phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh ô môn thành phố cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- NGUYỄN ĐỨC THỊNH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH Ô MÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12-2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- NGUYỄN ĐỨC THỊNH MSSV:4104715 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH Ô MÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN MAI LÊ TRÚC LIÊN Tháng 12-2013 LỜI CẢM TẠ Sau gần 4 năm học tập tại trường Đại học Cần Thơ, nhơ sự chỉ bảo, giảng dạy, truyền đạt kiến thức tận tình của quý Thầy cô nên nay tôi đã có thể hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô của khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh đặc biệt là cô Mai Lê Trúc Liên đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ để tôi có thể hoàn thành luận văn này. Đồng thời, tôi cũng chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ô Môn đã tạo điều kiện cho tôi được thực tập tại đơn vị để tôi có điều kiện tiếp xúc thực tế, nâng cao kiến thức. Cám ơn các Cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong suốt thời gian thực tập. Tuy nhiên, do thời gian thực tập hạn chế và kiến thức có hạn, nên luận văn này sẽ không tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong nhận được sự đóng góp quý báu từ quý Thầy cô cũng như cơ quan thực tập để luận văn này được hoàn thiện hơn. Cuối cùng, tôi xin chúc quý Thầy cô, đặc biệt là cô Liên cùng các Cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng luôn dồi dào sức khỏe. Chúc quý Thầy cô cùng cô Liên gặt hái được nhiều thành công trong công tác giảng dạy, chúc tất cả các cán bộ nhân viên trong Ngân hàng luôn làm việc hiểu quả và Ngân hàng ngày càng phát triển hơn nữa! Cần Thơ, ngày 14 tháng 11 năm 2013 Người thực hiện i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày 14 tháng 11 năm 2013 Người thực hiện ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Cần Thơ, ngày... tháng... năm 2013 Người nhận xét iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU................................................................................ 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ............................................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................................................................ 2 1.2.1 Mục tiêu chung ..................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ..................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU........................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi không gian .............................................................................. 2 1.3.2 Phạm vi thời gian .................................................................................. 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu .......................................................................... 2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......... 3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ....................................................................................... 3 2.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại ..................................................... 3 2.1.2 Khái quát về nghiệp vụ huy động vốn (HĐV) của NHTM ................. 5 2.1.3 Khái quát về hoạt động tín dụng của NHTM ....................................... 8 2.1.4 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động HĐV và cho vay ... 10 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................. 15 2.1.1 Phương pháp thu thập số liệu.............................................................. 15 2.1.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................ 16 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Ô MÔN ........................... 17 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH .......................................................................... 17 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC .................................................................................. 17 3.3 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ...................................................................... 18 3.4 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ........................................ 20 3.4.1 Sản phẩm, dịch vụ (DV) cá nhân ........................................................ 20 3.4.2 Sản phẩm, DV doanh nghiệp .............................................................. 21 3.4.3 Quy trình cho vay ............................................................................... 21 3.4.4 Kết quả hoạt động kinh doanh ............................................................ 23 3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ................................................................................................. 24 3.5.1 Thuận lợi ............................................................................................. 24 3.5.2 Khó khăn ............................................................................................. 25 iv 3.5.3 Phương hướng, nhiệm vụ 06 tháng cuối năm 2013 ............................ 25 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY ................................................................................................................. 27 4.1 THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN.......................................................... 27 4.1.1 Vốn huy động...................................................................................... 27 4.1.2 Cơ cấu các nguồn vốn ......................................................................... 28 4.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn ................................ 30 4.2 THỰC TRẠNG CHO VAY ...................................................................... 33 4.2.1 Tình hình cho vay ............................................................................... 33 4.2.2 Rủi ro tín dụng .................................................................................... 41 4.2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ....................................... 43 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY ....................................................................................... 47 5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA CÁC GIẢI PHÁP ............................................................. 47 5.1.1 Những điểm mạnh .............................................................................. 47 5.1.2 Những mặt còn hạn chế ...................................................................... 48 5.2 CÁC GIẢI PHÁP....................................................................................... 48 5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả HĐV ..................................................... 48 5.2.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay ................................................ 50 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................... 52 6.1 KẾT LUẬN................................................................................................ 52 6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................... 53 6.2.1 Đối với NHNN .................................................................................... 53 6.2.2 Đối với các cơ quan, chính quyền địa phương ................................... 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 55 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn giai đoạn 2010-2012 ....................................................................................... 23 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn.................................................................... 24 Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn giai đoạn 2010-2012 ............................................................................................... 27 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn .................................................................... 27 Bảng 4.3 Vốn huy động theo kỳ hạn, đối tượng khách hàng và loại tiền tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ................................................. 29 Bảng 4.4 Vốn huy động theo kỳ hạn, đối tượng khách hàng và loại tiền 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ........... 30 Bảng 4.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ........................................................................... 31 Bảng 4.6 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ......................................... 33 Bảng 4.7 Tình hình cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn giai đoạn 2010-2012 ........................................................................................................ 33 Bảng 4.8 Tình hình cho vay tại NHNN&PTNT 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn...................................................... 34 Bảng 4.9 Doanh số cho vay theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ................................................. 35 Bảng 4.10 Doanh số cho vay theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ..................... 36 Bảng 4.11 Doanh số thu nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ................................................. 37 Bảng 4.12 Doanh số thu nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ..................... 39 Bảng 4.13 Dư nợ theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn .................................. 39 Bảng 4.14 Dư nợ theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn .................................. 40 vi Bảng 4.15 Nợ xấu theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ................................................. 41 Bảng 4.16 Nợ xấu theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn .................................. 42 Bảng 4.17 Dự phòng rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ........................................................................................................ 43 Bảng 4.18 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ................................................................................. 44 Bảng 4.19 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ............................................ 45 vii DANH SÁCH HÌNH ’ Trang Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức ở NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn .......................... 18 Hình 3.2 Quy trình cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ................. 22 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN: Ngân hàng Nhà Nước NH: Ngân hàng NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn TCTD: Tổ chức tín dụng GTCG: Giấy tờ có giá TD: Tín dụng HĐV: Huy động vốn TMDV: Thương mại dịch vụ TCKT: Tổ chức kinh tế DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Như chúng ta đã biết, sự phát triển của một quốc gia luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế. Và để xây dựng một nền kinh tế phát triển bền vững, ổn định thì cần rất nhiều nhân tố. Trong đó, có một nhân tố luôn song hành và không thể tách rời, góp phần quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển, đó chính là hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM). Vì, tuy không trực tiếp tham gia vào các hoạt động sản xuất, kinh doanh nhưng với vai trò vừa là “người đi vay” vừa là “người cho vay”, các NHTM đã góp phần đưa những nguồn vốn nhàn rỗi vào trong lưu thông để tạo ra lợi nhuận và với những nguồn vốn huy động được, hệ thống ngân hàng đã tài trợ kịp thời nhu cầu về vốn để các hoạt động trong nền kinh tế được diễn ra thuận lợi, suôn sẻ. Tuy nhiên, hiện nay các ngân hàng đang trải qua một giai đoạn hết sức khó khăn bởi ảnh hưởng chung của suy thoái kinh tế toàn cầu, hoạt động huy động vốn và cho vay đang đối mặt với nhiều khó khăn, rủi ro dẫn đến khó đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng. Theo Hiệp hội ngân hàng Việt Nam VNBA, với tỷ trọng vốn huy động ngắn hạn trên tổng vốn huy động cao, kỳ hạn vốn huy động bình quân có xu hướng giảm như hiện nay đã gây ra nhiều khó khăn trong việc quản trị nguồn vốn, cân đối kỳ hạn, tạo nguy cơ rủi ro kỳ hạn và lãi suất cho các ngân hàng (NH), đồng thời, áp lực huy động đang ngày càng một tăng cao do sự cạnh tranh khốc liệt giữa các NH với nhau, lãi suất huy động hiện hành không hấp dẫn bằng các kênh đầu tư khác . Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng cũng gặp nhiều khó khăn không kém, do hoạt động sản xuất, kinh doanh vẫn chưa có dấu hiệu hồi phục tốt, lượng hàng tồn kho lớn dẫn đến nhiều trở ngại trong việc thu hồi nợ. Song song đó, một số lĩnh vực cần ưu tiên cho vay như nông nghiệp, nông thôn, doanh nghiệp vừa và nhỏ,... vẫn gặp nhiều hạn chế do các khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện để ngân hàng xem xét cho vay (không có phương án sản xuất, kinh doanh hiệu quả, không có hoặc có không có đủ tài sản đảm bảo, tình hình tài chính không khả quan, nợ xấu cao do không tiêu thụ được sản phẩm,…). Trước tình hình chung của ngành, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (NHNN&PTNTVN), đặc biệt là chi nhánh quận Ô Môn sẽ gặp phải những khó khăn nhất định. Vì vậy, cần thực hiện phân tích tình hình huy động vốn và cho vay để tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng cũng như các biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay, giúp ngân hàng chủ động trong việc giảm thiểu các rủi ro, hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững. Vì những lý do trên, tôi quyết định thực hiện “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG 1 VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Ô MÔN” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn, từ đó đề ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay tại ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Tìm hiểu thực trạng huy động vốn và cho vay. - Tìm hiểu các nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn và cho vay. - Đề ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn thành phố Cần Thơ. 1.3.2 Phạm vi thời gian - Số liệu được thu thập trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Đề tài được thực hiện từ 12/08/2013 đến 18/11/2013 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn. 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm - “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán” (Hội đồng Nhà nước, 1990). - “NHTM là loại hình ngân hàng (NH) được thực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” (Quốc hội Nhà nước Việt Nam, 2010). * Tóm lại, “NHTM là một tổ chức tài kinh doanh tiền tệ và dịch vụ NH bằng cách huy động vốn (nhận tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá), rồi sử dụng số vốn huy động đó vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, làm dịch vụ thanh toán và cung ứng dịch vụ NH cho tất cả các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp và cá nhân” (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 38). 2.1.1.2 Chức năng NHTM có các chức năng cơ bản: - Chức năng trung gian trong cung cấp vốn: là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM, nó không những cho thấy bản chất của NHTM mà còn thể hiện được nghiệp vụ chính chủ yếu của NHTM. Trong chức năng này, chức năng đi vay và cho vay của NHTM tức là vai trò huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng chúng để cấp tín dụng, đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tư cho các doanh nghiệp và nhu cầu vốn tiêu dung của các cá nhân. (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 41) - Chức năng trung gian thanh toán: hay còn gọi là chức năng thủ quỹ của NHTM, nó cho thấy tính chất đặc biệt trong hoạt động của NHTM. Trong nền kinh tế, khi chưa có hoạt động NH, hoặc mới có những hoạt động đơn giản như giữ hộ tài sản thì các khoản giao dịch thanh toán giữa những người sản xuất kinh doanh và các đối tượng khác đều được thực hiện trực tiếp bằng tiền mặt, người trả tiền và người nhận tiền tự kiểm soát các giao dịch của mình. Tuy nhiên, làm như vậy mất nhiều thời gian và chi phí, và có thể tồn tại các rủi ro trong quá trình thanh toán. Nhưng khi NHTM ra đời, thì dần dần các giao dịch được thực hiện thong qua NH, giúp các chủ thể tham gia thanh toán tiết kiệm được thời gian, chi phí và giảm thiểu các rủi ro. (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 42) 3 - Chức năng tạo tiền (tiền bút tệ): khi thực hiện chức năng huy động vốn và cấp tín dụng cho nền kinh tế thì các NHTM có khả năng tạo ra một khối lượng tiền tệ mới-tiền trên tài khoản mà người ta gọi là tiền bút tệ. Tiền bút tệ mặc dù được tạo ra trên hệ thống tài khoản của NH nhưng thực tế nó góp phần làm tang tổng thanh toán tiền trong lưu thông. (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 43) - Chức năng cung ứng dịch vụ NH: các NHTM ngày nay đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động NH. Dich vụ NH thường có các đặc điểm: + Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng rãi cả trong và ngoài nước. + Có trang bị hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, đồng thời thu nhận nắm bắt được nhiều thông tin về tình hình kinh tế tài chính, tiền tệ, giá cả, tỷ giá,.. và diễn biến của nó trên thi trường cả trong và ngoài nước. (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 43) 2.1.1.3 Phân loại NHTM (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 45-46) Tùy theo cơ sở phân loại khác nhau mà NHTM có thể chia thành nhiều loại khác nhau: a) Căn cứ vào cơ cấu tổ chức: - Phòng giao dịch - Chi nhánh cấp 2 - Chinh nhánh cấp 1 - NH hội sở b) Căn cứ vào hình thức kinh doanh - NH bán buôn: là NH chuyên cung cấp các khoản vay lớn. - NH bán lẻ: là các NH chuyên cung cấp tín dụng và dịch vụ cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ. - NH vừa bán buôn vừa bán lẻ: là hình thức kết hợp của cả NH bán buôn và NH bán lẻ. c) Căn cứ vào đối tượng ngành kinh doanh - NHNN&PTNT - NH Công thương - NH Ngoại thương - NH Phát triển nhà - NH Hàng hải… d) Căn cứ vào hình thức sở hữu - NHTM Nhà nước: là NHTM được thành lập bằng 100% vốn của Nhà nước cấp. - NHTM cổ phần: là NHTM được thành lập dưới dạng công ty cổ phần. 4 - NHTM liên doanh: là NHTM được thành lập bằng vốn góp của một bên là NH trong nước và một bên là NH nước ngoài. - NHTM chi nhánh nước ngoài: là NH có trụ sở hoạt động tại Việt Nam và theo pháp luật của Việt Nam. 2.1.2 Khái quát về nghiệp vụ huy động vốn (HĐV) của NHTM 2.1.2.1 Vốn chủ sở hữu (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 2-3-4) - Vốn chủ sở hữu hay còn gọi là vốn tự có của NH bao gồm giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác của NH theo quy định của Ngân hàng Trung ương. - Các chức năng của vốn chủ sở hữu: + Chức năng bảo vệ người gửi tiền. + Chức năng hoạt động NH. + Chức năng điều chỉnh hay góp phần thỏa mãn yêu cầu của cơ quan quản lý NH. 2.1.2.1 Vốn huy động (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 5) Là quỹ tiền tệ được hình thành từ hoạt động NH tiếp nhận tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế (TCKT) và dân cư dưới nhiều hình thức khác nhau, nhằm bổ sung nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM. Thực tế ở Việt Nam, các NHTM có các hình thức huy động vốn chủ yếu là huy động vốn tiền gửi và huy động vốn bằng các giấy tờ có giá (GTCG). Nguồn vốn huy động có ý nghĩa rất lớn trong việc tạo lập nguồn vốn để kinh doanh, NH có thể tận dụng được nguồn vốn giá rẻ để cho vay và đầu tư. Đồng thời nó góp phần ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. 2.1.2.3 Vốn vay và vốn khác (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 8-9) Khi cần vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để bù đắp những thiếu hụt tạm thời thì các NHTM có thể nhận vốn điều chuyển, đi vay các tổ chức tín dụng (TCTD) khác hoặc Ngân hàng Trung ương. 2.1.2.4 Các hình thức HĐV của NHTM Vốn huy động là bộ phận lớn nhất trong tổng nguồn vốn của NHTM. Với việc huy động vốn, NH có được quyền sử dụng vốn và có trách nhiệm phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn cho người gửi. NHTM thường có các hình thức HĐV sau: a) Huy động tiền gửi của khách hàng (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 5-6-7) Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại NH dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác. Tiền gửi 5 được hưởng lãi hoặc không hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền. Tiền gửi huy động của NH được chia theo nhóm khách hàng: - Tiền gửi của nhóm khách hàng là các tổ chức kinh tế: tiền gửi của nhóm khách hàng này là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ các đơn vị kinh tế khác. Nhóm khách hàng này thường gửi tiền ở NH để thuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Tuy nhiên, cũng có những lúc họ gửi tiền vào NH với mục đích sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn. Do đó, nhóm khách hàng này thường gửi tiền vào NH dưới các hình thức sau: + Tiền gửi thanh toán (tiền gửi không kỳ hạn): là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho NH, và NH phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Đây là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào với mục đích nhằm đáp ứng việc thực hiện các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh hoặc giao dịch của mình. Đối với loại tiền gửi này khách hàng không có mục đích nhận lãi suất tiền gửi mà chủ yếu là để được NH cung cấp các dịch vụ thanh toán qua NH như ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc… Tuy nhiên, ở Việt Nam các NH cũng thực hiện khoản lãi suất thấp cho loại tiền gửi này. Về phía NH, dù đây là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất của lúc nào nhưng cũng có lúc chúng tạm thời nhàn rỗi và NH được quyền sử dụng để đầu tư, tức nó cũng tạo vốn cho NH. Nhưng đối với bộ phận vốn này rất không ổn định vì khách hàng có thể gửi vào và rút ra liên tục nên NH phải dự trữ lại với số lượng rất lớn để đáp ứng yêu cầu của khách hàng. + Tiền gửi theo kỳ hạn: Tiền gửi theo kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào NH có sự đa dạng về các loại kỳ hạn và thỏa thuận với NH để chọn một loại thời hạn gửi tiền thích hợp. Theo quy định, khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ được rút tiền ra khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các NH thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn, thông thường là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn. Đối với NH, tiền gửi có kỳ hạn đem lại cho NH nguồn vốn rất ổn định vì NH biết trước thời điểm mà khách hàng sẽ rút tiền ra. Chính vì vậy, NH có thể chủ động tận dụng tối đa nguồn tiền này để đầu tư sinh lời mà không cần phải dự trữ lại quá nhiều. Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, các NHTM thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng. Ngân hàng còn áp dụng lãi suất càng cao cho loại tiền gửi có kỳ hạn càng dài để thu hút nguồn vốn trung và dài hạn. - Tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình: 6 + Tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi suất theo quy định của NH nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động tiền gửi truyền thống của NH. Đối với NH hình thức tiền gửi này tạo cho NH nguồn vốn ổn định. Mặc dù món tiền gửi từ các cá nhân thường là nhỏ nhưng do NH huy động từ số đông cá thể và hộ gia đình nên cũng đem lại cho NH nguồn vốn lớn để kinh doanh. + Tài khoản tiền gửi cá nhân: Tài khoản tiền gửi cá nhân là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản tại NH để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt như ký séc hoặc sử dụng cho các loại thẻ thanh toán. Ngày nay, khi điều kiện kinh tế được cải thiện, mọi người hướng đến sử dụng càng nhiều các tiện ích của xã hội cung cấp và trong đó thì các tiện ích mà NH đem lại cho khách hàng càng được cá nhân quan tâm nhiều hơn. Chẳng hạn như thanh toán bằng thẻ, dịch vụ trả lương vào tài khoản, thanh toán khấu trừ tự động tiền điện thoại, tiền điện, tiền nước… mà NH đã cung cấp cho khách hàng. Hiện nay, các NH đua nhau phát hành thẻ và các dịch vụ tài chính khác cho cá nhân để cung cấp tiện ích cho khách hàng, ngoài mục đích NH chứng minh là mình có sản phẩm mới, hiện đại, thu được phí thì nó còn giúp NH huy động được nguồn vốn rất lớn từ tiền nhàn rỗi của cá nhân trên tài khoản tiền gửi thanh toán của họ. Chính vì lẽ đó mà ở nước ta ngày càng có nhiều NH đua nhau đầu tư về công nghệ thông tin hiện đại để tạo ra nhiều sản phẩm mới hơn. - Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các NHTM còn có các khoản tiền gửi như: + Tiền gửi vốn chuyên dùng + Tiền gửi của các TCTD khác + Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước…. Tóm lại, nguồn VHĐ tiền gửi đối với các NHTM có ý nghĩa rất lớn trong việc tạo lập nguồn vốn để kinh doanh. Ngân hàng huy động được vốn cũng có nghĩa là NH có thể tận dụng được nguồn vốn giá rẻ để cho vay và đầu tư. Ngoài ra, nguồn thông tin từ tiền gửi khách hàng còn giúp NH thấu hiểu được điều kiện kinh tế của người dân, để từ đó NH có thể đưa ra chiến lược cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính ngược trở lại cho công chúng một cách có hiệu quả. Ngoài ra, việc huy động vốn tiền gửi của NH còn có ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thông tiền tệ, góp phần ổn định giá trị đồng tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. 7 b) Vốn huy động bằng các giấy tờ có giá (GTCG) ( Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 8) GTCG là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua. Ở Việt Nam hiện nay, khi các NHTM cần huy động số vốn lớn trong thời gian ngắn thì NH có thể phát hành các loại GTCG như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi. - GTCG ngắn hạn: Là GTCG có thời hạn đến một năm bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các GTCG ngắn hạn khác. - GTCG dài hạn: Là GTCG có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành đến khi đáo hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các GTCG dài hạn khác. Khi huy động bằng các loại GTCG, NH có thể thu hút nguồn vốn lớn vào NH với thời gian ngắn. Vì để huy động được nguồn vốn lớn để đầu tư, đặc biệt là đầu tư trung và dài hạn thì NH không thể dựa vào nguồn tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình. Đối với NH, nguồn vốn có được từ việc phát hành các GTCG thì rất ổn định nhưng NH thường phải trả một mức lãi suất lớn hơn nhiều và NH chỉ phát hành các loại GTCG khi đã có kế hoạch nguồn vốn cụ thể. Đặc biệt là khi phát hành GTCG phải được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) phê duyệt. 2.1.3 Khái quát về hoạt động tín dụng của NHTM 2.1.3.1 Khái niệm (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang28) Tín dụng (TD) là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật trong một thời hạn nhất định từ người cho vay (người sở hữu) sang người đi vay (người sử dụng) và khi đến hạn phải hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn cái ban đầu, khoản giá trị chênh lệch này được gọi là lợi tức tín dụng. 2.1.3.2 Bản chất của tín dụng (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 3031) - TD có tính thời hạn: khác với các quan hệ mua bán thông thường khác, quan hệ TD chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay. Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định. Sau khi khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản chi phí sử dụng khoản vay (lãi suất) cho người cho vay. 8 - TD là có tính hoàn trả: đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của TD và là dấu ấn để phân biệt phạm trù TD với các phạm trù kinh tế khác. Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của TD, vốn TD được người đi vay hoàn trả cho người cho vay kèm theo một phần lãi như đã thoả thuận. 2.1.3.3 Chức năng của tín dụng (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 35) - Chức năng phân phối lại tài nguyên: + Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng. Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ TD thương mại và việc phát hành trái phiếu của Nhà nước và các công ty. + Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như NH, Hợp tác xã tín dụng, Công ty tài chính… - Thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển. 2.1.3.4 Phân loại tín dụng (Thái Văn Đại, 2010a, 2010b, trang 32-3334) Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, người ta thường phân biệt theo những tiêu chí sau: a) Theo thời hạn tín dụng - TD ngắn hạn: là loại TD có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân. - TD trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. -TD dài hạn: là loại TD có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. b) Theo tính chất đảm bảo của các khoản vay - TD có bảo đảm: là loại hình TD mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh. - TD không có bảo đảm: là loại hình TD mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp. Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với NH, KH này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với NH như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ. c) Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn 9 - TD sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại TD được cung cấp cho các doanh nghiệp, hộ sản xuất, kinh doanh để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh. - TD tiêu dùng: là loại TD được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Loại TD này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình... TD tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên. d) Dựa vào đối tượng trả nợ - TD trực tiếp: NH cấp TD trực tiếp cho người có nhu cầu vốn. Đồng thời, người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NH. - TD gián tiếp: là hình thức TD trong đó người đi vay và người trả nợ là 2 đối tượng khác nhau. e) Căn cứ vào đối tượng TD - TD vốn lưu động: là loại vốn cho vay để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế ( cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất) - TD vốn cố định: là hình thức cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các doanh nghiệp. f) Căn cứ vào chủ thể tham gia - TD thương mại: là quan hệ TD giữa các doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. - TD NH: là quan hệ TD giữa NH, các tổ chức TD khác với các doanh nghiệp và cá nhân. - TD Nhà nước: là quan hệ TD mà trong đó Nhà nước là người đi vay * Trong nền kinh tế thị trường việc phânloại tín dụng theo các tiêu chí trên chỉ có ý nghĩa tương đối. Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì cách phân loại càng chi tiết. 2.1.4 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động HĐV và cho vay 2.1.4.1 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả HĐV a) Các chỉ tiêu đánh giá cơ cấu của nguồn vốn huy động - Vốn huy động trên Tổng nguồn vốn Vốn huy động Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ phần trăm vốn huy động trong tổng nguồn vốn của NH. Dựa vào chi phí và tính thanh khoản của mỗi nguồn vốn huy động mà NH có kế hoạch kinh doanh và HĐV cụ thể. - Vốn huy động có kỳ hạn trên Tổng vốn huy động Vốn huy động có kỳ hạn là nguồn vốn đóng một vai trò rất quan trọng trong việc kinh doanh của mỗi NH (đặc biệt là các nguồn vốn có kỳ hạn dài và 10 ổn định). Do sự khác nhau về chi phí, tính thanh khoản,... của các nguồn vốn có kỳ hạn khác nhau nên các NH phải nắm rõ tỷ lệ mỗi nguồn vốn có kỳ hạn khác nhau này để có kế hoạch đầu tư phù hợp, hạn chế những rủi ro trong việc sử dụng vốn. - Tỷ lệ phần trăm các loại tiền gửi Số dư từng loại tiền gửi Vốn huy động Dựa vào tỷ lệ phần trăm số dư các loại tiền gửi, chúng ta có thể xác định cơ cấu VHĐ của mỗi NH. Mỗi loại tiền gửi có yêu cầu khác nhau về đối tượng huy động, thời hạn, lãi suất… do đó việc xác định rõ cơ cấu VHĐ rất quan trọng giúp NH huy động vốn hiệu quả hơn. - Tổng dư nợ trên Vốn huy động Tổng dư nợ Vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn vốn huy động được, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của NH thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng VHĐ không hiệu quả trong việc cho vay. b) Các chỉ tiêu đánh giá chi phí trong hoạt động HĐV Lãi suất huy động (chi phí sử dụng vốn) luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của người gửi tiền và các NHTM, lãi suất huy động là phần chi phí chiếm tỷ trọng rất lớn trong hoạt động HĐV. Để thu hút các nguồn vốn, các NHTM phải đảm bảo chi trả một mức lãi suất hấp dẫn, cạnh tranh, đồng thời phải tạo ra sự đa dạng hoá trong lãi suất cho phù hợp với mỗi hình thức huy động vốn, sự đa dạng hoá lãi suất làm tăng tính hiệu quả của chính sách lãi suất mà NH đưa ra. Nếu có chính sách lãi suất phù hợp và hiệu quả, NH sẽ tối thiểu hoá được chi phí trong khi vẫn hoàn thành kế hoạch về nguồn vốn. Ngoài ra , bên cạnh chi phí lãi suất, trong quá trình huy động vốn còn có các chi phí khác như chi phí tiền lương cho nhân viên, chi phí in ấn phát hành, chi phí cơ sở vật chất, chi phí quảng cáo … Tuy khoản này chiếm một tỷ trọng nhỏ nhưng nếu tiết kiệm được cũng góp phần giảm bớt gánh nặng về chi phí cho NH. - Chi phí lãi trên Tổng chi phí Chi phí lãi Tổng chi phí Chỉ tiêu này cho ta biết chi phí của NH phải bỏ ra cho hoạt động huy động vốn so với tổng chi phí hoạtđộng. 11 - Lãi suất bình quân đầu vào Tổng chi phí lãi Tổng vốn chịu lãi Là mức lãi bình quân mà NH phải trả cho các nguồn vốn đang sử dụng cho các hoạt động của NH. 2.1.4.2 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay a) Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ, Dư nợ - Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. - Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. - Dư nợ: là toàn bộ số tiền cho vay mà ngân hàng chưa thu về tại một thời điểm nhất định. Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ. Dư nợ cho vay cuối kỳ phụ thuộc vào ba yếu tố: * Thứ nhất là dư nợ cho vay đầu kỳ, đây là chỉ tiêu từ năm trước chuyển sang, là số không thay đổi trong năm nay. * Thứ hai là doanh số cho vay trong kỳ, doanh số này tăng thì thì dư nợ cho vay trong kỳ tăng và ngược lại. * Thứ ba là doanh số thu nợ trong kỳ, doanh số thu nợ trong kỳ tỷ lệ nghịch với dư nợ cho vay cuối kỳ. Nếu doanh số thu nợ tăng thì dư nợ cho vay cuối kỳ giảm và ngược lại. b) Nợ xấu - Nợ xấu: là các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng theo hợp đồng tín dụng đã ký kết. - Cơ cấu lại thời hạn trả nợ là việc ngân hàng điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ vay cho khách hàng. 12 - Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ là việc ngân hàng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi. - Gia hạn nợ vay là việc ngân hàng chấp nhận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc hoặc lãi vốn vay vượt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng. - Phân loại nợ: theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số18/2007/QĐ-NHNN thì các khoản nợ được chia thành năm nhóm sau: + Nợ nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) Là các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá lại là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. Các khoản nợ phân loại vào nhóm 1 được qui định ở Khoản 2 Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ- NHNN. + Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) Bao gồm nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 được qui định ở Khoản 3 Điều 6 quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. + Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định. Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 được qui định ở Khoản 3 Điều 6 quyết định18/2007/QĐ-NHNN. + Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) 13 Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngàytheo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 được quy định ở Khoản 3 Điều 6 quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. + Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 được quy định tại Khoản 3 Điều 6 quyết định 18/2007/QĐ-NHNN. + Nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, 4, 5. c) Tăng trưởng cho vay Tăng trưởng cho vay = Cho vay năm nay - Cho vay năm trước Cho vay năm trước Chỉ số tăng trưởng cho vay thể hiện mức độ tăng trưởng khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. d) Dư nợ trên Vốn huy động Tổng dư nợ Vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn vốn huy động được, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của NH thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng VHĐ không hiệu quả trong việc cho vay. e) Dư nợ trên Tổng nguồn vốn 14 Dư nợ Tổng nguồn vốn Chỉ số này đo lường mức độ đầu tư cho nghiệp vụ cho vay của NH. Tỷ số nàycàng cao chứng tỏ qui mô cho vay của NH càng lớn. f) Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ Doanh số cho vay Tỷ số này cho biết hiệu quả trong việc thu hồi vốn của NH cũng như khả năng trả nợ của KH. Tỷ số này càng lớn chứng tỏ nghiệp vụ cho vay của NH có hiệu quả. g) Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển của vốn, thời gian thu nợ nhanh hay chậm. Đồng vốn luân chuyển càng nhanh thì hoạt động cho vay càng có hiệu quả. h) Hệ số rủi ro tín dụng (Nợ xấu trên Tổng dư nợ) Hệ số rủi ro tín dụng = Nợ xấu x 100 Tổng dư nợ Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của NH. Các NH cần có chủ trương, kế hoạch thực hiện nghiệp vụ cho vay sao cho tỷ lệ nợ xấu càng nhỏ càng tốt. j) Dự phòng rủi ro trên Tổng dư nợ Chi phí dự phòng rủi ro x 100 Tổng dư nợ Chỉ số này cho biết bao nhiêu phần trăm dư nợ được dự phòng rủi ro giúp nhà phân tích đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp từ Phòng kế hoạch-kinh doanh của NHNN&PTNTVN chi nhánh Ô Môn trong 3 năm ( 2010-2012) và 6 tháng đầu năm 2013. 15 2.1.2 Phương pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1 : sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh số tuyệt đối và tương đối để tìm ra sự thay đổi, biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu qua các năm. - Mục tiêu 2 : dựa vào phân tích các chỉ tiêu nghiên cứu ở mục tiêu 1 và kết hợp các chỉ số tài chính để tìm ra những nguyên nhân tác động đến sự biến động của các chỉ tiêu. - Mục tiêu 3 : từ kết quả của mục tiêu 2, sử dụng phương pháp suy luận để tìm ra các giải pháp khắc phục những điểm yếu đồng thời phát huy những thế mạnh để nâng cao hiệu quả trong hoạt động huy động vốn và cho vay tại NH. Phương pháp phân tích chủ yếu trong đề tài này là phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối. Các phương pháp này được sử dụng để so sánh các chỉ tiêu nghiên cứu qua các năm, từ đó đánh giá sự biến động và tìm ra nguyên nhân tác động lên các chỉ tiêu kinh tế trong hoạt động của NH. 2.1.2.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối Phương pháp so sánh số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆Y = Y1 – Y0 Trong đó: Y0: chỉ tiêu năm trước Y1: chỉ tiêu năm sau ∆Y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh sư biến động về mặt giá trị của số liệu của năm hiện hành với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động. 2.1.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Y1 ∆Y = X 100 Y0 Trong đó: Y0: chỉ tiêu năm trước Y1: chỉ tiêu năm sau ∆Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. 16 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Ô MÔN 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH -NHNN&PTNN Quận Ô Môn là một trong những chi nhánh trực thuộc NHNN&PTNT thành phố Cần Thơ, có trụ sở đặt tại Quốc lộ 91-Khu vực 10Phường Châu Văn Liêm-Quận Ô Môn-Thành Phố Cần Thơ. NH được thành lập năm 1988 thông qua quyết định số 53/HDBT vào ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ Trưởng (nay là thủ tướng Chính Phủ) với tên gọi ban đầu là NHNN&PTNN Việt Nam chi nhánh huyện Ô Môn. -Đến ngày 14/11/1990 theo nghị định 400/CP ban hành pháp lệnh về NH, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính, NHNN&PTNN Việt Nam chi nhánh huyện Ô Môn được xem là NH Nông nghiệp thương mại quốc doanh và được đổi tên thành NHNN&PTNN chi nhánh huyện Ô Môn. Đến tháng 11/1996 NHNN&PTNN chi nhánh huyện Ô Môn lại đổi tên thành NHNN&PTNN Việt Nam chi nhánh huyện Ô Môn, có tên tiếng Anh là “Viet Nam Bank for Agricuture and Rual Development”, viết tắt là VBARD và gọi tắt là “Agribank”. -Sau nghị định 05/2004/NĐCP chia tách huyện Ô Môn thành Quận Ô Môn và huyện Cờ Đỏ. NHNN&PTNN Quận Ô Môn hoạt động với chức năng huy động vốn ủy thác từ NH cấp trên để đầu tư và thực hiện dịch vụ NH. NH được thành lập với nguồn vốn ban đầu là 1,8 tỷ đồng của ngân sách nhà nước chuyển sang, thông qua các hoạt động tín dụng NH đã không ngừng nâng cao vai trò huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và hộ dân cư để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng góp phần thực hiện phát triển kinh tế trong vùng và thực hiện công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước nói chung và Quận Ô Môn nói riêng. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC NHNN&PTNT chi nhánh quận Ô Môn có 30 cán bộ, bao gồm: - 01 Giám đốc - 01 Phó giám đốc - Phòng kế hoạch-kinh doanh: + 01 Trưởng phòng + 02 Phó phòng + 06 Nhân viên TD 17 - Phòng kế toán-Ngân quỹ: + 01 Kế toán trưởng + 02 Phó phòng kế toán + 03 Kế toán viên + 03 Kiểm ngân-Thủ quỹ + 01 Cán bộ kiểm tra - 02 nhân viên phòng Hành chính-Bảo vệ - 07 nhân viên Phòng giao dịch * Hình sau thể hiện cơ cấu tổ chức của NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn BAN GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ HOẠCHKINH DOANH PHÒNG GD SỐ 1 PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ KIỂM TOÁN VIÊN PHÒNG HÀNH CHÍNH-BẢO VỆ Nguồn: Phòng Hành chính-bảo vệ NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2013 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức ở NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 3.3 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ a) Giám đốc: - Có nhiệm vụ quản lý và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh. - Hướng dẫn và diễn giải việc thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của cấp trên đã giao. - Quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bổ nhiệm, bãi nhiệm, khen thưởng và kỷ luật…. cán bộ và công nhân viên của đơn vị. - Phối hợp với các đoàn thể lãnh đạo các phong trào thi đua và bảo vệ quyền lợi của cán bộ, công nhân viên trong NH theo quy chế hiện hành. - Xử lý hoặc kiến nghị các cấp có thẩm quyền để xử lý các tổ chức hoặc cá nhân có hành vi vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh toán của NH. - Đại diện cho ngân hàng để xử lý hợp đồng với khách hàng (KH). - Quản lý và quyết định về vấn đề cán bộ thuộc bộ máy NH theo sự phân công ủy quyền của tổng giám đốc. b) Phó giám đốc - Có nhiệm vụ hỗ trợ giám đốc về các mặt trong nghiệp vụ. 18 - Hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành một số công tác do ban giám đốc đã phân công, ký thay giám đốc và chịu trách nhiệm trước giám đốc về các nhiệm vụ được giao. c) Phòng kế hoạch-kinh doanh - Đây là phòng ban quan trọng nhất của đơn vị chuyên về tín dụng. - Có nhiệm vụ trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh: tiếp nhận hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án, và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên Giám đốc duyệt, chịu trách nhiệm chính trong việc quản lý dư nợ cho vay và giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng. - Theo dõi tình hình giữa nhu cầu vốn cấp thiết để phục vụ TD đầu tư, từ đó trình lên Giám đốc có kế hoạch cụ thể. - Tổ chức chỉ đạo thông tin, phòng ngừa rủi ro TD, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc KH trả nợ đúng hạn, đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn. - Thực hiện chế độ báo cáo thống kê, tổng kết định kỳ hàng tháng, quý, năm, theo quy định NH cấp trên. - Xây dựng kế hoạch TD, phân loại KH và đề xuất chính sách ưu đãi đối với từng KH, phân tích thẩm định và đưa ra các biện pháp an toàn và hiệu quả nhất. c) Phòng kế toán-ngân quỹ - Thực hiện các nhiệm vụ có liên quan đến quá trình thanh toán như thu tiền theo yêu cầu của KH, tiến hành mở tài khoản cho KH nếu khách hàng có yêu cầu hợp lý. - Kết toán các khoản chi trong ngày, kế toán cho vay, xác định lượng vốn của chi nhánh khi hoạt động trong ngày. - Hạch toán quá trình chuyển khoản giữa chi nhánh với KH, giữa chi nhánh với các NH khác, phát hành các loại séc theo yêu cầu của KH, làm thanh toán điện tử qua mạng vi tính. d) Phòng giao dịch số 1 Có chức năng giống như phòng kế toán - ngân quỹ. Thực hiện việc giải ngân vốn trên cơ sở hồ sơ giải ngân được duyệt và lưu trữ hồ sơ TD. Mở tài khoản tiền gửi, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của KH về tài khoản hiện tại và tài khoản mới. Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền cho KH. Tiếp nhận các thông tin phản hồi từ KH. e) Kiểm tra viên Phụ trách kiểm tra và kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh, kiểm tra sổ kế toán, các báo cáo, bảng quyết toán tài chính của năm. Giải quyết các đơn thư, khiếu nại liên quan tới hoạt động của NH. f) Tổ hành chính-bảo vệ 19 Có chức năng phân phối, bảo vệ hoạt động của NH và KH. Thực hiện công tác quản lý theo dõi các tài sản, công cụ sử dụng chung của chi nhánh. Quản lý xe và các phương tiện đi lại, làm kế hoạch dự trữ, mua sắm các công cụ phương tiện phục vụ cho công tác chi nhánh.) 3.4 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3.4.1 Sản phẩm, dịch vụ (DV) cá nhân 3.4.1.1 DV thẻ DV thẻ là để thực hiện chủ trương của NHNN là thanh toán không dùng tiền mặt, thời gian qua chi nhánh đã đẩy mạnh những hoạt động liên quan đến thanh toán qua thẻ ATM điển hình là việc thành lập Tổ thẻ tại NH. Với các sản phẩm thẻ đa dạng từ thẻ ghi nợ E-Partner đến thẻ thanh toán quốc tế Visa, Master, NH cung cấp nhiều DV giúp KH thực hiện nhiều loại giao dịch từ máy ATM, điện thoại di động cho đến Internet, Thẻ lập nghiệp do đơn vị cấp (Thẻ "Lập nghiệp" là tên gọi của loại thẻ liên kết đồng thương hiệu giữa Agribank và Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam (VBSP) dành riêng cho khách hàng là các học sinh, sinh viên vay vốn của VBSP). 3.4.1.2 DV cho vay DV cho vay để đáp ứng nhu cầu vay vốn của dân cư trên địa bàn Quận Ô Môn, Chi nhánh đã có nhiều hình thức cho vay ưu đãi, ngắn hạn cũng như trung và dài hạn. Một số nhu cầu của KH mà ngân hàng cho vay như sau: cho vay để làm vốn lưu động hay tăng cường vốn cho hoạt động kinh doanh, sản xuất. Cho vay phát triển kinh tế gia đình như nuôi cá, gia súc, gia cầm, kinh doanh nhỏ lẻ,…Cho vay thực hiện phương án sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống khác. Cho vay tiêu dùng như mua xe ô tô, mua nhà đất,… 3.4.1.3 DV tài khoản DV tài khoản nhằm huy động được nguồn tiền nhàn rổi từ dân cư, đồng thời tạo nguồn tiền cho NH. Chi nhánh đã có nhiều loại hình tiền gửi khác nhau để phục vụ nhu cầu của người dân. Các loại tài khoản dành cho cá nhân bao gồm: tài khoản tiền gửi thanh toán dùng để thực hiện các giao dịch mua bán không dùng tiền mặt; tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn. Tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, và các sản phẩm tiền gửi: tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi,… để đáp ứng nhu cầu tích lũy vốn, tìm kênh đầu tư ít rủi ro của người dân; tài khoản tiền gửi khác. 3.4.1.4 Kinh doanh ngoại tệ Kinh doanh ngoại tệ đáp ứng nhu cầu mua, bán ngoại tệ của cá nhân để để thanh toán học phí, viện phí, công tác, du lịch, thừa kế, định cư ở nước ngoài, và các nhu cầu thanh toán vãng lai khác của người dân,… 20 3.4.2 Sản phẩm, DV doanh nghiệp - DV cho vay đối với Doanh nghiệp NH cho vay đối với các nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển,… trong nhiều lĩnh vực như thương mại – DV, công nghiệp, nông nghiệp. - DV tài khoản là các loại tài khoản dành cho tổ chức và doanh nghiệp bao gồm: tài khoản tiền gửi thanh toán giúp các doanh nghiệp thuận lợi hơn trong giao dịch thương mại trong nước cũng như quốc tế; tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn; tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, và các sản phẩm tiền gửi: tiếtkiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, là các kênh đầu tư ít rủi ro cho cácdoanh nghiệp; tài khoản tiền gửi khác. - DV thanh toán và tài trợ thương mại để đáp ứng nhu cầu thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp cũng như người dân, NH đã có nhiều dịch vụ phong phú trong thương mại quốc tế. + Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng xuất khẩu. + Nhờ thu xuất nhập khẩu, nhờ thu hối phiếu trả ngay và nhờ thu chấp nhận hối phiếu. + Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc. + Để đáp ứng nhu cầu của người dân trong nước cũng như Kiều bào ta ở nước ngoài trong việc chuyển tiền cho các mục đích cá nhân. Chi nhánh có các DV chuyển tiền trong nước và quốc tế, chuyển tiền nhanh Western Union. + Chi trả lương cho các doanh nghiệp qua tài khoản, qua thẻ ATM và chi trả kiều hối. - DV khác: cung cấp các sản phẩm bảo hiểm như bảo hiểm ô tô, bảo hiểm tiền gửi; dịch vụ tư vấn đầu tư và tài chính; và cuối cùng là dịch vụ cho thuê tài chính. 3.4.3 Quy trình cho vay Hình sau thể hiện quy trình xét duyệt cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 21 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2013 (1) Cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn của mình tiếp nhận hồ sơ vay vốn của KH, kiểm tra tính hợp lê, hợp pháp của từng hồ sơ và tiến hành thẩm định từng hồ sơ vay vốn. (2) Nếu hồ sơ không đáp ứng đủ điều kiện thì cán bộ tín dụng trả lại hồ sơ cho khách hàng, nếu đủ điều kiện vay vốn thì tiến hành thẩm định trực tiếp tại địa bàn. Cán bộ tín dụng sẽ quyết định cho vay với điều kiện cho vay, số tiền cụ thể để mở sổ vay vốn (đối với món vay dưới 30 triệu đồng) hoặc hợp đồng tín dụng (đối với món vay trên 30 triệu đồng) cho khách hàng. (3) Sau khi mở sổ vay vốn (hoặc hợp đồng tín dụng), cán bộ tín dụng sẽ chuyển hồ sơ cho trưởng phòng tín dụng, trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra, phê duyệt hồ sơ vay vốn. (4) Sau khi được trưởng phòng tín dụng phê duyệt, hồ sơ tiếp tục được chuyển lên ban giám đốc. Giám đốc (hoặc phó giám đốc) sẽ phê quyệt theo quyết định của trưởng phòng tín dụng và khả năng nguồn vốn của NH. (5) Hồ sơ sau khi được ban giám đốc phê duyệt sẽ được trả về cho cán bộ tín dụng để tiến hành giải ngân. (6) Cán bộ tín dụng chuyển hồ sơ cho phòng kế toán. (7) Phòng kế toán thu giữ hồ sơ và làm thủ tục giải ngân cho KH. (8) Thủ quỹ nhận lệnh chi tiền và giải ngân cho KH. Hình 3.2 Quy trình cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 22 3.4.4 Kết quả hoạt động kinh doanh NHTM tuy kinh doanh trong lĩnh vực đặc biệt-tiền tệ, nhưng về bản chất vẫn giống như các doanh nghiệp sản suất, kinh doanh bình thường khác, cũng đặt lợi nhuận lên làm mục tiêu hàng đầu. Do đó, chúng ta cần phân tích kết quả hoạt động kinh doanh thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình, hiệu quả hoạt động tại NH. Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Chỉ tiêu 1.Tổng thu nhập -Thu từ lãi -Thu ngoài lãi 2.Tổng chi phí -Chi lãi -Chi ngoài lãi 3.Lợi nhuận 2010 47.091 28.019 19.072 41.120 18.589 22.531 5.971 Năm 2011 78.300 54.218 24.082 62.200 28.323 33.877 16.100 2012 75.455 62.628 12.827 61.767 41.850 19.917 13.688 ĐVT: Triệu đồng 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 31.209 66,3 (2.845) (3,6) 26.199 93,5 8.410 15,5 5.010 26,3 (11.255) (46,7) 21.080 51,3 (433) (0,7) 9.734 52,4 13.527 47,8 11.346 50,4 (13.960) (41,2) 10.129 169,6 (2.412) (15,0) Nguồn: Phòng Kế toán-ngân quỹ NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Qua Bảng 3.1, ta thấy tình hình kinh doanh của NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn giai đoạn 2010-2011 đạt nhiều kết quả khả quan, thu nhập, chi phí và lợi nhuận tăng trưởng khá mạnh với mức tăng mạnh nhất là năm 2011. Do trong giai đoạn này, với mức lãi suất cơ bản 9%/năm và các NHTM tự ấn định lãi suất kinh doanh nên đã có sự chạy đua về lãi suất huy động vốn tại NH để cạnh tranh với các NHTM khác trên địa bàn, cùng nhiều chương trình khuyến mãi, dự thưởng khác như: Tiết kiệm dự thưởng chào mừng quốc khánh 2010, Chương trình huy động tiết kiệm dự thưởng chào đón 60 năm thành lập NH, cùng AGRIBANK đón tết vàng, lộc biếc,…dẫn đến thu hút được nhiều nguồn vốn nhàn rỗi. Đương nhiên, với mức lãi suất huy động cao thì lãi suất cho vay cao nên thu nhập từ lãi đã đóng góp một phần rất lớn trong lợi nhuận NH thu được với mức chênh lệch thu, chi lãi năm 2010 là 9.430 triệu đồng và năm 2011 tăng lên đến 25.895 triệu đồng. Tuy nhiên, từ cuối năm 2011, lạm phát tăng cao (theo Tổng cục thống kê, tỷ lệ lạm phát năm 2011 là 18,58%, tăng cao nhất trong 3 năm 2010-2012) khiến giá cả các loại hàng hóa, nguyên vật liệu tăng nhanh, nhu cầu tiêu dùng của người dân giảm mạnh, dẫn đến sản xuất, lưu thông hàng hóa đình trệ, hàng tồn kho tăng cao, nhiều doanh nghiệp trên địa bàn, nhất là các doanh nghiệp sản xuất, kinh 23 doanh lương thực-thực phẩm, thức ăn chăn nuôi, hàng tiêu dùng,… phải thu hẹp quy mô, thậm chí ngừng hoạt động, dẫn đến khó khăn trong hoạt động thu nợ khiến lợi nhuận sụt giảm. Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu 6 tháng 2012 6 tháng 2013 59.563 49.312 10.251 48.887 36.154 12.733 10.676 35.836 26.124 9.712 28.980 24.018 4.962 6.856 1.Tổng thu nhập -Thu từ lãi -Thu ngoài lãi 2.Tổng chi phí -Chi lãi -Chi ngoài lãi 3.Lợi nhuận ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 Số tiền % (23.727) (39,8) (23.188) (539) (19.907) (47,0) (5,3) (40,7) (12.136) (7.771) (3.820) (33,6) (61,0) (35,8) Nguồn: Phòng Kế toán-ngân quỹ NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 Qua Bảng 3.2, ta thấy trong 6 tháng đầu năm 2013, tuy thu nhập chính và chi phí chính là thu lãi và chi lãi đều giảm nhưng tốc độ giảm của thu lãi nhanh hơn chi lãi. Bên cạnh đó, mặc dù đã giảm thiểu các chi phí ngoài lãi (NH đã cắt giảm mạnh chi phí lương, thưởng, chi cho tài sản như nâng cấp, sửa chữa cơ sở hạ tầng, thực hành tiết kiệm, cắt chi phí quản lý tại đơn vị) nhưng chi nhánh Ô Môn vẫn không đạt được lợi nhuận so với cùng kỳ năm trước đó. Lợi nhuận sụt giảm khá nhiều, giảm 3.820 triệu đồng tương ứng 35,8%, cho thấy NH đang gặp nhiều khó khăn trong hoạt động. 3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 3.5.1 Thuận lợi - Tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn Quận Ô Môn tiếp tục ổn định và phát triển, đặc biệt là nghề nuôi cá tra xuất khẩu. - Có sự chỉ đạo đúng đắn của Quận ủy, UBND Quận cùng với sự phối hợp của các ban ngành đoàn thể. - Tình hình huy động vốn và cho vay khá thuận lợi, đáp ứng nhu cầu tín dụng và các dịch vụ khác, đặc biệt là cho vay chuyển dịch cơ cấu cây trồng, vật nuôi phục vụ cho nền kinh tế, góp phần vào sự ổn định, tăng trưởng kinh tế, xóa đói giảm nghèo. 24 - NH có địa thế thuận lợi về giao thông với cơ sở vật chất đầy đủ, khang trang tạo ấn tượng tốt cho khách hàng đến giao dịch, điều kiện việc làm của nhân viên Ngân hàng ngày càng được nâng cao. - Hoạt động của NH vẫn giữ vững, phát triển đa dạng các loại hình dịch vụ, nguồn vốn tăng, tín dụng và dịch vụ tăng trưởng, tỷ trọng nợ ngắn hạn, trung hạn điều chỉnh theo kế hoạch, đáp ứng tốt cho phát triển kinh tế, thực hiện hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao. - Lượng KH truyền thống tương đối ổn định, nên mức độ tin cậy và sự thông hiểu giữa KH và NH ngày càng cao. - Các thủ tục vay vốn đã và đang được đơn giản hóa nên KH dễ hiểu, dễ giao dịch. - Mạng thông tin nội bộ được liên kết, thuận lợi thu thập và xử lý thông tin kịp thời. - Ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại, giúp cho chất lượng DV ngày càng đa dạng và nâng cao hơn. 3.5.2 Khó khăn - Lãi suất biến động, chi phí sử dụng vốn cao, đặc biệt ở một số thời điểm phải chạy đua lãi suất huy động vốn trên thị trường giữa các NHTM trên địa bàn. - Trình độ dân trí chưa đồng đều, ý thức chấp hành của người dân chưa cao dẫn đến việc xử lý những món nợ quá hạn bị hạn chế, kém hiệu quả. - Tình hình quá tải đối với một số cán bộ TD. Việc kiểm tra sử dụng vốn sau khi vay chưa toàn diện, đôn đốc và xử lý nợ đến hạn chưa triệt để đã làm hạn chế hiệu quả TD. - Xu thê đình trệ của nền kinh tế làm cho nhiều doanh nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó khăn, sản phẩm tiêu thụ chậm, nhiều doanh nghiệp thua lỗ, thu hẹp hoạt động kinh doanh, thậm chí ngừng hoạt động. Những tác nhân trên đã ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động cho vay tại NH. - NH chưa đưa ra được các hoạt động marketing hiệu quả, nhất là đối với các sản phẩm, dịch vụ. Công tác chăm sóc KH chưa được quan tâm đúng mức, chưa có hoạt động mang tính tuyên truyền, quảng cáo để thu hút thêm KH. 3.5.3 Phương hướng, nhiệm vụ 06 tháng cuối năm 2013 Trong thời gian qua, NH NN&PTNT quận Ô Môn đã đạt được những kết quả tương đối so với mục tiêu đề ra, là tiền đề hoàn thành những nhiệm vụ được giao trong những tháng cuối năm. Tuy còn những khó khăn, thách thức nhưng tập thể cán bộ, công nhân viên vẫn tiêp tục phấn đấu, tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn dân cư. Chú trọng công tác 25 tuyên truyền, quảng bá hình ảnh, tiếp cận các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng trên địa bàn nhằm mở rộng quy mô tín dụng. Trong những tháng cuối năm, chi nhánh cần tập trung những công việc sau: - Tăng trưởng tín dụng đúng hướng, tập trung huy động vốn trong dân cư. - Hỗ trợ các doanh nghiệp và hộ sản xuất kinh doanh tiếp cận vốn vay NH. Chú trọng mở rộng tín dụng theo các chương trình trọng điểm như: thu mua lương thực, nông nghiệp-nông thôn. - Tăng vòng quay vốn tín dụng, tăng thu dịch vụ. Giữ vững tỷ trọng cho vay nông nghiệp-nông thôn đạt 70-75% tổng dư nợ. - Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, mở rộng tín dụng trong tầm kiểm soát. Thực hiện đúng qui trình tín dụng, quan tâm, củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, tận thu các loại nợ, lãi tồn đọng. Thu dứt điểm nợ đến hạn, chú trọng cho vay các đối tượng ít rủi ro. - Thực hành tiết kiệm, chống tham ô, lãng phí, quan tâm công tác chăm sóc khách hàng. 26 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY 4.1 THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN 4.1.1 Vốn huy động Như chúng ta đã biết, trong hoạt động của NH, nguồn vốn huy động có vai trò đặc biệt quan trọng, chiếm một tỷ lệ rất lớn trong tổng nguồn vốn của NH. Vì thông qua hoạt động huy động nguồn vốn nhàn rỗi, giá rẻ từ các cá nhân, tổ chức kinh tế, NH sẽ đưa lượng vốn huy động được vào hoạt động cho vay, đầu tư tạo ra lợi nhuận. Do đó, việc huy động vốn như thế nào, sử dụng ra sao để tạo ra lợi nhuận cao nhất là vấn đề sống còn đối với mỗi NH. Vì thế, mỗi NH cần phải theo dõi, thường xuyên phân tích tình hình huy động vốn tại đơn vị để có kế hoạch huy động, sử dụng nguồn vốn hiệu quả. Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Năm 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % VHĐ 323.102 380.120 505.560 57.018 17,7 125.440 33,0 VĐC 121.000 130.000 91.255 9.000 7,4 (38.775) (29,8) TNV 444.102 510.120 596.785 66.018 14,9 86.665 17,0 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 Chỉ tiêu 6 tháng 2012 6 tháng 2013 Số tiền % VHĐ 268.278 557.098 288.820 107,6 VĐC 173.998 0 (173.998) (100,0) TNV 442.276 557.098 114.822 26,0 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 * Qua Bảng 4.1 và 4.2, ta thấy: - Trong giai đoạn 2010-2012, vốn huy động và tổng nguồn vốn của chi nhánh liên tục tăng với mức tăng trưởng bình quân của vốn huy động là 24,2% và của tổng nguồn vốn là 15,9%. Bên cạnh đó, NH đã phải tiếp nhận một 27 lượng khá lớn vốn điều chuyển (chiếm trung bình 22,7% trên tổng nguồn vốn). Do đây là giai đoạn công tác đền bù giải tỏa xây dựng chợ Ô Môn được đẩy mạnh làm cho nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư tăng mạnh và cho vay trong gia đoạn này tăng trưởng rất tốt, đặc biệt là hai lĩnh vực thế mạnh của quận là nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản. Tình hình xuất khẩu thủy sản, đặc biệt là cá tra tương đối thuận lợi, năng suất cao, được giá nên nhu cầu về vốn đầu tư cho nuôi trồng, chế biến của các doanh nghiệp trên địa bàn tăng mạnh nên NH đã tích cực huy động từ nhiều nguồn để tài trợ kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng. - Trong 6 tháng đầu năm 2013, vốn huy động tăng trưởng rất mạnh so với cùng kỳ năm ngoái (tăng hơn 2 lần) và NH cũng không tiếp nhận vốn điều chuyển như giai đoạn trước. Nguyên nhân do công đoàn phát động phong trào thi đua và khen thưởng cho các cán bộ, nhân viên hoàn thành tốt trong công tác huy động vốn nên mỗi cán bộ, nhân viên đều tích cực huy động các nguồn vốn nhàn rỗi, nhất là nguồn vốn dân cư. Đặc biệt, NH đã huy động được một lượng lớn vốn từ bồi hoàn các dự án lớn của quận Ô Môn. Từ đó, NH đã có kế hoạch cân đối vốn phù hợp, nên không tiếp nhận vốn điều chuyển như các kỳ trước. 4.1.2 Cơ cấu các nguồn vốn Tùy theo kỳ hạn, nguồn, loại tiền huy động và kế hoạch sử dụng mà mỗi NHTM có kế hoạch huy động vốn riêng. Bên cạnh đó, dựa vào phân tích chi phí, tính thanh khoản và rủi ro của mỗi loại nguồn vốn có thể giúp NH có được kế hoạch sử dung vốn cụ thể, hiệu quả nhất. * Qua Bảng 4.3, ta thấy qua 3 năm 2010-2012: - Vốn huy động theo kỳ hạn tại NH liên tục tăng với mức tăng bình quân của tiền gửi KKH là 40,5% và tiền gửi CKH là 18,5% . Do đây là giai đoạn các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh trên địa bàn chưa gặp nhiều khó khăn như hiện nay, nên nguồn tiền gửi thanh toán (chiếm tỷ trọng rất lớn trong tiền gửi KKH) tại NH vẫn tăng, phục vụ cho nhu cầu thanh toán hàng hóa giữa các doanh nghiệp. Tiền gửi ngắn hạn và trung dài hạn cũng tăng trưởng tốt do lãi suất huy động ở thời kỳ này tại NH rất hấp dẫn. - Vốn huy động theo đối tượng khách hàng tại NH liên tục tăng với mức tăng bình quân 23,9% đối với tiền gửi TCKT và 23,3% đối với tiền gửi dân cư. Do đây là giai đoạn NH phải cạnh tranh thu hút vốn dân cư bằng lãi suất huy động với các NH khác trên địa bàn. Đặc biệt, các doanh nghiệp sản xuất-kinh doanh tại địa phương vẫn hoạt động ổn định nên các khoản tiền gửi thanh toán tại NH cũng gia tăng đáng kể, thậm chí một số doanh nghiệp còn gửi tiền với mục đích sinh lời. Bên cạnh đó, tuy chiếm một tỷ lệ không lớn nhưng tiền gửi 28 kho bạc vẫn tăng do trong năm 2012, một số dự án xây dựng cơ bản của quận đang được triển khai. - Vốn huy động nội tệ và ngoại tệ đều tăng, với mức tăng trưởng bình quân là 24,4% đối với nội tệ và 14,8% đối với ngoại tệ. Trong đó, nội tệ chiếm tỷ trọng rất lớn do các hoạt động tại NH chủ yếu thực hiện bằng nội tệ. Trong năm 2011, NHNN thực hiện các biện pháp ổn định thị trường ngoại hối, tỷ giá ở mức cao nhưng ổn định, xóa bỏ khoảng cách giữa thị trường chính thức và thị trường tự do nên tạo điều kiện cho NH thu hút được nguồn vốn ngoại tệ. Bên cạnh đó, do liên kết thực hiện dịch vụ chuyển tiền với công ty chuyển tiền quốc tế Western Union nên NH còn thu hút được lượng ngoại tệ từ các kiều bào nước ngoài gửi về nên tăng trưởng vốn huy động ngoại tệ khá tốt. Bảng 4.3 Vốn huy động theo kỳ hạn, đối tượng khách hàng và loại tiền tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Năm 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Theo kỳ hạn Tiền gửi KKH 43.541 49.012 112.758 5.471 12,6 63.747 130,1 Tiền gửi CKH 279.561 331.108 392.802 51.547 18,4 61.694 18,6 Dưới 12 tháng 257.196 303.626 333.898 46.430 18,1 30.272 10,0 Trên 12 tháng 22.365 27.482 58.812 5.117 22,9 31.330 114,0 Theo đối tượng Tiền gửi TCKT 163.047 193.021 252.889 29.974 18,4 59.868 31,0 Tiền gửi dân cư 153.164 179.301 236.139 26.137 17,1 56.838 31,7 Tiền gửi kho bạc 6.891 7.798 16.532 907 13,2 8.734 112,0 Theo loại tiền Nội tệ 309.209 365.295 485.842 56.086 18,1 120.547 33,0 Ngoại tệ 13.893 14.825 19.718 932 6,7 4.893 33,0 (đã quy đổi) 57.018 17,6 125.44 33,0 Tổng VHĐ 323.102 380.120 505.560 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 * Qua Bảng 4.4, trong 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012, ta thấy: - Tiền gửi KKH tăng nhẹ và tiền gửi CKH vẫn tăng trưởng tốt. Vì tuy lãi suất huy động giảm khá nhiều so với giai đoạn 2010-2012 nhưng tâm lý người dân không dám mạo hiểm đầu tư vào các lĩnh vực khác (vàng, bất động sản) trong thời kỳ kinh tế suy thoái và biến động như hiện nay nên số tiền gửi tiết kiệm CKH của người dân gửi tại NH tăng mạnh. Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn 29 lớn hơn 12 tháng tăng rất mạnh do NH tập trung nâng cao huy động nguồn vốn có tính ổn định này cho công tác cho vay trung, dài hạn. - Tiền gửi theo đối tượng khách hàng vẫn tăng trưởng tốt. Tuy đây là giai đoạn nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn, lãi suất huy động không còn hấp dẫn như trước nhưng khoản tiền gửi dân cư vẫn tăng mạnh do vàng, kênh đầu tư được nhiều người dân trên địa bàn quan tâm, đầu tư như một phương tiện tích trữ tài sản đã không còn hiệu quả như trước vì các biện pháp can thiệp của Ngân hàng Nhà nước đã làm cho giá vàng giảm mạnh. Bên cạnh đó, ngoài các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, vẫn có các doanh nghiệp, cơ sở sản xuất hoạt động hiệu quả tại địa phương tiếp tục duy trì, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh nên khoản tiền gửi từ TCKT vẫn tăng. - Tiền gửi nội tệ tăng mạnh do vốn huy động tăng cao và tiền gửi của các khách hàng trên địa bàn chủ yếu là nội tệ. Bên cạnh đó, tiền gửi ngoại tệ giảm do số lượng ngoại tệ kiều bào gửi về tại NH giảm. Bảng 4.4 Vốn huy động theo kỳ hạn, đối tượng khách hàng và loại tiền 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 Chỉ tiêu 6 tháng 2012 6 tháng 2013 Số tiền % Theo kỳ hạn Tiền gửi KKH 58.528 65.744 7.216 12,3 Tiền gửi CKH 209.750 491.354 281.604 134,3 Dưới 12 tháng 158.061 301.649 143.588 90,8 Trên 12 tháng 51.689 189.705 138.016 267,0 Theo đối tượng Tiền gửi TCKT 142.586 198.971 56.385 39,5 Tiền gửi dân cư 117.181 333.524 216.343 184,6 Tiền gửi kho bạc 8.511 24.603 16.092 189,1 Theo loại tiền Nội tệ 259.322 550.441 291.119 112,3 Ngoại tệ 8.956 6.657 (2.299) (25,7) (đã quy đổi) 268.278 557.098 Tổng VHĐ 288.820 107,7 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 4.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn Huy động vốn thế nào và sử dụng ra sao cho đạt hiệu quả cao là bài toán khó đặt ra đối với mỗi NHTM. Nếu huy động vốn nhiều mà sử dụng ít thì dẫn đến lãng phí vốn, còn nhu cầu cho vay nhiều mà nguồn huy động không đáp 30 ứng đủ thì NH đang mất đi cơ hội sinh lời. Do đó, chúng ta cần phân tích hiệu quả huy động vốn tại NH để có kế hoạch huy động và sử dụng vốn ngày càng hiệu quả hơn. Bảng 4.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2010 2011 2012 Tiền gửi ngắn hạn Triệu đồng 257.196 303.626 333.898 Tiền gửi trung và dài hạn Triệu đồng 22.365 27.482 58.812 Nội tệ Triệu đồng 309.209 365.295 485.842 Ngoại tệ Triệu đồng 13.893 14.825 19.714 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 444.102 510.120 596.785 Vốn huy động Triệu đồng 323.102 380.120 505.560 VHĐ có kỳ hạn Triệu đồng 279.561 331.108 392.802 Dư nợ Triệu đồng 180.763 213.984 315.091 Thu từ lãi Triệu đồng 28.019 54.218 62.628 Chi phí lãi Triệu đồng 18.589 28.323 41.850 Chi phí phi lãi Triệu đồng 22.531 33.877 19.917 VHĐ/TNV % 72,8 74,5 84,7 VHĐ có kỳ hạn/VHĐ % 86,5 87,1 77,7 Tiền gửi ngắn hạn/VHĐ % 79,6 79,9 66,0 Tiền gửi trung, dài hạn/VHĐ % 6,9 7,2 11,6 Dư nợ/VHĐ % 55,9 56,3 62,3 Lãi suất bình quân đầu vào % 5,8 7,5 8,3 Nguồn: Phòng kế toán-ngân quỹ NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 và tác giả tự tính toán * Qua Bảng 4.5, ta thấy: - VHĐ/TNV: ta thấy qua 3 năm, chỉ số vốn huy động trên tổng nguồn vốn tại NH đều tăng. Vốn huy động được tại NH ngày một tăng trưởng tốt hơn, ổn định hơn, cho thấy NH đã chủ động hơn trong việc tìm kiếm nguồn vốn phục vụ cho hoạt động của mình. - VHĐCKH/VHĐ: đây là nguồn vốn rất quan trọng đối với khách hàng, vì hoạt động cho vay chủ yếu được thực hiện bằng nguồn vốn này. Trong nguồn vốn huy động được, ta thấy nguồn vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động tại NH tuy có tăng giảm, nhưng vẫn giữ được ở mức khá cao, xoay quanh 77,7-87,1%. 31 - TGNH/VHĐ và TGTDH/VHĐ: ta thấy cơ cấu tiền gửi có kỳ hạn tại NH đã diễn biến theo chiều hướng tốt. Qua 3 năm, tỷ trọng tiền gửi trung và dài hạn trên vốn huy động đã tăng lên. Đây là nguồn vốn có tính ổn định, ít rủi ro hơn tiền gửi ngắn hạn nên khi nguồn vốn này tăng lên, NH sẽ giảm bớt được rủi ro về thanh khoản hơn. - DN/VHĐ: tỷ lệ dư nợ tại NH liên tục tăng qua 3 năm, cho thấy NH đang ngày càng mở rộng hoạt động, tỷ lệ sử dụng vốn ngày càng cao hơn. - LSBQĐV: lãi suất bình quân đầu vào tại NH tuy có tăng nhưng các khoản thu từ lãi cũng tăng theo (chênh lệch thu-chi lãi đạt trung bình 18.701 triệu đồng/năm) cho thấy NH đang hoạt động có hiệu quả, thu nhập đủ bù đắp các khoản chi phí và tạo ra lợi nhuận. * Qua Bảng 4.6, ta thấy tình hình huy động vốn 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 có nhiều khả quan hơn. Cụ thể, trong khi NHNN đã hạ trần lãi suất xuống còn 8%/năm nhưng NH đã huy động đủ nguồn vốn để tự tài trợ cho các hoạt động của mình mà không cần phải xin vốn điều chuyển và nguồn vốn có kỳ hạn huy động được cũng cao hơn cùng kỳ 2012. Tuy tỷ lệ tiền gửi trung và dài hạn có giảm nhưng tỷ lệ tổng chi phí trên vốn huy động và lãi suất bình quân đầu vào đều giảm đáng kể do ngoài việc chi phí lãi được giảm, NH cũng đã cắt giảm rất nhiều các chi phí ngoài lãi như lương, thưởng cho cán bộ, nhân viên, thực hành tiết kiệm, chống tham ô, lãng phí,…Do trong giai đoạn 6 tháng 2013, nền kinh tế vẫn đang khó khăn, chưa có dấu hiệu phục hồi nên NH không dám mạo hiểm cho vay vào một số lĩnh vực ngoài các lĩnh vực được khuyến khích (nông nghiệp nông thôn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, sản xuất-kinh doanh hàng xuất khẩu,..) nhiều và trần lãi suất huy động cũng giảm nên lãi suất bình quân đầu vào và dư nợ trên vốn huy động giảm so với cùng kỳ năm ngoái giảm là điều hiển nhiên. 32 Bảng 4.6 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu Đơn vị tính Tiền gửi ngắn hạn Tiền gửi trung và dài hạn Nội tệ Ngoại tệ Tổng nguồn vốn Vốn huy động VHĐ có kỳ hạn Dư nợ Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Thu từ lãi Chi phí lãi Chi phí phi lãi VHĐ/TNV VHĐ có kỳ hạn/VHĐ Tiền gửi ngắn hạn/VHĐ Tiền gửi trung, dài hạn/VHĐ Dư nợ/VHĐ Lãi suất bình quân đầu vào Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % % % 6 tháng 2012 6 tháng 2013 30.689 179.061 259.322 8.956 442.276 268.278 209.750 198.705 312.649 550.441 6.657 557.098 557.098 511.354 147.517 39.312 26.154 22.733 196.460 26.124 24.018 4.962 60,7 78,2 11,4 66,7 55,0 9,7 100,0 91,8 35,7 56,1 35,3 4,3 Nguồn: Phòng kế toán-ngân quỹ NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013và tác giả tự tính toán 4.2 THỰC TRẠNG CHO VAY 4.2.1 Tình hình cho vay Khi đã huy động được vốn, mỗi NH sẽ có kế hoạch sử dụng vốn riêng, cho vay bao nhiêu, cho đối tượng nào, tỷ lệ ra sao để đem lại hiệu quả cao nhất. Vì vậy, chúng ta cần phân tích doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ tại mỗi NH để đánh giá tình hình sử dụng vốn cũng như có các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Bảng 4.7 Tình hình cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Năm 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % DSCV 338.995 474.593 574.258 135.598 40,0 99.665 21,0 DSTN 332.136 441.372 473.151 109.236 32,9 31.779 7,2 Dư nợ 180.763 213.984 315.091 33.221 18,4 101.107 47,2 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 33 * Qua Bảng 4.7, ta thấy doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ tại chi nhánh Ô Môn giai đoạn 2010-2012 đều tăng với tốc độ tăng trưởng bình quân của DSCV, DSTN và dư nợ lần lượt là 30%, 15,4% và 29,5%. Tuy nhiên, tốc độ tăng của DSCV, DSTN có xu hướng giảm và không đồng đều. Tốc độ tăng trưởng bình quân của DSTN chậm hơn DSCV nên từ đó làm cho tỷ lệ DN còn cao. Do trong giai đoạn này, với mặt bằng lãi suất huy động cao nên lãi suất cho vay cao dẫn đến chi phí lãi mà người dân, các doanh nghiệp, cơ sở sản xuất phải trả là rất lớn. Thêm vào đó, từ năm 2011, lạm phát tăng nhanh làm giá cả hàng hóa leo thang khiến cầu tiêu dùng trên địa bàn giảm mạnh, hàng hóa tồn kho nhiều khiến người dân, doanh nghiệp và các cơ sở sản xuất kinh doanh gặp khó khăn trong việc trả nợ. Bảng 4.8 Tình hình cho vay tại NHNN&PTNT 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu DSCV DSTN DN Năm 6 tháng 2012 6 tháng 2013 411.945 464.188 397.526 415.245 147.517 196.460 ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 % Số tiền 52.243 12,7 17.719 4,5 50.943 34.5 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 * Qua Bảng 4.8, ta thấy DSCV, DSTN và dư nợ 6 tháng 2013 tăng so với cùng kỳ 2012. Tuy nhiên, tốc độ tăng của DSTN vẫn nhỏ hơn tốc độ tăng DSCV nên tỷ lệ tăng dư nợ còn cao. Không phải chỉ NHNN&PTNT Ô Môn gặp phải tình trạng này mà đây là tình hình chung của toàn ngành NH khi tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2013 thật sự khó khăn. Hàng hóa nông sản liên tục rớt giá, hàng thủy sản tiêu thụ chậm, nông dân bị chiếm dụng vốn kéo dài. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp cũng gặp rất nhiều trở ngại, do nhu cầu chi tiêu, tiêu dùng của người dân sụt giảm đáng kể bởi tình hình lạm phát nên lượng hàng tồn kho lớn khiến nhiều doanh nghiệp, cơ sở sản xuất hoạt động cầm chừng, thu hẹp qui mô hoạt động để chờ đợi sự khởi sắc của nền kinh tế. 34 Bảng 4.9 Doanh số cho vay theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Chỉ tiêu Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng DSCV ĐVT: Triệu đồng 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 2010 Năm 2011 2012 220.150 118.845 303.740 170.853 445.050 129.208 83.591 52.008 38,0 141.310 46,5 43,8 (41.645) (24,4) 122.972 147.21 6.091 62.722 166.107 223.058 11.864 73.564 216.227 214.273 22.786 120.972 43.135 75.848 5.773 10.842 35,1 51,5 94,8 17,3 203.044 135.951 338.995 273.515 201.078 474.593 397.946 176.312 574.258 70.471 65.127 135.598 50.120 (8.785) 10.922 47.408 30,2 (3,9) 92,1 64,4 34,7 124.431 45,5 47,9 (24.766) (12,3) 40,0 99.665 21,0 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 * Qua Bảng 4.9 ta sẽ phân tích tình hình cho vay theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế qua 3 năm 2010-2012 - Xét theo thời hạn thì cho vay ngắn hạn tăng qua 3 năm còn cho vay trung, dài hạn có tăng có giảm, trong đó cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn trong doanh số cho vay và tốc độ tăng trưởng cao. Vì NH tập trung cho vay ngắn hạn các lĩnh vực ưu tiên như nông nghiệp-nông thôn, doanh nghiệp vừa và nhỏ nên doanh số cho vay ngắn hạn tại NH tăng trưởng tốt qua 3 năm. Bên cạnh đó, tuy doanh số cho vay trung, dài hạn chiếm tỷ trọng không nhiều như cho vay ngắn hạn và tốc độ tăng trưởng trồi sụt nhưng nhìn chung doanh số cho vay trung, dài hạn vẫn tăng vì bên cạnh nhu cầu vốn ngắn hạn thì người dân, hộ sản xuất, doanh nghiệp trên địa bàn vẫn có nhu cầu nguồn vốn trung, dài hạn cho mục đích xây dựng, sửa chữa nhà ở, đầu tư máy móc, trang thiết bị cho sản xuất,... - Xét theo ngành kinh tế thì nhìn chung doanh số cho vay ở tất cả các lĩnh vực đều tăng. Trong đó, chiếm tỷ trọng cao nhất là nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản. Do đây là lĩnh vực được ưu tiên, đồng thời là thế mạnh của quận nên tốc độ tăng trưởng cho vay của 2 lĩnh vực này khá tốt. Ngoài ra, cho vay TMDV và các lĩnh vực khác như: cho vay tăng vốn lưu động, cho vay theo hạn mức, cho vay theo dự án, cho vay tiêu dùng, nhà ở…cũng tăng 35 trưởng tốt. Vì ngoài thế mạnh cho vay nông nghiệp-nông thôn, NH cũng có nhiều loại hình cho vay đáp ứng các nhu cầu đa dạng của khách hàng. - Xét theo thành phần kinh tế thì cho vay hộ sản xuất có mức tăng trưởng cao và ổn định hơn cho vay doanh nghiệp. Tuy số tiền vay của mỗi hộ sản xuất không nhiều nhưng với số lượng lớn và nhờ có sự hỗ trợ về khoa học-kỹ thuật từ chính quyền địa phương cộng với các dự án sản xuất, chăn nuôi khả thi, hiệu quả nên doanh số cho vay hộ sản xuất chiếm tỷ trọng lớn hơn và tăng trưởng tốt hơn cho vay doanh nghiệp. Vì khi cho vay doanh nghiệp, NH phải xem xét đến nhiều yếu tố, ngoài tài sản đảm bảo, NH phải liên tục theo dõi tình hình hoạt động, báo cáo tài chính của mỗi doanh nghiệp cũng như chấm điểm, phân loại, xếp hạng tín nhiệm từng doanh nghiệp để có phương án cho vay hiệu quả, ít rủi ro nên doanh số cho vay doanh nghiệp tăng giảm không đồng đều qua 3 năm. Bảng 4.10 Doanh số cho vay theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng DSCV ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 Số tiền % 6 tháng 2012 6 tháng 2013 358.392 53.553 371.890 92.298 13.498 38.745 3,8 72,3 155.483 196.264 25.975 34.223 162.465 181.033 39.495 81.195 6.982 (15.231) 13.520 46.972 4,5 (7,8) 52,1 137,3 251.286 160.659 411.945 297.080 167.108 464.188 45.794 6.449 52.243 18,2 4,0 12,7 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 * Qua Bảng 4.10 ta sẽ phân tích tình hình cho vay theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế trong 6 tháng 2013 so với cùng kỳ 2012 - Xét theo thời hạn thì doanh số cho vay ngắn hạn lẫn trung, dài hạn của 6 tháng 2013 đều tăng so với 6 tháng 2012. Trong đó cho vay trung, dài hạn tăng trưởng rất tốt do NH thực hiện nhiều phương án cho vay mua sắm thiết bị 36 sản xuất nông nghiệp, dây chuyền sản xuất tại các cơ sở sản xuất bánh kẹo và đẩy mạnh cho vay tiêu dùng (mua ô tô, mua nhà theo chương trình ưu đãi,…). - Xét theo ngành kinh tế thì cho vay ở các lĩnh vực nông nghiệp, TMDV và lĩnh vực khác đều tăng so với 6 tháng 2012, chỉ cho vay ở lĩnh vực nuôi trồng thủy sản giảm nhẹ do tình hình bao tiêu xuất khẩu cá tra gặp một số khó khăn. Đối với lĩnh vực TMDV và các lĩnh vực khác, cho vay tăng trưởng khá mạnh do như trình bày ở trên, 6 tháng đầu năm nay NH đã thực hiện cho vay mua sắm trang thiết bị, cho vay tiêu dùng và cho vay mua nhà khu dân cư Dân tộc nội trú tại quận. - Xét theo thành phần kinh tế thì cả cho vay hộ sản xuất và cho vay doanh nghiệp đều tăng so với 6 tháng cùng kỳ 2012. Vì các hộ sản xuất và doanh nghiệp có phương án sản xuất, kinh doanh hiệu quả tiếp tục được NH thực hiện cho vay. Bảng 4.11 Doanh số thu nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Chỉ tiêu Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng DSTN ĐVT: Triệu đồng 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 2010 Năm 2011 2012 215.791 116.345 278.064 163.308 374.262 98.889 62.273 46.963 120.814 145.120 5.207 60.995 159.463 218.373 10.674 52.862 195.945 189.435 20.146 67.625 38.649 32,0 36.482 22,9 73.253 50,5 (28.938) (13,3) 5.467 105,0 9.472 88,7 (8.133) (13,3) 14.763 27,9 198.096 134.040 332.136 260.824 180.548 441.372 347.846 125.305 473.151 62.728 46.508 109.236 28,9 96.198 34,6 40,4 (64.419) (39,4) 31,7 87.022 33,4 34,7 (55.243) (30,6) 32,9 31.779 7,2 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 * Qua Bảng 4.11, ta sẽ phân tích tình hình thu nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 - Xét theo thời hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn tăng qua 3 năm. Nguyên nhân do thế mạnh trên địa bàn là nông nghiệp, thủy sản và nhu cầu vốn cho các đối tượng này chủ yếu theo vụ mùa, tạm thời nên vốn ngắn hạn thu hồi 37 nhanh, tăng trưởng tốt. Bên cạnh đó, thu nợ trung và dài hạn có xu hướng giảm, đặc biệt trong năm 2012, tình hình suy thoái tiếp tục nghiêm trọng hơn và chưa có dấu hiệu phục hồi nên một số khoản cho vay dự án đầu tư, mua sắm trang thiết bị, xây dựng nhà xưởng vẫn chưa được thu nợ, lãi đúng hạn. - Xét theo ngành kinh tế, giá trị thu nợ của các ngành đều tăng qua 3 năm cho thấy NH đã đầu tư đúng hướng. Trong đó, giá trị thu nợ của ngành nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản chiếm tỷ lệ rất lớn trong tổng thu nợ, để làm được điều này, NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn đã thực hiện đúng chỉ đạo, chủ trương ưu tiên cho vay phát triển nông nghiệp nông thôn trên địa bàn, giúp bà con thực hiện các phương án sản xuất, chăn nuôi hiệu quả, tăng cao lợi nhuận, giúp doanh số thu nợ tăng trưởng tốt. - Xét theo thành phần kinh tế, giá trị thu nợ của hộ sản xuất tăng trưởng ổn định. Do được sự hỗ trợ, tập huấn khoa học kỹ thuật từ chính quyền địa phương, chế độ ưu tiên cho vay cho phát triển nông nghiệp nông thôn nên hiệu quả của các mô hình sản xuất, chăn nuôi của các hộ sản xuất đạt rất cao dẫn đến doanh số thu nợ từ các hộ sản xuất tăng cao qua 3 năm. Tuy nhiên, doanh số thu nợ từ các doanh nghiệp lại có xu hướng giảm, do trong giai đoạn này, lãi suất cho vay rất cao, thêm vào đó từ năm 2011, lạm phát tăng mạnh, giá cả hàng hóa đầu vào leo thang khiến một số doanh nghiệp rơi vào khó khăn, dẫn đến khả năng trả nợ suy giảm. * Qua Bảng 4.12, ta thấy tuy doanh số thu nợ ngắn hạn, thu nợ của doanh nghiệp và của các ngành khác có giảm nhẹ so với 6 tháng 2012 nhưng nhìn chung, doanh số thu nợ cũng đạt nhiều khả quan trong tình hình kinh tế suy thoái như hiện nay. 38 Bảng 4.12 Doanh số thu nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 Số tiền % 6 tháng 2012 6 tháng 2013 349.089 48.437 332.196 83.049 (16.893) 34.612 (4,8) 71,5 146.738 145.563 34.908 70.317 149.869 160.284 38.111 66.981 3.131 14.721 3.203 (3.336) 2,1 10,1 9,2 (4,7) 241.822 155.704 397.526 260.486 151.759 415.245 18.664 (3.945) 17.719 7,7 (2,5) 4,5 Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng DSTN Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 Bảng 4.13 Dư nợ theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Chỉ tiêu Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng dư nợ ĐVT: Triệu đồng 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 2010 Năm 2011 2012 151.309 29.454 176.985 36.999 247.773 67.318 25.676 7.545 17,0 25,6 70.788 30.319 40,0 81,9 50.997 83.868 5.096 40.802 57.641 88.553 6.286 61.504 77.923 113.391 8.926 114.851 6.644 4.685 1.190 20.702 13,0 5,6 23,4 50,7 20.282 24.838 2.640 53.347 35,2 28,0 42,0 86,7 116.508 64.255 180.763 129.199 84.785 213.984 197.058 118.033 315.091 12.691 20.530 33.221 10,9 32,0 18,4 67.859 33.248 101.107 52,5 39,2 47,2 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 39 * Qua Bảng 4.13, ta thấy qua 3 năm, dư nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế đều tăng mạnh. Một phần do dư nợ từ năm trước chuyển sang, một phần do tỷ lệ thu nợ sụt giảm và doanh số cho vay tăng nên dư nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế tăng là điều không thể tránh khỏi. Do thế mạnh tại địa phương là nông nghiệp nông thôn, nuôi trồng thủy sản và nhu cầu vốn cho các ngành này thường mang tính chất mùa vụ, tạm thời nên dư nợ ngắn hạn trong ngành nông nghiêp, nuôi trồng thủy sản của các hộ sản xuất chiếm tỷ lệ rất lớn trong tổng dư nợ. Tuy nhiên, mặc dù tỷ lệ thu nợ giảm nhưng các khoản nợ đủ tiêu chuẩn tại NH chiếm tỷ trọng lớn và nợ quá hạn, nợ xấu trên dư nợ rất thấp. Nguyên nhân do các phương án sản xuất, kinh doanh của các hộ sản xuất và các doanh nghiệp trên địa bàn đều được thẩm định cụ thể, chi tiết về tính khả thi, khả năng sinh lời,…và NH đã tập trung cho vay vào các lĩnh vực thế mạnh của mình nên dư nợ tăng trưởng tương đối an toàn và ổn định. Bảng 4.14 Dư nợ theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng dư nợ ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 Số tiền % 6 tháng 2012 6 tháng 2013 112.143 35.374 151.837 44.623 39.694 9.249 35,4 26,1 26.553 65.433 36.362 19.169 37.079 96.761 62.62 53.119 10.526 31.328 26.258 33.95 39,6 47,9 72,2 177,1 96.387 51.130 147.517 125.734 70.726 196.460 29.347 19.596 48.943 30,4 38,3 33,2 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 * Qua Bảng 4.14, ta thấy dư nợ theo thời hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế trong 6 tháng 2013 đều tăng khá mạnh so với 6 tháng 2012. Do đây là giai đoạn tình hình sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản trên địa bàn gặp nhiều khó khăn (tình hình dịch bệnh trên cây trồng, vật nuôi chuyển biến phức tạp, giá cả phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn chăn nuôi, nguyên vật liệu đầu vào 40 cho sản xuất kinh doanh tăng mạnh) dẫn đến nhu cầu vốn của người dân tăng cao. Bên cạnh đó, do một phần dư nợ cuối năm 2012 chuyển qua và tỷ lệ thu nợ không bằng 6 tháng 2012 nên dư nợ 6 tháng 2013 tăng khá mạnh. 4.2.2 Rủi ro tín dụng 4.2.2.1 Nợ xấu Nợ xấu là vấn đề không thể tránh khỏi trong hoạt động NH nhưng chúng ta cần tìm cách quản lý và giảm thiểu nợ xấu đến mức thấp nhất, bảo đảm hiệu quả trong hoạt động của NH và của cả nền kinh tế. Có thể nói nợ xấu chính là thước đo đáng tin cậy để đánh giá về sự phát triển của một NHTM. Sau đây ta sẽ phân tích tình hình nợ xấu tại NH giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng 2013. Bảng 4.15 Nợ xấu theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Chỉ tiêu Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng nợ xấu 2010 Năm 2011 2012 ĐVT: Triệu đồng 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 1.343 699 1.321 669 1.209 204 (22) (30) (1,6) (4,3) (112) (8,5) (465) (69,5) 560 780 307 395 518 742 280 450 477 539 173 224 (42) (38) (27) 55 (7,5) (4,9) (8,8) 13,9 (41) (7,9) (203) (27,4) (107) (38,2) (226) (50,2) 1.343 699 2.042 1.231 669 1.990 1.209 204 1.413 (112) (30) (52) (8,3) (4,3) (2,5) (22) (1,8) (465) (69,5) (577) (29,0) Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 * Qua Bảng 4.15, ta thấy nợ xấu theo kỳ hạn, ngành và thành phần kinh tế giảm nhẹ qua 3 năm. Nhờ quyết định 780 của NHNN trong việc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ cho các khoản vay có triển vọng thu hồi tốt nên phần nào đã giúp các khách hàng vượt qua khó khăn, thực hiện trả nợ đúng hạn, giảm tỷ lệ nợ xấu. Tuy nhiên, khi quyết định 780 hết hiệu lực và các quy định trong việc trích lập các khoản nợ được thực hiện theo thông tư 02/NHNN thì các khoản nợ xấu sẽ gia tăng đáng kể. 41 Bảng 4.16 Nợ xấu theo thời hạn, ngành và thành phần kinh tế 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu ĐVT: Triệu đồng 6 tháng 2013/6 tháng 2012 Số tiền % 6 tháng 2012 6 tháng 2013 664 442 1.038 540 374 98 56,3 22,2 348 371 221 166 382 565 473 158 34 194 252 (8) 9,8 52,3 114,0 (4,8) 863 243 1.106 1.231 347 1.578 368 104 472 42,6 42,8 42,7 Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung-dài hạn Theo ngành KT Nông nghiệp NTTS TMDV Khác Theo thành phần KT Hộ sản xuất Doanh nghiệp Tổng nợ xấu Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 * Qua Bảng 4.16, ta thấy nợ xấu 6 tháng 2013 tăng so với cùng kỳ 2012. Tuy NHNN đã dời ngày thực hiện thông tư 02/2013 và hiện nay NH vẫn đang phân loại nợ theo quyết định 780 nhưng do tình hình kinh tế trên địa bàn vẫn gặp nhiều khó khăn nên tỷ lệ nợ xấu theo kỳ hạn, ngành và lĩnh vực kinh tế đều tăng. 4.2.2.2 Dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro giúp ta đánh giá chất lượng của các khoản vay, nếu tỷ lệ dự phòng trên dư nợ lớn cho thấy các khoản vay không đạt chất lượng, do ta phải dùng khoản dự phòng này để bù đắp thiệt hại do các khoản vay chất lượng kém này mang lại. 42 Bảng 4.17 Dự phòng rủi ro tín dụng tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 Nợ nhóm 1 Nợ nhóm 2 Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng dư nợ Dự phòng chung Dự phòng cụ thể Tổng dự phòng rủi ro tín dụng Năm 2011 2012 174.853 3.868 1.246 428 368 180.763 205.831 6.163 983 653 354 213.984 307.424 6.254 891 270 252 315.091 1.353 186 1.539 1.602 151 1.753 2.361 144 2.505 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Qua Bảng 4.17, trong giai đoạn 2010-2012, tỷ lệ dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ có xu hướng giảm (từ 0,85% năm 2010 xuống còn 0,8% năm 2012), đây là dấu hiệu khả quan chứng tỏ các khoản vay tại NH đạt chất lượng cao vì tỷ lệ bù đắp thiệt hại cho các khoản nợ kém chất lượng ngày càng giảm. Tuy giá trị dự phòng tăng qua 3 năm nhưng nguyên nhân do dư nợ nhóm 1 tăng mạnh nên dự phòng chung tăng dẫn đến tổng dự phòng tăng còn dự phòng cụ thể cho các khoản nợ nhóm 2 và nợ xấu giảm do đa số giá trị thế chấp của các khoản vay từ nhóm 2 đến nhóm 5 đều lớn hơn dư nợ gốc và tỷ lệ nợ xấu thấp nên tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể trên dư nợ rất thấp (giảm từ 0,1% năm 2010 xuống còn 0,05% năm 2012) . Từ đó cho thấy chất lượng cho vay tại NH ngày một tốt hơn. 4.2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay Đánh giá hiệu quả cho vay tại mỗi NH là điều hết sức cần thiết, nó cho biết NH đã đầu tư đúng hướng chưa, hiệu quả ra sao. Vì vậy, chúng ta cần thường xuyên đánh giá tình hình cho vay tại NH để tìm ra các phương pháp nâng cao hiệu quả cho vay, giảm thiểu rủi ro và tạo lợi nhuận cao nhất. 43 Bảng 4.18 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 Năm Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2012 Vốn huy động Triệu đồng 323.102 380.120 505.560 Tổng dư nợ Triệu đồng 180.763 213.984 315.091 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 444.102 510.120 596.785 Doanh số cho vay Triệu đồng 338.995 474.593 574.258 Thu lãi Triệu đồng 28.019 54.218 62.628 Doanh số thu nợ Triệu đồng 332.136 441.372 473.151 Dư nợ bình quân Triệu đồng 173.333 197.374 264.538 Nợ xấu Triệu đồng 2.042 1.990 1.413 Dư nợ/VHĐ % 55,9 56,3 62,3 Dư nợ/TNV % 40,7 41,9 52,8 Doanh số thu nợ/DSCV % 98,0 93,0 82,4 Vòng quay vốn TD Vòng 1,9 2,2 1,8 Nợ xấu/Tổng dư nợ % 1,1 0,9 0,4 Lãi suất cho vay bình quân % 8,3 11,4 10,9 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2010-2012 * Qua Bảng 4.18, ta thấy: - Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn tăng, trong một đồng vốn của mình, NH đã ngày càng đưa nhiều vốn hơn vào hoạt động cho vay, chứng tỏ tình hình sử dụng vốn tại NH ngày càng hiệu quả. - Dư nợ trên vốn huy động tăng mạnh, chứng tỏ trong một đồng vốn huy động được, NH đã đầu tư ngày càng nhiều vốn hơn vào hoạt động cho vay, tạo ra lợi nhuận. Cho thấy hiệu quả sử dụng vốn ngày càng được nâng cao. - Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay giảm dần. Tuy doanh số thu nợ tăng qua 3 năm nhưng tốc độ tăng lại không bằng doanh số cho vay, nên tỷ lệ thu nợ tại NH ngày càng giảm, cho thấy tình hình thu nợ tại NH chưa thực sự hiệu quả. - Vòng quay vốn tín dụng: đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn, chỉ số này càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao. Tuy có giảm qua 3 năm nhưng chỉ số này vẫn ở mức cao, trung bình đạt 1,98 vòng/năm, thể hiện đồng vốn sinh lời tại NH được luân chuyển tốt. - Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm nhờ quyết định 780 của NHNN trong việc điều chỉnh kỳ hạn, gia hạn thời hạn trả nợ cho các khoản nợ có triển vọng 44 trả nợ tốt. Tuy nhiên, diễn biến giảm của nợ xấu như thế này chưa hẳn là tốt thật sự, vì khi quyết định 780 hết hiệu lực, các khoản nợ xấu sẽ phát sinh nhiều hơn, gây ảnh hưởng đến lợi nhuận của NH. - Lãi suất cho vay bình quân tại NH tuy có giảm ở 2012 nhưng nhìn chung vẫn tăng qua 3 năm do tổng chi phí cho huy động vốn cao vì NH phải cạnh tranh quyết liệt với các NHTM khác trên địa bàn để có được nguồn vốn đưa vào cho vay. Bảng 4.19 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 tại NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn Chỉ tiêu ĐVT: Triệu đồng Năm 6 tháng 2012 6 tháng 2013 ĐVT Vốn huy động Triệu đồng Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn Triệu đồng Triệu đồng Doanh số cho vay Thu lãi Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Nợ xấu Dư nợ/Vốn huy động Dư nợ/TNV Doanh số thu nợ/DSCV Nợ xấu/Tổng dư nợ Lãi suất cho vay bình quân Triệu đồng % % % % % 268.278 147.517 557.098 417.970 411.945 39.312 397.526 557.098 180.751 1.106 55,0 35,3 96,5 0,7 9,5 256.776 198.460 464.188 26.124 415.245 1.578 35,6 35,6 89,5 0,8 5,6 Nguồn: Phòng Kế hoạch-kinh doanh NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn 2012,2013 * Qua Bảng 4.19, ta thấy trong 6 tháng 2013: - Dư nợ trên tổng nguồn vốn tăng nhẹ cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của NH tốt hơn cùng kỳ 2012. - Dư nợ trên vốn huy động giảm mạnh do giá trị và tốc độ tăng của vốn huy động cao hơn giá trị và tốc độ tăng của dư nợ rất nhiều. Tuy nhiên, không có nghĩa là NH chưa sử dụng vốn hiệu quả vì tỷ lệ doanh số cho vay trên vốn huy động được là rất cao, đạt 83,3%, chứng tỏ NH vẫn đầu tư vốn vào cho vay nhiều, hiệu quả sử dụng vốn cao. 45 - Tỷ lệ thu nợ giảm so với 6 tháng 2012, tuy đã có kế hoạch đôn đốc nhưng khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm do suy thoái kinh tế vẫn chưa có dấu hiệu phục hồi, đây là tình hình chung của toàn ngành chứ không riêng gì chi nhánh Ô Môn. - Tỷ lệ nợ xấu tăng do tình hình kinh tế vẫn đang gặp nhiều khó khăn. - Do chi phí cho vốn huy động giảm nên lãi suất cho vay bình quân cũng giảm rất mạnh so với 6 tháng 2012, tạo điều kiện để khách hàng có cơ hội tiếp cận nguồn vốn giá rẻ hơn. 46 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY 5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA CÁC GIẢI PHÁP 5.1.1 Những điểm mạnh Trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng 2013, với uy tín, thương hiệu và kinh nghiệm lâu năm, NHNN&PTNT chi nhánh Ô Môn đã đạt được nhiều kết quả khả quan. Tình hình huy động vốn và cho vay tăng trưởng tốt, ổn định. - Vốn huy động tăng dần qua các năm, tỷ lệ vốn huy động có kỳ hạn luôn giữ ở mức cao (từ 77,7% trở lên) và tỷ trọng nguồn vốn huy động trung, dài hạn có xu hướng tăng lên, giúp NH có kế hoạch sử dụng vốn lâu dài, hiệu quả. NH ngày càng chủ động hơn trong việc tìm kiếm nguồn vốn từ nhiều nguồn, thành phần khác nhau, đa dạng các hình thức huy động, chủ động cắt giảm các chi phí để có được chi phí đầu vào thấp. Trong giai đoạn 2010-2012, chạy đua lãi suất và cạnh tranh thị phần giữa các NH trên địa bàn diễn ra rất quyết liệt trong khi nguồn vốn nhàn rỗi lại có hạn, những chỉ đạo, hướng dẫn của NHNN liên tục thay đổi để điều tiết thị trường trong bối cảnh lạm phát tăng cao. Nhưng với những kế hoạch, chính sách hiệu quả, NHNN&PTNT Ô Môn đã thực hiện đúng chủ trương của NHNN, không vượt trần lãi suất mà vẫn đảm bảo vốn huy động tăng trưởng ổn định. - Đối với cho vay, NH cũng đã có những bước đi hiệu quả. Doanh số cho vay và dư nợ tăng trưởng tốt qua các năm. Thế mạnh cho vay lĩnh vực nông nghiệp-nông thôn ngày càng được phát huy tốt hơn và NH cũng mở rộng cho vay ở nhiều lĩnh vực khác. Tỷ lệ các khoản nợ xấu thấp hơn nhiều so với trung bình toàn hệ thống và được kiềm chế ổn định. Nhờ chủ động cắt giảm chi phí trong hoạt động huy động vốn, tận dụng các nguồn vốn giá rẻ nên lãi suất cho vay rất cạnh tranh so với các NHTM khác trên địa bàn, thu hút được nhiều khách hàng. - Vị trí địa lý thuận lợi, đội ngũ cán bộ, nhân viên có trình độ, kinh nghiệm dày dặn và hoạt động hiệu quả. Thế mạnh của địa phương là lĩnh vực nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản nên NHNN&PTNT Ô Môn rất có lợi thế trong cho vay ở các lĩnh vực này. - Được sự chỉ đạo, quan tâm của chính quyền địa phương và có lượng khách hàng truyền thống ổn định. Trình độ tiếp cận, đổi mới công nghệ và chất lượng dịch vụ ngày càng được nâng cao. 47 5.1.2 Những mặt còn hạn chế Bên cạnh những kết quả đạt được, vẫn còn một số tồn tại và hạn chế tại NH. - Đối với huy động vốn: + Tuy nguồn vốn huy động tại NH tăng trưởng tốt nhưng cơ cấu chưa thực sự lý tưởng, tỷ trọng tiền gửi trung, dài hạn ở 6 tháng 2013 tuy tăng so với cùng kỳ năm ngoái nhưng nhìn chung tỷ lệ này vẫn thấp, đây là nguồn vốn có tính ổn định cao, rủi ro thấp nhưng tỷ lệ nguồn vốn này trên vốn huy động vẫn chỉ xoay quanh mức 6,9-11,6% trong giai đoạn 2010-2012. - Đối với cho vay: + Đối tượng cho vay chủ yếu là hộ dân nên giá trị món vay thường vừa và nhỏ, với số lượng lớn, địa bàn trải rộng nên gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc quản lý các khoản vay, mỗi cán bộ phải tiến hành đánh giá, chấm điểm rất nhiều khách hàng nên hoạt động theo dõi tình hình sử dụng vốn của khách hàng chưa được hiệu quả. + Tỷ lệ thu nợ giảm dần qua các năm, cho thấy công tác thu hồi nợ tại NH đang gặp nhiều khó khăn. 5.2 CÁC GIẢI PHÁP 5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả HĐV Với đặc trưng của ngành thì vốn là điều kiện cần và đủ để đảm bảo hoạt động cho NH. Trong điều kiện kinh tế khó khăn như hiện nay, sự cạnh tranh giữa các NH ngày càng gay gắt, nhất là sự tồn tại của nhiều chi nhánh NHTM khác trên địa bàn với nhiều hình thức cạnh tranh thì hoạt động huy động vốn của NHNN&PTNT Ô Môn ngày càng gặp nhiều khó khăn hơn. Dựa trên kết quả phân tích huy động vốn cũng như những điểm mạnh, hạn chế trong hoạt động huy động vốn tại NH, tôi xin đề ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn như sau: - Đa dạng hóa các hình thức huy động. Một mặt cần sử dụng và hoàn thiện các hình thức huy động truyền thống, một mặt cần nghiên cứu thêm các hình thức huy động mới,linh hoạt, đặc biệt là huy động vốn trung, dài hạn như: + Tiết kiệm tự động: là loại hình tiết kiệm phù hợp với các khách hàng cá nhân có thu nhập định kỳ và ổn định trên tài khoản không kỳ hạn như công nhân, cán bộ, viên chức,..Sau khi nhận được lương qua thẻ khách hàng có thể yêu cầu NH trích một phần tiền cố định được thỏa thuận trước (đang nhận lãi suất không kỳ hạn) chuyển thành tiền gửi tự động được nhận lãi suất có kỳ hạn, kỳ hạn do khách hàng lựa chọn và có thể rút vốn trước hạn, giúp khách hàng tận dụng được nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để sinh lời. 48 + Tiết kiệm an cư: đây là hình thức tiết kiệm trung, dài hạn cho các mục đích lâu dài như mua, xây dựng và sửa chữa nhà, mua xe,…Khách hàng có thể thỏa thuận hàng tháng/quý gửi một số tiền nhất định tùy theo khả năng của mình vào tài khoản an cư. Tuy lãi suất của sản phẩm này thấp hơn tiền gửi có kỳ hạn nhưng nó mang tính ổn định. Khi giá trị của sổ tiết kiệm an cư đạt một tỷ lệ nhất định (có thể là 70% trở lên) trên tổng giá trị mua, xây dựng, sửa chữa nhà, mua xe thì NH có thể cho khách hàng vay để thực hiện ngay các mục đích này mà không phải chờ đợi đến khi tích lũy đủ. Bên cạnh đó, NH cũng có thể sử dụng nguồn vốn lâu dài này cho các hoạt động cho vay trung và dài hạn vì nguồn vốn này mang tính ổn định cao. + Tiết kiệm dưỡng lão: đây có thể coi là sản phẩm kết hợp linh hoạt giữa bảo hiểm và dịch vụ NH, là loại bảo hiểm nhân thọ đặc thù do NH cung cấp. Giúp người dân quản lý nguồn tích lũy cá nhân để bảo đảm cho các nhu cầu dài hạn trong tương lai và chi tiêu cho cá nhân đến khi về già hoặc hết khả năng lao động. Người gửi tiền quyết định số tiền gửi mỗi lần chứ không bị ràng buộc theo định kỳ, định mức như bảo hiểm. Khi cung cấp sản phẩm này, NH khai thác được ưu thế của sản phẩm bảo hiểm truyền thống, thu nhận và quản lý nguồn tiền khá ổn định, liên tục và lâu dài, tăng khả năng đầu tư, cho vay trung và dài hạn. - Tăng cường quảng bá, khuyến mãi + Tiếp tục triển khai các chương trình chăm sóc khách hàng như gửi quà nhân các dịp lễ, tết, sinh nhật khách hàng (các món đồ gia dụng như bộ ly, nón bảo hiểm, áo mưa,...), các món quà tặng tuy không quá giá trị nhưng thể hiện sự quan tâm, từ đó tạo được mối quan hệ gần gũi giữa NH và khách hàng. + Thường xuyên tổ chức các đợt khuyến mãi vơi nhiều hình thức: cấp mã số dự thưởng đối với một lượng tiền gửi nhất định, bốc thăm, quay số may mắn trúng tiền mặt, điện thoại, vàng, các chuyến du lịch,... khi khách hàng gửi tiền tại NH nhằm giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới. + Quảng bá rộng rãi thông tin về sản phẩm, dịch vụ, các đợt khuyến mãi trên các phương tiện truyền thông như loa phát thanh, radio, báo chí, treo các bang rôn quảng cáo ở nơi công cộng và giới thiệu trực tiếp tại NH. - Tận dụng các mối quan hệ của các cán bộ, nhân viên trong NH để tìm kiếm nguồn vốn nhàn rỗi. Do chưa có bộ phận chăm sóc khách hàng nên mỗi cán bộ đặc biệt là các giao dịch viên phải có nhiệm vụ tư vấn, giải đáp các thắc mắc của khách hàng về sản phẩm, dịch vụ của NH. Quan sát, tìm hiểu nguyện vọng, nhu cầu của khách hàng đặc biệt là các khách hàng truyền thống, có số dư tiền gửi lớn, ổn định. 49 5.2.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay Ngày nay, để phát triển tốt,các NHTM cần phải đảm bảo tăng trưởng cho vay, thu nợ và dư nợ an toàn, hiệu quả, không vì chạy theo doanh số mà quên đi chất lượng. Tuy hoạt động NH ngày càng đa dạng hóa, nhưng cho vay vẫn là hoạt động chính, chiếm tỷ trọng rất lớn trong thu nhập của NH và tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế hiện còn khó khăn, tỷ lệ nợ xấu còn cao, cạnh tranh giữa các NHTM trên địa bàn còn gắt gao nên hoạt động cho vay tại NHNN&PTNT Ô Môn sẽ gặp một số khó khăn nhất định. Qua phân tích tình hình cho vay tại NH, tôi xin đề ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả cho vay: - Xây dựng chính sách cho vay với từng đối tượng khách hàng, các khách hàng chiến lược, truyền thống phải được hưởng các ưu đãi nhất định như được hỗ trợ giảm lãi suất khi gặp khó khăn, vì trong tình hình suy thoái như hiện nay, nếu không chia sẻ khó khăn cùng khách hàng thì nguy cơ NH bị mất vốn do các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản là rất cao. - Để công tác thu hồi nợ được thuận lợi, mỗi cán bộ tín dụng phải thẩm định thật kỹ càng, chính xác tính thực tế, hiệu quả của mô hình, kế hoạch mà khách hàng đặt ra, khả năng trả nợ của khách hàng. Cụ thể tại địa bàn, đối với mô hình sản xuất, chăn nuôi của các hộ dân, cán bộ tín dụng cần kiểm tra chi tiết về tính trung thực, mức độ đầu tư của người dân cho phương án sản xuất, chăn nuôi, nguồn cung của cây giống, con giống, phân bón, thức ăn chăn nuôi đến từ đâu, quá trình thực hiện phương án như thế nào và quan trọng là thời gian cần thiết để mô hình thu hồi vốn và sinh lợi. Đối với các doanh nghiệp, cán bộ tín dụng phải kiểm tra thật kỹ càng tình hình hoạt động thông qua các báo cáo tài chính, quá trình thực tế kiểm tra trực tiếp hoạt động sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp. Thường xuyên nhắc nhở, đôn đốc các khách hàng thực hiện trả lãi và nợ, đối với các khách hàng trả chậm, tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra các biện pháp khắc phục. Sau khi đã loại bỏ các yếu tố khách quan ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng (những yếu tố nằm ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như thiên tai, dịch bệnh trên cây trồng, vật nuôi, sự biến động đột ngột của giá cả, chi phí đầu vào…) NH có thể hỗ trợ thêm vốn hoặc giảm lãi suất cho vay để giúp đợ khách hàng vượt qua khó khăn, trả nợ đúng tiến độ. Nếu khách hàng không có thiện chí trả lãi, nợ gốc như đã cam kết hoặc trả chậm, gây ứ đọng vốn của NH thì cán bộ tín dụng sẽ lưu trữ, liệt hồ sơ đó vào đối tượng hạn chế cho vay lại, để cho vay các khách hàng khác có tình hình trả lãi, nợ gốc tốt hơn, nâng cao chất lượng cho vay tại NH. 50 - Do các khoản vay hỗ trợ phát triển nông nghiệp nông thôn (chiếm tỷ trọng rất lớn trong cho vay của NH) là cho vay từng lần, nên khi khách hàng có nhu cầu vay lại thì cán bộ tín dụng phải thực hiện đầy đủ các thủ tục tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, giải ngân như khi vay lần đầu nên mất nhiều thời gian, chi phí cho cả cán bộ tín dụng lẫn khách hàng. Do đó để tiết kiệm thời gian, chi phí, sau khi khách hàng đã tất toán nợ và lãi, cán bộ tín dụng tiến hành lưu trữ hồ sơ khách hàng cũ trên hệ thống máy tính (đặc biệt là các khách hàng trả nợ và lãi đúng hạn) để tiện đánh giá, thẩm định khi khách hàng có nhu cầu vay lại. Tiến hành phân loại, chấm điểm khách hàng thường xuyên để theo dõi chính xác nhất khả năng trả nợ của khách hàng. - Có những biện pháp hỗ trợ thông tin về hoạt động cho vay đến với khách hàng (hiện tại NH vẫn chưa có trang web riêng nên thông tin về thủ tục, giấy tờ cần thiết trong cho vay chưa được phổ biến đến người dân), NH cần xây dựng trang web riêng để khách hàng có thể tham khảo thông tin về hoạt động cho vay của NH và kể cả thông tin của các hoạt động khác như dịch vụ gửi tiền, dịch vụ thẻ,… để khách hàng chuẩn bị trước các giấy tờ cần thiết trước khi đến NH yêu cầu vay vốn. Vì đã tham khảo trước thông tin nên khách hàng sẽ dễ dàng chuẩn bị các giấy tờ, chứng nhận pháp lý cần thiết nên không phải mất công đi lại nhiều do tình trạng thiếu sót, phải bổ sung một số giấy tờ làm tốn thời gian và chi phí đi lại. Mặt khác, các cán bộ tín dụng cũng không cần phải giải thích, hướng dẫn gì thêm nhiều cho khách hàng vì khách hàng đã tham khảo trước các thông tin trên web, chỉ cần tiếp nhận hồ sơ và tiến hành thẩm định, nếu hồ sơ phù hợp thì tiến hành cho vay, rút ngắn tiến độ giải ngân cho khách hàng. - Thường xuyên phân tích, dự báo tình hình kinh tế trên địa bàn, tạo mối quan hệ với các NHTM khác để trao đổi kinh nghiệm, nắm bắt thông tin khách hàng tốt hơn, sớm phát hiện và từ chối cho vay đối với những khách hàng không đủ điều kiện. 51 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN NH là ngành kinh doanh đặc biệt với hàng hóa là tiền tệ, một loại hàng hóa rất nhạy cảm, chịu sự tác động của nhiều nhân tố trong nền kinh tế. Bên cạnh lợi nhuận thu về từ kinh doanh tiền tệ, các NHTM phải chấp nhận những biến cố, rủi ro do loại hình kinh doanh này mang lại. Vì vậy, cũng như các NHTM khác, NHNN&PTNT quận Ô Môn luôn tìm cách nâng cao chất lượng hoạt động, đồng thời khắc phục, hạn chế những thiệt hại, rủi ro trong nền kinh tế biến động và suy thoái như hiện nay. Qua phân tích tình hình huy động vốn và cho vay giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, tuy còn một số hạn chế nhưng ta thấy cả huy động vốn và cho vay đều đạt dấu hiệu khả quan. Huy động vốn tăng trưởng liên tục. Bằng nhiều hình thức huy động phong phú, mối quan hệ với khách hàng ngày càng mở rộng, chính sách lãi suất linh hoạt, hấp dẫn mà NH ngày càng thu hút được nhiều vốn hơn, giảm mạnh vốn điều chuyển từ chi nhánh Cần Thơ chuyển về, nâng cao khả năng sinh lợi của nguồn vốn nhàn rỗi tại địa phương. Bên cạnh đó, tình hình cho vay cũng chuyển biến rất tích cực, doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ đều tăng trưởng tốt, với mục tiêu đi đầu trong trong vay nông nghiệp-nông thôn, NH đã có những chính sách hỗ trợ vốn kịp thời cho hộ sản xuất trong hoạt động sản xuất, chăn nuôi, kết hợp với chính quyền địa phương tạo điều kiện tốt nhất cho người dân tiếp cận với nguồn vốn tín dụng giá rẻ, chính thức, hạn chế tín dụng đen, nặng lãi ở địa phương, giúp người dân nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống, đưa tình hình kinh tế địa bàn ngày càng đi lên. Ngoài ưu tiên cho vay nông nghiệp-nông thôn, NH cũng đã mở rộng cho vay các doanh nghiệp, cơ sở sản xuất bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh, cho vay ưu đãi cán bộ, công nhân viên…mua, xây dựng, sửa chữa nhà, mua xe, tiêu dùng,.. giúp người dân an cư, lạc nghiệp, góp phần tạo sự ổn định kinh tế, xã hội. Đối với hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, tình hình huy động và sử dụng vốn ngày càng hiệu quả hơn. Nợ xấu giảm qua các năm, rủi ro về thanh khoản, lãi suất được kiềm chế ổn định. Nhìn chung, NHNN&PTNT quận Ô Môn đã có những bước đi hiệu quả, thực hiện tốt các chính sách phát triển kinh tế, xã hội ở địa phương, thực hiện đồng bộ theo sự chỉ đạo đúng đắn của NHNN&PTNT Việt Nam, thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa-hiện đại hóa tại địa phương diễn ra mạnh mẽ. 52 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với NHNN - Với vai trò là cấp quản lý trực tiếp các hoạt động của NHTM, NHNN cần xây dựng các chính sách tiền tệ đúng đắn, kiểm soát và điều hòa mặt bằng lãi suất ổn định, kiềm chế lạm phát, ổn định tình hình kinh tế-xã hội. - Tăng cường công tác thanh tra, giám sát các hoạt động của NHTM nhằm xử lý nghiêm tình trạng vi phạm, không tuân thủ các qui định của NHNN và phát hiện kịp thời các hành vi lách luật. Từ đó tạo ra sự cạnh tranh công bằng, lành mạnh, thúc đẩy các NH phát triển theo chiều hướng tích cực và hiệu quả đúng nghĩa. - Đơn giản hóa các quy định trong xử lý tài sản đảm bảo để các ngân hàng có thể thực hiện tốt công tác thu hồi và xử lý nợ xấu mà không phải tốn quá nhiều thời gian và chi phí. Xây dựng qui tắc đánh giá, phân loại và tính toán nợ xấu theo chuẩn chung nhất để tránh tình trạng tỷ lệ nợ xấu được công bố không thống nhất giữa các NHTM và NHNN. - Có chính sách hỗ trợ đối với các ngành, lĩnh vực mũi nhọn của từng vùng để phát huy tối đa những nguồn lực, thế mạnh của từng nơi để hiệu quả hoạt động của từng NH tại mỗi địa phương là cao nhất. - Hỗ trợ và thúc đẩy công ty mua bán nợ VAMC thực hiện mua các khoản nợ xấu từ các NHTM giúp các NHTM thanh lọc lại mình. 6.2.2 Đối với các cơ quan, chính quyền địa phương - Lợi thế của vùng là nông nghiệp-nông thôn và đặc biệt là trồng lúa, nuôi cá tra nên chính quyền các cấp tại địa phương cần có các chương trình tập huấn, hỗ trợ khoa học kỹ thuật, đưa các mô hình, quy trình sản xuất hiệu quả vào hội thảo nông nghiệp, các chương trình khuyến nông, khuyến ngư để giúp bà con nông dân sản xuất, nuôi trồng có hiệu quả hơn. Bên cạnh đó, chính quyền địa phương cần kết nối các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh nguyên liệu đầu vào (phân bón, thuốc trừ sâu, thức ăn, con giống…), các công ty bao tiêu, tiêu thụ nông sản và thủy sản với các hộ sản xuất để quá trình sản xuất được diễn ra thuận lợi, sản lượng, giá cả đầu ra cho hộ sản xuất được đảm bảo, công ty tiêu thụ thu mua trực tiếp từ người dân, không phải qua trung gian, giúp tất cả các bên cùng có lợi, đưa tình hình kinh tế quận ngày càng đi lên và hoạt động của NH ngày càng thuận lợi hơn. - Tuy có thế mạnh về nông nghiệp nhưng quá trình chuyển đổi cơ cấu cây trồng, vật nuôi tại địa bàn đang diễn ra mạnh mẽ và mang tính chất tự phát, dễ dẫn đến tình trạng thua lỗ do người dân dễ dàng chuyển sang sản xuất, 53 chăn nuôi những cây trồng, vật nuôi đạt lợi nhuận cao trước mắt mà không có sự tính toán về chi phí, đầu ra trong lâu dài, lãng phí nguồn lực tự nhiên. Vì vậy, cơ quan chức năng cần có các biện pháp quy hoạch cụ thể cơ cấu cây trồng vật nuôi, hình thành vùng chuyên canh để quận có thể phát huy được hết tìm năng của mình. - Đơn giản hóa các thủ tục chứng nhận quyền sử dụng đất, thủ tục công chứng hồ sơ, hợp đồng tín dụng giữa người dân và NH, giúp người dân và NH tiết kiệm được thời gian và chi phí. 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Giáo trình Tiền tệ-Ngân hàng. Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại, 2012. Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 4. Trần Trung Dũng, 2012. Phân tích hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Ô Môn. Luận văn đại học. Đại học Cần Thơ. 55 [...]... “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG 1 VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Ô MÔN” làm đề tài luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn, từ đó đề ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay tại ngân hàng. .. Mục tiêu cụ thể - Tìm hiểu thực trạng huy động vốn và cho vay - Tìm hiểu các nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn và cho vay - Đề ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn thành phố Cần Thơ 1.3.2 Phạm vi thời gian - Số liệu... chỉ tiêu 16 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH Ô MÔN 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH -NHNN&PTNN Quận Ô Môn là một trong những chi nhánh trực thuộc NHNN&PTNT thành phố Cần Thơ, có trụ sở đặt tại Quốc lộ 91-Khu vực 10Phường Châu Văn Liêm-Quận Ô Môn- Thành Phố Cần Thơ NH được thành lập năm 1988 thông qua quyết định số 53/HDBT vào ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ... Việt Nam chi nhánh huy n Ô Môn -Đến ngày 14/11/1990 theo nghị định 400/CP ban hành pháp lệnh về NH, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính, NHNN&PTNN Việt Nam chi nhánh huy n Ô Môn được xem là NH Nông nghiệp thương mại quốc doanh và được đổi tên thành NHNN&PTNN chi nhánh huy n Ô Môn Đến tháng 11/1996 NHNN&PTNN chi nhánh huy n Ô Môn lại đổi tên thành NHNN&PTNN Việt Nam chi nhánh huy n Ô Môn, có tên... cho vay như nông nghiệp, nông thôn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, vẫn gặp nhiều hạn chế do các khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện để ngân hàng xem xét cho vay (không có phương án sản xuất, kinh doanh hiệu quả, không có hoặc có không có đủ tài sản đảm bảo, tình hình tài chính không khả quan, nợ xấu cao do không tiêu thụ được sản phẩm,…) Trước tình hình chung của ngành, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển. .. triển nông thôn Việt Nam (NHNN&PTNTVN), đặc biệt là chi nhánh quận Ô Môn sẽ gặp phải những khó khăn nhất định Vì vậy, cần thực hiện phân tích tình hình huy động vốn và cho vay để tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng cũng như các biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay, giúp ngân hàng chủ động trong việc giảm thiểu các rủi ro, hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững Vì những lý do trên, tôi quyết... Agribank và Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam (VBSP) dành riêng cho khách hàng là các học sinh, sinh viên vay vốn của VBSP) 3.4.1.2 DV cho vay DV cho vay để đáp ứng nhu cầu vay vốn của dân cư trên địa bàn Quận Ô Môn, Chi nhánh đã có nhiều hình thức cho vay ưu đãi, ngắn hạn cũng như trung và dài hạn Một số nhu cầu của KH mà ngân hàng cho vay như sau: cho vay để làm vốn lưu động hay tăng cường vốn cho. .. VBARD và gọi tắt là “Agribank” -Sau nghị định 05/2004/NĐCP chia tách huy n Ô Môn thành Quận Ô Môn và huy n Cờ Đỏ NHNN&PTNN Quận Ô Môn hoạt động với chức năng huy động vốn ủy thác từ NH cấp trên để đầu tư và thực hiện dịch vụ NH NH được thành lập với nguồn vốn ban đầu là 1,8 tỷ đồng của ngân sách nhà nước chuyển sang, thông qua các hoạt động tín dụng NH đã không ngừng nâng cao vai trò huy động vốn từ... 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Đề tài được thực hiện từ 12/08/2013 đến 18/11/2013 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Ô Môn 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm - “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ... tiếp cho người có nhu cầu vốn Đồng thời, người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NH - TD gián tiếp: là hình thức TD trong đó người đi vay và người trả nợ là 2 đối tượng khác nhau e) Căn cứ vào đối tượng TD - TD vốn lưu động: là loại vốn cho vay để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế ( cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất) - TD vốn cố định: là hình thức cho vay