Luận văn nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng ngoại thương chi nhánh hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI SINH VIÊN THỰC HIỆN : PHÙNG ĐỨC HẠNH MÃ SINH VIÊN : A20719 CHUYÊN NGÀNH : NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI Giáo viên hƣớng dẫn Sinh viên thực Mã sinh viên Chuyên ngành : ThS Ngô Khánh Huyền : Phùng Đức Hạnh : A20719 : Ngân hàng HÀ NỘI – 2015 Thang Long University Library LỜI CẢM ƠN Trước hết em xin gửi lời cám ơn chân thành đến cô giáo – ThS Ngô Khánh Huyền, người trực tiếp hướng dẫn khóa luận cho em Nhờ có lời bảo tận tình cô suốt thời gian qua, em nhận điểm sai sót để kịp thời sửa chữa hoàn thiện cách tốt khóa luận Em xin gửi lời cám ơn đến toàn thể thầy cô giảng dạy trường đại học Thăng Long đặc biệt thầy cô khoa Kinh tế - Quản lý truyền đạt cho em kiến thức bổ ích, giúp em hoàn thiện hiểu biết sâu chuyên ngành học mình, qua hoàn thành đề tài nghiên cứu Bên cạnh em xin cám ơn cán nhân viên công tác Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội giúp đỡ em trình tìm hiểu cung cấp tài liệu thực tế để em hoàn thành khóa luận cách tốt Sinh viên Phùng Đức Hạnh LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn không chép công trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Phùng Đức Hạnh Thang Long University Library MỤC LỤC PHẦN LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Thanh toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Vai trò toán quốc tế kinh tế: 1.1.2.2 1.1.2.3 Vai trò toán quốc tế hoạt động ngân hàng: Vai trò toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập khẩu: 1.1.3 Một số phương thức toán quốc tế 1.2 Phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Cơ sở pháp lý: 1.2.3 Thư tín dụng chứng từ 1.2.4 1.2.5 Quy trình thực phương thức toán tín dụng chứng từ 13 Các bên tham gia quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ 15 1.3 Hiệu toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 20 1.3.1 Khái niệm hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 20 1.3.2 Các tiêu đánh giá hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .21 1.3.2.1 Các tiêu định lượng 21 1.3.2.2 Các tiêu định tính .23 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 24 1.3.3.1 Nhân tố chủ quan 24 1.3.3.2 Nhân tố khách quan 25 PHẦN THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI .28 2.1 Khái quát Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh Hà Nội 28 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 28 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội .28 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 30 2.1.4 Một số kết hoạt động ngân hàng Ngoại thương Hà Nội năm gần 33 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn 33 2.1.4.2 Hoạt động cho vay 37 2.1.4.3 Hoạt động khác 39 2.2 Thực trạng hiệu toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thƣơng Hà Nội 40 2.2.1 Quy trình toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 40 2.2.1.1 Quy trình nghiệp vụ toán L/C nhập 41 2.2.1.2 Quy trình toán L/C xuất 43 2.2.2 2.2.3 Các loại L/C áp dụng .45 Phân tích tiêu đánh giá hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội 46 2.2.3.1 Các tiêu định tính .46 2.2.3.2 Các tiêu định lượng 47 Đánh giá hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 55 2.2.4.1 Những kết đạt 55 2.2.4.2 Tồn 56 2.2.4.3 Nguyên nhân tồn .57 2.2.4 PHẦN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI .58 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh Hà Nội thời gian tới 58 3.1.1 Định hướng chung 58 3.1.2 Định hướng cụ thể 59 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại Thƣơng chi nhánh Hà Nội 59 3.2.1 Thận trọng việc lựa chọn, thẩm định khách hàng 59 3.2.2 Tăng cường công tác tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập 60 Thang Long University Library 3.2.3 Tăng cường công tác marketing .61 3.2.4 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao có đạo đức nghề nghiệp 63 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 64 3.3 Một số kiến nghị 64 3.3.1 3.3.2 3.3.3 Kiến nghị Nhà nước 64 Kiến nghị hội sở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 65 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập 66 DANH MỤC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt Tên đầy đủ L/C Phương thức tín dụng chứng từ NHCĐ Ngân hàng định NHHT Ngân hàng hoàn trả NHNT HN Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội NHNT VN Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại TDCT Tín dụng chứng từ Thang Long University Library DANH MỤC CÁC BẢNG, CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Trường hợp L/C toán ngân hàng phát hành 13 Sơ đồ 1.2: Trường hợp L/C toán ngân hàng thông báo 14 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội .30 Bảng 2.1 Nguồn vốn từ năm 2012-2014 33 Bảng 2.2 Cơ cấu nguồn vốn phân loại theo đối tượng kinh tế .34 Biểu đồ 2.1 Tỷ trọng nguồn vốn phân loại theo đối tượng kinh tế 35 Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn phân theo loại tiền tệ 36 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng nguồn vốn huy động phân theo loại tiền tệ 36 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay phân loại theo thời gian 37 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo loại tiền 38 Bảng 2.6 Doanh số kinh doanh ngoại tệ .39 Bảng 2.7 Kim ngạch toán quốc tế NHNT HN từ năm 2012-2014 40 Bảng 2.8 Doanh số toán quốc tế Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Hà Nội 47 Biểu đồ 2.3 Tỷ doanh số toán L/C so với phương thức khác .48 Bảng 2.9 Doanh số toán L/C nhập xuất theo phương thức tín dụng chứng từ 49 Biểu đồ 2.4 Tỷ trọng doanh số toán xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 49 Bảng 2.10 Doanh thu, chi phí thu nhập ròng L/C nhập Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội từ 2012-2014 50 Biểu đồ 2.5 Tỷ lệ thu nhập ròng chi phí doanh thu L/C nhập NHNT HN .51 Bảng 2.11 Kết hoạt động toán quốc tế L/C xuất Ngân hàng ngoại thương Hà Nội từ 2012-2014 .52 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ thu nhập ròng chi phí doanh thu L/C xuất NHNT HN .53 Bảng 2.12 Số lượng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội từ năm 2012-2014 53 Bảng 2.13 Số toán theo phương thức L/C NHNT HN từ 2012-2014 54 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế tự hoá thương mại xu bật kinh tế giới đương đại Phù hợp với xu đó, từ năm 1986 đến nay, Việt Nam tiến hành công đổi đẩy mạnh hội nhập kinh tế quốc tế, đa dạng hóa quan hệ đối ngoại Từ tạo điều kiện mở rộng hoạt động ngoại thương doanh nghiệp nước Việc trao đổi hàng hóa nước giới diễn ngày mạnh mẽ nhanh chóng, điều làm cho nhu cầu toán doanh nghiệp quốc gia khác ngày tăng cao Các ngân hàng thương mại với vai trò trung gian toán, với mạng lưới rộng khắp am hiểu thị trường quốc tế trở thành mắt xích thiếu hoạt động toán quốc tế Bằng phương thức toán quốc tế việc toán quốc gia khác giới trở nên dễ dàng thuận tiện nhiều Hiện nay, để đáp ứng nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp, ngân hàng đưa nhiều phương thức toán để hỗ trợ khách hàng như: nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ…, phương thức tín dụng chứng từ phương thức có nhiều ưu điểm sử dụng nhiều an toàn dùng lần đầu giao dịch, hai bên xuất nhập chưa hiểu rõ Tuy nhiên, phương thức phức tạp đòi hỏi xử lý kỹ thuật cao tránh khỏi số vấn đề tồn cần phải khắc phục Cũng ngân hàng thương mại khác, hoạt động toán quốc tế nói chung toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội đời nhằm đáp ứng nhu cầu toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập Tuy nhiên trình thực bộc lộ vài thiếu sót làm giảm tính hiệu thực phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội Chính đề tài “Nâng cao hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội” chọn làm đề tài tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: - Phân tích thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ để tìm kết hạn chế tồn hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội từ năm 2012-2014 Thang Long University Library Qua bảng 2.11 thấy số lượng khách hàng doanh nghiệp đến với ngân hàng ngoại thương Hà Nội ngày tăng qua năm Năm 2013 tổng số lượng khách hàng sử dụng phương thức toán L/C ngân hàng 200 doanh nghiệp, tăng 35 doanh nghiệp, tương ứng 21,21% so với năm 2012 Năm 2004 tình hình kinh tế cải thiện nên số lượng khách hàng tiếp tục tăng cao, tăng 88 doanh nghiệp, tương ứng tăng 44% so với năm 2013 Lượng khách hàng thường xuyên sử dụng sử dụng phương L/C tăng lên đáng kể Năm 2013 so với 2012 tăng 18 doanh nghiệp Đến năm 2004 tiếp tục tăng 36,78% tương ứng tăng 32 doanh nghiệp so với năm 2013 Điều thể an toàn, hiệu giao dịch phương thức toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội, làm cho uy tín ngân hàng ngày nâng cao - Số toán theo phương thức L/C qua ngân hàng Bảng 2.13 Số toán theo phƣơng thức L/C NHNT HN từ 2012-2014 (Đơn vị: món) Chỉ tiêu Số L/C xuất Số l/C nhập 2012 215 375 2013 243 445 Chênh lệch 2013/2012 2014/2013 2014 Tuyệt Tƣơng Tuyệt Tƣơng đối đối đối đối 28 13,02 44 18,11 287 70 18,67 88 19,78 533 (Nguồn: Báo cáo hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2012-2014) Có thể thấy số L/C nhập chiếm phần lớn tổng số Vào năm 2013 số toán L/C nhập 445 tăng thêm 70 món, tương ứng tăng 18,67% so với năm 2012; năm 2014 số L/C xuất tiếp tục tăng mạnh thêm 88 món, tương ứng 19,78% so với năm 2014 Số L/C xuất tăng số tuyệt đối tốc độ tăng trưởng lại không nhanh số toán L/C nhập Cụ thể năm 2013, L/C xuất tăng 28 tương ứng tăng 13,02% so với năm 2012; năm 2014 tăng 44 tương ứng tăng 18,11% so với năm 2012 Nhìn lại bảng 2.8: doanh số toán L/C nhập xuất thấy tốc độ tăng doanh số toán L/C nhanh nhiều so với tốc độ tăng số toán theo phương thức Điều chứng tỏ giá trị 54 phương thức toán tín dụng chứng từ tăng lên Đây tín hiệu tốt thể khách hàng ngày tin tưởng vào NHNT HN giao phó cho ngân hàng hợp đồng mua bán lớn Tuy nhiên, ngân hàng cần có biện pháp để tăng thêm nhiều toán để tăng doanh số đồng nghĩa với việc tăng doanh thu hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 2.2.4 Đánh giá hiệu toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ 2.2.4.1 Những kết đạt Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN thời gian qua có nỗ lực vượt bậc với thành công đáng khích lệ Cụ thể sau: - Quy trình toán L/C NHNT HN quy trình toán tương đối chặt chẽ, sơ hở phù hợp với hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam - Hoạt động toán xuất nhập theo L/C đảm bảo mục tiêu kinh doanh có lãi, an toàn, tuân thủ pháp luật thực đầy đủ mục tiêu với ngân sách nhà nước - Hoạt động toán L/C xuất nhập NHNT HN góp phần đáng kể vào mở rộng phát triển dịch vụ ngân hàng khác bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, tín dụng xuất nhập khẩu,… - Thu nhập từ phương thức toán L/C đóng phần không nhỏ vào thu nhập ngân hàng - Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội xây dựng đội ngũ cán động, nhiệt tình với trình độ chuyên môn cao, giải công việc cách hiệu quả, hướng dẫn, tư vấn thắc mắc khách hàng cách xác, chuyên nghiệp để giúp khách hàng giải khó khăn liên quan đến lĩnh vực toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức L/C nói riêng, từ hạn chế nhiều rủi ro hoạt động - Hiện lĩnh vực toán quốc tế, ngân hàng trang bị công nghệ SWIFT có tốc độ truyền tin nhanh, xử lý khối lượng giao dịch lớn chi phí thấp, góp phần nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng 55 Thang Long University Library - Số lượng khách hàng doanh nghiệp đến sử dụng phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thương Hà Nội ngày tăng, điều thể ngân hàng làm việc an toàn, có hiệu quả, thể uy tín ngân hàng ngày khẳng định thị trường 2.2.4.2 Tồn Bên cạnh kết đạt được, Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội số vấn đề chưa giải quyết: - Về mặt quan hệ đại lý, bên cạnh ngân hàng đại lý toán nhanh hạn có ngân hàng chưa thiện chí trọng việc hỗ trợ lẫn mà thiên bảo vệ quyền lợi khách hàng nước, nhiều họ cố tình bắt lỗi kéo dài thời gian chậm toán, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tốc độ xử lý công việc NHNT HN - Về công tác khách hàng, nhiều cán toán xuất nhập tự ý thỏa thuận ngầm đưa điều kiện với khách hàng - Vẫn nhiều khách hàng đến giao dịch chưa hiểu rõ, đưa yêu cầu trái với nguyên tắc Hoặc có khách hàng chọn nhầm đối tác, dẫn đến nguồn vốn kinh doanh - Công tác marketing ngân hàng chưa trọng Cần phải khẳng định Vietcombank ngân hàng đầu toán quốc tế trước ngân hàng chuyên doanh nhà nước lĩnh vực ngoại thương Nhưng nay, có nhiều ngân hàng thương mại trọng đầu tư vào việc cung cấp dịch vụ toán quốc tế lợi nhuận thu từ hoạt động cao Tuy tính đến thời điểm chưa có ngân hàng vượt vietcombank lĩnh vực toán quốc tế nói chung, phương thức toán tín dụng chứng từ nói riêng tương lai, không triển khai công tác marketing cách hợp lý mở rộng thị trường chí bị thị phần lĩnh vực - Công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng chưa đạt yêu cầu Công tác kiểm tra kiểm soát vô quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh thực cách an toàn Nó giúp ngân hàng phát sai sót khâu thực bảo lãnh thư tín dụng khách hàng mà kiểm tra tình hình sử dụng vốn khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời Kiểm soát hệ thống giám 56 sát nội NHNT HN Tuy nhiên thời gian vừa qua, công tác chưa quan tâm mức, mang hình thức đối phó nhiều gây hậu nghiêm trọng 2.2.4.3 Nguyên nhân tồn - Khách hàng chưa nắm vững luật kinh tế, kinh nghiệm, kiến thức ngoại thương hiểu biết thông lệ quốc tế, trình độ ngoại ngữ nhiều hạn chế, tạo sơ hở mặt pháp lý kí kết hợp đồng đến xảy tranh chấp sở để khiếu nại Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp Việt Nam xem nhẹ rủi ro, họ nghĩ có tham gia ngân hàng chắn đòi tiền Đây lối suy nghĩ vô sai lầm ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp việc thỏa thuận điều kiện L/C hay việc lập chứng từ việc doanh nghiệp Chính lối suy nghĩ nên có tranh chấp xảy trường hợp xấu không đòi tiền, doanh nghiệp thường đổ trách nhiệm lên ngân hàng Bên cạnh đó, số doanh nghiệp không thực cam kết với ngân hàng, cố ý lừa đảo, số khác khả toán - Công tác kiểm tra, tra giám sát ngân hàng nhà nước hoạt động ngân hàng nói chung, Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội nói riêng doanh nghiệp xuất nhập nhiều hạn chế, nhiều vụ việc không phát ngăn chặn kịp thời nên để xảy hậu nghiêm trọng Khuôn khổ pháp lý việc quản lý nhà nước ngân hàng chưa đầy đủ, chưa rõ ràng minh bạch, tính thống thực thi không cao, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế Hành lang pháp lý cho hoạt động toán quốc tế nhiều bất cập Hiện chưa có văn nước điều chỉnh mối quan hệ chủ thể tham gia hoạt động TTQT nói chung hoạt động tín dụng chứng từ nói riêng Trong đó, số nước lân cận khu vực giới có văn luật quy định trách nhiệm nghĩa vụ chế tài xử lý mối quan hệ phương thức toán tín dụng chứng từ - Nhà nước chưa có sách khuyến khích kiểm soát hợp lý hoạt động xuất nhập 57 Thang Long University Library PHẦN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Ngoại thƣơng chi nhánh Hà Nội thời gian tới 3.1.1 Định hƣớng chung Để hoạt động tốt vào năm 2015, chi nhánh tiếp tục đổi phát triển theo định hướng sau: Tiếp tục bám sát định hướng phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam định hướng phát triển kinh tế, xã hội thành phố NHNT HN tiếp tục đẩy mạnh hoạt động huy động vốn nhiều hình thức như: tiếp tục thực đa dạng hoá hình thức sản phẩm huy động vốn nhằm khai thác tối ưu nguồn vốn thị trường; đẩy mạnh hoạt động quảng cáo, khuyếch trương sản phẩm, trọng công tác chăm sóc khách hàng, khôi phục mảng vay nợ viện trợ uỷ thác, tiếp nhận quản lý nguồn vốn nước vốn mạnh NHNT HN Về tín dụng, theo định hướng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, NHNT HN theo đuổi sách tăng trưởng tín dụng bền vững, đặc biệt coi trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng: Cơ cấu lại danh mục đầu tư theo hướng đa dạng hoá khách hàng, củng cố quan hệ với khách hàng lớn, truyền thống; mở rộng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ thể nhân, tăng cường cho vay kích cầu đầu tư theo chủ trương Chính phủ NHNN Từng bước ứng dụng kỹ thuật đại vào quản trị danh mục đầu tư, kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ xấu, rà soát có biện pháp kịp thời khoản cho vay lĩnh vực có rủi ro cao Đẩy mạnh nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ thẻ, thực mục tiêu chiến lược đến năm 2018 dẫn đầu thị trường bán lẻ Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh vốn, kinh doanh ngoại tệ, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ Tiếp tục phát huy mạnh dịch vụ toán xuất nhập khẩu: Phát triển sản phẩm toán quốc tế mới; nâng cao chất lượng dịch vụ toán quốc tế, đồng thời trọng tới công tác quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập 58 3.1.2 Định hƣớng cụ thể - Tăng cường việc phòng ngừa hạn chế rủi ro để nâng cao hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Nhận thức xử lý rủi ro sở toàn diện, quán đồng bộ; trọng việc đo lường rủi ro hoạt động toán L/C Áp dụng chuẩn mực quốc tế quản lý rủi ro - Tăng cường công tác marketing hoạt động ngân hàng, cung cấp dịch vụ chất lượng cao, phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm, gia tăng khối lượng chất lượng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, từ tăng doanh thu lợi nhuận hoạt động - Tiếp tục đầu tư công công nghệ nâng cao chất lượng phục vụ, tạo uy tín khách hàng, cung cấp dịch vụ tiện ích đến loại hình doanh nghiệp - Phát triển bồi dưỡng nguồn nhân lực để có sức cạnh tranh thích ứng nhanh với xu phát triển thị trường - Tổ chức nghiên cứu tập quán toán quốc tế, trao đổi kinh nghiệm, rút học để nâng cao chất lượng, bảo đảm an toàn toán quốc tế NHNT HN 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu toán quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại Thƣơng chi nhánh Hà Nội 3.2.1 Thận trọng việc lựa chọn, thẩm định khách hàng Hiện nay, thủ đoạn lừa đảo cá nhân, tổ chức ngày tinh vi phức tạp Do thiếu sót khâu thẩm định khách hàng mà có trường hợp nhân viên NHNT HN không phát để loại bỏ chứng từ giả, hối phiếu giả kiểm tra không cẩn thận nên không phát yếu tố thiếu chứng từ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Chính vậy, thời gian tới, để tránh rủi ro việc thẩm định, lựa chọn khách hàng cách thận trọng cần phải trọng NHNT HN cần phải thu thập thông tin khách hàng từ nhiều nguồn khác để có thông tin xác tình hình tài vấn đề đạo đức, uy tín khách hàng Việc thẩm định phải vô thận trọng thẩm định sai đồng nghĩa với việc ngân hàng tự làm khách hàng mình, tự làm nguồn lợi nhuận tương lai 59 Thang Long University Library 3.2.2 Tăng cƣờng công tác tƣ vấn, hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập Như đề cập phần trước, nguyên nhân gây khó khăn, tồn việc phát triển hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ thiếu hiểu biết khách hàng phương thức Điều làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn bất lợi hợp đồng ngoại thương chấp nhận điểu khoản bất lợi cho mình, chấp nhận điều khoản thực được, lập chứng từ hoàn hảo Do vậy, nguy xảy rủi ro lớn cho doanh nghiệp NHTM Việt Nam Vì thế, NHNT HN cần nâng cao việc tư vấn cho khách hàng từ lúc khách hàng bắt đầu kí hợp đồng ngoại thương để khách hàng hạn chế tối đa rủi ro không đáng có cách để ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho - Đối với doanh nghiệp xuất khẩu: Trong trường hợp này, doanh nghiệp xuất lập chứng từ có sai sót, không hoàn hảo bị từ chối toán Việc đồng nghĩa ngân hàng thông báo hay ngân hàng chiết khấu gặp rủi ro Vì vậy, để tránh rủi ro xảy ra, NHNT HN nên hỗ trợ, tư vấn khách hàng vấn đề sau:  Thứ nhất, loại thư tín dụng có lợi cho người bán L/C không hủy ngang có xác nhận Sở dĩ nói loại L/C an toàn cho người bán L/C huỷ bỏ ngân hàng khác đảm bảo trả tiền L/C theo yêu cầu Ngân hàng mở L/C Người xuất kí phát hối phiếu đòi tiền Ngân hàng mở L/C gửi thẳng tới Ngân hàng xác nhận toán Vì vậy, ngân hàng cần tư vấn cho doanh nghiệp xuất yêu cầu bên mua mở cho loại L/C để đảm bảo cách tốt quyền lợi doanh nghiệp xuất  Thứ hai, để tránh sai sót chứng từ khiến cho doanh nghiệp xuất bị từ chối toán NHNT HN nên thường xuyên cập nhật thông tin để tư vấn cho khách hàng, giúp khách hàng hiểu rõ điều kiện, điều khoản L/C, tránh sai sót xảy  Thứ ba, phát sai sót, NHNT HN nên tư vấn cho khách hàng cách thức giải vấn đề, kiểm tra xem lý mà ngân hàng mở L/C từ chối toán xem xét xem lý có hợp lý không Tư vấn cho doanh nghiệp xuất biện pháp để giải hàng hóa, giúp họ hạn chế cách tối đa thiệt hại 60 - Đối với doanh nghiệp nhập khẩu: Rủi ro xảy doanh nghiệp xuất khả toán cố tình vi phạm cam kết Vì để bảo vệ người xuất bảo vệ quyền lợi cán toán quốc tế NHNT HN cần tư vấn cho khách hàng loại L/C cách sử dụng loại L/C trường hợp cụ thể:  Khi khách hàng nhập dây chuyền máy móc thiết bị có giá trị lớn, bên đối tác yêu cầu phải có tiền đặt cọc cán toán quốc tế NHNT HN nên tư vấn cho doanh nghiệp xuất khấu sử dụng L/C dự phòng sử dụng loại L/C này, bên đối tác không giao hàng theo yêu cầu doanh nghiệp nhập bồi hoàn toàn tiền đặt cọc chi phí liên quan  Nếu khách hàng nhập nguyên liệu gia công, sau bán lại hàng gia công cho nước người xuất cán toán quốc tế nên tư vấn cho họ loại L/C đối ứng, loại L/C chuyên dùng giao dịch gia công hàng xuất Loại L/C vừa đảm bảo toán cho nhà xuất khẩu, vừa đảm bảo khách hàng ngân hàng thu tiền hàng  Nếu khách hàng nhập hàng hóa với khối lượng lớn, giao hàng làm nhiều lần ngân hàng nên tư vấn cho khách hàng sử dụng L/C tuần hoàn Phương thức giúp cho khách hàng tránh tình trạng ứ đọng vốn, giảm thủ tục chi phí không cần thiết 3.2.3 Tăng cƣờng công tác marketing Hầu hết ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ toán quốc tế nguồn lợi nhuận mà mang lại lớn Như đồng nghĩa với việc cạnh tranh mảng toán quốc tế ngân hàng ngày trở nên mạnh mẽ Vì thế, không quan tâm đến nhu cầu khách hàng, đến cách tiếp thị, giới thiệu sản phẩm hay nói cách khác đầu tư vào công tác marketing, chiến lược khách hàng ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội bị tụt lùi vị - Chiến lược khách hàng: Cần phải khẳng định rằng, khách hàng yếu tố định đến thành bại ngân hàng Vì thế, để mở rộng thị phần, thu hút nhiều khách hàng Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội cần phải có chiến lược đặc biệt với nhóm khách hàng Ví dụ khách hàng truyền thống, ngân hàng cần trì mối quan hệ chặt chẽ, sử dụng lãi suất ưu đãi, biểu phí toán 61 Thang Long University Library quốc tế ưu đãi Hoặc đa dạng đối tượng thuộc lĩnh vực kinh tế, ngành nghề khác sử dụng chương trình khuyến hấp dẫn để thu hút khách hàng - Chiến lược sản phẩm: Ngân hàng cần phải tổ chức khảo sát, đánh giá sản phẩm truyền thống cung cấp cho khách hàng để phát thiếu sót, từ kịp thời sửa chữa, nâng cấp đưa sản phẩm hoàn hảo hơn, đáp ứng nhiều nhu cầu khách hàng Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ phương thức tín dụng chứng từ biện pháp mà Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội làm cần phải làm tốt để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng (đang có sp gì, thiếu sp - Chiến lược giá: Hiện nay, giá phí dịch vụ theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Hà Nội cao so với ngân hàng thương mại khác Đây chiến lược hay theo quan niệm thông thường giá cao kèm theo dịch vụ tốt, ưu việt giá cao Tuy nhiên, ngân hàng cần linh hoạt giá phí với đối tượng khách hàng Ví dụ để giữ gìn mối quan hệ với khách hàng truyền thống ngân hàng cần giành cho họ ưu đãi phí dịch vụ, lãi suất ký quỹ… - Chiến lược xúc tiến hỗn hợp: Đây hoạt động pr, quảng cáo nhằm quảng bá thương hiệu, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến với người cách rộng rãi Việc quảng bá không đem lại lợi ích riêng cho hoạt động mà đem lại lợi ích cho tất hoạt động ngân hàng việc triển khai chiến lược xúc tiến hỗn hợp ngân hàng điều vô cần thiết  Xúc tiến hỗn hợp thông qua quảng cáo: Ngân hàng thông qua tivi, mạng internet để quảng bá hình ảnh sản phẩm cách dùng đọan quảng cáo ngắn gọn, xúc tích, khơi gợi khách hàng tò mò, thích thú từ muốn sử dụng dịch vụ ngân hàng  Xúc tiến hỗn hợp thông qua PR: Nếu quảng cáo tự quảng bá PR lại việc khách hàng – người sử dụng dịch vụ NHNT HN nói tốt ngân hàng Ngân hàng áp dụng hình thức PR tổ chức hoạt động tài trợ, hoạt động hướng tới giáo dục tài trợ học bổng cho trường đại học, học bổng cho học sinh nghèo vượt khó, Ngoài tổ chức chương trình tri ân khách 62 hàng, bốc thăm trúng thưởng; tặng hoa, quà cho khách hàng thân thiết vào ngày sinh nhật… 3.2.4 Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao có đạo đức nghề nghiệp Tuy cán NHNT HN có trình độ chuyên môn tốt nghiệp vụ toán quốc tế ngày phát triển đa dạng, công nghệ ngân hàng thay đổi ngày nên cán ngân hàng cần phải luôn trau dồi, bổ sung kiến thức kiến thức toán quốc tế vấn đề liên quan để tránh bị tụt hậu, từ tránh gây rủi ro cho ngân hàng khách hàng Ngoài ra, cán ngân hàng phải người nhiệt tình, niềm nở, giải công việc cách xác Để đạt điều không cần đến cố gắng cán toán quốc tế mà ban lãnh đạo NHNT HN cần phải tạo điều kiện cho nhân viên cách: - Thứ nhất, phải để nhân viên làm việc môi trường thoải mái, đoàn kết với chế độ đãi ngộ cao - Thứ hai, tiếp tục mở lớp đào tạo nghiệp vụ, cập nhật kiến thức chuyên sâu chuyên môn, trang bị thêm kiến thức cho nhân viên tình hình giới, luật lệ kỹ thuật toán áp dụng giới - Liên tục cử cán thực tập nước để họ tìm hiểu thông tin toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng mà kinh doanh thương mại quốc tế sử dụng tương lai không xa áp dụng nước phát triển, có Việt Nam Bên cạnh việc thường xuyên củng cố kiến thức nghiệp vụ, ngân hàng cần phải quan tâm đến vấn đề đạo đức cán toán quốc tế Đây vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến hiệu hoạt động toán quốc tế nói chung, toán theo phương thức L/C nói riêng Như nói phần tồn thời gian gần có tượng nhân viên tự ý thỏa thuận ngầm, khách hàng phải đưa phần trăm hoa hồng định cán thẩm định lựa chọn khách hàng Đây hành vi đáng lên án gây rủi ro lớn cho ngân hàng toán L/C thẩm định phương án xuất nhập không khả thi khách hàng có ý định muốn lừa đảo ngân hàng Không thế, hành vi làm xấu hình ảnh NHNT HN suốt bao năm gây dựng mắt khách hàng Chính vậy, ngân hàng cần xử lý thật nghiêm minh cán có 63 Thang Long University Library hành vi gian dối, vòi vĩnh khách hàng để làm gương cho nhân viên khác ngân hàng Tuyên truyền câu hiệu đạo đức ngân hàng để nâng cao tinh thần tự giác đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên… 3.2.5 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát Để đảm bảo công tác toán theo phương thức tín dụng chứng từ không xảy sai sót, hành lang pháp lý NHNT HN cần nâng cao công tác kiểm tra, kiểm soát Công tác kiểm tra, kiểm soát cần thực sau: - Chọn lựa cán kiểm tra kiểm soát người công tư phân minh, không bao che, gian dối để hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngày đạt hiệu cao - Phát nhanh sai sót để uốn nắn kịp thời, giúp nâng cao nhận thức cách toàn diện cho cán toán quốc tế Đưa ý kiến tư vấn xây dựng đội ngũ cán toán quốc tế vừa có đức vừa có tài - Xây dựng kỷ cương, chấp hành pháp luật cách nghiêm túc - Khi phát sai sót cần giải dứt điểm, nghiêm minh tùy theo hoàn cảnh mức độ số lần sai phạm để trì tập thể 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc Cần có văn pháp lý giao dịch quốc tế Một nguyên nhân làm giảm hiệu toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, gây rủi ro mặt pháp lý hạn chế thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên Ở Việt Nam UCP 600 số thông lệ quốc tế khác, nước ta văn pháp luật đề cập đến mối quan hệ pháp lý hợp đồng ngoại thương người xuất người nhập Khi có tranh chấp xảy ra, trọng tài quốc tế quan hệ hai bên xuất khẩu, nhập không đề cập đến vấn đề chi trả ngân hàng Điều cho thấy việc áp dụng UCP 600 chưa đủ ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, NHNT HN nói riêng có tranh chấp xảy Hơn nữa, đặc trưng thư tín dụng đề cập phần I hoàn toàn độc lập với hợp đồng thương mại quốc tế Nếu có tranh chấp thương mại 64 xảy quan hệ người nhập người xuất điều chỉnh luật kinh tế quốc gia, có tranh chấp thư tín dụng xảy sao, thư tín dụng có phải hợp đồng kinh tế không giải chưa đề cập đến Vì vậy, việc bước ban hành hoàn thiện dần văn pháp luật vô cần thiết Cần có sách khuyến khích kiểm soát hoạt động xuất nhập cách hợp lý Chính phủ cho phép tất doanh nghiệp đăng ký kinh doanh xuất nhập tham gia vào hoạt động xuất nhập Chính điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp yếu trình độ quản lý nhiều hạn chế kỹ thuật nghiệp vụ, tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu, dẫn đến tình trạng sau nhập không trả tiền hàng làm ăn thua lỗ xuất mặt hàng chưa đạt tiêu chuẩn bị kiện tụng, từ chối toán… Chính thế, nhà nước ban hành quy chế điều kiện tài chính, trình độ quản lý, trình độ nghiệp vụ, tầm cỡ doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh việc kiểm soát nhà nước cần có số biện pháp khuyến khích, giúp đỡ nghiệp vụ xuất nhập ví dụ như: - Thực sách trợ cấp xuất nhập thông qua chế độ lãi suất ưu đãi, cân đối cung cầu để hạn chế sốt hàng hóa - Cần có thông tin kịp thời thị trường giới Nếu thiếu thông tin giá cả, doanh nghiệp xuất nhập không cập nhật tình giới, gây thiệt hại giao dịch, trường hợp doanh nghiệp mở L/C trả chậm 3.3.2 Kiến nghị hội sở Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Nâng cao chất lƣợng, mối quan hệ đại lý Hội sở cần quan tâm nhiều đến chất lượng ngân hàng đại lý thông qua việc phân loại, đánh giá lại lực, tín nhiệm Rà soát loại bỏ ngân hàng đại lý thiện chí đồng thời lựa chọn tiếp ngân hàng lớn có uy tín, phục vụ nhanh chóng, an toàn để mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý toàn giới, từ giúp tiết kiệm chi phí cho khâu trung gian, tận dụng thành tựu khoa học công nghệ tiên tiến phương thức toán L/C giới 65 Thang Long University Library Không thế, hội sở cần củng có mối quan hệ chặt chẽ với ngân hàng đại lý có quan hệ truyền thống cách thường xuyên trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm công nghệ tiên tiến ngân hàng đại lý để từ đẩy mạnh mối quan hệ đối tác Ngoài ra, cần nghiêm túc tôn trọng quy ước cam kết, tập quán quốc tế để thể với quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngân hàng đại lý tốt, có uy tín, trách nhiệm, từ góp phần thu hút thêm nhiều mối quan hệ với ngân hàng đại lý lớn khắp nước giới 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập Nâng cao trình độ ngoại thƣơng trình độ toán quốc tế Các doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam cần phải tổ chức, đào tạo nhân viên để nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương Không thế, doanh nghiệp cần phải nắm vững nội dung UCP thông lệ quốc tế, cần nâng cao kỹ việc lập chứng từ kiểm tra nội dung L/C Mỗi doanh nghiệp nên có tư vấn pháp lý để tránh bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh toán Doanh nghiệp cần phải xem xét kỹ thủ tục, cân nhắc kỹ điều khoản đặc biệt điều khoản toán trước ký hợp đồng Hợp đồng soạn thảo phải sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, xác, điều khoản phải chặt chẽ, tạo điều kiện thuận lợi cho việc toán L/C sau Tìm hiểu kỹ lựa chọn bạn hàng nƣớc Doanh nghiệp cần tìm hiệu thật kỹ đối tác từ nhiều nguồn thông tin khác Bởi dù có soạn thảo hợp đồng chặt chẽ mà đối tác cố tình lừa đảo quyền lợi doanh nghiệp Việt Nam bị vi phạm Các doanh nghiệp nhờ ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác thông qua hệ thống ngân hàng đại lý nước Ngoài ra, doanh nghiệp thông qua Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam (VCCI) Trung tâm Thông tin Tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để tìm đối tác làm ăn đáng tin cậy Trong giao dịch với doanh nghiêp xuất nhập nước ngoài, không nên lợi nhuận trước mắt mà làm ăn thiếu trung thực, gây uy tín cho mà ảnh hưởng đến uy tín tất doanh nghiệp Việt Nam, gây thiệt hại đến lợi ích lâu dài đất nước 66 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, khảo sát thực tế Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Hà Nội thấy nhờ vào hoạt động toán quốc tế mình, Ngân hàng giải số lượng lớn nhu cầu toán khách hàng thu nhiều kết đáng khích lệ Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHNT HN tránh khỏi số hạn chế định Bởi vậy, khóa luận xin đóng góp vài ý kiến nhỏ bé với hy vọng hoạt động toán quốc tế nói chung hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng ngày phát triển, xu hướng toàn cầu hóa nay, mà ngân hàng thương mại cạnh tranh cách vô mạnh mẽ Vì kiến thức nhiều thiếu sót hạn hẹp, với thời gian tiếp xúc thực tế chưa nhiều nên tránh khỏi sai sót khiếm khuyết Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô để khóa luận có điều kiện hoàn thiện Thang Long University Library DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2007) Cẩm nang toán quốc tế L/C, nhà xuất Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010) Giáo trình toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên, Báo cáo tổng hợp hoạt động toán quốc tế năm 2012, 2013, 2014 Tiếng Anh: Phòng thương mại quốc tế (2007), ISBP 681 Phòng thương mại quốc tế (2006), UCP 600 Phòng thương mại quốc tế (2008), URR 725 Website: www.vietcombank.com