phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu chi nhánh cần thơ

Nền kinh tế Mỹ lâm vào cuộc khủng hoảng nghiêm trọng làm thiệt hại hàng trăm tỷ USD, khủng hoảng nợ công Châu Âu bắt đầu bùng nổ ở Hy Lạp, Nhật Bản đất nước cung cấp lượng ODA lớn cho Vi

i

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ THỊ KIM CƯƠNG

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY

DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

Tháng 5/ 2014

ii

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ THỊ KIM CƯƠNG MSSV: C1200004

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY

DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN NGỌC ĐỨC

Tháng 5/ 2014

iii

LỜI CẢM TẠ

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ dạy của quý Thầy Cô Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu được những kiến thức cơ bản về ngành học của mình trong suốt thời gian học tập tại trường

Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, cùng các cô, chú, anh, chị tại đơn vị thực tập, đã tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng những kiến thức đã học tập tại trường vào thực tiễn và đặc biệt đã giúp em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, với kiến thức còn hạn chế và thời gian thực tập ngắn ngủi nên đề tài nghiên cứu của em không tránh khỏi những thiếu sót Mong quý thầy cô và các anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài được hoàn chỉnh hơn

Đặc biệt em xin được cảm ơn sâu sắc đến thầy Nguyễn Ngọc Đức đã ân cần, trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp này

Sau cùng em xin kính chúc quý Thầy, Cô cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong công tác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014

Người thực hiện

Lê Thị Kim Cương

iv

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014

Người thực hiện

Lê Thị Kim Cương

v

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014

Thủ trưởng đơn vị

(ký tên và đóng dấu)

vi

MỤC LỤC Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5

2.1.1 Khái niệm đặc điểm và vai trò của tín dụng 5

2.1.2 Khái quát về DNVVN trong nền kinh tế 6

2.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 8

2.2.1 Nhân tố chủ quan 8

2.2.2 Nhân tố khách quan 9

2.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY 9

2.3.1 Doanh số cho vay 9

2.3.2 Dư nợ 9

2.3.3 Nợ quá hạn 9

2.3.4 Hệ số thu nợ 9

2.3.5 Dư nợ trên vốn huy động 10

2.3.6 Nợ quá hạn trên tổng dư nợ 10

vii

2.3.7 Hệ số rủi ro tín dụng 10

2.3.8 Vòng quay tín dụng 11

2.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 11

2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

2.4.2 Phương pháp phân tích số liệu 12

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ 14

3.1 VÀI NÉT SƠ LƯỢC VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 14

3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ngân hàng 14

3.1.2 Chức năng 14

3.1.3 Nhiệm vụ 15

3.1.4 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban 15

3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2011- 2013 18

3.2.1 Thu nhập 18

3.2.2 Chi phí 19

3.2.3 Lợi nhuận 20

3.3 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN 21

3.3.1 Thuận lợi 21

3.3.2 Khó khăn 21

3.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 22

3.4.1 Định hướng hoạt động năm 2014 22

3.4.2 Định hướng hoạt động những năm sắp tới 23

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA NHỎ VÀ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 24

4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN 24

4.2 CÔNG TÁC TÍN DỤNG 26

viii

4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng chunng của Eximbank

Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 26

4.2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 29

4.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH 50

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 55

5.1 THÀNH TỰU TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 55

5.1.1 Thành tựu 55

5.1.2 Tồn tại và nguyên nhân 55

5.2 GIẢI PHÁP 56

5.2.1 Giảm rủi ro tín dụng 56

5.2.2 Tăng cường năng lực cạnh tranh 58

5.2.3 Đối với công tác huy động vốn 58

5.2.4 Đối với hoạt động tín dụng 59

5.2.5 Giải pháp đối với công tác cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ 60

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 61

6.1 KẾT LUẬN 61

6.2 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÀNH 61

6.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI ĐỊA PHƯƠNG 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 64

qua 3 năm 2011-2013 24 Bảng 4.2: Tình hình tín dụng của Eximbank giai đoạn 2011-2013 26 Bảng 4.3: Tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Eximbank

Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 29 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng tại Eximbank

Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 30 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tại Eximbank

Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 32 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ

qua 3 năm 2011-2013 35 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 37 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013 39 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ

qua 3 năm 2011-2013 41 Bảng 4.10: Dƣ nợ theo thời hạn tín dụng tại Eximbank Cần Thơ

qua 3 năm 2011-2013 43 Bảng 4.11: Dƣ nợ theo thành phần kinh tế tại Eximbank Cần Thơ

qua 3 năm 2011-2013 45 Bảng 4.12: Dƣ nợ theo ngành kinh tế tại Eximbank Cần Thơ

qua 3 năm 2011-2013 47 Bảng 4.13: Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại Eximbank Cần Thơ

qua 3 năm 2011-2013 50 Bảng 4.14: Bảng các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại

Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013

x

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức 15 Hình 4.1: Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn Eximbank Cần Thơ

giai đoạn 2011-2013 25 Hình 4.2: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo thời hạn tín dụng tại Eximbank

Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 30 Hình 4.3: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo thành phần kinh tế của Eximbank

Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 33 Hình 4.4: Biểu đồ cơ cấu DSCV theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ

qua giai đoạn 2011-2013 36

Hình 4.5: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo thời hạn tín dụng của Eximbank

Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 38

Hình 4.6: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo thành phần kinh tế của Eximbank

Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 40

Hình 4.7: Biểu đồ cơ cấu DSTN theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 42 Hình 4.8: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn tín dụng của Eximbank

Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 44 Hình 4.9: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế của Eximbank

Cần Thơ qua giai đoạn 2011-2013 46 Hình 4.10: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế của Eximbank Cần Thơ

qua giai đoạn 2011-2013 48

xii

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay đang là một xu hướng tất yếu của chiến lược phát triển kinh tế xã hội của nhiều quốc gia với mong muốn cải thiện và tăng trưởng kinh tế đất nước Sự kiện Việt Nam gia nhập hiệp hội ASEAN, ký kết hiệp định thương mại song phương với Hoa Kỳ, chính thức trở thành thành viên thứ 150 của WTO,…là cơ hội tạo đà đưa nền kinh tế Việt Nam phát triển nhanh và xác lập vị thế trên trường quốc tế nhưng

từ đó cũng bị ảnh hưởng nặng nề, đối mặt nhiều khó khăn thách thức từ tình hình chung của thế giới Nền kinh tế Mỹ lâm vào cuộc khủng hoảng nghiêm trọng làm thiệt hại hàng trăm tỷ USD, khủng hoảng nợ công Châu Âu bắt đầu bùng nổ ở Hy Lạp, Nhật Bản đất nước cung cấp lượng ODA lớn cho Việt Nam

đã trải qua thảm họa thiên tai kép động đất và sóng thần năm 2011 đã gây tổn hại lớn cho nhà máy điện hạt nhân ở Fukishimam,…đều này đã ảnh hưởng đến tình hình trong nước làm phần lớn hoạt động sản xuất phục vụ cho lĩnh vực xuất khẩu ở các thị trường này gặp rất nhiều trở ngại, do mức sinh hoạt của người dân bị đảo lộn, đòi hỏi mọi người phải cắt giảm chi tiêu, thắt lưng buộc bụng, mức độ mua hàng giảm, nhu cầu thanh toán yếu,… Việt nam là một trong những nước ảnh hưởng nặng trong hoạt động xuất khẩu hàng hóa, trong nước lạm phát tăng, thị trường chứng khoán bất ổn,…

Vốn là đất nước nhỏ và đang phát triển nên hệ thống DN của Việt Nam hầu hết là các DN vừa và nhỏ (DNVVN), các DN này không chỉ đóng góp đáng

kể vào sự phát triển kinh tế của đất nước mà còn giúp tạo ra hơn một triệu việc làm mới mỗi năm, góp phần xóa đói giảm nghèo, tăng cường an sinh xã hội,… Tuy nhiên, do khó khăn chung của nền kinh tế nên nhiều doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp vừa và nhỏ rơi vào thua lỗ, dừng hoạt động hoặc phá sản Nhà nước cần có những chính sách hỗ trợ vốn, tạo điều kiện cho các DN hoạt động

và phát triển, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường Một trong những nguồn vốn quan trọng của DN là nguồn vay từ các NHTM, NH chính là cầu nối giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn, hệ thống NHTM ở Việt Nam phải có chính sách kinh doanh hợp lý nhằm thu hút khách hàng đến với mình, đưa ra những chương trình tài trợ, hỗ trợ vốn tối ưu để các DN có thể thoát khỏi vũng lầy của nền kinh tế hiện nay

xiii

Thành phố Cần Thơ là thành phố trực thuộc trung ương, nằm ở vị trí trung tâm của khu vực đồng bằng sông Cửu Long nên có hệ thống cơ sở hạ tầng khá thuận lợi cho các doanh nghiệp hợp tác đầu tư cũng như ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh Trong đó ngân hàng TMCP XNK Việt Nam (Eximbank) chi nhánh Cần Thơ là một trong những NH hoạt động mạnh trong lĩnh vực cho vay doanh nghiệp, trong đó hoạt động cho vay các DNVVN là không thể thiếu Eximbank Cần Thơ chú trọng công tác hỗ trợ vốn cho các DNVVN, tiếp cận chính sách Nhà nước, tạo điều kiện vay vốn phát triển quá trình sản xuất kinh doanh

Để hiểu rõ hơn và thấy được tầm quan trọng của vấn đề nên tôi quyết

định chọn đề tài: “ Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu chi nhánh Cần Thơ”

giai đoạn năm 2011- 2013 làm đề tài phân tích

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích tình hình cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ của Eximbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2011- 2013, rút ra những điểm mạnh điểm yếu, thành tựu cũng như những hạn chế của Ngân hàng để đề xuất những giải pháp

nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh

- Đánh giá tình hình cho vay thông qua một số chỉ tiêu tài chính

- Đề xuất những giải pháp phương pháp hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả cho vay của NH

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian

Đề tài thực hiện tại NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu chi nhánh Cần Thơ

xiv

1.3.2 Thời gian

Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 6/01/2014 đến ngày 28/04/2014 Các

số liệu, tài liệu được thu thập trong 3 năm 2011- 2013 tại Eximbank chi nhánh Cần Thơ

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là thực trạng công tác cho vay của Eximbank đối với DNVVN giai đoạn 2011-2013 thông qua bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

* Phan Minh Phát, 2011 “Phân tích hoạt động tín dụng và giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành - Đồng Tháp“ Luận văn tốt nghiệp, ĐH Cửu Long

Đề tài sử dụng phương pháp phân tích thống kê và so sánh sự biến động

số liệu qua các năm Nghiên cứu dựa vào thảo luận và trao đổi ý kiến với các cán bộ nhân viên trong cơ quan thực tập đồng thời thu thập số liệu từ các báo cáo và những tài liệu có liên quan của ngân hàng, và các thông tin từ báo, đài, mạng internet nhằm mục tiêu nghiên cứu và phân tích tích thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNO&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành từ năm 2008 –

2010 Nội dung phân tích cụ thể theo thời hạn tín dụng cũng như đối tượng tín dụng, phân tích các chỉ tiêu tài chính Tổng kết lại và rút ra những gì đã đạt được, những vấn đề còn tồn đọng lại, chưa được giải quyết thoả đáng, phù hợp với xu thế phát triển chung của nền kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng, mà cụ thể là của NHNO&PTNT chi nhánh huyện Châu Thành trong hoạt động tín dụng, để trên cơ sở đó, đưa ra một số biện pháp nhằm mở rộng

và nâng cao chất lượng tín dụng

Tuy nhiên, đề tài còn một số thiếu sót trong quá trình phân tích như chưa

đi sâu phân tích từng nguyên nhân cụ thể dẫn đến tình hình tín dụng của NH thay đổi cũng như chưa đề cập đến vấn đề xử lý nợ và trích lập các khoản dự phòng rủi ro trong quá trình hoạt động

* Nguyễn Thanh Trúc Phương, 2011 “ Phân tích tình hình hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Cái

Bè ” Luận văn tốt nghiệp, ĐH Cửu Long

Đề tài sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh

số tương đối để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN qua 3 năm (2008-2010) Ngoài ra việc phỏng vấn, tham khảo ý kiến, cũng như tham gia vào những chuyến đi thực tế cùng với cán bộ phòng tín

xv

dụng để nghiên cứu tốt đề tài này Qua quá trình phân tích cụ thể tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn của ngân hàng đối với các DNVVN qua 3 năm 2008-2010, phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN đưa ra đánh giá về tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với DNVVN từ đó rút ra những thành tựu cũng như những hạn chế để tìm hiểu nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng để đề xuất những biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho ngân hàng

Bên cạnh đó, đề tài này vẫn còn một số hạn chế như chưa phân tích đến quá trình xử lý nợ xấu và nợ quá hạn Phân tích các hệ số dự phòng rủi ro, hệ

số khả năng mất vốn để đưa ra các giải pháp tại đơn vị nghiên cứu

xvi

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1.1.3 Vai trò chức năng của tín dụng đối với nền kinh tế

a) Vai trò:

- Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội: tín dụng

cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất và tiêu dùng của các chủ thể kinh tế trong xã hội, làm thoả mãn nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế và làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh Tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự

có của bản thân, nhằm tìm kiếm cơ hội đầu tư mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội

- Tín dụng là công cụ thực hiện các chính sách xã hội: Các chính sách

xã hội về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ

xvii

Ngân sách Nhà nước Song, phương thức tài trợ không hoàn lại thường bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ không hoàn lại có xu hướng bị thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách Chẳng hạn việc tài trợ vốn cho người nghèo với lãi suất thấp Thông qua phương thức tài trợ này, các mục tiêu chính sách được đáp ứng một cách chủ động và hiệu quả hơn Khi các đối tượng chính sách buộc phải quan tâm đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả đúng thời hạn thì kỹ năng lao động của họ cũng sẽ được cải thiện từng bước Đây là

sự đảm bảo chắc chắn cho sự ổn định tài chính của các đối tượng chính sách

và từng bước làm cho họ có thể tồn tại độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó chính

là mục đích cho việc sử dụng phương thức tài trợ các mục tiêu chính sách

các mục tiêu vĩ mô cần thiết

b) Chức năng của tín dụng

- Chức năng thanh khoản: Nó xuất phát từ chỗ các nhà kinh doanh

muốn có một khoản tiền để trả cho một ai đó, nhưng họ không có số tiền đó, nên họ đến một ngân hàng nào đó để xin cấp một khoản tín dụng Khoản tín dụng này được chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng để trả nợ của người

xin vay Khi món nợ tín dụng đáo hạn, người xin vay phải nộp vào ngân hàng

cho vay số tiền cần thiết để trả nợ và lãi cho ngân hàng và quan hệ tín dụng

được chấm dứt

- Chức năng tạo tiền: Tín dụng không những tạo ra thanh khoản, mà nó

còn làm cho số lượng phương tiện lưu thông và thanh toán trong nền kinh tế tăng lên Khi một ngân hàng cấp một khoản tín dụng thì điều đó cũng đồng

nghĩa với việc nó tạo ra một khoản tiền cung ứng thêm trong nền kinh tế

2.1.2 Khái quát về doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế

2.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng

ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng

xviii

hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Theo khái niệm trên, Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2003 của Chính phủ cũng quy định, các doanh nghiệp vừa và nhỏ bao gồm:

+ Các doanh nghiệp nhà nước có quy mô vừa và nhỏ đăng ký thành lập

và hoạt động theo luật doanh nghiệp nhà nước

+ Các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, các doanh nghiệp

tư nhân thành lập và hoạt động theo luật doanh nghiệp

+ Các hợp tác xã có quy mô vừa và nhỏ, thành lập và hoạt động theo luật hợp tác xã

+ Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03/02/2000 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh

2.1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ

- Các DNVVN thực hiện các dịch vụ đa dạng và phong phú trong nền kinh tế, trực tiếp tham gia chế biến sản phẩm cho người tiêu dùng

- Các DNVVN bị hạn chế bởi nguồn vốn, tài nguyên, đất đai, công nghệ Hầu hết các cơ sở sản xuất manh múng, phân tán, trình độ khoa học công nghệ, thiết bị lạc hậu, lao động thủ công nên sản phẩm làm ra khó cạnh tranh với sản phẩm của các doanh nghiệp lớn

- Trình độ của cán bộ quản lý cũng như của lao động còn hạn chế, khả năng điều hành cũng như tiếp cận thị trường còn thấp

- Hoạt động kinh doanh chủ yếu theo thương vụ, chưa có chiến lược phát triển nên khả năng đứng vững và phát triển còn kém

2.1.2.3 Vai trò

- Các doanh nghiệp nhỏ và vừa giữ vai trò ổn định nền kinh tế làm cho nền kinh tế năng động: vì doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô nhỏ, nên dễ điều chỉnh trong quá trình hoạt động

- Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh

- Là trụ cột của kinh tế địa phương: nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt

cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì doanh nghiệp nhỏ và vừa lại

có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương

- Đóng góp không nhỏ giá trị GDP cho quốc gia

Bảng 2.1: Phân loại DNVVN theo khu vực kinh tế ở Việt Nam

Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP

2.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

2.2.1 Nhân tố chủ quan

- Chính sách cho vay của Ngân hàng: đây là hệ thống chủ trương quan

điểm, định hướng do Ngân hàng đưa ra để tối đa hoá nguồn vốn cho vay nhằm đạt được những mục tiêu đã định Nếu các Ngân hàng mở rộng cho vay tín dụng thì nguồn vốn của các DNVVN sẽ linh hoạt hơn đáp ứng được nhu cầu vay vốn của DN, ngược lại nếu thắt chặt cho vay thì nguồn vốn tiếp cận các

DN sẽ bị hạn chế

- Quy trình và thủ tục cho vay của Ngân hàng: đây là toàn bộ quá

trình từ khi NH tiếp nhận hồ sơ đến thu hồi và xử lý nợ Quy trình này được

NH xây dựng một các chặt chẽ, nhất quán để phòng tránh rủi ro Để thu hút

Ngành

DN siêu nhỏ DN nhỏ DN vừa

Số lao động

Tổng nguồn vốn

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến

100 tỷ đồng

từ trên 200 người đến

300 người Công

từ trên 10 người đến

200 người

từ trên 20 tỷ đồng đến

100 tỷ đồng

từ trên 200 người đến

300 người Thương

từ trên 10 người đến 50 người

từ trên 10 tỷ đồng đến 50

tỷ đồng

từ trên 50 người đến

100 người

xx

KH NH cần giảm bớt những thủ tục rườm rà, thủ tục vay nhanh gọn tuy nhiên phải đảm bảo an toàn tránh để khe hở để các DN lách luật ảnh hưởng đến uy tín NH

Ngoài ra, hoạt động cho vay của NH đối với các DNVVN còn ảnh hưởng bởi các yếu tố khác như: quá trình thẩm định, thu thập, xử lý các thông tin liên

quan đến DN cũng như các vấn đề liên quan đến đạo đức cưa cán bộ NH

2.2.2 Nhân tố khách quan

- Nhân tố thuộc về bản thân doanh nghiệp: DN muốn vay vốn cần có

những dự án, phương án kinh doanh khả thi để gây dựng niềm tin với NH Các

DN cần hiểu rõ về thủ tục quy trình cho vay của NH để rút ngắn quá trình vay vốn, tiết kiệm thời gian, chi phí

- Nhân tố thuộc về Nhà nước: Môi trường pháp lý minh bạch, bình

đẳng, công bằng là điều kiện giúp các DN có điều kiện phát triển, đẩy mạnh đầu tư góp phần tăng trưởng kinh tế Nhà nước cần có sự hỗ trợ kịp thời, DN cần nắm bắt nhanh chóng những chủ trương quy định của nhà nước để dễ dàng phát triển nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, thuận lợi hơn trong quá trình vay vốn Ngân hàng

2.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY 2.3.1 Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

xxi

2.3.4 Hệ số thu nợ

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng

Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân

hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao đƣợc đánh giá càng

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tƣ của một đồng vốn huy động, so

sánh đƣợc khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động

Tổng dƣ nợ

Vốn huy động

2.3.6 Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ

Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, nó cho

thấy khả năng trả nợ của khách hàng cao hay thấp Chỉ tiêu này càng thấp càng

tốt

Công thức tính:

Nợ quá hạn

NQH / tổng dƣ nợ (% ) = x 100% (2.4) Tổng dƣ nợ

2.3.7 Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số rủi ro tín dụng là rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi trên

các khoản cho vay sẽ không nhận đƣợc nhƣ khách hàng đã cam kết

Công thức tính:

Hệ số rủi ro tín dụng = x 100% (2.5)

xxii

Bên cạnh phân tích chỉ số nợ xấu, NH còn có thể phân tích khả năng bù

đắp rủi ro thông qua các chỉ số sau:

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng,

phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng

quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân

chuyển liên tục đạt hiệu quả cao

Công thức tính:

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = (2.8)

2.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu

+ Thu thập số liệu thứ cấp có liên quan đến phân tích tình hình cho vay

DNVVN của Ngân hàng qua 3 năm (2011-2013) Qua bảng cân đối kế toán,

bảng báo cáo kết quả kinh doanh và tham khảo văn bản Nhà nước về những

qui định của Ngân hàng

+ Thu thập những thông tin cho đề tài từ các báo, tạp chí, các trang

Web,

xxiii

2.4.2 Phương pháp phân tích số liệu

* Đối với mục tiêu 1: Đề tài sử dụng phương pháp so sánh tuyệt đối và

phương pháp so sánh tương đối để thấy được mức độ biến động về tình hình kinh doanh của NH qua 3 năm Từ đó tìm hiểu những nguyên nhân và có biện pháp khắc phục cho những biến động đó

* Đối với mục tiêu 2: Đề tài sử dụng các phương pháp phân tích, so

sánh và áp dụng các chỉ tiêu như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ quá hạn để phân tích chi tiết từng bộ phận cấu thành nên chỉ tiêu để làm cơ sở đánh giá tình hình cho vay các DNVVN của Eximbank

* Đối với mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ tiêu như: hệ số thu nợ, vòng quay

vốn tín dụng, các hệ số rủi ro tài chính,… để thấy được những hiệu quả cũng như những rủi ro mà NH gặp phải trong 3 năm 2011- 2013

* Đối với mục tiêu 4: Dựa vào kết quả phân tích từ 3 mục tiêu trên tổng

hợp những mặt đạt được và chưa được trong cho vay DNVVN của Eximbank

từ đó đề ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho hoạt động này

Các phương pháp sử dụng trong đề tài:

- Phương pháp số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ

phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

(2.10) Trong đó:

y1: là chỉ tiêu năm trước

yo: là chỉ tiêu năm sau

y: là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này được sử dụng nhằm thấy được mức độ biến động của năm tính so với năm trước đó để thấy rõ được biến động về giá trị

- Phương pháp số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ

phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

xxiv

y: tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

y1: là chỉ tiêu năm trước

yo: là chỉ tiêu năm sau

- Phương pháp thống kê mô tả

Thống kê mô tả được sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập được từ nghiên cứu thực nghiệm qua các cách thức khác nhau Thống kê mô tả cung cấp những tóm tắt đơn giản về mẫu và các thước đo

CHƯƠNG 3

xxv

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 VÀI NÉT SƠ LƯỢC VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ngân hàng

TP Cần Thơ là một trọng điểm kinh tế của vùng đồng bằng Sông Cửu Long nói riêng và cả nước nói chung Vì vậy, ngày 28/03/1995, Vietnam Eximbank đã quyết định đặt một chi nhánh mới theo “Giấy chấp thuận mở chi nhánh ở trong nước thuộc NHTM Cổ phần” số 0024/GCT của Vụ trưởng Vụ các định chế tài chính Đặng Thanh Bình, với tên gọi là NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Cần Thơ Đây là chi nhánh thứ 3 sau chi nhánh Hà Nội và chi nhánh Đà Nẵng Trụ sở giao dịch của Eximbank – chi nhánh Cần Thơ đặt tại số 08 Phan Đình Phùng , Quận Ninh Kiều TP Cần Thơ

Năm 2003, chi nhánh cấp 2 trực thuộc Eximbank – chi nhánh Cần Thơ được thành lập với tên gọi là Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Cái Khế, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Cái Khế Đến ngày 30/04/2006, Eximbank chi nhánh Cái Khế đã chính thức hoạt động riêng lẽ với Eximbank chi nhánh Cần Thơ Ngày 04/12/2009, Eximbank chi nhánh Cái Khế đổi tên thành NHTM Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Tây Đô, gọi tắt là Eximbank – chi nhánh Tây Đô

3.1.3 Nhiệm vụ

- Nhận các loại tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, ký quỹ bằng VNĐ và

ngoại tệ của các cá nhân và tổ chức

xxvi

- Cho vay nội ngoại tệ ngắn trung và dài hạn cho các thành phần kinh tế,

cá nhân và doanh nghiệp

- Thực hiện các nghiệp vụ kiều hối, thanh toán quốc tế, mở L/C, kinh doanh ngoại tệ,…

- Tài trợ các hoạt động liên quan đến xuất nhập khẩu: bảo lãnh cho vay thương mại, chiết khấu giấy tờ có giá

3.1.4 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban

3.1.4.1 Sơ đồ tổ chức

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức

Cơ cấu tổ chức nhân sự ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Cần Thơ khá gọn nhẹ và có hiệu quả, gồm có: Ban giám đốc và các phòng ban chức năng, tất cả đều chịu sự chủ đạo thống nhất của Ban Giám Đốc Chức năng nhiệm vụ của từng phòng, ban và quyền hạn, trách nhiệm của Ban Giám Đốc được ban hành theo qui định số 45/EIB – Cần Thơ ngày 01/03/1995 của Tổng Giám Đốc Việt Nam Eximbank

3.1.4.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban

Ban Giám đốc

Gồm có Giám đốc và Phó giám đốc với nhiệm vụ:

P.GIÁM ĐỐC

PHÒNG KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN

PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

PHÒNG HÀNH CHÍNH& NGÂN QUỸ

GIÁM ĐỐC

03 PHÒNG GIAO DỊCH

PHÒNG DỊCH

VỤ KHÁCH HÀNG

02

PHÒNG

GIAO

DỊCH

xxvii

- Giám đốc:

+ Đại diện pháp nhân của chi nhánh ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu

Việt Nam tại Cần Thơ

+ Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu

tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Hội Đồng Quản Trị

và Tổng Giám đốc

+ Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế

hoạch kinh doanh

+ Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, vốn, tổ chức và điều hành cán

+ Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho chi nhánh

+ Tố chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ

nhiệm vụ của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

- Phó Giám đốc:

+ Giúp giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác;

+ Tham mưu cho giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định

về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động;

+ Thay mặt giám đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công;

+ Điều hành mọi công tác của chi nhánh lúc giám đốc vắng mặt và có sự

ủy quyền chính thức của giám đốc

Phòng hành chí nh ngân quỹ

- Có chức năng và nhiệm vụ như sau:

xxviii

+ Chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ hoạt động có liên quan đến tổ chức,

bố trí, sắp xếp nhân sự giữa các phòng ban cho phù hợp

+ Quản lý tiền lương và thực hiện nộp các khoản bảo hiểm cho cán bộ

công nhân viên

+ Bố trí sắp xếp công tác hậu cần thực hiện việc tuần tra canh gác bảo

đảm an toàn cho tài sản của ngân hàng và của khách hàng đến giao dịch

+ Thực hiện các nhiệm vụ: Thu chi Việt Nam đồng (VNĐ) và ngoại tệ,

công tác tiết kiệm, công tác chuyển ngân và lưu kho,

+ Bố trí lịch công tác cho ngân hàng

Phòng khách hàng doanh nghiệp

- Có chức năng và nhiệm vụ như sau:

+ Thực hiện các khoản cho vay, thu nợ đối với khách hàng doanh

nghiệp

+ Thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức L/C và nhờ thu

+ Thực hiện chức năng kinh doanh ngoại tệ và vàng với khách hàng

doanh nghiệp theo qui định quản lý ngoại hối

+ Phối hợp phòng ban, hội sở trong việc xây dựng, đề xuất và thực hiện chiến lược mở rộng, đa dạng hóa các dịch vụ

- Chịu trách nhiệm liên quan đến mảng tín dụng cá nhân

- Các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, kiều hối

tệ, kinh doanh vàng, bảo lãnh, thanh toán xuất nhập khẩu và một số hoạt động khác… Nền kinh tế đất nước đối mặt nhiều khó khăn làm hoạt động ngân

hàng bị ảnh hưởng, qua bảng số liệu sau ta có thể khái quát về kết quả hoạt

động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ qua 3 năm 2011-2013

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Eximbank Cần Thơ giai đoạn

vay 544.012 492.453 469.168 (51.559) (9,48) (23.285) (4,73) Thu nhập ngoài

lãi 67.409 59.996 45.045 (7.413) (11,00) (14.951) (24,92)

Tổng chi phí 495.251 450.125 446.318 (45.126) (9,11) (3.807) (0,85) Chi phí từ lãi

382.631 395.210

356.965 12.579 3,29 (38.245) (9,68) Chi phí ngoài

xxx

những năm sau Năm 2012 giảm 58.972 triệu đồng tương đương giảm 9,65% đây là một năm sa sút của nhiều NHTM chứ không riêng gì Eximbank Cần Thơ, hầu hết các NH đều không đạt được chỉ tiêu như kế hoạch Ngày 7/6/2012, lần đầu tiên trong lịch sử, nợ xấu của các tổ chức tín dụng được

“nói trắng”, thị trường vàng bị siết chặt khối lượng khách hàng cũng từ đó bị giảm đi làm thu nhập giảm Đến năm 2013, thu nhập tiếp tục giảm và đạt 514.213 triệu đồng tương đương giảm 6,92% so với năm trước đó tình hình nợ xấu không giảm mà còn tăng trong khi dư nợ thì lại không tăng nhiều

Nguồn thu nhập từ lãi vay chiếm tỉ trọng lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng luôn chiếm trên 80%, và cũng có xu hướng giảm trong 3 năm Năm 2012 là một năm chứng kiến quá nhiều biến động và thách thức đối với nền kinh tế làm ảnh hưởng hầu hết các lĩnh vực kinh doanh bao gồm cả hệ thống ngân hàng vốn đã tiềm ẩn nhiều rủi ro, thu lãi cho vay giảm 9,48% và giảm 4,73 % vào năm sau đó Do từ tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp khó khăn thua lỗ ngày càng nhiều làm các DN không còn mạnh dạn đầu tư vào các sản phẩm công nghệ hiện đại, chưa có phương án sản xuất kinh doanh khả thi cũng giảm ảnh hưởng đến công tác cho vay của đơn vị Đồng thời bản thân NH cũng thắt chặt nguồn vốn giảm thiểu rủi ro trong cho vay Môi trường kinh doanh ảm đạm, thị trường vàng ngoại hối có nhiều biến động cũng làm cho các nguồn thu ngoài lãi khác của NH như thu phí dịch vụ, uỷ thác, đầu tư,…cũng giảm trong giai đoạn này

Tuy trong 3 năm này hoạt động kinh doanh của NH không tốt nhưng đó

là tình hình chung của toàn hệ thống NH cần có những định hướng đúng đắn, duy trì khách hàng tiềm năng, tạo điều kiện tiếp cận nguồn vốn cho các doanh nghiệp và cá nhân góp phần nâng cao thu nhập cho ngân hàng, ổn định lại tình hình kinh doanh cho những năm tiếp theo

3.2.2 Chi phí

Chi phí ngân hàng gồm nhiều phần như các khoản chi trả lãi, chi hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi quản lý và chi trả lương cho cán bộ công nhân viên, thuế, điện, nước,… Trong đó chi trả lãi chiếm tỉ trọng cao nhất, chi trả lãi bao gồm các khoản như: trả lãi tiền vay, trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá,…và có tốc độ tăng giảm theo tình hình huy động và đi vay của Ngân hàng Ta thấy, qua bảng số liệu trên cùng với tốc độ giảm của thu nhập thì chi phí của ngân hàng giai đoạn 2011-2013 cũng tăng giảm theo Năm

2012 chi 450.215 triệu đồng giảm 45.216 triệu so với năm 2011 Tổng chi phí năm 2012 giảm như vậy là do thu nhập năm 2012 giảm dẫn đến một số chi phí các khoản mục giảm như chi nộp thuế và chi nộp các khoản lệ phí giảm,

xxxi

chi trả lãi tiền gửi và chi khác về hoạt động huy động vốn cũng giảm do năm

2012 lãi suất huy động tiền gửi không cao như năm 2011 nên không thu hút nhiều đối tượng gửi tiền Năm 2013, hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn thu nhập giảm cùng với nhiều hệ luỵ từ nền kinh tế buộc ngân hàng phải cắt giảm nhân sự để giảm bớt chi tiêu, bên cạnh đó chi cho công tác huy động vốn lại giảm do lãi suất huy động cứ giảm liên tục làm khách hàng không còn gửi tiền vào ngân hàng sôi động như trước đây chính là một trong nhiều nguyên nhân làm chi phí ngân hàng giảm thêm vào năm này, giảm 3.807 triệu đồng tương đương chi 446.318 triệu

Để cạnh tranh được với các ngân hàng khác thì bản thân ngân hàng bằng những chính sách khuyến mãi của mình một mặt thu hút được lượng vốn lớn vào ngân hàng mặt khác cũng đẩy chi phí trả lãi từ hoạt động huy động vốn lên, phát hành và thanh toán thẻ, chi phí từ hoạt động chuyển tiền, ngân hàng điện tử, các dịch vụ chăm sóc khách hàng thân thiết, nâng cao năng lực cạnh tranh

3.2.3 Lợi nhuận

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM Lợi nhuận là kết quả phấn đấu mà bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng muốn hướng tới trong kinh doanh, là phần chênh lệch khi chi phí thấp hơn doanh thu Tuy vậy, để tìm kiếm lợi nhuận không phải dễ và làm cho lợi nhuận tăng đều sau từng năm lại càng khó hơn Eximbank Cần Thơ đã phải chật vật để đi tìm lợi nhuận nhưng con số thu về vẫn không mấy khả quan trong 3 năm 2011-2013 Lợi nhuận liên tục giảm trong 3 năm từ 116.170 triệu đồng năm 2011, năm 2012 đạt 102.324 triệu đồng và năm 2013 chỉ còn 67.895 triệu đồng giảm 33,65% so với năm trước Do thu nhập của ngân hàng cứ giảm chi phí thì vẫn còn cao nên lợi nhuận thấp đi là không tránh khỏi Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cho thấy hiệu quả kinh doanh của ngân hàng có phần giảm sút NH cần tìm thêm biện pháp giúp ổn định chi phí, phát huy các nguồn thu nhập, giảm bớt những khoản chi phí không cần thiết

để đạt lợi nhuận cao hơn

Thành phố Cần Thơ là thành phố trẻ đang vươn lên, lớn dậy giữa vùng đồng bằng đầy sức sống, với tiềm năng đa dạng và phong phú, đã và sẽ luôn luôn giữ vai trò rất quan trọng đối với đồng bằng Sông Cửu Long và cả nước lượng doanh nghiệp đầu tư vào rất đông đây chính là địa lợi để ngân hàng phát triển, khắc phục khó khăn, ngân hàng phải có sự chủ động, linh hoạt trong cạnh tranh, nhanh chóng thâm nhập và chiếm lĩnh thị trường để vượt qua giai đoạn hiện nay

xxxii

3.3 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN

Nền kinh tế Việt Nam đã và đang phát triển từng ngày đòi hỏi mỗi ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh phải tự khẳng định mình bằng uy tín và năng lực,… trong đó cũng có những thuận lợi và khó khăn riêng Eximbank Cần Thơ cũng vậy, nằm ở vị trí trung tâm Thành phố Cần Thơ rất dễ phát triển và tìm kiếm khách hàng nhưng bên cạnh đó cũng chịu nhiều cạnh tranh từ các đối thủ

3.3.1 Thuận lợi

- Cần Thơ là Thành phố trực thuộc trung ương, nằm ở trung tâm của đồng bằng Sông Cửu Long thuận lợi về giao thông, hợp tác kinh doanh, tiếp cận khoa học kỹ thuật nhanh hiện đại và nhanh chóng

- Phần lớn cán bộ viên chức ngân hàng có phong cách giao dịch chuyên nghiệp, được đào tạo chuyên môn kỹ thuật đáp ứng nhu cầu công việc Nhận thấy được sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn, từng bước tự rèn luyện nâng cao chất lượng trong thực hiện chức năng, nhiệm vụ được phân công

- Số lượng các doanh nghiệp trong địa bàn thành phố Cần Thơ khá đông, các doanh nghiệp này có quan hệ rộng rãi với nhiều quốc gia khác nhau tạo ra khối lượng khách hàng dồi dào cho NH khi có các nhu cầu về vốn Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ thu về ngoại tệ trong 5 năm 2006-

2010 ước đạt 3.701 triệu USD vượt 2,5% so với kế hoạch đề ra tăng bình quân 19,8% ( Theo Cục xúc tiến thương mại, ngày 30/7/2012)

- Có được sự hỗ trợ của nhiều cổ đông nhà nước cũng như những cổ đông chiến lược nước ngoài, nền tảng tài chính lành mạnh

3.3.2 Khó khăn

- Kinh tế thế giới khủng hoảng làm tình hình Việt Nam bị ảnh hưởng và diễn biến phức tạp, khó lường, chính sách tiền tệ thắt chặt để ngăn ngừa khả năng lạm phát tăng cao Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và kém hiệu quả, thu hẹp quy mô sản xuất

- Một số khách hàng truyền thống có uy tín đã chuyển sang quan hệ tín dụng tại các tổ chức tín dụng khác do tài sản đảm bảo là hàng hóa thế chấp theo đánh giá của Hội sở là khó kiểm soát, hoặc cam kết hàng lưu kho, tín chấp có nhiều rủi ro trong tình hình khó khăn hiện tại Do đó những đơn vị này đã không thể quan hệ tín dụng tại Eximbank Cần Thơ

- Chỉ trong 2 năm 2012- 2013 tình hình nợ quá hạn, nợ xấu ở các NH tăng cao Nhiều vụ án liên quan đến “tiền” trong ngân hàng bị phơi bày, thấy

xxxiii

được nhiều kẽ hở trong hoạt động tài chính của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Ảnh hưởng đến hình ảnh các NH và kể cả Eximbank Cần Thơ trong mắt khách hàng

- Trên địa bàn thành phố Cần Thơ ngân hàng, phòng giao dịch mọc lên ngày một nhiều, cạnh tranh về lãi suất cho vay từ các Ngân hàng TM lớn như Vietcombank, BIDV, Vietinbank, BM, HSBC,… do đó có nhiều doanh nghiệp lớn, đặc biệt là những doanh nghiệp xuất nhập khẩu từng quan hệ tín dụng tại Chi nhánh đã chuyển sang những ngân hàng khác do lãi suất cạnh tranh hơn

- Riêng mảng bán lẻ cũng có nhiều khó khăn do có nhiều tổ chức tín dụng lớn khác cũng chuyển phân khúc sang thị trường bán lẻ như MB, Á Châu, Vietcombank,…trong khi EIB cũng chưa có những sản phẩm cho vay đặc thù để có thể tạo lợi thế cạnh tranh với những tổ chức khác, cụ thể hơn với chu kỳ thay đổi lãi suất cho vay 01tháng/lần mà EIB đang áp dụng đã không tạo được sự an tâm cho khách hàng có nhu cầu, do đó cán bộ QHKH rất khó khăn trong việc tiếp cận những khách hàng mới

3.4 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG

Để thoát khỏi những khó khăn trong tình hình hoạt động kinh doanh trong những năm vừa qua, Eximbank Cần Thơ đặt ra những phương hướng phát triển cụ thể cho năm 2014 và những năm sắp tới

3.4.1 Mục tiêu hoạt động năm 2014

 Tăng cường tín dụng hợp lý, trong đó chú trọng nâng cao tỷ trọng cho vay cá nhân để phân tán rủi ro và đạt hiệu quả cao

 Tăng tỉ lệ huy động vốn lên 21%, dư nợ tín dụng tăng 23% và cổ tức

dự kiến ở mức 8,5%

 Tập trung công tác thu hồi nợ quá hạn, ngăn ngừa nợ quá hạn mới phát sinh, xử lý dứt điểm các khoản nợ xấu còn tồn đọng Đảm bảo tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ kiểm soát dưới 3%

 Phối hợp chặt chẽ hơn nữa giữa các phòng nghiệp vụ để phát triển đồng bộ các sản phẩm ngân hàng

 Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn đối với khách hàng cá nhân và tổ chức kinh tế nhằm tăng thêm thị phần cho ngân hàng Duy trì và phát triển nguồn vốn rẻ từ các doanh nghiệp qua việc chăm sóc tốt khách hàng, tăng cường huy động trong dân cư bằng chính sách lãi suất cạnh tranh với chi phí huy động thấp nhất có thể mang lại nguồn lợi nhuận khả quan hơn cho ngân hàng

xxxiv

3.4.2 Định hướng hoạt động những năm sắp tới

 Giao lưu, hợp tác kinh tế giữa Việt Nam và các nước trong khu vực

và trên thế giới ngày càng được đẩy mạnh hơn nữa vai trò cũng như nhiệm vụ của ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam nói chung và Eximbank chi nhánh Cần Thơ nói riêng là hết sức cần thiết Vì ngân hàng là người đại diện,

hỗ trợ nghiệp vụ cũng như tư vấn thanh toán cho các đơn vị xuất nhập trong nước và trong khu vực Ngân hàng cần tăng cường công tác quản lý, tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong các hoạt động đối ngoại hợp tác của ngân hàng tạo điều kiện phát triển bền vững

 Xây dựng cơ sở vật chất hiện đại hơn phù hợp với xu thế đất nước trong tình hình mới, bảo vệ quyền lợi khách hàng, tuân thủ các quy định về bảo vệ người lao động

 Duy trì nguồn khách hàng tiềm năng đang có, tăng cường tìm kiếm các nguồn vốn khác từ người thân và các mối quan hệ khác, mở rộng phạm vi hoạt động của ngân hàng không chỉ trải rộng trên toàn quốc mà còn hướng ra quốc tế, thiết lập quan hệ giao dịch, thanh toán ngày càng nhiều hơn Phát hiện

và khắc phục kịp thời những sai sót trong hoạt động tín dụng và các hoạt động khác

CHƯƠNG 4

xxxv

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA

VÀ NHỎ TẠI EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN

Nguồn vốn chính là một trong những yếu tố quyết định tới quy mô và kết quả kinh doanh của ngân hàng Trong đó huy động vốn là nghiệp vụ nền tảng cho những hoạt động kinh doanh khác, giữ vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu của ngân hàng Để thấy rõ về cơ cấu nguồn vốn của NH ta

chuyển 293.980 234.829 334.065 (59.151) (20,12) 99.236 42,26 Tổng vốn 2.003.567 2.289.694 2.015.911 286.127 14,28 (273.783) (11,96)

(Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank chi nhánh Cần Thơ)

Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm có nhiều biến động Tổng nguồn vốn năm 2012 là 2.289.694 triệu đồng tăng 14,28% so với năm 2011 Tuy nhiên, sang năm 2013 tổng nguồn vốn là 2.015.911 triệu đồng, giảm 11,96% Nguồn vốn biến động là do các khoản mục vốn có nhiều thay đổi tăng giảm trong giai đoạn này qua các năm

So với tổng nguồn vốn hoạt động kinh doanh thì lƣợng vốn huy động của ngân hàng chiếm tỉ trọng cao và tăng giảm không đều qua giai đoạn 2011-

2013 Do huy động vốn là nghiệp vụ nền tảng cho những hoạt động kinh doanh khác, giữ vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng nên công tác huy động luôn đƣợc chú trọng và chịu nhiều cạnh tranh từ các đối thủ trong địa bàn

(Nguồn: Phòng tín dụng Eximbank chi nhánh Cần Thơ)

Hình 4.1: Biểu đồ cơ cấu nguồn vốn Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013

Tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn năm 2011 là 85,33%, năm

2012 là 89,74%, đến năm 2013 là 83,43% Nguồn vốn huy động được chủ yếu

là từ tiền gửi khách hàng, đây là nguồn tiền nhàn rỗi khá lớn và tương đối ổn định góp phần quan trọng trọng công tác cho vay ngắn hạn cũng như đầu tư khác của ngân hàng Mặc dù tình hình kinh tế trong nước và thế giới có nhiều biến động phức tạp nhưng với trí địa lý thuận lợi, dân cư đông nền kinh tế không ngừng phát triển cùng với việc ngân hàng chủ động nâng cao các chính sách huy động và dịch vụ, đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và nhiệt tình đã giúp ngân hàng thực hiện tốt công tác và chính sách huy động vốn, mức huy động năm 2012 của ngân hàng tăng 20,20% so với năm trước Sang năm 2013

do căng thẳng tình hình kinh tế chung, NHNN liên tục điều chỉnh giảm lãi suất huy động làm nhu cầu gửi tiền của khách hàng ít đi, vốn huy động giảm 18,15% so với năm 2012 Eximbank đã và đang tiếp tục thu hút được nhiều nguồn khác nhau để ngân hàng thực hiện hoạt động kinh doanh của mình Ngoài việc nổ lực khai thác tích cực vốn huy động tại chổ như: tiền gửi doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm, phát hành các công cụ nợ, tiền gửi của các TCTD khác, Eximbank Cần Thơ còn tranh thủ sự hỗ trợ kịp thời, có hiệu quả

về nguồn vốn luân chuyển trong nội bộ Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng Nhìn chung, nguồn vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn nguyên nhân là do NH đã chủ động nguồn vốn kinh doanh từ việc huy động vốn trên địa bàn

Bảng 4.2: Tình hình tín dụng của Eximbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013

Đơn vị tính: Triệu đồng

(Nguồn: Phòng khách hàng doanh nghiệp Eximbank chi nhánh Cần Thơ)

4.2.1.1 Doanh số cho vay

Nhìn vào bảng số liệu ta có thể nhận thấy rõ một điều doanh số cho vay của Eximbank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2012 có một sự giảm sút mạnh và giai đoạn sau tăng lên không nhiều so với sự sụt giảm trước đó Năm

2012 đạt 4.473.304 triệu đồng giảm 55,01% so với năm 2011 Nguyên nhân

do doanh số cho vay trung và dài hạn giảm mạnh, cho vay ngắn hạn không đủ

để bù đắp mà còn giảm, kinh tế khó khăn nợ xấu còn nhiều làm NH thêm e dè trong quá trình cho vay Nguồn khách hàng chủ lực của NH là các DNVVN đây thường là nhóm khách hàng có nhu cầu về vốn ngắn hạn cả về huy động lẫn cho vay, các khoản vay này thường thì có thời gian thu hồi nhanh và rủi ro thấp hơn so với cho vay trung - dài hạn Giới hạn tỉ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung - dài hạn (Thông tư 15/2009/TT-NHNN), lấy ngắn nuôi dài không phải là các, hoạt động cho vay trung và dài hạn bị siết chặt hơn

Năm 2013, doanh số có tăng nhưng chỉ tăng ít ỏi so với đợt giảm trước

đó, tăng 9,52% so với năm 2012 không tạo ra nhiều đột biến cho hoạt động tín

DSCV 9.943.063 4.473.304 4.899.230 (5.469.759) (55,01) 425.926 9,52 DSTN 10.657.613 4.874.692 5.339.114 (5.782.921) (54,26) 464.422 9,53

Dư nợ cho

vay 2.237.030 1.835.642 1.395.758 (401.388) (17,94) (439.884) (23,96) Tổng NQH 61.645 61.030 50.379 (615) (1,00) (10.651) (17,45)

Nợ xấu 41.505 45.310 33.661 3.805 9,17 (11.649) (25,71)