MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT6CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ71.1Phương thức Tín dụng chứng từ (Documentary Credit)81.1.1Tổng quát về phương thức Tín dụng chứng từ.81.1.1.1Đặc điểm của phương thức Tín dụng chứng từ.81.1.2Thư tín dụng (Letter of Credit)81.1.2.1Khái niệm Thư tín dụng.81.1.2.2Nguyên tắc hoạt động của Thư tín dụng81.1.2.3Nội dung cơ bản của Thư tín dụng:91.2Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:101.2.1Quy trình mở LC.101.2.2Quy trình thông báo LC của bộ chứng từ hàng xuất khẩu.171.2.2.1Quy trình thông báo LC171.2.2.2Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của LC171.2.2.3Kiểm tra nội dung của LC181.2.2.4Thông báo LC cho khách hàng191.2.2.5Thu phí201.2.3Quy trình thanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu tại ngân hàng thương mại:221.2.3.1Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ:221.2.3.2Xử lý bộ chứng từ sau khi kiểm tra và đòi tiền ngân hàng nước ngoài:221.2.3.3Chiết khấu và thanh toán :251.3Các loại Thư tín dụng321.3.1Căn cứ vào tính chất321.3.1.1Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable LC):321.3.1.2Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable LC):321.3.1.3Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable LC):321.3.2Căn cứ vào thời gian thanh toán331.3.2.1Thư tín dụng trả ngay (Sight Payment LC):331.3.2.2Thư tín dụng trả chậm (Deferred Payment LC):331.3.3Một số loại LC đặc biệt33 1.3.3.1Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving LC):331.3.3.2Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal LC):331.3.3.3Thư tín dụng dự phòng (Standby LC):331.3.3.4Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause LC):331.3.3.5Thư tín dụng giáp lưng (Back to back LC):341.4Một số loại chứng từ kèm theo tín dụng chứng từ (TTD)341.4.1Hối phiếu (Bill of Exchange)341.4.2Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)351.4.3Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing list)361.4.4Vận đơn đường biển (Bill of Lading)371.4.5Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)371.4.6Chứng từ bảo hiểm (Insurance Policy)381.5Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động của phương thức tín dụng chứng từ391.5.1UCP 600391.5.2ISBP 74566CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH QUY TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪTẠI CÔNG TY TNHH GIẤY ĐỒNG TIẾN BÌNH DƯƠNG1212.1Giới thiệu đôi nét Công ty TNHH Giấy Đồng Tiến Bình Dương.1212.2Quy trình thanh tóan quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại công ty giấy Đồng Tiến BìnhDương.1232.2.1Quy trình mở LC1232.2.2Quy trình thanh toán LC:1452.3Kiểm tra chứng từ thuộc trường 46A1522.3.1Hóa đơn thương mại1522.3.1.1Kiểm tra người phát hành (lập) hóa đơn:1522.3.1.2Kiểm tra tên, địa chỉ người mua (người mở LC):1532.3.1.3Kiểm tra mô tả hàng hóa, số lượng, trọng lượng, đơn giá trong hóa đơn thương mại:1532.3.1.4Kiểm tra số tiền của hóa đơn thương mại:1552.3.1.5Kiểm tra điều kiện thương mại:1562.3.1.6Kiểm tra loại chứng từ (gốc hay copy), chữ ký:1562.3.1.7Kiểm tra những dữ liệu khác, yêu cầu khác:1572.3.2Kiểm tra chứng từ vận tải: LC là vận đơn đường biển (Ocean Bill of lading)157 2.3.2.1 Kiểm tra số bản gốc: ..........................................................................................................1572.3.2.2 Kiểm tra tên người gửi hàng (Shipper): .............................................................................1582.3.2.3 Kiểm tra tên người nhận hàng (Consignee): ......................................................................1592.3.2.4 Kiểm tra tên người được thông báo (Notify Party): ...........................................................1592.3.2.5 Kiểm tra cảng bốc hàng (Port of loading) và cảng dỡ hàng (Port of Discharge): phải theoyêu cầu của LC .................................................................................................................................1602.3.2.6 Kiểm tra phần mô tả hàng hóa: ..........................................................................................1612.3.2.7 Kiểm tra về các số liệu: trọng lượng cả cả bì (Gross weight), thể tích, số lượng kiện,… cóphù hợp với các chứng từ khác hay không? (thường so sánh với bảng kê chi tiết hàng hóa). ...........1622.3.2.8 Kiểm tra số lượng container, số container, số seal: so sánh với PL ..................................1632.3.2.9 Kiểm tra các điều kiện yêu cầu thêm như thể hiện số LC: ...............................................1652.3.2.10Kiểm tra các điều khoản cước phí: .................................................................................1652.3.2.11Kiểm tra hàng hóa đã được bốc lên tàu: .........................................................................1652.3.2.12Kiểm tra ngày giao hàng: ...............................................................................................1662.3.2.13Kiểm tra ngày phát hành BL .........................................................................................1662.3.2.14Kiểm tra người ký phát vận đơn: ...................................................................................1662.3.2.15Kiểm tra vận đơn có hoàn hảo hay không: .....................................................................1672.3.2.16Kiểm tra các điều kiện đặc biệt khác: ............................................................................1672.3.3Giấy chứng nhận chất lượng và số lượng: ............................................................................1682.3.4Bảng liệt kê chi tiết hàng hóa (PL) ......................................................................................1692.3.5Giấy chứng nhận xuất xứ (CO): ..........................................................................................1712.3.6Chứng nhận Đơn bảo hiểm: .................................................................................................1732.3.7Giấy chứng nhận của người thụ hưởng ................................................................................1752.4Quy trình tu chỉnh LC: ..................................................................................................................176CHƯƠNG 3 LỢI ÍCH, RỦI RO VÀ GIẢI PHÁP TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍNDỤNG CHỨNG TỪ1783.1Lợi ích của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:1783.1.1Lợi ích đối với người xuất khẩu1793.1.2Lợi ích đối với người nhập khẩu1793.1.3Lợi ích đối với Ngân hàng:1793.2Rủi ro.1793.2.1Rủi ro kỹ thuật:179 3.2.1.1Rủi ro đối với nhà Xuất khẩu1803.2.1.2Rủi ro đối với nhà Nhập khẩu1813.2.1.3Rủi ro đối với ngân hàng phát hành1813.2.1.4Rủi ro đối với ngân hàng thông báo1823.2.1.5Rủi ro đối với ngân hàng xác nhận1823.2.1.6Rủi ro đối với ngân hàng được chỉ định1823.2.2Rủi ro đạo đức1823.2.2.1Rủi ro đạo đức đối với nhà XK:1823.2.2.2Rủi ro đạo đức đối với nhà NK:1833.2.2.3Rủi ro đạo đức đối với ngân hàng1833.2.3Rủi ro chính trị1833.2.4Rủi ro ngoại hối:1843.2.5Các rủi ro khác:1843.3Nguyên nhân:1853.4Giải pháp khắc phục rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ1863.4.1Đối với nhà nước1863.4.2Đối với nhà nhập khẩu:1863.4.3Đối với nhà xuất khẩu:1873.4.4Đối với ngân hàng1883.4.4.1Ngân hàng phát hành1883.4.4.2Ngân hàng thông báo1883.4.4.3Ngân hàng xác nhận1883.5Những điểm cần lưu ý khi lựa chọn hình thức thanh toán bằng LC đối với người NhậpkhẩuNgười mở LC.188