỉ rõ phát hành bao nhiêu bản gốc thì số lượng c) phải bằng số lượng đã ghi trên chứng từ. Nếu thư tín dụng không yêu cầu rõ ràng bản gốc hay bản sao thì có thể hiểu như một số trường hợp sau: + “Hóa đơn”, “Một hóa đơn” hoặc “Hóa đơn một bản” thì phải hiểu là yêu cầu một bản gốc hóa đơn. + “Hóa đơn 4 bản” thì phải hiểu ít nhất một bản gốc hóa đơn và số còn lại là bản sao. + “Một bản hóa đơn” thì phải hiểu hoặc là 1 bản sao, hoặc là 1 bản d) gốc hóa đơn đơn. Trong trường hợp bản gốc không được chấp nhận để thay cho một bản sao e) thì thư tín dụng phải cấm dùng bản gốc. Các bản sao của chứng từ không cần thiết phải ký.  Ký mã hiệu: a) Nếu thư tín dụng quy định chi tiết về ký mã hiệu thì các chứng từ đề cập để ký mã hiệu phải ghi những chi tiết đó., nhưng thông tin bổ sung có thể chấp nhận miễn là không mâu thuẫn với các điều khoản của thư tín dụng. 37 b) Nếu chứng từ vận tải sử dụng trong vận chuyển hàng hóa bằng container đôi khi chỉ ghi số container dưới đầu để “ký mã hiệu”. các chứng từ khác lại ghi mã hiệu chi tiết thì điều này cũng không coi là sự mâu thuẫn, có thể chấp nhận được.  Các chữ ký: a) Các hối phiếu, các giấy chứng nhận, các tờ khai, các chứng từ vận tải và chứng từ bảo hiểm đều phải được ký phù hợp với UCP600. b) Nếu nội dung của chứng từ chỉ ra rằng phải ký mới có giá trị thì chứng từ phải được ký. c) Chữ ký có thể bằng tay, bằng fax, bằng đục lỗ, bằng đóng dấu, bằng ký hiệu hoặc bằng bất kỳ phương tiện điện tử hay cơ khí chân thực nào đều có giá trị. d) Chữ ký trên tờ giấy có tiêu đề của công ty sẽ được coi là chữ ký của chính công ty đó, trừ khi có quyết định khác. Tên công ty không cần thiết phải nhắc lạ bên cạnh chữ ký.  Tên của các chứng từ và chứng từ kết hợp: a) Các chứng từ có thể được đặt tên theo yêu cầu của thư tín dụng, mang 1 tên tương tự hoặc không có tên và nội dung của nó phải thể hiện được chức năng của chứng từ. Các chứng từ được liệt kê trong Thư tín dụng phải được xuất trình như các chứng từ riêng biệt. CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI TẬP ĐOÀN THANG MÁY THIẾT BỊ THĂNG LONG 38 2.1 ) Tổng quan về tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long : 2.1.1 ) Tổng quan chung : Tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long là doanh nghiệp hàng đầu trong lĩnh vực cung cấp và lắp đặt thiết bị tòa nhà tại thị trường Việt Nam. Khởi đầu chinh phục khách hàng trong lĩnh vực cung cấp lắp đặt thang máy và thang cuốn, bằng định hướng phát triển rõ ràng, Tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long tiếp tục khẳng định mình trong các hoạt động kinh doanh điều hòa không khí, nhôm kính, hệ thống quản lý tòa nhà thông minh IBMS và đồ gỗ nội thất. Tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long nỗ lực không ngừng để đa dạng hóa sản phẩm cung cấp tới khách hàng, đặc biệt chú trọng tăng cường chất lượng dịch vụ thi công lắp đặt để tạo sự khác biệt với vị thế dẫn đầu. Số nhân sự của Tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long là hơn 1300 người với 4 công ty trong hệ thống Tập đoàn là: Công ty TNHH Tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long, Công ty TNHH Việt Phát Thăng Long, Công ty CP Sản xuất Xuất khẩu nội thất Thành Thắng Thăng Long, Công ty CP Cơ điện Thăng Long.  Tầm nhìn: Tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long hoạt động trên nguyên tắc coi trọng và giữ gìn chữ "TÍN", không ngừng nâng cao công nghệ thích nghi với sự thay đổi, hoàn thiện chất lượng dịch vụ để trở thành nhà cung cấp thiết bị tòa nhà hàng đầu Việt Nam, mang lại sự hài lòng cao nhất cho khách hàng. 39  Mụctiêu: Đa dạng hóa sản phẩm của Tập đoàn nhằm đáp ứng nhu cầu của các đối tượng khách hàng ở mức cao nhất Có chế độ ưu đãi đặc biệt cho khách hàng tiềm năng, khách hàng thân thiết, lắng nghe ý kiến hợp lý của khách hàng để hoàn thiện sản phẩm và dịch vụ của Tập đoàn. Đội ngữ nhân viên được đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn khoa học công nghệ và nhận thức rõ về tầm quan trọng của việc đáp ứng cao nhất các yêu cầu của khách hàng là nhân tố quyết định mang lại thành công cho Tập đoàn. Tiêu chuẩn hóa quy trình làm việc và liên tục cải tiến Chuẩn hóa các quy trình làm việc, thường xuyên xem xét và cải tiến các quy trình để đáp ứng với chuẩn trong Quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO9001:2008  Quá trình phát triển : 2001: Thành lập Công ty Thang máy & Thiết bị Thăng Long với 25 nhân viên hoạt động trong lĩnh vực cung cấp và lắp đặt thang máy thang cuốn Mitsubishi 2005: Công ty Thang máy & Thiết bị Thăng Long trở thành nhà phân phối chính thức vể sản phẩm thang máy thang cuốn của hãng Mitsubishi thông qua hợp đồng thỏa thuận giữa hai bên. Tiếp tục mở rộng cung cấp lắp đặt sản phẩm điều hòa không khí trung tâm Mitsubishi. 2006: Thành lập VPĐD tại thành phố Hồ Chí Minh, chinh phục thị trường phía Nam 2009: Ký hợp đồng thỏa thuận cùng hãng Quantum Automation - Singapore để cung cấp lắp đặt hệ thống quản lý tòa nhà thông minh IBMS tại Việt Nam 2010: Thành lập VPĐD tại Đà Nẵng. Công ty đạt được sự phát triển mạnh mẽ với hơn 500 nhân viên. 2011: Mở rộng hoạt động kinh doanh sang sản xuất nhôm kính và đồ gỗ nội thất. Chuyển đổi mô hình hoạt động thành Tập đoàn với các công ty thành viên: VIệt Phát Thăng Long, Thành Thắng Thăng Long, Cơ điện Thăng Long. Tổng nhân sự 40 toàn Tập đoàn đạt 1500 nhân viên. 2012: Thành lập Chi nhánh phía Nam của Tập đoàn tại Thành phố Hồ Chí Minh. 2.1.2 ) Ngành nghề kinh doanh: 41 2.2 ) Thực trạng quy trình thanh toán quốc tế bằng L/C của Tập đoàn Thang máy Thiết bị Thăng Long : 2.2.1 Quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng nhập khẩu : VIETINBANK HOANG MAI BRANCH 2 10 11 3 YR PETCHBURI 7 OFFICE BR. 8 THAILAND 12 THANG LONG ELEVATOR EQUIPMENT GROUP 5 CO.,LTD. 44 HAO NAM , DONG 1DA DISTRICT , HANOI , VIETNAM . 9 5 1 42 6 4 MITSUBISHI ELEVATOR ASIA CO.,LTD 700/86 AMATA NAKORN INDUSTRIAL ESTATE M.6 DONHUA ROH , MUANG CHONBURI 20000 THAILAND  Nội dung quy trình : 1. Công ty MITSUBISHI ELEVATOR ASIA CO.,LTD và công ty THANG LONG ELEVATOR EQUIPMENT GROUP CO.,LTD ký kết hợp đồng thương mại. 2. Công ty THANG LONG làm thủ tục yêu cầu ngân hàng VIETINBANK chi nhánh HOANG MAI mở L/C cho bên thụ hưởng là công ty MITSUBISHI ELEVATOR ASIA . 3. Ngân hàng VIETINBANK mở L/C theo đúng yêu cầu của công ty THANG LONG và chuyển L/C sang YR PETCHBURI OFFICE BR.THAILAND để báo cho công ty MITSUBISHI biết về việc thư tín dụng đã được mở. 4. YR PETCHBURI OFFICE BR.THAILAND thông báo và chuyển bản gốc L/C cho công ty MITSUBISHI. 5. Công ty MITSUBISHI xem xét L/C so với hợp đồng để đề nghị sửa đổi , bổ sung hoặc điều chỉnh và chấp nhận giao hàng cho công ty THANG LONG nếu không có gì sửa đổi. 6. Công ty MITSUBISHI lập bộ chứng từ thanh toán sau khi giao hàng và gửi đến YR PETCHBURI OFFICE BR.THAILAND để thương lượng để chiết khấu bộ chứng từ trước. 7. YR PETCHBURI OFFICE BR.THAILAND chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng mở L/C. 43 8. Ngân hàng VIETINBANK tiến hành kiểm tra bộ chứng từ . Nếu chứng từ phù hợp với L/C thì tiến hành thanh toán cho YR PETCHBURI OFFICE BR.THAILAND . Nếu chứng từ không phù hợp với L/C thì từ chối thanh toán và trả lại bộ chứng từ. 9. YR PETCHBURI OFFICE BR.THAILAND ghi có và báo có cho công ty MITSUBISHI. 10. Ngân hàng VIETINBANK trích tài khoản và báo nợ cho người mua . 11. Công ty THANG LONG xem xét chấp nhận trả tiền cho ngân hàng VIETINBANK. 12. Ngân hàng VIETINBANK trao bộ chứng từ cho công ty THANG LONG để nhận hàng. 2.2.2 Quy trình kiểm tra bộ tín dụng chứng từ 2.2.2.1 ) Hóa đơn thương mại ( Commercial Invoice ) : • Kiểm tra số bản được xuất trình có đúng quy định của L/C không? • Kiểm tra các dữ liệu về người bán, người mua ( tên công ty, địa chỉ, số điện thoại...) so với nội dung của L/C quy định có phù hợp không? • Hoá đơn có chữ ký xác nhận của người thụ hưởng hay không? ( Lưu ý theo UCP-600, nếu L/C không quy định thêm thì hoá đơn không cần ký tên). Nếu hoá đơn không phải do người thụ hưởng lập thì hoá đơn được coi là hợp lệ 44 khi L/C có quy định chấp nhận chứng từ do bên thứ ba lập: commercial invoice issued by third party is acceptable hay third party acceptable • Mô tả trên hoá đơn có đúng quy định của L/C hay không? • Kiểm tra số lượng, trọng lượng, đơn giá, tổng trị giá, điều kiện cơ sở giao hàng, điều kiện đóng gói và ký mã hiệu hàng hoá có mâu thuẫn với các chứng từ khác như phiếu đóng gói, vận đơn đường biển hoặc vận đơn hàng không... • Kiểm tra hoá đơn về các dữ kiện mà ngân hàng đã đề cập trong L/C, hợp đồng, quota, giấy phép xuất nhập khẩu... và các thông tin khác ghi trên hoá đơn: số L/C, loại và ngày mở L/C, tên phương tiện vận tải, cảng xếp, cảng dỡ hàng, số và ngày lập hoá đơn có phù hợp với L/C và các chứng từ khác hay không? Bất hợp lệ thường gặp khi kiểm tra hoá đơn thương mại:  Tên và địa chỉ của các bên có liên quan được ghi trên hoá đơn thương mại khác với L/C và các chứng từ khác  Số bản hoá đơn phát hành không đủ theo yêu cầu của L/C  Số lượng, đơn giá, mô tả hàng hoá, tổng trị giá, điều kiện đóng gói và ký mã hiệu hàng hoá trên hoá đơn không chính xác với nội dung của L/C  Số L/C và ngày mở L/C không chính xác  Các dữ kiện về vận tải hàng hoá không phù hợp với B/L  Không có chữ ký theo quy định của L/C 2.2.2.2) Kiểm tra vận tải đơn ( Bill of Lading ) : 45 Kiểm tra số bản chính được xuất trình. Kiểm tra loại vận đơn: Vận đơn có nhiều loại như vận đơn đường biển, vận đơn đường thủy, vận o o đơn phương thức…Căn cứ vào quy định của L/C, cần kiểm tra loại vận đơn có phù hợp hay không? o Kiểm tra tính xác thực của vận đơn: Nhà nhập khẩu phải kiểm tra vận đơn có chữ ký của người chuyên chở( hãng tàu) hoặc đại lý của người chuyên chở hoặc thuyền trưởng của con tàu hoặc người giao nhận và tư cách pháp lý. Nếu chỉ có chữ ký của người vận chuyển, không nêu tư cách pháp lý hoặc không nêu đầy đủ các chi tiết liên quan chi tiết pháp lý của người đó thì chứng từ sẽ không được ngân hàng thanh toán. o Kiểm tra mục người gửi hàng: Tuy nhiên, ngân hàng vẫn chấp nhận một chứng từ vận tải mà trên đó bên thứ ba được đề cập cho dù trong L/C không quy định như vậy. o Kiểm tra mục người nhận hàng: Đây là mục quan trọng trên B/L và luôn được quy định rõ trong L/C nên người lập vận đơn phải tuân thủ quy định này một cách nghiêm ngặt. *Trong thực tế, có hai cách phổ biến quy định mục người nhận hàng như sau: Made out to order blank endorsed (B/L được lập theo lệnh người gửi hàng và ký hậu để trắng). Mục người nhận hàng tren B/L phải ghi to order và người gửi hàng phải ký hậu để trắng ở mặt sau của B/L. Made out to order of Vietcombank Hochiminh City Branch. Mục người gửi hàng trên B/L phải nêu to the order of Vietcombank Hochiminh City Branch và người gửi hàng không ký hậu. Nếu mục này không ghi chính xác tên ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Tp Hồ Chi Minh thì vận đơn cũng không được chấp nhận. o Kiểm tra mục thông báo( Notify): 46 Mục Notify trên B/L sẽ ghi tên và địa chỉ đầy đủ của người làm đơn xin mở L/C. o Kiểm tra tên cảng xếp hàng( Port of loading) và cảng dở hàng ( Port of discharge): có phù hợp với quy định của L/C hay không? o Kiểm tra điều kiện chuyển tải: Nếu L/C quy định không cho phép chuyển tải ( transnhipment prohibited), trên B/L không được thực hiện bất cứ bằng chứng nào về sự chuyển tải. Nếu việc chuyển tải xải ra, ngân hàng chỉ chấp nhận chứng từ này khi tên cảng chuyển tải, tên tàu và tuyến đường phải được nêu trên cùng mọt vận đơn. o Kiểm tra nội dung hàng hóa được nêu trên B/L có phù hợp với quy định trong L/C và các chứng từ khác hay không? Nội dung này bao gồm: tên hàng hóa, ký mã hiệu hàng hóa, số lượng, số kiện hàng hóa, tổng trọng lượng hàng hóa, đặt biệt ngân hàng thường chú ý đến mục ký mã hiệu hàng hóa ghi trên thùng hàng, số liệu container hoặc số liệu lô hàng được gửi trên tàu với nộ dung L/C và Packing List. o Kiểm tra đặc điểm của vận đơn: Có thể là vận đơn đã xếp hàng ( shipped on board B/L) hoặc vận đơn nhận hàng để xếp ( received for shipment B/L) loại vận đơn này không được ngân hàng chấp nhận và từ chối thanh toán trừ khi có sự chấp nhận của người nhập khẩu. o Kiểm tra mục cước phí: Có phù hợp với quy định của L/C hay không? Hàng hóa nhập khẩu theo điều kiện giao hàng : + Freight prepaid (CIF) : quy định cước phí trả trước . + Freight collect (CFR) : quy định cước phí trả sau. o Cần lưu ý các sữa đổi bổ sung trên B/L: phải được xác nhận bằng chữ ký và con dấu đồng thời kiểm tra các thông tin như số L/C và o ngày mở, các dẫn chiếu các chứng từ khác như hóa đơn, hợp đồng…. Nhà nhập khẩu phải kiểm tra ngày ký phát vận đơn: có hợp lệ hay không? 47 *Các bất hợp lệ thường gặp ở vận đơn:  Tên địa chỉ và các thông tin khác về người gửi hàng, người nhận hàng,  người được thông báo không phù hợp với quy định của L/C. Các thay đổi bổ sung trên vận đơn không có xác nhận của người lập ( chữ  ký và con dấu) Vận đơn thiếu tính chính xác thực do người lập vân đơn không nêu rõ tư   cách pháp lý đối với trách nhiệm chuyên chở lô hàng này. Số L/C và ngày mở L/C không chính xác. Các điều kiện đóng gói và ký hiệu mã hàng hóa không theo quy định của  L/C. Số hiệu container hay lô hàng không khớp với các chứng từ khác như chứng từ bảo hiểm, hóa đơn…. 2.2.2.3 ) Kiểm tra phiếu đóng gói ( Packing List ) : o o o o - Mô tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng hàng hóa trên một đơn vị bao gói có phù hợp với quy định của L/C hay không? Điều kiện đóng gói có được nêu chính xác hay không. Các thông tin khách không được mâu thuẫn với nội dung của L/C và các chứng từ khác. Các bất hợp lệ thường gặp đối với phiếu đóng gói: Không nêu hoặc nêu không chính xác điều kiện đóng gói theo quy định trên L/C. Thông tin về các bên liên quan không đầy đủ và chính xác. Tổng trọng lượng từng đơn vị hàng hóa không khớp với trọng lượng cả chuyến hàng. 2.2.2.4 ) Các chứng từ khác (Bộ chứng từ này chỉ có C/O) Ngoài các chứng từ kể trên,thanh toán viên cũng sẽ chú ý kiểm tra các chứng từ sau thep nguyên tắc đã nêu ở trên, trong đó có các chứng từ sau: • • Giấy chứng nhận xuất xứ do phòng thương mại và Công nghiệp hoặc người sản xuất hoặc người thụ hưởng lập theo quy định của L/C. Các điện, fax thông báo giao hàng:thời hạn thông báo phải phù hợp với quy định của L/C. 48 2.2.3 Công việc cần làm của nhà nhập khẩu : 1. Lập đơn xin mở L/C – ký quỹ - Xác định phương án kinh doanh 2. Kiểm tra bộ chứng từ của nhà xuất khẩu 2.2.3.1 Đơn xin mở L/C : 49 50 51 Kiểm tra trường 46A –DOCUMENT REQUIRED -Kiểm tra các chứng từ theo yêu cầu của L/C 52 1.Ba bản gốc hoá đơn thương mại có chữ ký Đã có chữ ký. 2. Một bộ gồm ba bản gốc vận đơn – B/L (đã chất hàng lên tàu ) có đánh dấu “ Freight collect” – Cước phí trả sau – CFR. Trên đó phải ghi loại hàng, số L/C, ngày lập L/C bởi VietinkBank chi nhánh Hoàng Mai và thông báo cho người nhập khẩu với đầy đủ tên và địa chỉ. Vận đơn phải có tên , địa chỉ, số điện thoại, của đơn vị giao hàng tại Việt Nam, và đơn vị này không được phép có trụ sở nằm ngoài nước Việt Nam. Dấu “Freight Collect” : Đã có dấu “Freight Collect” - Loại hàng, số L/C, ngày lập 53 Loại hàng Số L/C Ngày lập - Theo yêu cầu của Vietinbank chi nhánh Hoàng Mai - Tên và địa chỉ người nhập : - Đối chiếu với trường 50 L/C  Thông tin chính xác Tên, địa chỉ ,số điện thoại của đơn vị giao hàng tại Việt Nam 54 Các thông tin trên chứng từ đều có đủ theo yêu cầu L/C. 3.Ba bản gốc Packing list. 4. Giấy chứng nhận người thụ hưởng xác nhận rằng 1 bộ chứng từ không có chức năng thanh toán kèm 1 bản B/L đã được gửi chuyển phát nhanh đến người xin mở L/C trong vòng 7 ngày làm việc kể từ hạn cuối giao hàng. - Điều kiện thêm 1.Một bản sao từ bản gốc của tất cả chứng từ vận tải yêu cầu phải được gửi đến ngân hàng phát hành L/C. Nếu không thì phải trả phí 10USD . 2.Một khoản phạt 100USD sẽ được trừ từ tiền thu được cho tất cả chứng từ thoả thuận khác với những gì được viết dưới tín dụng này. Tuy nhiên, bất kỳ chỉ dẫn nào khác, khoản phạt sẽ được tính cho tài khoản của người thụ hưởng. 55 3.Tất cả chứng từ phải có tiêu đề theo yêu cầu L/C và ngày tháng, số L/C và ngày phát hành L/C. Trên Commericial Invoice: Trên Bill of Lading Trên Packing List Đối chiếu với trường 20 – Số L/C và trường 31 C – ngày lập L/C  thông tin về số L/C và ngày tháng đều có đủ và khớp với L/C 4.Tất cả chứng từ phải được viết bằng tiếng anh 5.Tất cả bộ chứng từ phải được gửi bởi ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu. 6.Hoá đơn thương mại, vận đơn đường biển, phiếu đóng gói hàng hoá phải ghi nơi giao hàng . 56 • Trên Commericial Invoice: • Trên Bill of Lading • Trên Packing List Các thông tin nơi giao hàng đều có đủ. 7.Địa chỉ người thụ hưởng : NO. 40/14, Bangna-tower C, 18th floor, Unit B, Moo 12, Banga-Trad road km.6.5. Bangkaew subdistrict, Bangplee district, Samuitprakarn 10540 Thailand. 2.2.3.2 ) Hóa đơn thương mại ( Commercial Invoice) : 1. Tên người lập:  Theo điều 18 khoản a mục I UCP 600 có đề cập : phải thể hiện là do người thụ hưởng phát hành ( trừ trường hợp được quy định trong điều 38 ) Về hóa đơn thương mại, kiểm tra người lập Hóa đơn có phải là người được thụ hưởng được chỉ định trong L/C không và kiểm tra các yếu tố liên quan như tên công ty, địa chỉ, số điện thoại, Fax. 57 - Trên hóa đơn thể hiện : Người lập hợp đồng Công ty MC Lift & Solutions Co., Ltd. Số 40/14 BANGNA-TOWER C , 18TH FLOOR ,UNIT B , MOO 12 ,BANGNATRAD ROAD KM.6.5 , BANGKAEW SUBDISTRICT , BANGPLEE DISTRICT , SAMUTPRAKARN 10540 THAILAND . - Trên L/C thể hiện tại trường 59 : Người lập hợp đồng Người hưởng lợi : MC Lift & Solution Co.,LtdĐ => Phù hợp  Điều 2-UCP 600 có đề cập: “ Người thụ hưởng là bên hưởng lợi tín dụng được phát hành, trong trường hợp này người thụ hường là công ty MC LIFT AND SOLUTIONS CO,. LTD”. Địa chỉ : NO .40/14 , BANGNA-TOWER C , 18TH FLOOR ,UNIT B , MOO 12 ,BANGNA-TRAD ROAD KM.6.5 , BANGKAEW SUBDISTRICT , BANGPLEE DISTRICT , SAMUTPRAKARN 10540 THAILAND . Trong L/C có ghi người thụ hưởng, điều này phù hợp nên nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận L/C và thanh toán đủ số tiền cho nhà xuất khẩu..  Trường hợp : 58 •  Nếu L/C không ghi rõ người thụ hưởng thì nhà nhập khẩu sẽ từ chối chấp nhận L/C và yêu cầu nhà xuất khẩu chỉnh sửa cho phù hợp Trường hợp : • Nếu tên người thụ hưởng trong L/C và trong hợp đồng hoàn giống nhau thì • nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận L/C và thanh toán đủ số tiền cho nhà xuất khẩu. Nếu tên người thụ hưởng trong L/C và trong hợp đồng hoàn toàn không giống nhau thì nhà nhập khẩu sẽ từ chối chấp nhận L/C và yêu cầu nhà xuất khẩu chỉnh sửa cho phù hợp. 2. Tên và địa chỉ của người mua:  Điều 18 khoản a mục II của UCP 600 : được lập ra cho người yêu cầu mở thư tín dụng ( trừ trường hợp được quy định trong điều 38 (g) ) Phải được lập đúng tên người mở thư tính dụng (L/c)” - Trên hóa đơn thể hiện : Công ty : Thang Long ELEVATOR EQUIPMENT GROUP Co, Ltd Địa chỉ : 44 Hào Nam , quận Đống Đa , Hà Nội , Việt Nam. Số điện thoại / Fax 84-4 3978 3799/3800 - Trên L/C thể hiện trường 50 : Người yêu cầu mở L/C ( củng là người thụ hưởng ) 59 Công ty : THANG LONG ELEVATOR EQUIPMENT GROUP CO.,LTD. Địa chỉ : 44 Hào Nam , quận Đống Đa , Hà Nội , Việt Nam. => phù hợp  Theo Điều 2 – UCP 600 có đề cập : người yêu cầu mở L/C là bên mà tín dụng được phát hành theo yêu cầu của họ, trong trường hợp này là THANG LONG ELEVATOR EQUIPMENT GROUP CO . , LTD Trong L/C có ghi ngưởi yêu cầu người mở L/C, điều này phù hợp nên nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận L/C và thanh toán đủ số tiền cho nhà xuất khẩu  Trường hợp : • Nếu L/C không ghi rõ người yêu cầu mở L/C thì nhà nhập khẩu sẽ từ chối chấp nhận L/C và yêu cầu nhà xuất khẩu chỉnh sửa cho phù hợp 3. Việc mô tả hàng hóa:  Theo điều 18 mục c của UCP 600 : Mô tả hàng hóa , dịch vụ hoặc giao dịch trong hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả trong thư tín dụng . Nội dung phần này mô tả chi tiết các đặc điểm ,thông tin của hàng hóa để nhà nhập khẩu dễ dàng kiểm tra , đối chiếu với yêu cầu trên L/C . Hàng hóa do bên xuất khẩu mô tả trong hóa đơn thương mại phù hợp với việc mô tả hàng hóa trong L/c ( kiểm tra tại trường 45a của L/c ) - Trên hóa đơn thể hiện : 60 - Trên L/c thể hiện tại trường 45a : Mô tả TỔNG 01 22,848.00 + DẤU MỘC: (TRONG HỘP) VN15500/TLE-TS-AL CẢNG HO CHI MINH, VIETNAM SỐ C/S + MỤC + HÀNG HÓA VÀ CHÂT LƯỢNG Hàng hóa : MITSUBISHI ELEVATOR FOR ( ALPHA ) TÒA NHA 369 NGUYEN TRI PHUONG + SỐ LƯỢNG 01 + GIÁ 22,848.00 USD/SET + TIÊN 22,848.00 61 TỔNG 01 22,848.00 + DẤU MỘC: TLE (TRONG HỘP) VN15500/TLE-TS-AL CẢNG TẠI : HO CHI MINH, VIETNAM SỐ C/S SẢN XUẤT TẠI THÁI LAN + ĐIỀU KHOẢN GIAO DỊCH: CHO BẤT CỨ CẢNG NÀO Ở THÁI LAN, INCOTERMS 2000 + SẢN XUẤT TẠI THÁI LAN + ĐÓNG GÓI: ĐÓNG GÓI XUẤT KHẨU ĐƯỜNG BIỂN THEO TIÊU CHUẨN, TRONG CONTAINER + CHI TIẾT TỪNG SỐ HIỆU HỢP ĐỒNG SỐ VN15500/TLE-TS-AL NGÀY: 7 THÁNG 8, 2015 => Phù hợp 62  Theo khoản e, điều 14-UCP600 có đề cập: “Trong các chứng từ không phải là hóa đơn thương mại, thì việc mô tả hàng hóa , dịch vụ là hoặc giao dịch nếu có, có thể chung chung, miễn là không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa trong tín dụng” 4. Đơn giá ngân hàng cũng lưu ý điều kiện giao hàng: Điểm giao hàng: HO CHI MINH PORT VIET NAM - Trên hóa đơn thể hiện : Cảng dỡ hàng tải : Ho Chi Minh , VietNam - Trên L/c thể hiện tại trường 45a : VN15500/TLE-TS-AL CẢNG TẠI : HO CHI MINH, VIETNAM => phù hợp 5. Số tiền của hóa đơn:  Theo điều 18 khoản a mục III : được lập có cùng đồng tiền ghi trong thư tín dụng Đơn vị tiền tệ trên hóa đơn phải khớp với đơn vị tiền tệ nêu trong thư tín dụng. Số tiền bằng chữ phải khớp với số tiền bằng số và được ghi đúng chính tả đồng thới giống như trên hối phiếu 63 Số tiền bằng số: 22,848.00 USD Số tiền bằng chữ: hai mươi hai ngàn tám trăn bốn mươi tám đô la. - Trên hóa đơn thể hiện : Số tiền : 22,848,00 USD - Trên L/c thể hiện tại trường 32b : Số tiền : 22848 USD Số tiền của L/C được thể hiện tại trường 32B – Currency Code, Amount (Loại tiền tệ, số tiền). Tên đơn vị tiền tệ phải ghi rõ theo quy định của ISO (USD - đôla Mỹ, VND – đồng Việt Nam, CNY – đồng nhân dân tệ...). Điều này phù hợp nên nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận L/C và thanh toán đủ số tiền cho nhà xuất khẩu.  Trường hợp: • Nếu tên của đơn vị tiền tẹ không được ghi rõ ràng thì nhà nhập khẩu sẽ từ chối chấp nhận L/C và yêu cầu nhà xuất khẩu chỉnh sửa cho phù hợp. 6. Các dữ liệu khác: 64 Để thông tin được rõ ràng, hóa đơn có thể ghi thêm số và ngày phát hành L/c, ngân hàng phát hành, hình thức thanh toán, loại L/c, cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng, tên tàu,… 6.1 Cảng xếp hàng: - Trên hóa đơn thể hiện : Cảng xếp hàng : LAEM CHABANG , THAILAN - Trên L/c thể hiện 44E : Cảng bốc hàng Cảng xếp hàng hoặc bất cứ hảng hàng không nào của ThaiLan => phù hợp 6.2 Cảng dỡ hàng: - Trên hóa đơn thể hiện : Cảng dỡ hàng tại: Thành Phố Hồ Chí Minh , VietNam - Trên L/C thể hiện trường 44F : Cảng dỡ hàng tại : Thành Phố Hồ Chí Minh , VietNam 65 Theo trường 44e thì cảng xếp hàng là bất kỳ cảng nào ở Thái Lan còn cảng dở hàng theo trường 44F là cảng HỒ CHÍ MINH  Theo điều 20, khoản a-iii của UCP600 có đề cập : “Hàng hóa được giao từ cảng bốc hàng tới cảng dỡ hàng như quy định trong tín dụng” Trường hợp : • Nếu tên cảng xếp hàng và dở hàng trong L/C và trong hợp đồng giống nhau • thì nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận L/C và thanh toán đủ tiền cho nhà xuất khẩu. Nếu tên cảng xếp hàng và dở hàng trong L/C và trong hợp đồng không giống nhau thì nhà nhập khẩu sẽ từ chối chấp nhận L/C và nhà xuất khẩu sẽ chỉnh sửa cho phù hợp. 6.3 Tên tàu & số hiệu : Nhằm xác định chính xác thông tin về tàu chở hàng. Đây là mục phải có đối với một vận đơn. Nhà nhập khẩu dựa vào thông tin này để có thể lấy hàng nhanh chóng hơn. - Trên hóa đơn thể hiện : Tàu : SAN LORENZO V.0016N Trường hợp : vận đơn không có số hiệu của tàu chở hàng: nhà xuất khẩu có thể yêu cầu cung cấp thêm thông tin trên sao cho đúng với yêu cầu của L/C. 6.4 Số L/C : Dùng để trao đổi thư từ, điện tín có liên quan đến L/C và để ghi vào các chứng từ có liên quan trong bộ chứng từ thanh toán. - Trên hóa đơn thể hiện : 66 Số L/C :13601500109 - Trên L/C thể hiện trường 20 : Ngày phát hành L/C Số chứng từ : 13601500109 = > phù hợp 6.5 Ngày mở L/C: Căn cứ để nhà xuất khẩu kiểm tra xem nhà nhập khẩu có mở L/C đúng hạn hay không. - Trên hóa đơn thể hiện : Ngày 09/04/2015 - Trên L/C thể hiện trường 31C : Ngày mở L/C Ngày phát hành 09/04/2015 => Mọi thông tin đều phù hợp 7 . Kiểm tra hình thức thanh toán: - Trên L/c thể hiện tại trường 40A : Loại hình thư tín dụng trong L/C là Irrevocable ( thư tín dụng không hủy ngang ) 67 Loại chứng từ : IRRVOCABLE Loại hình thư tín dụng trong L/C là irrevocable (Thư tín dụng không hủy ngang) điều này được chấp nhận vì  Theo UCP600 điều 3 có đề cập : “một tín dụng là không thể hủy ngang ngay cả khi tín dụng không quy định như thế” “A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect” nên nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận L/C và thanh toán đủ số tiền cho nhà xuất khẩu.  Trường hợp: • Nếu loại hình thư tín dụng trong L/C không phải là Irrevocable L/C thì nhà nhập khẩu sẽ từ chối chấp nhận L/C và yêu cầu nhà xuất khẩu chỉnh sửa cho phù hợp Trên L/C thể hiện tại trường 42C : Nghĩa là yêu cầu hối phiếu ký phát có giá trị gần đúng 100% của giá trị hóa đơn ( 2 bản hối phiếu ) . Trả Theo khoản b, điều 6-UCP 600 , tín dụng phải quy định hoặc là có giá trị trả ngay, trả chậm, chấp nhận hoặc chiết khấu. Trong trường hợp này hình thức trả được quy định là hình thức trả ngay. Trong L/C có quy định hình thức trả tiền, điều này phù hợp nên nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận L/C và thanh toán đủ số tiền cho nhà xuất khẩu. Trường hợp : Nếu L/C không ghi rõ hình thức trả tiền thì nhà nhập khẩu sẽ từ chối chấp nhận L/C và yêu cầu nhà xuất khẩu chỉnh sửa cho phù hợp. 68 8. Điều - kiện thương mại: Trên hoá đơn thể hiện: Cước phí trả sau đối với bất kì cảng nào của Thái Lan theo điều kiện thương mại quốc tế 2000. FOB (Free on Board) giao hàng lên tàu : theo điều kiện này, người bán sẽ hoàn thành trách nhiệm giao hàng khi hàng đã được chuyển hẳn qua lan can tàu tại cảng bốc hàng qui định. Người bán ko phải kí hợp đồng vận tải và mua bảo hiểm cho lô hàng xuất khẩu. Tuy nhiên người bán phải làm thủ tục xuất khẩu cho lô hàng. Lưu ý khi lan can tàu ko còn ý nghĩa thực tế (như vận chuyển bằng các tàu container) thì 2 bên nên thoả thuận áp dụng điều kiện khác. - Trên LC thể hiện trường 45A: 9. Đóng - gói: Trên hoá đơn thể hiện: Đóng gói đủ tiêu chuẩn xuất khẩu chịu được sóng gió, trong thùng chứa chi tiết ở mỗi hợp đồng số VN15500/TLE-TS-AL ngày 7/3/2015 69 - Trên LC thể hiện trường 45A: Trong thùng chứa chi tiết ở mỗi hợp đồng số vn15500/TLE-TS-AL ngày 7/4/2015 => phù hợp 2.2.3.3 ) Vận đơn ( Bill of Lading ) : Thường thì vận đơn có thể không cần tiêu đề, hoặc nêu tiêu đề như trên. Tuy nhiên, tiêu đề vận đơn được viết bằng ngôn ngữ nào thì toàn bộ phần nội dung của B/L phải được viết bằng ngôn ngữ đó.  Theo điều khoản 20 về vận đơn đường biển : Mục a : một vận đơn đường biển , phải là chứng từ đích danh, thì nó cũng phải thể hiện : i. Ghi rõ tên người chuyên chở và được kí bởi : - Người chuyên chở hoặc đại lí đích danh đại diện cho hoặc thay mặt - cho người chuyên chở hoặc Thuyền trưởng hay đại lí đích danh đích danh đại diện cho hoặc thay mặt thuyền trưởng . Bất kỳ chữ kí nào của người chuyên chở , thuyền trưởng hay đại lí đều được chứng thực là của người chuyên chở , thuyền trưởng hay đại lý . Bất kì chữ kí nào của đại lý cũng phải ghi rõ là đại lý đó ký đại diện cho hay thay mặt cho người chuyên chở , đại diện cho hay thay mặt cho thuyền trưởng. 70 Ghi rõ là hàng hóa đã bốc lên tàu được chỉ định tại cảng bốc hàng được ii. quy định trong thư tín dụng bằng : - Chữ in sẵn trên vận đơn , hoặc - Ghi chú đã bốc lên tàu có ghi rõ ngày mà hàng hóa đã bốc lên tàu Ngày phát hành vận đơn đường biển được xem là ngày giao hàng trừ khi vận đơn đường biển ở phần ghi chú bốc lên tàu có ghi ngày giao hàng , trong trường hợp đó thì ngày được ghi trong ghi chú bốc lên tàu sẽ được coi là ngày giao hàng. Nếu vận tải đường biển có ghi chữ “ con tàu dự định “ hoặc từ tương tự nói về con tàu, thì phải có phần ghi chú bốc lên tàu có ghi ngày giao hàng và tên con tàu thật sự chở hàng . iii. Ghi rõ giao hàng từ cảng bốc hàng đến cảng dỡ hàng theo quy định của thư tin dụng . Nếu vận tải đường biển không ghi rõ cảng bốc hàng là cảng được quy định trong thư tín dụng , hoặc nó có ghi chữ “ dự định” hoặc từ tương tự nói về cảng bốc hàng , thì phải có phần ghi chú bốc lên tàu có ghi cảng bốc hàng đúng theo quy định của thư tín dụng , ngày giao hàng và tên của con tau chở hàng . Quy định này được áp dụng ngay việc bốc hàng lên tàu hoặc giao hàng cho tàu được chỉ định được ghi bằng những chữ đánh máy sẵn trên vận đơn đường biển . vi. là một vận đơn đường biển bản chính hoặc trọn bộ các bản chính như được ghi trong vận đơn đường biển nếu được lập thành nhiều bản chính .  Theo điều khoản 21về chứng thư vận tải biển không thương lượng được : Điều khoản 21: Chứng thư vận tải biển không thương lượng được 71 a. Một chứng thư vận tải biển,phải là chứng từ đích danh, thì nó cũng phải thể i. - hiện: Ghi rõ tên người chuyên chở và được ký bởi: Người chuyên chở hoặc đại lý đích danh đại diện cho hoặc thay mặt người - chuyên chở ,hoặc Thuyền trưởng hay đại lý đích danh đại diện cho hoặc thay mặt thuyền trưởng. Bất kỳ chữ ký nào của người chuyên chở, thuyền trưởng hay đại lý đều phải được chứng thực là của người chuyên chở, thuyền trưởng hay đại lý. Bất kỳ chữ ký nào của đại lý cũng phải ghi rõ là đại lý đó ký đại diện hay thay mặt cho người chuyên chở, đại diện cho hay thay mặt thuyền trưởng. ii. Ghi rõ là hàng hóa đã được bốc lên con tàu được chỉ định tại cảng bốc hàng được quy định trong thư tín dụng,bằng: - Chữ in sẵn trên vận đơn, hoặc - Ghi chú đã bốc lên tàu có ghi rõ ngày mà hàng hóa được bốc lên tàu. Ngày phát hành chứng thư vận tải biển được xem là ngày giao hàng trừ khi chứng thư vận tải biển ở phần ghi chú bốc lên tàu có ghi ngày giao hàng, trong trường hợp đó thì ngày được ghi trong ghi chú bốc lên tàu sẽ được coi là ngày giao hàng. Nếu chứng thư vận tải biển có ghi “con tàu dự định” hoặc từ tương tự nói về tên con tàu, thì phải có phần ghi chú bốc lên tàu có ghi ngày giao hàng và tên con tàu thực sự chở hàng. iii. Ghi rõ giao hàng từ cảng bốc hàng đến cảng dỡ hàng theo quy định của thư tín dụng. Nếu chứng thư vận tải biển không ghi rõ cảng bốc hàng là cảng được quy định trong thư tín dụng, hoặc nó có ghi chữ “dự định” hoặc từ tương tự nói về cảng bốc hàng, thì phải có phần ghi chú bốc lên tàu có ghi cảng bốc hàng đúng theo quy định của thư tín dụng, ngày giao hàng và tên của con tàu chở hàng. Quy định này được áp dụng ngay cả khi việc bốc hàng lên tàu hoặc giao hàng cho tàu được chỉ định được ghi bằng những chữ đánh máy sẵn trên chứng thư vận tải biển. 72 iv. Là một chứng thư vận tải biển bản chính hoặc trọn bộ các bản chính như được ghi trong chứng thư vận tải biển nếu được lập thành nhiều bản chính. v. Thể hiện các điều kiện và điều khoảng chuyên chở hoặc dẫn chiếu đến một điều khoản khác có chứa các điều kiện và điều khoản chuyên chở ( chứng thư vận tải biển rút gọn hoặc trắng lưng). Nội dung của các điều kiện và điều khoản chuyên chở đó sẽ không được kiểm tra. vi. b. Không ghi rằng nó tuân thủ theo hợp đồng thuê tàu chuyến. Với mục đích của điều khoản này thì việc chuyển tải có nghĩa là việc dỡ hàng từ một con tàu này và bốc hàng lên một con tàu khác trong suốt hành trình từ cảng bốc hàng tới cảng dỡ hàng được quy định trong thư tín dụng. c. i. Một chứng thư vận tải biển có thể ghi là hàng hóa sẽ hoặc có thể được chuyển tải miễn là có cùng một chứng thư vận tải biển sử dụng chung cho toàn bộ hành trình . ii. Một chứng thư vận tải biển ghi là chuyển tải sẽ hoặc có thể xảy ra thì vẫn được chấp nhận ngay cả khi thư tín dụng quy định cấm chuyển tải, nếu hàng hóa được giao bẳng container,xe móc hoặc xà lan LASH đã ghi trên chứng thư vận tải biển. d. Các quy định của chứng thư vận tải biển có ghi là người chuyên chở có quyển chuyển tải sẽ không được xem xét. 1. Người giao hàng ( Shipper ): 73 - Tên & địa chỉ của người giao hàng trên B/L: Người giao hàng là : MITSUBISHI ELEVATOR ASIA CO.,LTD Địa chỉ : 700/86 AMATA NAKORN INDUSTRIAL ESTATE M.6 DON HUA ROH,MUANG CHONBURI 20000 THAILAND Số điện thoại : 038-213170 Fax : 038-213182 Thay mặt cho : MC LIFT AND SOLUTIONS CO.,LTD. - Đồng thời đối chiếu với trường 59 (bên hưởng lợi từ phương thức thanh toán tín dụng) trên L/C : Người thụ hưởng là : MC LIFT AND SOLUTIONS CO.,LTD. Địa chỉ : NO .40/14 , BANGNA-TOWER C , 18TH FLOOR ,UNIT B , MOO 12 ,BANGNA-TRAD ROAD KM.6.5 , BANGKAEW SUBDISTRICT , BANGPLEE DISTRICT , SAMUTPRAKARN 10540 THAILAND .  Trên B/L đã thể hiện đầy đủ : thông tin của shipper , người thụ hưởng . 74  Trích bộ luật ISBP 745 E5 khoản b ,d dựa theo áp dụng điều khoản 20 UCP 600 : b )Nếu như một đại lý nhân danh hoặc thay mặt cho người chuyên chở ký vận tải đơn , thì đại lý phải nêu tên và ngoài ra phải nói rõ ràng nó đang đăng ký với tư cách là “đại lý cho người chuyên chở đích danh “hoặc các từ có nghĩa tương tự . Nếu người chuyên chở được nhận dạng ở một nơi nào đó trên chứng từ là “người chuyên chở” thì đại lý đức danh có thể đăng ký , ví dụ , là “đại lý nhân danh hoặc thay mặt cho người chuyên chở” mà không cần nêu tên người chuyên chở lần nữa . d )Nếu một đại lý nhân danh hoặc thay mặt thuyền trưởng ký một vận tải đơn , thì đại lý phải nêu tên ngoài ra phải ghi rõ đang ký với tư cách là “đại lý thuyền trưởng” hoặc cái từ có nghĩa tương tự . Tên của thuyền trưởng không cần thiết phải nêu ra . - Trên B/L : Chữ ký : AGILITY CO.,LTD As Agents (Làm đại lý) B/L hợp lệ - Ngoài ra trên L/C trường 46A khoản 2 có thể hiện : 75 Vận đơn phải thể hiện rõ tên, địa chỉ, số điện thoại, số fax của dịch vụ chuyển phát tại Việt Nam. Nếu đơn vị chuyển phát đặt tại một quốc gia khác ngoài Việt Nam thì không được chấp nhận. - Đối chiếu với B/L : Đơn vị chuyển phát : AGILITY LTD. Địa chỉ : ROOM 8.2 – 8.3 , 8TH FLOOR , E-TOWN 1 BUILDING 364 CONG HOA STREET , WARD 13 , TAN BINH DISTRICT , HO CHI MINH , VIETNAM . Số điện thoại : 84.8.38132840. Ext 209  B/L hợp lệ 2. Người nhận hàng ( Consignee ): Thông tin người nhận hàng dùng để nhằm xác định đối tác nhận hàng. Căn cứ vào vận đơn, người chuyên chở sẽ giao hàng hóa cho đúng người nhận.  Theo điều E13 khoản a,b của ISBP 745 : Nếu một vận tải đơn được phát hành “theo lệnh” hoặc “theo lệnh của người gửi hàng”, thì nó phải được kí hậu bởi người gửi hàng. Ký hậu có thể do một tổ chức 76 đích danh thực hiện mà không phải là người gửi hàng , miễn là ký hậu nhân danh hoặc thay mặt người gửi hàng. a. Nếu một Thư tín dụng yêu cầu vận tải đơn xác nhận rằng hàng hóa được giao “theo lệnh của một tổ chức đích danh”, thì vận tải đơn không cần phải ghi rằng hàng được chuyển thẳng cho tổ chức đích danh đó. Vận đơn ghi từ “ TO ORDER OF” hợp lệ ( không cần nêu đích danh người nhận hàng mà chỉ ghi tổ chức nhận hàng là VIETINBANK HOANG MAI BRANCH ). - Thông tin thể hiện trên B/L: Người nhận hàng : Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Hoang Mai ( được trả theo lệnh của ngân hàng ) - Trên L/C tại trường 50 ( Người yêu cầu mở L/C ): Công ty : THANG LONG ELEVATOR EQUIPMENT GROUP CO.,LTD. Địa chỉ : 44 Hào Nam , quận Đống Đa , Hà Nội , Việt Nam. Qua đối chiếu giữa 2 thông tin trên có thể thấy : Do Công ty Thăng Long chưa có đủ khả năng về tài chính nên người nhận hàng ở đây là Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Hoàng Mai và được trả theo lệnh của ngân hàng. Trong quá trình giao dịch , ngân hàng sẽ khống chế nhà nhập khẩu đến khi nào nhà nhập khẩu trả tiền cho ngân hàng qua việc đối chiếu với L/C . 77 Sau khi hoàn tất thanh toán và hàng được chuyển đến công ty THANG LONG ELEVATOR EQUIMENT QROUP CO.,LTD thì ngân hàng viết giấy ủy nhiệm cho công ty và công ty ra cảng nhận hàng.  B/L đã thể hiện đúng .  Trường hợp thông tin về người nhận bị sai lệch đối với L/C: nhà nhập khẩu có thể yêu cầu chỉnh sửa thông tin sao cho đúng với quy định của L/C. 3. Mục thông báo: Mục này sẽ ghi rõ thông tin về người được thông báo nhận hàng. - Mục thông báo trên B/L: Người được thông báo nhận hàng là : công ty THANG LONG ELEVATOR EQUIMENT QROUP CO.,LTD - Đối chiếu với L/C tại trường 50 : Nhà nhập khẩu ( Người yêu cầu mở L/C ): công ty THANG LONG ELEVATOR EQUIMENT GROUP CO.,LTD Địa chỉ : 44 Hào Nam , quận Đống Đa , Hà Nội , Việt Nam . Điện thoại / Fax : 84-4 3978 3799/3800 Người được thông báo nhận hàng cũng chính là nhà nhập khẩu ( Công ty THANG LONG ELEVATOR EQUIPMENT GROUP CO.,LTD ) . B/L đã thể hiện đúng 4. Cảng xếp hàng và cảng dỡ hàng: 78 Là địa điểm xác định giao hàng và kết thúc quá trình giao hàng . Địa điểm nhận hàng có thể là cảng dỡ hàng quy định trong tín dụng. a) Cảng xếp hàng ( Port of loading) : - Trên B/L: Cảng xếp hàng : LAEM CHABANG , THÁI LAN - Trên L/C theo trường 44E ( Địa điểm xếp hàng) : Cảng xếp hàng hoặc bất kỳ cảng hàng không nào tại Thái Lan . b) - Cảng dỡ hàng ( Port of discharge) : Trên B/L: Cảng dỡ hàng tại : Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam. - Trên L/C theo trường 44F( Địa điểm dỡ hàng ): Cảng dỡ hàng tại : Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam.  Theo điều 22 khoản a mục III của UCP 600: Vận đơn phải chỉ rõ quyền hành được giao từ cảng xếp hàng đến cảng dỡ hàng quy định trong tín dụng. Nếu hóa đơn không chỉ rõ hoặc dự tính thì phải ghi chú thông tin về cảng xếp hàng và dỡ hàng.  Theo điều E8 khoản a,b của ISBP 745 : 79 a) Cảng dỡ hàng đích danh theo yêu cầu của thư tín dụng phải thể hiện trong b) khu vực cảng dỡ hàng của một vận tải đơn. Tuy nhiên cảng dỡ hàng đích danh có thể được ghi trong khu vực ở đầu trang “nơi đến cuối cùng” hoặc các từ có nghĩa tương tự ,miễn là có ghi chú chứng minh rằng cảng dỡ hàng là cảng quy định thuộc “nơi đến cuối cùng” hoặc các từ có nghĩa tương tự .  Dựa vào các thông tin trên, có thể thấy B/L hợp lệ.  Trường hợp B/L không có thông tin về cảng xếp hàng và dỡ hàng là sai quy cách do không xác định được cảng chuyên chở và cảng dỡ hàng theo quy định của tín dụng, và bên xuất khẩu sẽ bị ngân hàng từ chối thanh toán. 5. Tên và số hiệu của tàu: Nhằm xác định chính xác thông tin về tàu chở hàng. Đây là mục phải có đối với một vận đơn. Nhà nhập khẩu dựa vào thông tin này để có thể lấy hàng nhanh chóng hơn. - Trên B/L thể hiện: Tàu : SAN LORENZO V.0016N  Trường hợp vận đơn không có số hiệu của tàu chở hàng: nhà xuất khẩu có thể yêu cầu cung cấp thêm thông tin trên sao cho đúng với yêu cầu của L/C. 6. Số lượng bản chính phát hành ( Number of original): - Trên B/L : Số lượng bản chính phát hành : 3 bản 80 - Trên L/C trường 46A khoản 2: Một bộ gồm 3 bản chính vận đơn đường biển (hàng hóa đã được xếp lên tàu) đánh dấu “nhà nhập khẩu chịu phí tổn”.Trên đó thể hiện tên hàng hóa, số L/C, thời điểm làm đơn theo yêu cầu của Vietinbank Hoang Mai Branch và khai báo đầy đủ tên và địa chỉ của người làm đơn. Vận đơn phải thể hiện rõ tên, địa chỉ, số điện thoại, số fax của dịch vụ chuyển phát tại Việt Nam. Nếu đơn vị chuyển phát đặt tại một quốc gia khác ngoài Việt Nam thì không được chấp nhận.  Theo điều 20 khoản a mục IV bộ luật UCP600 : Nếu số lượng bản chính nhiều hơn một bản thì phải phát hành trọn bộ bản gốc. Nhà nhập khẩu nên kiểm tra số bản gốc trên cho chúng thống nhất về mặt nội dung và phù hợp với L/C.  Theo điều 14 khoản c của bộ luật UCP 600: Việc xuất trình một hoặc nhiều bản gốc các chứng từ vận tải theo các điều 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25 của UCP 600 phải do người thụ hưởng hoặc người thay mặt thực hiện không muộn hơn 21 ngày theo lịch sau ngày giao hàng như mô tả trong các quy tắc này, nhưng trong bất kỳ trường hợp nào cũng không được muộn hơn ngày hết hạn của tín dụng. Nghĩa là người thụ hưởng phải đưa ra số bản chính đó trong thời gian 21 ngày tính từ sau ngày giao hàng và phải trước hạn của tín dụng.  Theo điều 17 khoản a UCP 600 : Nhà xuất khẩu phải xuất trình ít nhất 1 bản gốc được quy định trong tín dụng.  Theo điều D15 khoản a ,b bộ luật ISBP 745 : 81 a) Chứng từ vận tải đa phương thức gốc phải ghi số lượng bản gốc đã phát b) hành. Các chứng từ vận tải đa phương thức ghi chú “ Bản gốc thứ nhất”, “Bản gốc thứ hai”, hoặc “ Bản gốc đầu tiên”, “ Bản gốc thứ hai tường tự” hoặc các thuật ngữ tương tự đều là bản gốc. HAY Điều A 28 : Các chứng từ được phát hành nhiều hơn một bản gốc có thể ghi chú “bản gốc đầu tiên”, “hai bản gốc như nhau” , ... Không có những ghi chú này sẽ làm cho một chứng từ mất tư cách là chứng từ gốc.  Trường hợp số bản chính không được đưa ra đúng hạn, nhà nhập khẩu có quyền từ chối các bản còn lại và yêu cầu bên xuất khẩu phải cung cấp được bản chính xác nhất cho mình. 7. Mã ký hiệu hàng hóa và số lượng ( Marks and Number): Là những thông tin mà ngân hàng luôn luôn kiểm soát trong quá trình thanh toán. - Trên B/L thể hiện : C/S NO. Sản xuất tại : Thái lan Tổng số : 1 Set , 19 gói Theo hợp đồng số : VN15500/TLE-TS-AL Ngày : 07/04/2015 82 - Căn cứ vào L/C trường 45A( Phần mô tả hàng hóa hoặc dịch vụ ) : C/S NO . Sản xuất tại : Thái Lan Thuật ngữ thương mại : Áp dụng FOB cho tất cả các cảng tại Thái Lan , Incoterms 2000. Đóng gói : Theo tiêu chuẩn đóng gói hàng hải bằng container. Những chi tiết theo hợp đồng số : VN15500/TLE-TS-AL . Ngày : 07/04/2015. - Căn cứ vào Packing list: Tổng số hàng hóa trong Packing list cũng được ghi nhận là: 1 set , 19 gói .  Thông tin về mã hàng và số lượng trên B/L đều đúng với đối chiếu trên L/C , Packing list . B/L hợp lệ  Theo điều A34 khoản a bộ luật ISBP 745 .  Trường hợp thiếu thông tin về mã hàng hóa và số lượng: Ngân hàng sẽ cân nhắc trong việc thanh toán đối với nhà xuất khẩu. 8. Số lượng và loại kiện hàng( Number and kind of packages): 83 Là thông tin về đặc điểm đóng hàng tại nơi nhận. Nhà nhập khẩu sẽ biết được số lượng kiện hàng và từ đó biết được số lượng hàng hóa đầy đủ hay thiếu. - Trên B/L thể hiện: Số và loại hàng hóa được mô tả : tiêu chuẩn 1 x 20’ - Đối chiếu với L/C trường 45A : Đóng gói : Theo tiêu chuẩn đóng gói hàng hải bằng container.  Trên B/L đã thể hiện đúng tiêu chuẩn ,số lượng và loại kiện hàng tương ứng với L/C .  Theo điều C13 khoản a,b của ISBP 745 : Số lượng hàng hóa yêu cầu trong Thư tín dụng có thể ghi trên hóa đơn một dung sai +/- 5% . Một sự thay đổi tăng thêm 5% về số lượng hàng hóa không cho phép số tiền yêu cầu thanh toán khi xuất trình vượt quá số tiền dư của Thư tín dụng. Dung sai +/- 5% về số lượng hàng hóa sẽ không được áp dụng nếu : a) b) Thư tín dụng quy định rằng số lượng không được tăng giảm , hoặc . Thư tín dụng quy định rằng số lượng tính bằng đơn vị bao gói hoặc các mặt hàng riêng lẻ.  Trường hợp thiếu hụt hàng hóa so với quy định của tín dụng: Nhà nhập khẩu có thể yêu cầu bồi thường từ phía nhà xuất khẩu hoặc chất vấn người chở hàng. 9. Mô tả hàng hóa ( Discription of goods): Nội dung phần này mô tả chi tiết các đặc điểm ,thông tin của hàng hóa để nhà nhập khẩu dễ dàng kiểm tra , đối chiếu với yêu cầu trên L/C . - Trên B/L thể hiện: 84 Trọng lượng tổng: 5,401.000 KGS Tổng số : 1 set Loại hàng : NEXIEZ SERIES MR ( AMEC ) P6 (450KG) – CO – 60MPM , 1C2BC , 8S/O Sản xuất tại : Thái Lan - L/C yêu cầu: Theo trường số 45A Mô tả hàng hóa/dịch vụ: 85 • • • • Số lượng: 1 set Loại hàng : NEXIEZ SERIES MR (AMEC ) P6 (450KG) – CO – 60MPM , 1C2BC , 8S/O Đơn giá: 22,848.00 USD Sản xuất tại : Thái Lan Tất cả các mô tả trên L/C và B/L đều trùng khớp .Vì thế B/C được coi là hợp lệ.  Theo điều 14 khoản e của UCP 600 : Trong các chứng từ không phải là hóa đơn thương mại thì việc mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc giao dịch nếu có, có thể được mô tả một cách chung chung nhưng không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa, dịch vụ hoặc giao dịch trong thư tín dụng.  Theo điều E22 ISBP 745 : Mô tả hàng hóa qui định trên vận tải đơn có thể là mô tả chung không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa trong thư tín dụng.  Trường hợp thông tin về hàng hóa trên B/L có sự sai lệch so với yêu cầu của B/L: Nhà nhập khẩu có thể có yêu cầu đền bù theo hợp đồng hoặc chỉnh sửa theo nội dung của vận đơn. 10. Ghi chú xếp hàng lên tàu:  Theo điều 25 khoản 107 của UCP 600 : Nếu một vận đơn đường biển theo hợp đồng thuê tàu có in sẵn “ đã bốc hàng lên tàu” được xuất trình , thì ngày phát hành vận đơn cũng được xem là ngày giao hàng , trừ khi vận đơn có ghi chú về bốc hàng lên tàu , trong trường hợp này , ngày 86 có ghi chú về việc bốc hàng cũng được xem là ngày giao hàng cho dù ngày bốc hàng đó là trước hay sau ngày phát hành chứng từ . Theo điều E7 của ISBP 745 : Những thuật ngữ “đã bốc hàng nhìn bề ngoài trong điều kiện tốt” , “đã giao hàng lên tàu” hoặc bất cứ các thuật ngữ tương tự nào khác mà được cấu thành từ “shipped” hoặc “on board” thì đều có cùng chung nghĩa như là “shipped on board” . - Trên B/L thể hiện: Tổng số : chỉ 19 gói Hàng đã được xếp lên tàu vào : 09/07/2015 LAEM CHABANG , THAILAND bằng tàu SAN LORENZO V.0016N - Đối chiếu trên L/C trường 46A khoản 2 : Một bộ gồm 3 bản chính vận đơn đường biển (hàng hóa đã được xếp lên tàu) đánh dấu “Freight collect” .Trên đó thể hiện tên hàng hóa, số L/C, thời điểm làm đơn theo yêu cầu của Vietinbank Hoang Mai Branch và khai báo đầy đủ tên và địa chỉ của người làm đơn. Vận đơn phải thể hiện rõ tên, địa chỉ, số điện thoại, số fax 87 của dịch vụ chuyển phát tại Việt Nam. Nếu đơn vị chuyển phát đặt tại một quốc gia khác ngoài Việt Nam thì không được chấp nhận.  B/L đã thể hiện đúng .  Trường hợp không có ghi chú xếp hàng lên tàu: có thể coi là vận đơn nhận hàng để xếp lên tàu. Ngân hàng có thể từ chối thanh toán trừ khi nhà nhập khẩu đồng ý. 11. Ngày và nơi ký phát vận đơn : Thông tin này giúp cho nhà nhập khẩu xác định tính xác thực của vận đơn. Ngày lập vận đơn có thể là ngày xếp hàng lên tàu. Khi phát hành vận đơn, người đăng ký phải cần ghi rõ địa điểm phát hành. Địa điểm phát hành là nơi vận đơn được lập ra, thường là tên cảng xếp hàng, được ghi cùng với chữ ký của người vận chuyển. Địa điểm ký phát quan trọng vì nó liên quan đến việc vận dụng luật pháp khi có tranh chấp liên quan đến vận đơn. Ngày ký phát vận đơn có thể coi là ngày vận chuyển. - Trên B/L : Ngày & nơi phát hành : 09/07/2015, Bangkok Ngày kí phát B/L: Ngày mà hàng hóa được xếp lên tàu là ngày 09/07/2015 LAEM CHABANG,THAILAND. 88 Theo điều 14 khoản I của UCP 600: Dựa vào điều này , ngày phát hành vận đơn phải là ngày 09/07/2015, không được ấn định ngày phát hành sau ngày này. - Trường 44C của L/C: Theo trường 44C ngày giao hàng cuối cùng là ngày 08/09/2015.  Trường hợp ngày phát hành B/L không phù hợp với L/C đã mở (ngày phát hành sau ngày giao hàng): nhà nhập khẩu có thể bác bỏ vận đơn và phía ngân hàng có thể từ chối thanh toán. B/L hợp lệ . 12. Cước phí: Là khoản thu của phí vận chuyển hàng để thực hiện dịch vụ chuyển hàng. Thông thường , cước phí đó có thể là phí thuê tàu hay thuộc kiểu trả trước ( hoặc trả sau ) tùy theo yêu cầu của L/C. - Trên B/L thể hiện: Đây thuộc loại cước phí trả sau ( Freight Collect ) : Nhà nhập khẩu sẽ thanh toán phí này khi nhận được hàng. 89 - Đối chiếu với L/C trường 46A khoản 2: Một bộ gồm 3 bản chính vận đơn đường biển (hàng hóa đã được xếp lên tàu) đánh dấu “Freight collect ”.Trên đó thể hiện tên hàng hóa, số L/C, thời điểm làm đơn theo yêu cầu của Vietinbank Hoang Mai Branch và khai báo đầy đủ tên và địa chỉ của người làm đơn. Vận đơn phải thể hiện rõ tên, địa chỉ, số điện thoại, số fax của dịch vụ chuyển phát tại Việt Nam. Nếu đơn vị chuyển phát đặt tại một quốc gia khác ngoài Việt Nam thì không được chấp nhận.  B/L đã thể hiện đúng về cước phí .  Căn cứ vào mục cước phí và phụ phí được nêu trong điều E26 và E27 mục a,b,c của ISBP 745 và điều 19 của UCP 600 : Quy định việc thanh toán cước phí ghi trên vận tải đơn không đòi hỏi phải giống hệt như quy định trong một thư tín dụng , nhưng không được mâu thuẫn với bản thân dữ liệu của chứng từ đó , của bất cứ chứng từ được quy định nào khác hoặc của thư tín dụng . Ví dụ , nếu một thư tín dụng yêu cầu một vận tải đơn ghi chú “cước phí có thể thanh toán tại nơi đến” , thì nó có thể ghi chú “cước phí thu sau” . Những người yêu cầu hay ngân hàng phát hành phải yêu cầu rõ chứng từ phải thể hiện cước phí phải trả trước hay sẽ thu sau. Lưu ý: Các sữa chữa và thay đổi trên vận đơn phải được người kí phát xác nhận. 90  Về vận đơn đường biển hoàn hảo :  Trích UCP 600 về vận đơn đường biển hoàn hảo : 93. Các điều khoản hoặc ghi chú trên vận đơn đường biển chỉ rõ tình trạng khiếm khuyết của hàng hóa và/hoặc của bao bì thì không được chấp nhận .Các điều khoản hoặc ghi chú không chỉ rõ tình trạng khiếm khuyết của hàng hóa và/hoặc của bao bì ( ví dụ như “ bao bì có thể không thích hợp cho vận chuyển bằng đường biển” ) thì không coi là bất hợp lệ , nhưng ghi là bao bì “ không thích hợp cho vận chuyển đường biển” thì vận đơn đường biển đó không được chấp nhận. 94. Từ “hoàn hảo” không cần được ghi trên vận đơn đường biển cho dù thư tín dụng có yêu cầu “một vận đơn đường biển đã bốc hàng hoàn hảo” hoặc một vận đơn đường biển có ghi chú “đã bốc hàng hoàn hảo”. 95. Nếu từ “hoàn hảo” được ghi trên vận đơn đường biển rồi được xóa đi thì vận đơn đường biển đó cũng không bị coi là không hoàn hảo trừ khi nó có một điều khoản hoặc một ghi chú chỉ rõ là hàng hóa hoặc bao bì có khiếm khuyết. Trên B/L không có bất kỳ ghi chú xấu nào về hàng hóa / bao bì . B/L trong trường hợp này là một vận đơn đường biển hoàn hảo . 2.2.3.4 ) Phiếu đóng gói hàng hóa ( Packing List ) : 1.Thông tin về người gửi hàng và người nhận hàng: Người gửi hàng ( hay đại diện bên xuất khẩu ) : - Trong packing list thể hiện : 91 Nhà xuất khẩu: Công ty MC LIFT & SOLUTIONS.,Ltd. Số: 40/14,tòa nhà BANGNA C,lầu 18,khối B,MOO 12,đường BANGNA-TRAD 6.5 km,huyện BANGKAEW,quận BANGPLEE,SAMUTPRAKARN 10540 THAILAND. - Đối chiếu với L/C tại trường 59: Và trường 47A tại mục số 7: Thông tin người gửi hàng trong packing list phù hợp với L/C. Người nhận hàng( hay đại diện bên nhập khẩu ) : - Trong packing list thể hiện : 92 Nhà nhập khẩu:CÔNG TY THANG MÁY THIẾT BỊ THĂNG LONG Địa chỉ:44 HAO NAM,QUẬN DONG DA,HANOI,VIETNAM TEL/FAX: 84-4 3978 3799/3800. - Đối chiếu với L/C tại trường 50: Vậy thông tin người nhận hàng trong packing list phù hợp với L/C tại trường 50. 2.Số hiệu hợp đồng, và số hóa đơn: Trong packing list thể hiện số hóa đơn được phát hành bởi người thụ hưởng đã được xác định tên trong thư tín dụng. - Trên paking list : Hóa đơn thương mại số : MCLS – 5AVQ006 - 1  Theo điều khoản 63 đối với tên và địa chỉ của hóa đơn trong UCP600 : thì “một hóa đơn phải thể hiện trên bề mặt của nó là được phát hành bởi người thụ hưởng đã được xác định tên trong thư tín dụng.Các số fax,telex…cấu thành một bộ phận của địa chỉ,không cần thể hiện hoặc nếu thể hiện thì cũng không cần giống như trong thư tín dụng”. • MCLS nghĩa là:MC LIFT&SOLUTIONS. 93 Vì L/C là do ngân hàng phát hành nên sẽ không có số hóa đơn, packing list chỉ có thể so sánh với hóa đơn thương mại. - Trên hóa đơn thương mại : Số hóa đơn trong packing list phù hợp với số hóa đơn trong hóa đơn thương mại.  Trong packing list thể hiện số hiệu hợp đồng được phát hành bởi người nhận hàng. Có thể tùy ý ghi như: tên nước , tên công ty hoặc tên sản phẩm… - Đối chiếu với hóa đơn thương mại: Số hiệu hợp đồng trong packing list phù hợp với hóa đơn thương mại. 3.Số L/C và ngày phát hành L/C: Số L/C: - Số L/C trong packing list: 94 Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng của nó. Dùng để trao đổi thư từ,điện tín có liên quan đến việc thực hiện L/C.Số hiệu L/C còn được dùng để ghi vào các chứng từ có liên quan trong bộ chứng từ thanh toán của L/C. • Số L/C: 136101500109. - Đối chiếu với L/C tại trường số 20:  Số L/C trong packing list phù hợp với số L/C trong thư tín dụng. Ngày phát hành : - Ngày phát hành L/C trong packing list: Ngày phát hành L/C là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự cam kết của ngân hàng mở L/C đối với người thụ hưởng.Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cũng là căn cứ để đơn vị xuất khẩu kiểm tra xem đơn vị nhập khẩu có thực hiện việc mở L/C đúng thời hạn như trong hợp đồng hay không. - Đối chiếu với L/C tại trường 31C: Ngày phát hành L/C trong packing list phù hợp với ngày phát hành L/C trong thư tín dụng. 4.Tên tàu, ngày xếp hàng, cảng giao hàng ,cảng dỡ hàng , nơi phân phối : Tên tàu: - Tên tàu trên packing list thể hiện: 95 Tàu : SAN LOENO. - Đối chiếu với hóa đơn thương mại: Tên của tàu trong packing list phù hợp với tên của tàu trong hóa đơn thương mại. Ngày giao hàng : - Ngày giao hàng trên packing list thể hiện: Ngày giao hàng : 09/07/2015. - Đối chiếu với L/C tại trường 44C:  Theo điều khoản 29 của UCP600 về ngày hết hạn hoặc ngày cuối cùng để xuất trình chứng từ: Nếu ngày hết hiệu lực của thư tín dụng hoặc ngày cuối cùng để xuất trình chứng từ rơi vào ngày nghỉ của ngân hàng vì những lý do không phải như:gián đoạn vì thiên tai,rối loạn, dân biến,nổi dậy,chiến tranh… tùy trường hợp sẽ được gia hạn cho đến ngày làm việc tiếp theo đầu tiên của ngân 96 hàng đó.Ngày chậm nhất để giao hàng sẽ không được gia hạn theo qui định của mục 29. Cảng xếp hàng : - Trên packing list thể hiện: Cảng xếp hàng:LAEM CHABANG, THAILAND. - Đối chiếu với L/C tại trường 44E: Cảng xếp hàng trong packing list phù hợp với cảng bốc hàng trong L/C. Cảng dỡ hàng : - Trên packing list thể hiện: Cảng dỡ hàng: cảng HO CHI MINH, VIETNAM. - Đối chiếu với L/C tại trường 44F: Cảng dỡ hàng trong packing list phù hợp với cảng dỡ hàng trong L/C. Nơi phân phối : 97 - Trên packing list : Nơi phân phối: cảng VICT, VIETNAM. - Đối chiếu với hóa đơn thương mại: Nơi phân phối trong packing list phù hợp với hóa đơn thương mại. 5.Mô tả hàng hóa:  Chi tiết mô tả trong Packing List: - Hàng hóa : thang máy Mitsubishi tới tòa nhà cao ốc 369 Nguyễn Tri Phương Nexiez Series Mr (Amec ) P6 (450kg)- Co – 60MPM, 1C2BC, 8S/O P1  Chi tiết mô tả hàng hóa trong L/C trường 45: 98 + Hàng hóa : Thang máy Mitsubishi tới tòa nhà cao ốc 369 Nguyễn Tri Phương o Mục Hàng hóa và chất lượng số lượng 1 giá thành tiền 22,848.00 22,848.00 1. Nexiez Series Mr (Amec ) P6 (450kg)- Co – 60MPM, 1C2BC, 8S/O P1 Tổng số : 1 22,848.00 + Ký hiệu : TLE (in box) VN15500/TLE-TS-AL Cảng tại : Hồ Chí Minh, Việt Nam C/S No. Sản xuất tại Thái lan + Điều kiện thương mại : giao hàng lên tàu ở bất kì cảng tại Thái lan, điều kiện thương mại quốc tế năm 2000 +Sản xuất tại Thái lan + Đóng gói : tiêu chuẩn đóng gói xuất khẩu đường biển, trong container 99 + Thông tin chi tiết theo hợp đồng No.VN15500/TLE-TS-AL ngày 7/4/2015  Chi tiết mô tả hàng hóa trong hóa đơn thương mại: - Hàng hóa : thang máy Mitsubishi tới tòa nhà cao ốc 369 Nguyễn Tri Phương Nexiez Series Mr (Amec ) P6 (450kg)- Co – 60MPM, 1C2BC, 8S/O P1 - Giao hàng lên tàu ở cảng LAEM CHABANG, THAILAND theo điều kiện thương mại quốc tế năm 2000.  Hợp lệ . Vì phần mô tả hàng hóa giữa các chứng từ và L/C không mâu thuẫn với nhau .  Theo điều 16 khoản c mục ii : “ Từng bất hợp lệ chứng từ mà vì đó mà ngân hàng từ chối thanh toán hoặc chiết khấu chứng từ “  Trường hợp : mô tả hàng hóa trên Packing List khác hoặc không giống với L/C cũng như các chứng từ khác thì kết luận thông tin bị sai và không được chấp nhận. Đồng thời bên nhập khẩu từ chối nhận bộ chứng từ và từ chối thanh toán. Sau đó thông báo cho bên lập chứng từ biết bộ chứng từ sai và từ chối thanh toán, nêu rỏ thông tin người thụ hưởng trên hóa đơn sai và gửi trả bộ chứng từ Theo điều 16 khoản c mục II. 100 6. Số lượng ghi trong Packing List Tổng trọng lượng của hàng hóa : o Tổng trọng lượng tịnh : 4,865KGS o Tổng trọng lượng gộp : 5,401KGS o Tổng gói :19      o 5 Case 5 Crate 5 Bare 3 Pallet 1 Bundle Tổng mét khối :14.658 m3 Tổng trọng lượng trong phiếu đóng gói hàng hóa WEIGHT PACKGES (Trọng lượng gói hàng) Packges ( gói hàng ) Weight ( trọng 101 lượng ) Net (tịnh) 286 Gross (+ bao bì) 341 01A11 CASE SUPPORT FRAME AS HEADER CASE 01A21 CRATE 01A51 BARE 01A71 CASE 01A81 CRATE 01B11 CASE 01B21 PALLET 01B31 PALLET 01B41 BARE 01B51 BARE 01B52 BARE 01B81 PALLET 01C31 BARE 01C61 CASE 01C71 BUNDLE 01C72 CRATE 01C81 CRATE JAMB ASS’Y LABEL PULL ROD UPRIGHT UPPER BEAM ASSY CAR STATION INS AR PLATFORM ASS 320 400 65 65 462 527 241 306 SAFFETY SHOE ASS SCREM BATTERY BOX 233 293 90 100 WIRE HARNESS 200 230 MACHINE BEAM 37 37 MACHINE BEAM 41 41 MACHINE BEAM 50 50 CONTROL PANEL 170 180 PILLER BOTTOM FRAME FISH PLATE 71 72 235 250 RAIL ( T75 – 3 / B ) 400 400 RAIL ( T75 – 3 / B ) RAIL ( 3K / M ) LOWER WEIGHT SUB WEIGHT 370 390 893 900 102 01D11 CASE 01D31 CRATE TOTAL INS . OF T/M ROPE COVER T/M ALL ASSY ACCESSORIES PACKGES 391 471 310 348 4,865 5,401 Phiếu đóng gói hàng hóa đã nêu rất chi tiết về tên cũng như số lượng của hàng hóa phù hợp với L/C, hóa đơn thương mại và các chứng từ khác Theo điều 30 UCP600: Những từ “about” hoặc “approximately” được dùng để nói về số tiền của thư tín dụng hoặc số lượng hoặc đơn giá được nêu trong thư tín dụng phải được hiểu là cho phép một khoản sai biệt hơn hoặc kém không quá 10% so với số tiền,số lượng hoặc đơn giá mà những từ ấy nói đến. Một khoản sai biệt hơn hoặc kém không quá 5% so với số lượng hàng hóa thì được chấp nhận,miễn là thư tín dụng không quy định số lượng được tính bằng số lượng đơn vị bao kiện hoặc từng chiếc riêng lẻ và tổng số tiền phải trả không vượt quá số tiền của thư tín dụng. Số lượng hàng hóa yêu cầu trong tín dụng có thể thay đổi trong 1 dung sai +/-5%. Với số lượng hàng hóa như trên , có thể thấy dung sai của 1 kiện hàng = 0. 7.Người kí phát packing list: - Trên packing list thể hiện: 103 Do L/C được phát hành bởi ngân hàng bên nhập khẩu nên sẽ không có chữ kí của người kí phát packing list. 2.2.3.6 ) Giấy chứng nhận xuất xứ ( Certificate of Origin ) : Cách kiểm tra 1 2 3 4 5 6 Cơ quan phát hành C/O. Người gửi hàng và người nhận hàng. Thông tin liên quan đến vận chuyển hàng hóa. Mô tả hàng hóa. Ngày cấp C/O. Chứng nhận xuất xứ hàng hóa. Kiểm tra C/O 1.Cơ quan phát hành C/O: Trên C/O thể hiện hàng hóa có xuất xứ từ Thái Lan đã được xác nhận. 104  Trường hợp: Cơ quan cấp phát C/O không phù hợp với yêu cầu của L/C thì nhà xuất khẩu ẽ từ chối chấp nhận bộ chứng từ và từ chối thanh toán. Sau đó thông báo cho bên lập chứng từ biết bộ chứng từ bị từ chối thanh toán, nêu rõ loại C/O không đúng với yêu cầu của L/C và gửi trả bộ chứng từ. Theo Khoản a Điều 10 UCP600. 2.Người gửi hàng và người nhận hàng (có đồng nhất với các chứng từ hay không) - Trên C/O thể hiện : Trên L/C thể hiện tại trường 50 và 59 Công ty : THANG LONG ELEVATOR EQUIPMENT GROUP CO.,LTD. Địa chỉ : 44 Hào Nam , quận Đống Đa , Hà Nội , Việt Nam. 105 Người thụ hưởng là : MC LIFT AND SOLUTIONS CO.,LTD. Địa chỉ : NO .40/14 , BANGNA-TOWER C , 18TH FLOOR ,UNIT B , MOO 12 ,BANGNA-TRAD ROAD KM.6.5 , BANGKAEW SUBDISTRICT , BANGPLEE DISTRICT , SAMUTPRAKARN 10540 THAILAND . - Trên B/L thể hiện: Người gửi hàng là : MITSUBISHI ELEVATOR ASIA CO.,LTD Địa chỉ : 700/86 AMATA NAKORN INDUSTRIAL ESTATE M.6 DON HUA ROH,MUANG CHONBURI 20000 THAILAND Số điện thoại : 038-213170 Fax : 038-213182 Thay mặt cho : MC LIFT AND SOLUTIONS CO.,LTD. Người được thông báo nhận hàng là : công ty THANG LONG ELEVATOR EQUIMENT QROUP CO.,LTD - Trên Invoice thể hiện( tên và địa chỉ người nhận): 106 - Trên P/L thể hiện (người nhận hàng):  Trường hợp: Tên và địa chỉ người gửi và người nhận hàng không phù hợp với các chứng từ khác ( trường hợp tên và địa chỉ người gửi, người nhận hàng của các chứng từ khác đều giống nhau) thì kết luận tên và địa chỉ người gửi và người nhận hàng ở C/O không phù hợp. Lúc này, nhà nhập khẩu từ chối nhận bộ chứng từ và từ chối thanh toán. Sau đó thông báo cho bên lập chứng từ biết bộ chứng từ bị từ chối chập nhận và từ chối thanh toán, nêu rõ tên và địa chỉ người gửi, người nhận hàng ở C/O là không phù hợp và gửi trả bộ chứng từ. Theo Khoản a điều 20 UCP600 3.Kiểm tra thông tin liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa như: cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng , tên tàu: - Trên C/O thể hiện (ngày khởi hành, tên tàu, cảng dỡ hàng) 107 - TrênB/L thể hiện (cảng dỡ hàng ,tên tàu): - Trên L/C thể hiện: Cảng xếp hàng hoặc bất kỳ cảng hàng không nào tại Thái Lan . Cảng dỡ hàng tại : Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam. Trường hợp : Các điều khoản về cảng bốc dỡ hàng, tên tàu được thể hiện trên C/O không phù hợp với các chứng từ khác ( trường hợp các điều khoản này trên các chứng từ khác đều phù hợp với nhau) thì kiết luận các điều khoản này trên C/O không phù hợp. Lúc này nhà nhập khẩu từ chối nhận bộ chứng từ và từ chối thanh toán. Sau đó thông báo cho bên lập chứng từ biết bộ chứng từ bị từ chối nhận và từ chối thanh toán, nêu rõ điều khoản nào không phù hợp và gửi trả bộ chứng từ. Theo khoản a Điều 10 UCP600. 4.Mô tả hàng hóa cũng như số lượng, trọng lượng có phù hợp với chứng từ khác hay không : - Trên C/O thể hiện: 108 - Trên L/C thể hiện tại trường 45A: Mô tả hàng hóa/dịch vụ: • Số lượng: 1 set • Loại hàng : NEXIEZ SERIES MR (AMEC ) P6 (450KG) – CO – 60MPM , 1C2BC , 8S/O • Đơn giá: 22,848.00 USD 109 • • Sản xuất tại : Thái Lan Điều kiện thương mại : Áp dụng FOB tại bất kỷ cảng nào ở Thái Lan • theo Incoterms 2000 Đóng gói : Theo tiêu chuẩn đóng gói hàng hải trong container - Trên P/L thể hiện: - Trên B/L thể hiện: 110 - Trên Commericial Invoice thể hiện:  Các thông tin đều phù hợp. Trường hợp : Mô tả hàng hóa trên C/O không phù hợp với các chứng từ khác ( trường hợp mô tả hàng hóa trên các chứng từ khác đều phù hợp với 111 nhau) thì kết luận mô tả hàng hóa trên C/O không phù hợp. Lúc này nhà nhập khẩu từ chối nhận bộ chứng từ và từ chối thanh toán. Sau đó thông báo cho bên lập chứng từ biết bộ chứng từ bị từ chối nhận và từ chối thanh toán, nêu rõ điều khoản nào không phù hợp và gửi trả bộ chứng từ . Theo khoản a Điều 10 UCP600 5.Kiểm tra ngày cấp C/O: - Trên C/O thể hiện ngày 09/07/2015 - Trên B/L thể hiện ngày 09/07/2015 6 .C/O phải có câu chứng nhận hàng hóa có nguồn gốc xuất xứ tại nước xuất khẩu: - Trên C/O thể hiện xuất xứ từ Thái Lan : 112  Trường hợp: C/O không có câu chứng nhận hàng hóa xuất xứ từ Thái Lan thì kết luận C/O không có giá trị. Lúc này nhà nhập khẩu từ chối nhận bộ chứng từ và từ chối thanh toán. Sau đó thông báo cho bên lập bộ chứng từ biết chứng từ bị từ chối thanh toán và gửi trả bộ chứng từ. Theo Khoản a điều 10UCP 600  CÁC BẤT HỢP LỆ THƯỜNG GẶP: • • • Xuất trình C/O không đúng với yêu cầu của L/C Cơ uan chứng nhận xuất xứ không đúng với quy định của L/C Tên người gửi hàng, người nhận hàng, các thông tin về hàng hóa và việc chuyển hàng hóa không phù hợp với các chứng từ khác(L/C, B/L, • • Invoice…) Số bản C/O xuất trình không đúng với yêu cầu của L/C VIệc sửa chửa, tẩy xóa không được đóng dấu chứng thực và ký nháy của cơ quan cấp C/O CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GIÚP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 3.1) Ma trận SWOT: 113 Đây là một công cụ cực kỳ hữu ích giúp chúng ta tìm hiểu vấn đề hoặc ra quyết định trong việc tổ chức, quản lý cũng như trong kinh doanh. Nói một cách hình ảnh, SWOT là khung lý thuyết mà dựa vào đó chúng ta có thể xét duyệt lại các chiến lược, xác định vị thế cũng như hướng đi của một tổ chức, một công ty, phân tích các đề xuất kinh doanh hay bất cứ ý tưởng nào liên quan đến quyền lợi của doanh nghiệp. Và trên thực tế, việc vận dụng SWOT trong xây dựng kế hoạch kinh doanh, hoạch định chiến lược, đánh giá đối thủ cạnh tranh,khảo sát thị trường, phát triển sản phẩm và cả trong các báo cáo nghiên cứu đang ngày càng được nhiều doanh nghiệp lựa chọn. Ma trận SWOT trong thanh toán L/C của công ty Điểm mạnh -Đảm bảo nhận được hàng đúng thời hạn được đề ra. - Ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ đó có phù hợp với thông lệ quốc tế và luật pháp của từng nước hay không, đồng thời người nhập khẩu cũng kiểm soát được chất lượng cũng như xuất sứ hàng hóa thông qua chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trình do cơ quan kiểm định độc lập cấp. - Lợi ích lớn nhất là lợi ích đối kháng của cả hai bên thông qua việc là cho thời gian trả tiền phù hợp với thời gian giao hàng. - Đảm bảo quyền lợi của tất cả các bên tham gia. Cơ hội Điểm yếu - Do nghiêp vụ còn yếu kém về hình thức thanh toán này mà không xuất trình được BCT hợp lệ hay chậm so với L/C -> lúc này ngân hàng có thể từ chối thanh toán tiền hàng. - Hơi rườm rà trong thực hiện. - L/C là phương thức thanh toán với ngân hàng là bảo lãnh. Tuy nhiên, ngân hàng chỉ làm việc trên giấy tờ, không biết tới hàng hóa vì vậy đôi khi hàng hóa và giấy tờ khác nhau cũng không phải là không có. Điều này có thể gây phiền phức cho cả hai bên mua và bán. -khi kiểm tra BCT phù hợp với L/C thì công ty sẽ thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu và nhận hàng. - Nhận được hàng đúng thời hạn, đúng số lượng, đúng chất lựơng trong L/C. - Nhà xuất khẩu không cung cấp hàng hóa. - Chứng từ không trung thực. chứng từ giả, mâu thuẫn giữa hàng hóa và chứng từ. - Hư hỏng hàng hóa do vận chuyển, do nhà xuất khẩu lựa chọn hãng tàu không tin cậy. 114 Rủi ro Cơ hội Điểm mạnh SO:  Nếu bên xuất khẩu không xuất trình được BCT phù hợp với L/C thì bên nhập khẩu không trả tiền. Điểm yếu WO:  Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu cần kiểm tra kỹ hàng hóa, chứng từ để tranh thẩu thoát, lừa đảo. ST: WT:  Rủi ro Nhà nhập khẩu phải kiểm tra BCT có đúng với L/C để quyết định thanh toán hay không   Doanh nghiệp cần nâng cao nghiệp vụ thanh toán bằng L/C. Doanh nghiệp cần kiểm tra hàng hóa kỹ lưỡng trước khi nhận hàng. 3.2 ) Việc lựa chọn PP thanh toán quốc tế bằng L/C: Là hình thức phổ biến hiện nay, đây là hình thức mà Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) thay mặt Người nhập khẩu cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hóa sẽ trả tiền trong thời gian quy định khi Người xuất khầu/Người cung cấp hàng hóa xuất trình những chứng từ phù hợp với quy định trong L/C đã được NHNTVN mở theo yêu cầu của Người nhập khẩu (Mẫu mở L/C được in sẵn do NHNT cấp). Thông qua hình thức này, Người nhập khẩu được tiếp cận với những chuẩn mực thanh toán quốc tế (hiện hành là: UCP 600 – các quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ do Phòng thương mại quốc tế phát hành). Là khách hàng mở L/C nhập khẩu của NHNTVN, quý khách còn có thể yêu cầu NHNTVN tư vấn về những điều khoản thanh toán…tốt nhất phù hợp với thông lệ quốc tế để đạt hiệu quả. Trong hình thức này, thực chất NHNTVN đã đứng ra bảo lãnh thanh toán cho người nhập khẩu. vì vậy, NHNT sẽ đưa ra một số yêu cầu đối với khách hàng như: đề nghị ký quỹ, vay vốn… Căn cứ vào khả năng thanh toán, uy tín của khách 115 hàng,NHNT có thể áp dụng mức miễn, giảm ký quỹ khác nhau do Giám đốc từng địa bàn NHNTVN công bố trong từng thời kỳ cụ thể. Ưu điểm: Đối với người mua: Phương thức thanh toán L/C giup người mua có thể mở rộng nguồn cung cấp hàng hóa cho mình mà không phải tốn thời gian, công sức trong việc tìm đối tác uy tin và tin cậy. Bởi lẽ, hầu hết các giấy tờ chứng từ đều được Ngân hàng đối tác kiểm tra và chiu trách nhiệm hoàn toàn về sai sót này. Người mua được đảm bảo về mặt tài chính rằng bên bán giao hàng thì mới phải trả tiền hàng. Ngoài ra, các khoản ký quỹ mở L/C cũng được hưỡng lãi theo quy định. Đối với người bán: Người bán hoàn toàn được đảm bảo thanh toán với bộ chứng từ hợp lệ. Việc thanh toán không phụ thuộc vào nhà nhập khẩu. Người bán hàng sau khi giao hàng tiến hành lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C sẽ được thanh toán bất kể trường hợp người mua không có khả năng thanh toán.Do vậy, nhà xuất khẩu sẽ thu hồi vốn nhanh chóng, không bị ứ đọng vốn trong thời gian thanh toán. Đối với Ngân hàng phát hành: thực hiện nghĩa vụ thanh toán này, Ngân hàng thu được khoản phí thủ tục, ngoài ra,Ngân hàng còn thu hút được một khoản tiền khá lớn (khi có ký quỹ ). Khi thực hiện nghiệp vụ này,Ngân hàng còn thực hiện một số nghiệp vụ khác như cho vay xuất khẩu,bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ…Hơn nữa,thông qua nghiệp vụ này uy tín và vai trò của Ngân hàng trên thị trường tài chính quốc tế được củng cố và mở rộng. 3.3 ) Một số rủi ro trong bộ chứng từ và giải pháp khắc phục rủi ro: 3.3.1 ) Packing list: Không cung cấp hàng hóa theo đúng quy định của L/C mặc dù nhà nhập khẩu đã mở L/C đã thực hiện ký quỹ ở ngân hàng. Giải pháp: - Tìm hiểu kỹ bạn hàng. Tham vấn ngân hàng về lịch sử kinh doanh của đối tác. Quy định rõ ràng điều khoản phạt trong hợp đồng ngoại thương nếu không thực hiện hợp đồng. 116 - Hai bên ký quỹ tại ngân hàng. Yêu cầu những công cụ của ngân hàng như: Thư tín dụng dự phòng, Performance bond, Bank guarantee… 3.3.2 ) Bill of Lading: Chậm giao hàng do không thu gom và chuẩn bị kịp. Giải pháp: - Ước lượng thời gian chuẩn bị hàng và gom hàng. Thời gian đưa hàng lên tàu. Thực hiện tu chỉnh L/C nếu thấy không thực hiện được. Chuyên chở hàng hóa không đúng quy định của L/C. Giải pháp: - Khảo sát tuyến vận tải ngay sau khi ký hợp đồng. Thuê tàu chuyến nếu hàng nhiều. Chọn hãng tàu có thế mạnh về tuyến vận chuyển đó. Tu chỉnh L/C nếu cần. Trường hợp giao hàng từng phần. - Trước hết phải đọc kỹ để nắm vững yêu cầu của L/C. Cho phép giao hàng làm mấy lần. Thời gian giao hàng mấy lần. Khối lượng hàng giao mấy lần. Mất hàng hóa. 117 Giải pháp: - Giám sát chặt chẽ quá trình vận chuyển hàng hóa lên tàu để tránh trường hợp mất hàng. Chuẩn bị hàng hóa không đúng yêu cầu của hợp đồng. Giải pháp: - Đọc kỹ, mua và chuẩn bị hàng đúng yêu cầu của hợp đồng. Thực hiện tu chỉnh L/C nếu cần. Rủi ro do hang tàu không tin cậy, do hư hỏng mất mát khi vận chuyển. Giải pháp: - Giành quyền chủ động thuê tàu. Chỉ định hang tàu nổi tiếng, đặc biệt nên thuê tàu của các hãng có văn phòng đại diện tại nước nhà. Nhập khẩu. Mua bảo hiểm hàng hóa. Các doanh nghiệp cần chuẩn bị cho mình những kiến thức về L/C hay lường trước được những rủi ro trong quá trình thanh toán L/C, có vậy việc mua bán hàng hóa mới nhanh gọn , đạt hiệu quả cao. 3.3.3 ) Bill of Exchange: Khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán (chấp nhận) đều có thể bị từ chối và nhà xuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước. Nhà xuất khẩu phải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa… trong khi không biết nhà nhập khẩu có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ có sai sót. Nếu NH phát hành hoặc NH xác nhận mất khả năng thanh toán thì mặc dù bộ chứng từ xuất trình có hoàn hảo cũng không được thanh toán. Cũng tương tự như vậy, nếu NH chấp nhận hối phiếu kì hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng không được trả tiền. Trừ khi L/C được xác nhận bởi một NH hạng 118 nhất trong nước, còn lại nhà xuất khẩu sẽ phải chịu rủi ro về hệ số tín nhiệm của NH phát hành cũng như rủ ro chính trị hay rủ ro do cơ chế chính sách của nhà nước thay đổi. Giải pháp: - Chọn ngân hàng xác nhận uy tín để giao dịch. Kiểm tra kỹ bộ chứng từ trước khi gửi đi để tránh bị trả lại bộ chứng từ Lập bộ chứng từ đúng theo yêu cầu của L/C 3.3.4 Commercial Invoice: Hàng hóa không đúng chất lượng. Giải pháp: - Chọn nhà cung cấp hàng hóa uy tín. Kiểm tra hàng hóa trước khi thanh toán tiền cho nhà cung cấp. Kiểm tra C/O có xác nhận chất lượng từ hải quan. 119 [...]... Quy trình thanh toán L/C có thể chia thành 2 trường hợp : Thanh toán tại ngân hàng mở L/C, thanh toán tại ngân hàng chỉ định NH mở L/C (7) thanh toán (6) Telax bộ chứng từ NH thương lượng (5) Bộ chứng từ (8) Thanh (9) thanh toán và nhận bộ chứng từ toán NK XK (4) Hàng hoá Quy trình thanh toán L/C tại Ngân hàng mở L/C NH mở L/C (7) Bộ chứng từ 16 NH chỉ định (5) Bộ chứng từ (6 )Thanh toán (9) thanh toán. .. 600 là bộ quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ trong xuất nhập khẩu, vừa được Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) hoàn tất Trong đó quy định quy n hạn trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch tín dụng chứng từ  Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) đã hoàn tất và ban hành bản sửa đổi Quy tắc và Thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ trong xuất nhập khẩu (UCP 600), áp dụng từ ngày 1/7/2007... tế : a) “ Chứng từ gửi hàng” là tất cả các chứng từ do thư tín dụng yêu cầu ( trừ hối phiếu ) b) “ Các chứng từ đến chậm có thể chấp nhận” là chứng từ xuất trình sau 21 ngày dương lịch kể từ ngày giao hàng nhưng phải xuất trình không muộn hơn ngày hết hạn xuất trình quy đinh trong Thư tín dụng c) “ Chứng từ bên thứ ba có thể chấp nhận “ là tất cả các chứng từ kể cả hóa đơn, trừ hối phiếu có thể ký phát... không sợ bị bên nhập khẩu từ chối giao dịch giữa chừng Bên cạnh đó , trong phương thức thanh toán TDCT, tín dụng phài là một tín dụng không 29 thể hủy ngang thì mới có thể đảm bảo cho các ý nghĩa của phương thức này Đó là sự đảm bảo thanh toán cho các bên * Về thời gian làm việc ngân hàng : UCP 600 đã quy định rõ thời gian cho việc từ chối hoặc chấp nhận các chứng từ xuất trình là khoảng thời gian...Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ (ISBP) 1.1.3.2 Quy trình mở L/C : Quy trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc khi đơn vị xuất khẩu nhận được L/C do ngân hàng thông báo chuyển đến.Toàn bộ quy trình này liên quan đến 4 bên đơn vị nhập khẩu, ngân hàng... vào tính chất và nội dung của chứng từ đó b) Tùy thuộc vào Thư tín dụng yêu cầu một chứng từ xác minh việc giảm định trước khi giao hàng hay sau khi giao hàng mà các chứng từ bao gốm giấy chứng nhận phân tích , giấy chứng nhận giảm định phải chỉ rõ các công việc giảm đinh được thực hiện trước , trong hay sau ngày giao hàng c) Nếu ngày tạo lập sớm hơn ngày ký được coi là ngày xác nhận chứng từ d) Từ. .. xuất trình chứng từ Điều 30: Dung sai về số tiền, số lượng và đơn giá Điều 31: Thanh toán hoặc giao hàng từng phần Điều 32: Thanh toán giao hàng nhiều lần Điều 33: Giờ xuất trình chứng từ Điều 34: Sự miễn trách về hiệu lực chứng từ Điều 35: Miễn trừ trách nhiệm trong việc chuyển điện tín và dịch thuật Điều 36: Bất khả kháng Điều 37: Từ bỏ trách nhiệm về hoạt động của bên được chỉ thị Điều 38: Thư tín dụng. .. chứng từ mà rất nhiều bộ chứng từ khi xuất trình không đòi hỏi phải có hối phiếu Trong những trường hợp này thuật ngữ”negotiation” thể hiện rõ bản chất của quá trình này hơn Chiết khấu phải được hiểu là thương lượng thanh toán bằng thế chấp bộ chứng từ • Tiếp theo là khoản quy định về thư tín dụng, so với UCP 500, UCP 600 đã quy định rõ ràng tín dụng là không thể hùy ngang Quy định này thực sự rất... dụng rằng có hay không: một chứng từ là phải do một tổ chức hay một cá nhân đích danh phát hành Nếu có thì nó được thể hiện bằng cách: sử dụng tiêu đề trên chứng từ, hay chứng từ phải thể hiện là đã được lập hoặc ký bởi hoặc thay mặt tổ chức hoặc cá nhân đích danh đó  Ngôn ngữ: Các chứng từ do người thụ hưởng phát hành phải bằng ngôn ngủ của thư tín dụng nếu thư tín dụng quy định có thể chấp nhận hai... thanh toán tín dụng chứng từ tránh khỏi tranh chấp không đáng có • Đặc biệt về thương lượng thanh toán , trong UCP 500, thuật ngữ này được gọi là “ discount” chứ không phải “ negotiation”như ở bản 600 này Điều này có ý nghĩa rất lớn vì “Discount” có nghĩa là định giá và thanh toán chỉ cho hối phiếu nhưng trong phương thức thanh toán TDCT, giao dịch giữa các bên là giao dịch trên cơ sở chứng từ mà rất ... THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C 1.1 Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ: 1.1.1Khái niệm: Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức toán, theo yêu cầu khách hàng,... : Thanh toán quốc tế Thầy Hà Minh Hiếu Nhóm 13DQT22 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM (HUTECH) KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH  ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI... thể chức chứng từ Các chứng từ liệt kê Thư tín dụng phải xuất trình chứng từ riêng biệt CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI TẬP ĐOÀN THANG MÁY THIẾT BỊ THĂNG LONG 38

Ngày đăng: 18/10/2015, 11:54

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • 1.1.1Khái niệm:

  • Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) là phương thức thanh toán, trong đó theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽphát hành một bức thư (gọi là thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng .

  • 1.1.2 Các bên tham gia:

  • Trên C/O thể hiện :

  • Trên L/C thể hiện tại trường 50 và 59

  • Trên B/L thể hiện:

  • Trên P/L thể hiện (người nhận hàng):

  • TrênB/L thể hiện (cảng dỡ hàng ,tên tàu):

  • Trên L/C thể hiện:

  • 4.Mô tả hàng hóa cũng như số lượng, trọng lượng có phù hợp với chứng từ khác hay không :

  • Trên C/O thể hiện:

  • Trên L/C thể hiện tại trường 45A:

  • Trên P/L thể hiện:

  • Trên B/L thể hiện:

  • Trên Commericial Invoice thể hiện:

  • 5.Kiểm tra ngày cấp C/O:

  • Trên C/O thể hiện ngày 09/07/2015

  • Trên B/L thể hiện ngày 09/07/2015

  • CÁC BẤT HỢP LỆ THƯỜNG GẶP:

  • Xuất trình C/O không đúng với yêu cầu của L/C

  • Số bản C/O xuất trình không đúng với yêu cầu của L/C

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan