Báo cáo: Phân tích quy trình thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội

Bài báo cáo có nội dung trình bày: Cơ sở lý luận về phương thức tín dụng chứng từ; phân tích quy trình thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ tại Công ty TNHH giấy Đồng Tiến Bình Dương; lợi ích, rủi ro và giải pháp trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Mời các bạn cùng tham khảo.

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH-MARKETING KHOA THƯƠNG MẠI PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI MƠN : THANH TỐN QUỐC TẾ MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 1.1.1 1.1.1.1 1.1.2 1.2 Tổng quát phương thức Tín dụng chứng từ Đặc điểm phương thức Tín dụng chứng từ Thư tín dụng (Letter of Credit) 1.1.2.1 Khái niệm Thư tín dụng 1.1.2.2 Nguyên tắc hoạt động Thư tín dụng 1.1.2.3 Nội dung Thư tín dụng: Quy trình thực phương thức tốn tín dụng chứng từ: 10 1.2.1 Quy trình mở L/C 10 1.2.2 Quy trình thơng báo L/C chứng từ hàng xuất 17 1.2.2.1 Quy trình thơng báo L/C 17 1.2.2.2 Tiếp nhận kiểm tra tính chân thật L/C 17 1.2.2.3 Kiểm tra nội dung L/C 18 1.2.2.4 Thông báo L/C cho khách hàng 19 1.2.2.5 Thu phí 20 1.2.3 1.3 Quy trình tốn chứng từ hàng xuất ngân hàng thương mại: 22 1.2.3.1 Tiếp nhận kiểm tra chứng từ: 22 1.2.3.2 Xử lý chứng từ sau kiểm tra đòi tiền ngân hàng nước ngồi: 22 1.2.3.3 Chiết khấu toán : 25 Các loại Thư tín dụng 32 1.3.1 Căn vào tính chất 32 1.3.1.1 Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C): 32 1.3.1.2 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang (Irrevocable L/C): 32 1.3.1.3 Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): 32 1.3.2 Căn vào thời gian toán 33 1.3.2.1 Thư tín dụng trả (Sight Payment L/C): 33 1.3.2.2 Thư tín dụng trả chậm (Deferred Payment L/C): 33 1.3.3 Một số loại L/C đặc biệt 33 1.4 1.3.3.1 Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C): 33 1.3.3.2 Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): 33 1.3.3.3 Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C): 33 1.3.3.4 Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C): 33 1.3.3.5 Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): 34 Một số loại chứng từ kèm theo tín dụng chứng từ (TTD) 34 1.4.1 Hối phiếu (Bill of Exchange) 34 1.4.2 Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) 35 1.4.3 Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing list) 36 1.4.4 Vận đơn đường biển (Bill of Lading) 37 1.4.5 Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) 37 1.4.6 Chứng từ bảo hiểm (Insurance Policy) 38 1.5 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động phương thức tín dụng chứng từ 39 1.5.1 UCP 600 39 1.5.2 ISBP 745 66 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CƠNG TY TNHH GIẤY ĐỒNG TIẾN BÌNH DƯƠNG 121 2.1 Giới thiệu đôi nét Công ty TNHH Giấy Đồng Tiến Bình Dương 121 2.2 Quy trình tóan quốc tế phương thức tín dụng chứng từ cơng ty giấy Đồng Tiến Bình Dương 123 2.2.1 Quy trình mở LC 123 2.2.2 Quy trình tốn L/C: 145 2.3 Kiểm tra chứng từ thuộc trường 46A 152 2.3.1 Hóa đơn thương mại 152 2.3.1.1 Kiểm tra người phát hành (lập) hóa đơn: 152 2.3.1.2 Kiểm tra tên, địa người mua (người mở L/C): 153 2.3.1.3 Kiểm tra mô tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, đơn giá hóa đơn thương mại: 153 2.3.1.4 Kiểm tra số tiền hóa đơn thương mại: 155 2.3.1.5 Kiểm tra điều kiện thương mại: 156 2.3.1.6 Kiểm tra loại chứng từ (gốc hay copy), chữ ký: 156 2.3.1.7 Kiểm tra liệu khác, yêu cầu khác: 157 2.3.2 Kiểm tra chứng từ vận tải: L/C vận đơn đường biển (Ocean Bill of lading) 157 2.3.2.1 Kiểm tra số gốc: 157 2.3.2.2 Kiểm tra tên người gửi hàng (Shipper): 158 2.3.2.3 Kiểm tra tên người nhận hàng (Consignee): 159 2.3.2.4 Kiểm tra tên người thông báo (Notify Party): 159 2.3.2.5 Kiểm tra cảng bốc hàng (Port of loading) cảng dỡ hàng (Port of Discharge): phải theo yêu cầu L/C 160 2.3.2.6 Kiểm tra phần mơ tả hàng hóa: 161 2.3.2.7 Kiểm tra số liệu: trọng lượng cả bì (Gross weight), thể tích, số lượng kiện,… có phù hợp với chứng từ khác hay không? (thường so sánh với bảng kê chi tiết hàng hóa) 162 2.3.2.8 Kiểm tra số lượng container, số container, số seal: so sánh với P/L 163 2.3.2.9 Kiểm tra điều kiện yêu cầu thêm thể số L/C: 165 2.3.2.10 Kiểm tra điều khoản cước phí: 165 2.3.2.11 Kiểm tra hàng hóa bốc lên tàu: 165 2.3.2.12 Kiểm tra ngày giao hàng: 166 2.3.2.13 Kiểm tra ngày phát hành B/L 166 2.3.2.14 Kiểm tra người ký phát vận đơn: 166 2.3.2.15 Kiểm tra vận đơn có hồn hảo hay không: 167 2.3.2.16 Kiểm tra điều kiện đặc biệt khác: 167 2.3.3 Giấy chứng nhận chất lượng số lượng: 168 2.3.4 Bảng liệt kê chi tiết hàng hóa (P/L) 169 2.3.5 Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O): 171 2.3.6 Chứng nhận/ Đơn bảo hiểm: 173 2.3.7 Giấy chứng nhận người thụ hưởng 175 2.4 Quy trình tu chỉnh L/C: 176 CHƯƠNG LỢI ÍCH, RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 178 3.1 Lợi ích phương thức tốn tín dụng chứng từ: 178 3.1.1 Lợi ích người xuất 179 3.1.2 Lợi ích người nhập 179 3.1.3 Lợi ích Ngân hàng: 179 3.2 Rủi ro 179 3.2.1 Rủi ro kỹ thuật: 179 3.2.1.1 Rủi ro nhà Xuất 180 3.2.1.2 Rủi ro nhà Nhập 181 3.2.1.3 Rủi ro ngân hàng phát hành 181 3.2.1.4 Rủi ro ngân hàng thông báo 182 3.2.1.5 Rủi ro ngân hàng xác nhận 182 3.2.1.6 Rủi ro ngân hàng định 182 3.2.2 Rủi ro đạo đức 182 3.2.2.1 Rủi ro đạo đức nhà XK: 182 3.2.2.2 Rủi ro đạo đức nhà NK: 183 3.2.2.3 Rủi ro đạo đức ngân hàng 183 3.2.3 Rủi ro trị 183 3.2.4 Rủi ro ngoại hối: 184 3.2.5 Các rủi ro khác: 184 3.3 Nguyên nhân: 185 3.4 Giải pháp khắc phục rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 186 3.4.1 Đối với nhà nước 186 3.4.2 Đối với nhà nhập khẩu: 186 3.4.3 Đối với nhà xuất khẩu: 187 3.4.4 Đối với ngân hàng 188 3.4.4.1 Ngân hàng phát hành 188 3.4.4.2 Ngân hàng thông báo 188 3.4.4.3 Ngân hàng xác nhận 188 3.5 Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức tốn L/C người Nhập khẩu/Người mở L/C 188 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT B/L Bill of Lading – Vận đơn đường biển C/O Certificate of Origin – Chứng nhận xuất xứ L/C Letter of Credit – Thư tín dụng NH Ngân hàng NHCK Ngân hàng chiết khấu NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận P/L Packing list – Phiếu đóng gói hàng hóa TDCT Tín dụng chứng từ TTD Thư tín dụng VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 1.1.1 Tổng quát phương thức Tín dụng chứng từ Phương thức tốn TDCT thoả thuận NH mở L/C đáp ứng yêu cầu người xin mở L/C cam kết toán cho người hưởng lợi điều kiện quy định L/C thực đầy đủ 1.1.1.1 Đặc điểm phương thức Tín dụng chứng từ Các phương thức Nhờ thu, Chuyển tiền ln mang đến nhiều rủi ro Bên cạnh đó, lòng tin yếu tố tồn tại, gây trở ngại cho bên lựa chọn phương thức TTQT Tuy giao dịch thương mại xây dựng sở tin tưởng thực tế bên mua bán khơng đủ lòng tin vào việc thực nghĩa vụ đối tác Chính hồn cảnh phương thức tốn TDCT lựa chọn tốt nhất, phương thức NH đóng vai trò bên thứ ba độc lập đảm bảo quyền lợi cho bên, giúp cho trình giao dịch diễn nhanh chóng, thuận lợi, đáp ứng nguyện vọng bên Trong phương thức TDCT NH dùng uy tín khả tài đại diện cho nhà NK cam kết, đảm bảo toán cho nhà XK họ thực quy định L/C cho dù người mở L/C có tốn hay khơng Do đó, NH phải đánh giá khả tài chính, phương án kinh doanh nhà NK, đồng thời, người xin mở L/C phải ký quỹ theo yêu cầu NH Về chất, TDCT dạng cam kết tốn chắn, có điều kiện NH 1.1.2 Thư tín dụng (Letter of Credit) 1.1.2.1Khái niệm Thư tín dụng “Là cam kết NH (NH mở L/C) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở L/C) việc trả số tiền định cho người khác (người thụ hưởng L/C), chấp nhận Hối phiếu người thụ hưởng ký phát phạm vi số tiền đó, với điều kiện người xuất trình BCT phù hợp với quy định L/C” 1.1.2.2Nguyên tắc hoạt động Thư tín dụng - Độc lập: L/C Hợp đồng mua bán hoàn toàn độc lập với L/C lập sở Hợp đồng thương mại ký kết bên Do đó, NH dựa vào L/C mở để làm sở xử lý chứng từ Điều quy định rõ điều UCP600: “Một Thư tín dụng chất giao dịch độc lập với Hợp đồng thương mại hay Hợp đồng khác mà sở cho Thư tín dụng NH khơng có ràng buộc với Hợp đồng vậy, Thư tín dụng có dẫn chiếu đến Hợp đồng này” - Tuân thủ nghiêm ngặt: sai sót BCT sở để NH từ chối toán Nếu sai sót phát sau thực tốn tốn nhầm NH hồn toàn chịu trách nhiệm Do vậy, BCT NH kiểm tra chặt chẽ kỹ lưỡng theo chuẩn mực quốc tế thực cam kết tốn BCT hồn tồn phù hợp với điều khoản quy định L/C Tuy nhiên NH cung cấp dịch vụ đóng vai trò trung gian tài giao dịch thương mại nên chịu trách nhiệm sở xử lý chứng từ liên quan đến hàng hóa khơng phải thân hàng hóa 1.1.2.3Nội dung Thư tín dụng:  Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C - Số hiệu L/C: giống tất loại giấy tờ khác, L/C có số hiệu riêng với tác dụng tạo điều kiện cho việc thực L/C cách dễ dàng như: trao đổi thư từ, ghi vào chứng từ có liên quan - Địa điểm mở L/C: nơi NH mở L/C cam kết trả tiền cho người hưởng lợi liên quan tới việc tham chiếu luật lệ áp dụng giải mâu thuẫn hay bất đồng xảy (nếu có) - Ngày mở L/C: ngày NH mở L/C thức chấp nhận đơn xin mở L/C người NK, bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C, để người XK kiểm tra người NK có thực việc mở L/C thời hạn Hợp đồng khơng  Loại Thư tín dụng: cần phải xác định loại L/C cần mở loại L/C có tính chất, nội dung, quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan khác  Tên, địa người liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi L/C, NH mở L/C NH thơng báo  Số tiền Thư tín dụng: số tiền ghi L/C nội dung quan trọng phải vừa ghi số, vừa ghi chữ phải thống với nhau, tốt dựa vào cách ghi số lượng mà ghi số tiền cho hợp lý (nếu số lượng ghi xác số tiền phải ghi xác khơng ghi dung sai cho phép Theo điều 30 UCP600 từ “vào khoảng”, “xấp xỉ”, “độ chừng” từ tương đương hiểu cho phép dung sai 10%  Thời hạn hiệu lực L/C: thời hạn mà NH mở L/C cam kết trả tiền cho người XK người XK xuất trình BCT tốn thời hạn phù hợp với điều quy định L/C Thời hạn hiệu lực L/C bắt đầu tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C  Thời hạn trả tiền L/C: tùy vào điều kiện Hợp đồng mà thời hạn trả tiền trả tiền (có thể nằm thời hạn hiệu lực L/C) trả tiền có thời hạn (có thể nằm ngồi thời hạn hiệu lực L/C)  Thời hạn giao hàng: thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ lúc L/C có hiệu lực Thời hạn giao hàng Hợp đồng thương mại quy định  Điều khoản hàng hóa: điều khoản quy định có liên quan đến hàng hóa như: tên hàng, số lượng trọng lượng, giá cả, …  Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa: điều kiện, sở giao hàng, nơi giao hàng, cách vận chuyển,… ghi vào L/C  Các chứng từ mà người XK phải xuất trình: cần phải nêu rõ ràng, cụ thể chặt chẽ L/C Các yêu cầu xuất phát từ đặc điểm hàng hóa, phương thức vận tải, cơng tác tốn tín dụng, tính chất Hợp đồng, nguồn pháp lý có liên quan đến việc thực Hợp đồng  Cam kết trả tiền NH mở L/C: nội dung ràng buộc trách nhiệm NH mở L/C L/C  Những điều kiện ràng buộc khác: điều kiện ràng buộc khác là: phí NH bên chịu, dẫn chiếu số UCP áp dụng,…  Chữ ký NH mở L/C: L/C lập dựa Hợp đồng, L/C bắt đầu có hiệu lực NH dựa vào L/C làm sở nên người ký L/C phải người có lực hành vi, lực pháp lý để tham gia, thực quan hệ dân luật Nếu gởi SWIFT khơng có chữ ký vào mã SWIFT 1.2 Quy trình thực phương thức tốn tín dụng chứng từ: 1.2.1 Quy trình mở L/C Qui trình mở L/C lúc đơn vị nhập lập giấy đề nghị mở L/C gửi vào ngân hàng kết thúc đơn vị nhập nhận L/C ngân hàng thơng báo chuyển đến.Tồn qui trình liên quan đến bốn bên: Đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo đơn vị nhập khẩu, đơn vị nhập mở L/C ngân hàng mở L/C đóng vai trò chủ động Chi tiết qui trình mở L/C thể sơ đồ sau: L/C NH mở L/C NH thông báo L/C (2) (3) Giấy đề nghị mở L/C L/C (1) Người yêu cầu mở L/C Hợp đồng Người hưởng lợi L/C (XK) (1) Căn vào hợp đồng mua bán ngoại thương (hoặc hóa đơn chào hàng) đơn vị nhập viết giấy đề nghị mở thư tín dụng đến ngân hàng phục vụ (nơi đơn vị mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng cho người bán, đơn vị xuất hưởng) Khi viết giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khầu cần ý: - Viết mẫu giấy đề nghị mở L/C ngân hàng mở L/C ấn hành Đơn vị nhập cần thận trọng cân nhắc kĩ đưa ràng buộc bên xuất vào L/C Tôn trọng điều khoản hợp đồng tránh tình trạng mâu thuẫn Tuy nhiên cần điều chỉnh hợp đồng thay đổi số nội dung kí Viết tối thiểu giấy đền nghị mở L/C Đây sở pháp lý để giải tranh chấp đơn vị nhập ngân hàng mở L/C sở để ngân hàng viết thư tín dụng gửi cho đơn vị xuất Ngoài giấy đề nghị mở L/C, nhà nhập phải gửi kèm cá chứng từ sau: - Giấy phép kinh doanh xuất nhập trực tiếp Giấy phép nhập lô hàng hay quota nhập Hợp đồng ngoại thương Phương án sản xuất kinh doanh Báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, giấy tờ khác… Mẫu giấy đề nghị mở L/C Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Người thụ hưởng bảo hiểm nhà xuất khẩu: công ty KOKUSAI Ở thấy vấn đề hàng hóa rời cảng bị rủi ro làm cho hàng hóa bị thất lạc hay mát rủi ro nhà nhập chịu người bảo hiểm lại nhà xuất Theo khoản a điều K21 ISBP 745 quy định rõ: “Nếu Thư tín dụng khơng quy định bên bảo hiểm, chứng từ bảo hiểm khơng quy định việc bồi thường toán theo lệnh của, cho người thụ hưởng tổ chức mà ngân hàng phát hành người yêu cầu, trừ người thụ hưởng tổ chức ký hậu để trống ký hậu cho thân ngân hàng phát hành người yêu cầu.” Theo khoản b điều K21 ISBP 745 quy định, đơn bảo hiểm đơn này, kí hậu bởi: KOKUSAI 2.3.7 Giấy chứng nhận người thụ hưởng Trong LC có quy định Trong chứng từ này, Kokusai thể nội dung L/C yêu cầu Kết luận: Sau kiểm tra chứng từ yêu cầu, nhận thấy chứng từ phù hợp với L/C 2.4 Quy trình tu chỉnh L/C: Tu chỉnh L/C theo quy định điều 10 UCP 600 Tu chỉnh L/C L/C mở, có hiệu lực Có thể tu chỉnh L/C lúc nhận L/C giao hàng có vấn đề phát sinh hàng vượt so với quy định L/C,…Thường có cách liên hệ để tu chỉnh L/C: liên hệ trực tiếp nhà nhập (người mở L/C) thông qua ngân hàng thông báo Ngân hàng VCB Sóng Thần – Ngân hàng mở L/C (3) (5) (2) (2) (3) (4) Công ty TNHH Giấy Đồng Tiền Bình Dương – Người xin mở L/C Bước 1: Ngân hàng The Bank Of Tokyo - Mitsubishi Ufj Ltd Kyobash Branch – Ngân hàng thông báo L/C (6) (1) (4) (1) KOKUSAI PULP AND PAPER Co., LTD – Người thụ hưởng L/C - Kokusai liên hệ trực tiếp với Đồng Tiến để đề nghị tu chỉnh L/C theo nội dung mong muốn hoặc; - Liên hệ ngân hàng phục vụ thơng báo cho ngân hàng mở L/C việc tu chỉnh, bổ sung L/C Bước 2: - Đồng Tiến Bình Dương xem xét nội dung tu chỉnh, bổ sung có trái quy định hợp đồng, hay có ảnh hưởng đến nhận hàng hay khơng, chấp nhận Đồng Tiến Bình Dương gửi đơn yêu cầu tu chỉnh L/C lên VCB Sóng Thần VCB Sóng Thần phải đồng ý tu chỉnh tu chỉnh thực Nếu khơng đồng ý báo lại Kokusai, tìm cách khác Nhưng đối tác lâu năm, Nhật nước uy tín nên đa số tu chỉnh họ hợp lý chấp nhận (thường tu chỉnh liên quan đến ngày giao hàng muộn nhất, mở L/C trễ so với quy định HĐ, thay điều chỉnh hợp đồng, họ dời lại ngày giao hàng cuối cùng) hoặc; - Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng gửi điện yêu cầu tu chỉnh L/C theo yêu cầu Kokusai đến VCB Sóng Thần để tu chỉnh Bước 3: - Sau tu chỉnh L/C, VCB Sóng Thần thơng báo điện gửi L/C tu chỉnh gốc cho ngân hàng người thụ hưởng, hoặc; - Ngân hàng VCB Sóng Thần chuyển yêu cầu tu chỉnh đến Đồng Tiến Bình Dương để thông báo yêu cầu Bước 4: - Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng nhận, kiểm tra gửi điện L/C tu chỉnh cho Kokusai theo nguyên văn “nhận giao ấy” Kokusai tiến hàng kiểm tra L/ C chỉnh hoàn chỉnh tiến hàng giao hàng, hoặc; - Nếu đồng ý tu chỉnh, Đồng Tiến Bình Dương báo cho VCB để tu chỉnh chỉ VCB đồng ý tu chỉnh tu chỉnh thực Bước 5: - VCB gửi điện L/C tu chỉnh cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng Bước 6: - Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng nhận, kiểm tra gửi điện L/C tu chỉnh cho Kokusai theo nguyên văn “nhận giao ấy” Kokusai tiến hàng kiểm tra L/ C chỉnh hoàn chỉnh tiến hàng giao hàng Chi phí tu chỉnh L/C: thông thường bên người thụ hưởng chịu (cả phí VN ngồi VN) Thơng thường, người thụ hưởng liên hệ người nhập – mở L/C để đề nghị tu chỉnh, nhìn quy trình thấy, việc người thụ hưởng liên hệ người mở L/C để tu chỉnh nhanh qua ngân hàng CHƯƠNG LỢI ÍCH, RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 3.1 Lợi ích phương thức tốn tín dụng chứng từ: Thư tín dụng cơng cụ linh hoạt để thực việc toán Hầu hết giao dịch thương mại quốc tế đảm bảo an tồn sử dụng hình thức Các qui định L/C phải tuân thủ UCP 500 qua tạo chặt chẽ, quán giao dịch thương mại quốc tế Trong giao dịch xuất lựa chọn sử dụng đúng, L/C đem lại nhiều lợi ích đặc biệt an toàn cần thiết cho người xuất khẩu, người nhập – đảm bảo người nhập phải toán tiền, người xuất phải thực hợp đồng Tuy nhiên, để có lợi ích này, người xuất khẩu, người nhập thiết phải thực theo nguyên tắc qui định 3.1.1 Lợi ích người xuất Ngân hàng thực toán quy định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay khơng Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa Thanh tốn tín dụng thư thực nhanh so với nhờ thu Khi chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác đinh (nếu L/C trả chậm) Khách hàng đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng 3.1.2 Lợi ích người nhập Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) 3.1.3 Lợi ích Ngân hàng: Được thu phí dịch vụ (phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí tốn hộ ) Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế Rủi ro nguyên nhân gây rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 3.2 Rủi ro Trong toán L/C, rủi ro xảy quyền lợi bên tham gia bị vi phạm Rủi ro không hiểu theo nghĩa hẹp việc chứng từ không tốn mà phải hiểu theo nghĩa rộng khúc mắc, chậm trễ khâu q trình tốn Rủi ro tốn L/C xảy tất bên: người xuất khẩu, người nhập ngân hàng có liên quan Trong tốn tín dụng chứng từ, có nhiều loại rủi ro khác Một số loại rủi ro điển hình mà hay gặp phương thức là: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro trị, rủi ro hối đoái, rủi ro đạo đức số rủi ro khác 3.2.1 Rủi ro kỹ thuật: Rủi ro kỹ thuật rủi ro sai sót mang tính kỹ thuật quy trình tốn tín dụng chứng từ 3.2.1.1Rủi ro nhà Xuất Khi tham gia phương thức toán TDCT, nhà XK hay gặp rủi ro sau: Khi nhận L/C từ NH thông báo, nhà XK kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà XK đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi u cầu khơng thoả mãn, Ngân hàng phát hành từ chối chứng từ khơng tốn Lúc đó, nhà NK có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà XK gặp bất lợi Trong toán TDCT, ngân hàng mở L/C đứng cam kết toán cho người XK họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C, NH làm việc với chứng từ quy định L/C Phương thức toán TDCT đòi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà XK bị NH mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối tốn Do đó, việc lập chứng từ tốn khâu quan trọng dễ gặp rủi ro nhà XK Một chứng từ toán phù hợp với L/C phải đáp ứng yêu cầu sau : Các chứng từ phải phù hợp với luật lệ tập quán thương mại mà hai nước người mua người bán áp dụng dẫn chiếu L/C Nội dung hình thức chứng từ toán phải lập theo yêu cầu đề trongL/C Những nội dung số liệu có liên quan chứng từ khơng mâu thuẫn với nhau, có mâu thuẫn chứng từ mà từ người ta xác định cách rõ ràng, thống nội dung thuộc tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, tổng trị giá, tên người hưởng lợi…thì chứng từ bị ngân hàng từ chối tốn chứng từ mâu thuẫn với Bộ chứng từ phải xuất trình địa điểm qui định L/C thời hạn hiệu lực L/C Trên thực tế có nhiều sai sót xảy q trình lập chứng từ, thường gặp là: Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hãng vận tải Chứng từ khơng hồn chỉnh mặt số lượng Các sai sót bề mặt chứng từ : số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu gốc; chứng từ không khớp không khớp với nội dung L/C số lượng, trọng lượng, mơ tả hàng hố…; chứng từ không tuân theo quy định L/C cảng bốc dỡ hàng, hãng vận tải, phương thức vận chuyển hàng hóa…Tất sai sót nguyên nhân gây nên rủi ro cho nhà XK lập chứng từ tốn Ngồi ra, khác biệt tập quán, luật lệ nước dễ dẫn đến sai sót nhà XK hồn tất chứng từ hàng hố để gửi NH xin tốn Nếu nhà XK xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản tốn hay chấp nhận bị từ chối, nhà XK phải tự xử lý hàng hoá dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải phải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước Đồng thời, nhà XK phải chịu chi phí lưu tàu q hạn, phí lưu kho… rõ lập trường nhà NK đồng ý hay từ chối nhận hàng lý chứng từ có sai sót Nếu NH phát hành khả tốn, cho dù chứng từ xuất trình hồn hảo khơng tốn Thư tín dụng huỷ ngang NH phát hành sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ lúc nàotrước nhà XK xuất trình chứng từ mà khơng cần đồng ý nhà XK 3.2.1.2Rủi ro nhà Nhập Trong toán TDCT, việc toán NH cho người thụ hưởng vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hố NH kiểm tra tính chân thật bề ngồi chứng từ,mà khơng chịu trách nhiệm tính chất bên chứng từ, chất lượng số lượng hàng hố Như khơng có đảm bảo cho nhà NK hàng hoá đơn đặt hàng hay không Nhà NK nhận hàng chất lượng bị hư hại trình vận chuyển mà phải hồn trả đầy đủ tiền tốn cho NH phát hành Khi nhà NK chấp nhận chứng từ hàng hố có nguy gặp rủi ro Bộ chứng từ sở pháp lý tính đắn hàng hố Nếu nhà NK khơng ý kiểm tra kỹ chứng từ (từ lỗi, câu chữ, số lượng loại chứng từ, quan có thẩm quyền cấp loại giấy chứng nhận…) mà chấp nhận chứng từ cólỗi bị thiệt hại gặp khó khăn việc khiếu nại sau Một rủi ro mà nhà NK hay gặp hàng đến trước chứng từ, nhà NK chưa nhận chứng từ mà hàng cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại chứng từ sở hữu hàng hố nên thiếu vận đơn hàng hố khơng giải toả Nếu nhà NK cần gấp hàng hố phải thu xếp để NH phát hành phát hành thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm khoản phí cho NH Hơn nữa, nhà NK không nhận hàng theo qui định tiền bồi thường giữ tàu hạn phát sinh 3.2.1.3Rủi ro ngân hàng phát hành Trong nghiệp vụ mở L/C, NH phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin mở L/C dẫn đến việc chấp nhận điều khoản hàm chứa rủi ro cho NH sau này.Khi nhận chứng từ xuất trình, NH phát hành trả tiền hay chấp nhận tốn hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra cách thích đáng chứng từ, để chứng từ có lỗi, nhà NK khơng chấp nhận, NH khơng thể đòi tiền nhà NK Trong trường hợp hàng đến trước chứng từ NH phát hành hay yêu cầu chấp nhận toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy chứng từ Nếu khơng có chấp nhận trước người NK vềviệc hồn trả, NH phát hành gặp rủi ro chứng từ có sai sót, nhà NK khơng chấp nhận NH khơng truy hoàn tiền từ nhà NK Ngân hàng phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo qui định L/C trường hợp nhà NK khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ Nếu L/C ngân hàng phát hành không qui định vận đơn đầy đủ (full set off bills of lading) người NK lấy hàng hố cần xuất trình phần vận đơn, người trả tiền hàng hố lại ngân hàng phát hành theo cam kết L/C NH phát hành gặp rủi ro khơng hành động theo UCP600, đưa định từ chối chứng từ vượt ngày làm việc ngân hàng, theo qui định UCP 600 không ngày 3.2.1.4 Rủi ro ngân hàng thơng báo NH thơng báo có trách nhiệm phải đảm bảo thư tín dụng chân thật, đồng thời phải xác minh chữ ký, mã khoá (test key), mẫu điện NH phát hành trước gửi thông báo cho nhà XK Rủi ro xảy với NH thông báo NH thông báo L/C giả sửa đổi L/C khơng có hiệu lực NH chưa xác nhận tình trạng mã khoá hay chữ ký uỷ quyền NH mở L/C 3.2.1.5Rủi ro ngân hàng xác nhận Nếu chứng từ xuất trình hồn hảo NH xác nhận phải trả tiền cho nhà XK có truy hồn tiền từ NH phát hành hay không Như vậy, NH xác nhận chịu rủi ro tín dụng NH phát hành Nếu NH xác nhận trả tiền hay chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn mà khơng có kiểm tra chứng từ cách thích đáng, để chứng từ có lỗi, NH phát hành khơng chấp nhận tốn NH xác nhận khơng thể đòi tiền NH phát hành 3.2.1.6 Rủi ro ngân hàng định Các NH định khơng có trách nhiệm toán cho nhà XK trước nhận tiền hàng từ NH phát hành Tuy nhiên thực tế, sở chứng từ xuất trình, NH định thường ứng trước cho nhà XK với điều kiện truy đòi để trợ giúp nhà XK, NH phải chịu rủi ro tín dụng đốivới NH phát hành nhà XK 3.2.2 Rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức rủi ro bên tham gia phương thức toán TDCT cố tình khơng thực nghĩa vụ theo qui định L/C, làm ảnh hưởng tới quyền lợi bên 3.2.2.1Rủi ro đạo đức nhà XK: Mặc dù tốn TDCT có cam kết NH mở L/C tin tưởng thiện chí người mua người bán coi yếu tố quan trọng đảm bảo cho an toàn TTQT Khi người NK khơng thiện chí, cố ý khơng muốn thực hợp đồng họ dựa vào sai sót cho dù nhỏ chứng từ để đòi giảm giá, kéo dài thời gian để chiếm dụng vốn người bán, chí từ chối tốn 3.2.2.2 Rủi ro đạo đức nhà NK: Với người mua trung thực người bán quan trọng NH làm việc với chứng từ mà khơng cần biết việc giao hàng có hợp đồng hay khơng Do nhà NK gặp rủi ro nhà XK có hành vi gian dối, lừa đảo…trong việc giao hàng: cố tình giao hàng phẩm chất, không số lượng… Một nhà XK chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo, có bề ngồi phù hợp với L/C cho NH mà thực tế khơng có hàng giao, người NK phải toán cho NH trường hợp không nhận hàng nhận hàng không theo hợp đồng 3.2.2.3Rủi ro đạo đức ngân hàng NH người gánh chịu rủi ro đạo đức: NH phát hành phải thực toán cho người hưởng lợi theo qui định L/C trường hợp người NK chủ tâm khơng hồn trả NH người gây rủi ro đạo đức: NH mở L/C vi phạm cam kết từ chối tốn trì hỗn tốn đứng phía khách hàng gây khó khăn q trình tốn 3.2.3 Rủi ro trị Phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức sử dụng phổ biến thanhtoán quốc tế Các chủ thể tham gia phương thức TDCT nhiều quốc gia khác tham gia vào nhiềulĩnh vực ngành nghề khác Do đó, phương thức TDCT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ môi trường trị,xã hội quốc gia Một biến động dù nhỏ trị, xã hội quốc gia ảnh hưởng tới vận động tự thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghịêp…từ ảnh hưởng tớiq trình tốn Rủi ro trị toán quốc tế theo phương thức TDCT rủi ro bắt nguồn từ khơng ổn định trị nước có liên quan q trình tốn Thơng thường rủi ro thay đổi môi trường pháp lý như: thay đổi đột ngột thuế XNK, hạn ngạch, chế ngoại hối (hạn chế ngoại hối), luật XNK Những thay đổi làm cho điều kiện thị trường tài thay đổi đột biến khơng dự tính trước làm bên tham gia XNK ngân hàng không thực nghĩa vụ mình, làm cho L/C bị huỷ bỏ, gây thiệt hại cho bên tham gia Bên cạnh đó, loạn, biểu tình, bạo động hay chiến tranh, đảo chính, đình cơng…hoặc rủi ro bất khả kháng thiên tai, hoả hoạn nước tham gia, chứng từ bị thất lạc gây rủi ro q trình tốn 3.2.4 Rủi ro ngoại hối: Trong toán quốc tế, hầu hết hợp động thương mại sử dụng ngoại tế để tốn Do vậy,khơng thể tránh khỏi rủi ro ngoại hối Yếu tố nhạy cảm biến động làm cho nhà xuất nhập không lường trước biến động Sự biến động gây thiệt hại cho nhà nhập nhà xuất trường hợp: Thứ vấn đề tỷ giá hối đối: ví dụ với nhà nhập khẩu: hàng nhập về, tỷ giá trượt mạnh, mặt hàng giá bán cạnh tranh khơng thể tăng giá được, nhà nhập từ chối nhận hàng sợ bị lỗ khơng đủ khả tốn Trong số trường hợp, biến động tỷ giá gây thiệt hại cho ngân hàng Ví dụ, thực tế nước ta số doanh nghiệp nhập thường khơng có sẵn ngoại tệ, họ chuyển nội tệ vào ngân hàng yêu cầu ngân hàng bán ngoại tệ cho Khi có u cầu mở L/C tốn ngân hàng thu tiền ký quỹ nhà nhập Do TTQT ngoại tệ mạnh thường dụng nên ngân hàng phải dùng số tiền để mua ngoại tệ Số tiền ký quỹ mà DN nộp vào ngân hàng tính ngoại tệ thời điểm ký Nễu lý ngân hàng không thực việc trao đổi lấy ngoại tệ thời điểm mà lùi lại thời gian, động nội tệ giảm giá, ngân hàng phải mật thêm khoản tiền bù vào mức giảm Kết ngân hàng bị thêm khoản tiền biến động tỷ giá Ngoài ra, trạng thái ngoại hối ngân hàng không tốt, mặt ngân hàng không đáp ứng nhu cầu mua ngoại tệ khách hàng, mặt khác thân ngân hàng gặp khó khăn q trình tốn.Thiệt hại mặt tài xảy ngân hàng phải vay ngân hàng khác uy tín ngân hàng bị giảm sút 3.2.5 Các rủi ro khác: Ngoài rủi ro kể trên, hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hoạt động khác NH gặp số loại rủi ro khác như: rủi ro bất khả kháng (thiên tai, hỏa hoạn, chiếntranh, ) rủi ro bên phá sản khả toán làm cho bên tham gia gặp phải thiệt hại Rủi ro xảy người nhập nguyên nhân ngân hàng phát hành đứng trước tình trạng khả toán Trong trường hợp này, mức độ thiệt hại người mua phụ thuộc vào số tiền ký quỹ Rủi ro nhà nhập khả toán bị phá sản: loại rủi ro gây thiệt hại nặng nề cho NH mở thư tín dụng ngân hàng phải tốn cho người bán thu hồi vốn lại từ phía người mua Rủi ro với NH chiết khấu NH xác nhận bên nhập ngân hàng phát hành phá sản (ví dụ như: sụp đổ ngân hàng Bearing Anh tháng 2/1995) Theo điều 36 UCP 600 rõ ràng có bất khả kháng xẩy ra, người nhập ngân hàng chiết chưa kịp chấp nhận tốn họ người bị thiệt hại Rủi ro khách quan từ kinh tế: Một rủi ro mà bên tham gia phương thức toán TDCT hay gặp khủng hoảng, suy thối kinh tế tình trạng cơng nợ nặng nề quốc gia Khi kinh tế mộtquốc gia bị suy thoái, khủng hoảng kéo theo ngân hàng bị phong toả tạm ngưng hoạt động, từ làm ảnh hưởng tới q trình tốn quốc tế Nếu nợ nước quỗc gia lớn biện phápnhư tăng thuế, phá giá nội tệ áp dụng, từ làm giảm khả chi trả người mua ngân hàng có nguy khơng đòi tiền Ngồi ra, phong toả kinh tế quốc gia trường hợp Cuba, Iraq… mang lại rủi ro cho quốc gia, đơn vị kinh tế có hoạt động xuất nhập với nước 3.3 Ngun nhân: Do trình độ nghiệp vụ ngoại thương toán xuất nhập bên tham gia yếu nên chưa nắm bắt yêu cầu L/C Điều dẫn đến sai sót q trình lập chứng từ tốn Có thể ngân hàng mở L/C quy định nhiều điều kiện, khoản mục gây khó khăn cho người bán Do môi trường pháp lý luật pháp nước khác Nếu có khác biệt, chí đối nghịch UCP600 luật quốc gia luật quốc gia vượt lên tuân thủ Do nhiều trường hợp, định tòa án địa phương định cuối Điều đáng nói luật pháp số nước cho phép tòa án họ áp dụng biện pháp cưỡng chế nhằm đảm bảo an toàn tốn xuất nhập Chính mà rủi ro khó lường Do tình hình kinh tế quốc gia nợ nước ngoài, dự trữ ngoại hối, cấm vận kinh tế, sách thương mại Ví dụ nợ nước ngồi quốc gia q lớn số biện pháp tăng thuế, phá giá đồng nội tệ áp dụng ảnh hưởng đến khả chi trả người mua Do biến động tỷ giá Do trạng thái ngoại tệ ngân hàng không Do vấn đề thông tin không đầy đủ thiếu xác Đó việc bên tham gia khơng có đầy đủ nhữngthơng tin cần thiết khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh uy tín tính trung thựccủa đối tác, cung cấp thông tin khơng xác, mà đưa phán đoán định sai lầm gây nên rủi ro tốn Cùng với việc tốn L/C dựa bề mặt chứng từ,khơng thực trạng hàng hóa, nên tạo khe hở cho số cá nhân lừa đảo 3.4 Giải pháp khắc phục rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ 3.4.1 Đối với nhà nước Cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động tốn tín dụng chứng từ tồn hệ thống NHTM Cần có sách khuyến khích kiểm sốt hoạt động xuất nhập Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tính dụng ngân hàng nhà nước (CIC) 3.4.2 Đối với nhà nhập khẩu: Rủi ro đối tác khơng cung cấp hàng hố Những rủi ro đáng tiếc bạn cần có bước cụ thể để tránh rủi ro đáng tiếc này, cụ thể là: Tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng Tham khảo ý kiến ngân hàng trình kinh doanh đối tác Nghiên cứu kỹ quy định điều khoản phạt hợp đồng (Penalty) Yêu cầu hai bên ký quỹ ngân hàng để đảm bảo thực hợp đồng Yêu cầu phải đưa công cụ đảm bảo an ninh toán ngân hàng Standby L/C, Bank Guarantee, Performance Bond (chỉ áp dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi nhà nhập Rủi ro tốn chứng từ giả, chứng từ khơng trung thực, mâu thuẫn hàng hoá chứng từ Nếu đối tác khơng tin cậy hay đối tác có chủ ý “lừa đảo”, bạn gặp rắc rốI lọai giấy tờ giả Ngoài ra, vấn đề mâu thuẫn hàng chứng từ cũnglà yếu tố cần để ý, hàng hố nhập bị hải quan tịch thu trùng khớp với giấy tờ Để tránh rủi ro này, bạn cần: Đưa yêu cầu chặt chẽ, thống nộI dung hình thức chứng từ, không yêu cầu chung chung Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp Vận đơn hãng tàu đích danh lập Khi xếp hàng hố phải có giám sát đại diện phía nhà nhập để kịp thời đối chiếu thật giả vận đơn lịch trình tàu (đối với lơ hàng có giá trị lớn) Ðề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc (bản chính) Hố đơn thương mại đòi hỏi phải có xác nhận đại diện phía nhà nhập Phòng Thương mại hoá đơn lãnh (Consulars invoice) Giấy chứng nhận chất lượng quan có uy tín nước xuất cấp Giấy chứng nhận số lượng phải có kiểm tra, giám sát đại diện phía đại diện thương mại Cung cấp giấy chứng nhận kiểm tra (Certificate of inspection) Các rủi ro khác lựa chọn hãng tàu không tin cậy, hư hỏng hàng hố xếp hàng khơng quy định,…Đây học lớn cho nhiều công ty xuất nhập Phương thức tốn qua L/C ln phát sinh nhiều rủi ro tương tự Do đó, bạn cần có biện pháp tránh rủi ro như: Giành quyền chủ động thuê tàu (nhập theo điều kiện nhóm F Incoterm - Bản quy định điều kiện thương mại quốc tế ICC) Chỉ định hãng tàu tiếng, đặc biệt nên thuê tàu hãng có văn phòng giao dịch nước nhập Mua bảo hiểm cho hàng hoá Trong hợp đồng nên ràng buộc trách nhiệm nhà xuất vấn đề xếp hàng lên tàu nhập theo điều kiện FOB stowed, CFR stowed, CIF stowed… Incoterm 3.4.3 Đối với nhà xuất khẩu: Trong tốn thư tín dụng (L/C) bên cạnh nhà nhập gặp phải số rủi ro nhà xuất khơng thể tránh khỏi Chính cần có số giải pháp khắc phục như: Bố trí nhân giỏi nghiệp vụ khâu lập chứng từ (trang bị tốt kiến thức chuyên môn trình độ ngoại ngữ cho cán lãnh đạo doanh nghiệp cán chuyên môn nghiệp vụ trực tiếp làm công tác xuất nhập khẩu) Làm ăn với đối tác có thiện chí Thỏa thuận với nhà nhập chứng từ cần xuất trình ký hợp đồng ngoại thương Nghiên cứu kỹ rủi ro sai sót thường gặp chứng từ Đọc kỹ có kiến thức hiểu biết L/c từ Người NK, để biết L/c yêu cầu xuất trình chứng từ gì, nội dung hình thức chứng từ Sau phát hành chứng từ phải dựa nội dung qui định L/C chứng từ xuất trình để tốn (nội dung chứng từ phải phù hợp với L/c) VD: Loại chứng từ, nội dung qui đinh chứng từ, ngày phát hành chứng từ; Phải lưu ý đến thời hạn xuất trình chứng từ phù hợp thời hạn hiệu lực L/c; Ngày phát hành chứng từ ý phải ko sau ngày B/L Thực tu chỉnh L/C cần Yêu cầu mở L/C ngân hàng uy tín, có tên tuổi Ngân hàng xác nhận đích danh ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành L/C nước xuất 3.4.4 Đối với ngân hàng 3.4.4.1Ngân hàng phát hành Trước chấp nhận phát hành L/C, NH cần thẩm định khách hàng (khách hàng lần đầu mở L/C cung nhu khách hàng thường xuyên mở L/C) cách chặt chẽ NHPH cấp “hạn mức tín dụng nhập – Import line” nhà nhập mở L/C trị giá hạn mức tín dụng nhập 3.4.4.2Ngân hàng thơng báo Nếu nghi ngờ tính chân thực người thụ hưởng cần điện cho NHPH thơng báo quan điểm Thận trọng với L/C nhận từ NH khơng có quan hệ đại lí, đặc biệt NH khơng quen biết Bất kì L/C hay sữa đổi L/C khơng xác minh tính chân thật phải liên lạc với NHPH để làm rõ Quy tắc xác tính chân thật L/C: L/C thư: xác minh chữ ký L/C điện Telex: xác minh testkey L/C swift: xác minh swift code 3.4.4.3Ngân hàng xác nhận Khơng xác nhận L/C mà khơng có dẫn chiếu tới UCP 600 Không xác nhận khơng có u cầu NHPH Khơng L/C hủy ngang Khi xác nhận L/C phải nắm rõ tình hình tài NHPH Nếu L/C có điều kiện rõ ràng, nhận tiền hồn trả ngay, thu phí thỏa đáng cần lưu ý: Uy tín NHPH, rủi ro QG, số tiền L/C lớn 3.5 Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức tốn L/C người Nhập khẩu/Người mở L/C Trước mở L/C, người mua cần thỏa thuận cụ thể với người bán khoản toán, lịch giao hàng, phương tiện giao hàng, chứng từ cần xuất trình Người mua phải nhận thức L/C khơng phải hình thức tốn an tồn tuyệt đối ngân hàng giao dịch chứng từ khơng biết đến hàng hóa Nếu chứng từ phù hợp với điều kiện, điều hoản L/C người mua phải trả tiền hàng hóa giao không với hợp đồng Đảm bảo chắn L/C phù hợp với hợp đồng Các điều kiện L/C phải đảm bảo ngắn gọn, dễ hiểu, không nên đưa vào L/C nội dung chi tiết quy cách kỹ thuật phức tạp Trong q trình giao dịch có nghi ngờ, Q khách hàng nên liên hệ với ngân hàng để phối hợp xử lý Người mua cầm xem xét để tránh rủi ro biến động tỷ giá ngoại tệ ... ngân hàng bồi hoàn, ngân hàng trả tiền>trong L/C: - Nếu ngân hàng trả tiền ngân hàng phát hành chứng từ điện đòi tiền gửi đến ngân hàng mở - Nếu ngân hàng trả tiền ngân hàng phát hành chứng từ. .. hợp: Thanh toán ngân hàng mở L/C toán ngân hàng định thư tín dụng Thanh tốn ngân hàng mở L/C: (7) Thanh toán Ngân hàng xuất Ngân hàng mở L/C (6) Bộ chứng từ/ thư đòi tiền Thanh tốn L/C nhận (8) Thanh. .. Thư tín dụng NH Ngân hàng NHCK Ngân hàng chi t khấu NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận P/L Packing list – Phiếu đóng gói hàng