phân tích thực trạng tín dụng tại agribank huyện tân hồng, tỉnh đồng tháp

ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THÔNG QUA MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 5.1 TÓM LƢỢC KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA AGRIBANK 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN VĂN TÙNG

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG,

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN VĂN TÙNG MSSV: 4104569

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG,

11 - 2013

LỜI CẢM TẠ

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ dạy của quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu được những kiến thức cơ bản về ngành học của mình trong suốt thời gian học tập tại trường

Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tân Hồng, cùng các cô, chú, anh, chị tại đơn vị thực tập, đã tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng những kiến thức đã học tập tại trường vào thực tiễn và đặc biệt đã giúp em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, với kiến thức còn hạn chế và thời gian thực tập ngắn ngủi nên đề tài nghiên cứu của em không tránh khỏi những thiếu sót Mong quý thầy cô và các anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài được hoàn chỉnh hơn

Đặc biệt em xin được cảm ơn sâu sắc đến thầy Thái Văn Đại đã ân cần, trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp này

Sau cùng em xin kính chúc quý thầy, cô cùng các cô, chú, anh, chị tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tân Hồng luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong công tác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Văn Tùng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài nghiên cứu khoa học này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài này là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Văn Tùng

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

 Họ và tên người nhận xét:……… Học

vị:………

 Chuyên

ngành:………

 Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ hướng dẫn

 Cơ quan công

………

7 Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…)

………

………

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

NGƯỜI NHẬN XÉT

Thái Văn Đại

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

 Họ và tên người nhận xét:……… Học

vị:………

 Chuyên

ngành:………

 Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ phản biện

 Cơ quan công

………

7 Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…)

………

………

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

NGƯỜI NHẬN XÉT

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

 Họ và tên người nhận xét:……… Học

vị:………

 Chuyên

ngành:………

 Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ phản biện

 Cơ quan công

………

7 Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa,…)

………

………

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

NGƯỜI NHẬN XÉT

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tân Hồng qua giai đoạn

Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tân Hồng qua giai đoạn 6

Bảng 4.1: Nguồn vốn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 - 2012 23 Bảng 4.2: Nguồn vốn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 6

Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 -

Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng

Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo ngành nghề của Agribank Tân Hồng giai đoạn

Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành nghề của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6

Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai

Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 30 Bảng 4.9 : Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng

Bảng 4.10 : Doanh số cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 31 Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 –

Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng

Bảng 4.13: Doanh số thu nợ theo ngành nghề của Agribank Tân Hồng giai đoạn

Bảng 4.14: Doanh số thu nợ theo ngành nghề của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6

Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai

Bảng 4.16: Doanh số thu nợ theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 38 Bảng 4.17: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng giai

Bảng 4.18: Doanh số thu nợ theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 39 Bảng 4.19: Dƣ nợ theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 - 2012 40 Bảng 4.20: Dƣ nợ theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm

Bảng 4.23: Dƣ nợ theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 -

Bảng 4.24: Dƣ nợ theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng

Bảng 4.25: Dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010

Bảng 4.26: Dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6

Bảng 4.27: Nợ xấu theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 47 Bảng 4.28: Nợ xấu theo thời hạn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm

Bảng 4.29: Nợ xấu theo ngành nghề của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 – 2012

49 Bảng 4.30: Nợ xấu theo ngành nghề của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu

Bảng 4.31: Nợ xấu theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 -

Bảng 4.32: Nợ xấu theo mục đích cho vay của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng

Bảng 4.33: Nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng giai đoạn

Bảng 4.34: Nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6

Bảng 4.35: Hiệu quả hoạt động tín dụng theo thời hạn của ngân hàng giai đoạn 2010

Bảng 4.36: Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu về tỷ suất lợi nhuận của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 - 6 tháng đầu năm

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ quy trình tín dụng của Agribank Tân Hồng

Er ror! Bookmark not defined

Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Agribank huyện Tân Hồng

Er ror! Bookmark not defined

MỤC LỤC

Trang

2.1.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 9

2.1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 12

2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối 13

2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối 14

KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH AGRIBANK TÂN HỒNG, TỈNH ĐỒNG

3.2 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG 15

3.2.1 Sơ lƣợc về quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh Agribank huyện

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG GIAI ĐOẠN 2010 – 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 22 4.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG

4.1.1 Tình hình nguồn vốn của Agribank huyện Tân Hồng qua giai đoạn 2010 – 6

4.2.1.3 Theo mục đích cho vay 29

4.2.1.4 Theo đối tượng khách hàng 30

4.2.2.2 Theo ngành nghề 34

4.2.2.3 Theo mục đích cho vay 37

4.2.2.4 Theo đối tượng khách hàng 38

4.2.3.2 Theo ngành nghề 42

4.2.3.3 Theo mục đích cho vay 44

4.2.3.4 Theo đối tượng khách hàng 45

4.2.4.2 Theo ngành nghề 49

4.2.4.3 Theo mục đích cho vay 51

4.2.4.4 Theo đối tượng khách hàng 52 4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH 55 4.4 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THÔNG QUA

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH

5.1 TÓM LƢỢC KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA AGRIBANK

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Nền kinh tế hiện nay là nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, trong bước đầu việc sản xuất kinh doanh của người dân càng trở nên khó khăn hơn, nhất là lĩnh vực nông nghiệp Trong đó vốn đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế đất nước Hay nói cách khác vốn là đòn bẩy, là chìa khóa để giải quyết nhiều khó khăn nhằm đáp ứng mọi nhu cầu cần thiết của nền kinh tế nói chung và nền kinh tế nông nghiệp nói riêng Tân Hồng là một huyện vùng sâu, vùng xa, vùng biên giới của tỉnh Đồng Tháp với trình độ dân trí còn thấp nên việc áp dụng khoa học – kỹ thuật vào sản xuất không hiệu quả Ngýời dân canh tác chủ yếu theo lố cổ truyền, dẩn ðến phát triển kinh tế rất chậm Cuộc sống còn nghèo khó, vì vậy việc đầu tư vốn của Ngân hàng nông nghiệp là vấn đề cần thiết cho hộ sản xuất để giải quyết khó khăn trong sự phát triển kinh tế đất nước nói chung và kinh tế huyện Tân Hồng nói riêng Bên cạnh đó, những tổ chức kinh tế và tầng lớp dân cư thừa vốn cũng cần một nơi để gửi tiền và đầu tư để sinh lời Đáp ứng nhu cầu

đó, Ngân hàng là một tổ chức trung gian điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn

Việc điều tiết vốn của Ngân hàng cho vay đối với các hộ sản xuất cần được cân nhắc và xem xét kĩ lưỡng, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của Ngân hàng và nền kinh tế - xã hội Hộ nông dân chỉ sản xuất chủ yếu theo mùa vụ nên nguồn vốn vay là giải quyết kịp thời những khó khăn cấp bách Vì thế hoạt động tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng, góp phần đem lại sự tồn tại và phát triển cho nền nông nghiệp, từ đó kích thích nhân dân tham gia hăng hái tham gia sản xuất, góp phần xóa đói giảm nghèo, tạo công ăn việc làm cho bà con nông dân Hay nói khác hơn, Ngân hàng là cầu nói trung gian giữa người cho vay và người đi vay một cách có hiệu quả nhất Tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất đối với tất cả các Ngân hàng Đồng thời hoạt động tín dụng còn nói lên qui mô phát triển kinh tế của Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ… Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích tín dụng là mục tiêu không thể thiếu đối với hoạt động tín dụng của các Ngân hàng Với mục tiêu cho vay và huy động vốn không chỉ phù hợp với quan niệm của người dân mà

phải theo phương châm “mang phồn thịnh đến mọi nhà” phù hợp với nhu cầu của người dân tại Tân Hồng nên Agribank chi nhánh Tân Hồng tỉnh Đồng

Tháp được ưu tiên lựa chọn để thực hiện đề tài “Phân tích thực trạng hoạt

động tín dụng tại Agribank chi nhánh Tân Hồng tỉnh Đồng Tháp” để có

thể hiểu rõ hơn hoạt động cho vay của Ngân hàng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung:

Mục tiêu tổng quát của đề tài là thông qua đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, đề xuất một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Agribank Chi nhánh Tân Hồng - Đồng Tháp

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

- Mục tiêu 1: Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ở Agribank huyện

Tân Hồng thông qua tình hình huy động vốn- sử dụng vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ - nợ xấu và các hệ số tài chính

- Mục tiêu 2: Đánh giá chất lượng tín dụng của Agribank huyện Tân Hồng, dựa vào tình hình thu nhập, chi phí phát sinh và lợi nhuận Qua đó chỉ ra những kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế trong công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng và những nguyên nhân chủ yếu

- Mục tiêu 3: Đề xuất phương hướng và một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động tín dụng tại chi nhánh Agribank huyện Tân Hồng-Đồng Tháp

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng

2.1.1.1 Khái niệm tín dụng:

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất

định trả lại với một lượng lớn hơn

Khái niệm trên thể hiện 3 điều kiện sau, nếu thiếu một trong 3 điều kiện

này thì không còn là hoạt động tín dụng nữa:

- Thứ nhất: Có sự chuyển giao tạm thời (có thời hạn)

- Thứ hai: Một lượng giá trị dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ

- Thứ ba: Có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu

2.1.1.2 Bản chất tín dụng:

Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau Ở bất cứ phương thức nào tín dụng cũng biểu hiện ra bên ngoài như là sự vay mượn tạm thời một vật hoặc một số vốn tiền tệ, như vậy mà người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hóa trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua trao đổi

Tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua vận động giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hóa Quá trình vận động có thể được khái quát qua 3 giai đoạn sau:

 Giai đoạn 1: Phân phối vốn tín dụng dưới hình thức cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay

 Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó, mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định

 Giai đoạn 3: Là sự hoàn trả của tín dụng Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người cho vay

Tóm lại, bản chất của tín dụng được thể hiện là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trưởng kinh tế và nâng cao mức sống cho dân chúng

theo qui đinh của pháp luật Chủ thể này tham gia giao dịch với tư cách

là nhà đầu tư ( người cho vay hay chủ nợ ) và có quyền đòi tiền của người nhận đầu tư ( người vay hay con nợ ) khi hợp đồng đáp hạn

- Về nguồn vốn, các tổ chức tín dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu bằng nguồn vốn huy động của tổ chức, cá nhân thông qua các hoạt động tiền gửi, phát hành trái phiếu hay thông qua vay nợ của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên Ngân hàng Đặc điểm này cho phép phân biệt hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng với hoạt động tón dụng của Ngân hàng nhà nước, với đặc tính của nguồn vốn cho vay là vốn dự trữ phát hành

- Cơ chế kinh doanh của các tổ chức tín dụng là “đi vay để cho vay” nên hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng này thường có độ rủi ro cao và có ảnh hưởng dây chuyền đối với nhiều tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế

2.1.1.3 Vai trò tín dụng

- Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng làm tăng hiệu quả kinh tế

Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay Một trong những nguồn để vay là từ ngân hàng, đó là nguồn tài trợ hiệu quả bởi vì nó thoả mãn nhu cầu vốn về số lượng và thời hạn Hơn nữa, để có thể vay vốn được từ ngân hàng thì các doanh nghiệp cần phải nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng, đảm bảo được các nguyên tắc tín dụng Muốn vậy, trong các dự án kinh doanh của mình, doanh nghiệp phải chọ dự án

có mức sinh lãi cao nhất Để các dự án khả thi, doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường khai thác thông tin để định lượng hoạt động kinh doanh của mình sao cho có hiệu quả Điều đó làm tăng hiệu quả kinh tế của dự án, phương án Mặt khác, một trong những quy định tín dụng của ngân hàng là khâu giám sát sử dụng vốn vay Với việc giám sát này của ngân hàng, bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay đúng mục đích, phải nhạy bén với những thay đổi của thị trường, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế Bên cạnh

đó, vai trò tư vấn của cán bộ tín dụng sẽ giúp cho doanh nghiệp lường trước được những khó khăn, vượt qua khó khăn để đứng vững, điều này cũng góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế

- Thứ hai: Tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế tạo

cơ chế phân phối vốn một cách có hiệu quả

Do đặc điểm tuần hoàn vốn nên trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp luôn có sự không ãn khớp về thời gian và khối lýợng giữa lýợng tiền cần thiết ðể dự trữ vật tý hàng hoá cho quá trình sản xuất kinh doanh trước đó Vì vậy, luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp có lúc thừa, có lúc thiếu vốn Nguồn vốn doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi cùng với các nguồn tiết kiệm từ dân cư, nguồn kết dư từ ngân sách được ngân hàng thương mại huy động và sử dụng để đầu tư cho các doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn, cho nhu cầu tiêu dùng tạm thời vượt quá thu nhập của dân chúng, cũng như cho nhu cầu chi của ngân sách nhà nước khi chưa có nguồn thu

Thông qua cơ chế sàng lọc, giám sát Ngân hàng thương mại sẽ chỉ cho vay các dự án có tính khả thi cao, khả năng thu hồi vốn lớn Điều này tạo nên một cơ chế phân phối vốn hiệu quả

- Thứ ba:Tín dụng ngân hàng góp phần hỗ trợ các chiến lược kinh tế vàcác chính sách tiền tệ

Một trong những đặc điểm quan trọng của ngân hàng thương mại là khả năng tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà nước muốn tăng khối lượng tiền cung ứng thì Ngân hàng nhà nước có thể tăng hạn mức tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế và ngược lại Do vậy thông qua hình thức tín dụng ngân hàng nhà nước có thể kiểm soát được khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông

- Thứ tư:Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mốiquan hệ giao lưu kinh tế quốc tế

Trước xu thế quốc tế hoá, sự giao lưu kinh tế giữa các nước luôn được đặt ra Trong nền kinh tế mở thì các doanh nghiệp không chỉ có quan hệ mua bán với các thành phần khác trong nền kinh tế mà còn có những quan hệ xuất nhập khẩu với các doanh nghiệp nước ngoài Ngân hàng thương mại có thể thúc đẩy mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh, cho vay đối với các doanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc tế Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của một đất nước, nó thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng và phát triển

Để đánh giá hoạt động tín dụng của một Ngân hàng thương mại có tốt

hay không, cần xem xét chất lượng tín dụng

2.1.1.4 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng

- Doanh số cho vay

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của Ngân hàng, phần thu chủ yếu của Ngân hàng là từ cho vay Với mục tiêu cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế mở rộng đầu tư, sản xuất kinh doanh nhằm nâng cao đời sống vật chất tinh thần và phát triển kinh tế địa phương Sự chuyển hóa từ vốn tiền gửi sang vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không chỉ có ý nghĩa đối với nền kinh tế mà cả đối với bản thân Ngân hàng Bởi vì nhờ cho vay mà tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng để từ đó bồi hoàn lại tiền gửi của khách hàng, bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo ra được lợi nhuận cho Ngân hàng Vì vậy, doanh số cho vay càng

lớn thì lợi nhuận của Ngân hàng càng cao

- Doanh số thu nợ

Ngân hàng là tổ chức trung gian đi vay để cho vay Tiền đi vay qua dân

cư, qua các tổ chức tín dụng khác, qua Ngân hàng Nhà nước…đều phải trả lãi

Đó là chi phí mà khi Ngân hàng sử dụng vốn của các chủ thể trong nền kinh

tế Hoạt động của Ngân hàng là đi vay để cho vay nên vốn của nó phải được bảo tồn và phát triển Khi các chủ thể trong nền kinh tế sử dụng vốn của Ngân hàng thì họ phải trả lãi cho Ngân hàng Phần lãi này phải bù đắp được phần lãi

mà Ngân hàng đi vay và đảm bảo có lợi nhuận cho Ngân hàng Hoạt động cho vay là hoạt động có nhiều rủi ro, đồng vốn mà Ngân hàng cho vay có thể được thu hồi đúng hạn, trễ hạn hoặc có thể không thu hồi được Vì vậy, công tác thu hồi nợ đúng hạn và đầy đủ được Ngân hàng đặt lên hàng đầu, bởi một Ngân hàng muốn hoạt động tốt không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn chú trọng đến công tác thu nợ để đảm bảo đồng vốn bỏ ra và thu hồi lại nhanh chóng, tránh thất thoát và đạt hiệu quả cao Như vậy, việc thu hồi nợ đúng với các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng tín dụng là một thành công lớn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng

- Dư nợ

Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng của một Ngân hàng trong một thời điểm nhất định Mức dư nợ ngắn hạn cũng như Trung hạn đều phụ thuộc vào mức huy động vốn của Ngân hàng Nếu nguồn vốn huy động tăng thì mức dư nợ sẽ tăng và ngược lại Để hoạt động tốt thì Ngân hàng không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn nâng cao mức dư nợ Mức dư nợ càng cao thì cho thấy Ngân hàng ngày càng tăng vị thế và mở rộng hoạt động của mình

- Nợ xấu

Nợ quá hạn là tình trạng nợ vƣợt quá thời hạn quy định trong hợp đồng tín dụng Nợ xấu thể hiện việc cho vay của Ngân hàng không đạt hiệu quả cao, đồng vốn không đƣợc khai thác tốt, ngoài ra nó còn thể hiện việc sử dụng vốn không hiệu quả của khách hàng, việc trì trệ trong nghĩa vụ trả nợ của khách hàng mỗi năm Ngân hàng đều đƣa ra các chỉ tiêu khống chế nợ xấu nhƣng vấn

đề phát sinh nợ xấu trong quá trình cho vay là vấn đề không thể tránh khỏi Vì vậy, Ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ xấu đồng thời tìm ra các giải pháp để hạn chế nợ xấu nhằm giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng cũng

đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng

- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều sáu Quyết định số 18/2014/QĐ - NHNN

* Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng

về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu);

- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều sáu Quyết định số 18/2014/QĐ - NHNN

* Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Các khoản nợquá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản 2 Điều sáu Quyết định số 18/2014/QĐ – NHNN

- Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều sáu Quyết định số 18/2014/QĐ - NHNN

* Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều sáu Quyết định số 18/2014/QĐ-NHNN

* Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

2.1.2.2 Thu nhập từ đầu tư cho vay

Ở góc độ người cho vay hay Ngân hàng, thu nhập từ đầu tư cho vay là số tiền tăng thêm trên số vốn đầu tư ban đầu trong một khoảng thời gian nhất định Khi nhà đầu tư đem đầu tư một khoản vốn, nhà đầu tư sẽ thu được một

giá trị trong tương lai lớn hơn giá trị đã bỏ ra ban đầu và khoản chênh lệch này

được gọi là thu nhập từ đầu tư cho vay của Ngân hàng

Ở góc độ người đi vay hay người sử dụng vốn, thu nhập từ đầu tư cho vay là số tiền mà người đi vay phải trả cho người cho vay (là người chủ sở hữu vốn) để được sử dụng vốn trong một thời gian nhất định Trong thời gian cho vay, người cho vay có thể gặp phải những rủi ro như: người vay không trả lãi hoặc không hoàn trả vốn vay Những rủi ro này sẽ ảnh hưởng đến mức thu nhập từ đầu tư cho vay mà người cho vay dự kiến trong tương lai Khoản tiền

đi vay (hay bỏ ra để cho vay) ban đầu gọi là vốn gốc Số tiền nhận được từ khoản vốn gốc sau một khoản thời gian nhất định gọi là thu nhập từ đầu tư cho

- Xem xét khả năng cho khách hàng tiếp tục vay vốn

2 KIỂM TRA, PHÂN TÍCH TÍN DỤNG

- Trưởng phòng hoặc phó Phòng ngiệp vị kinhdoanh Agribank Tân Hồng kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ

- Phân tích tính chân thật

của thông tin thu thập

3 RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG

- Giám đốc xem báo cáo thẩm định, tái thẩm định quyết định:

+ Cho vay: lập HĐTD +Không cho vay: Thông báo cho khách hàng biết

- CBTD thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng

- CBTD kiểm tra tình hình tài chính của khách hàng

đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân Ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa Trên cơ sở đó, các Ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng tín dụng của mình Từ

đó, có thể quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý

để vừa đảm bảo an toàn cho nguồn vốn cho vay, vừa có thể mang lại lợi nhuận

cao nhất có thể

- Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Phản ánh khoản tiền được trích lập dự phồng cho những khoản tổn thất

có thể xảy ra do khách hàng của Ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo

cam kết

- Khả nắng bù đắp rủi ro

Chỉ số này phản ánh khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của Ngân hàng

- Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân

hàng Nếu chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng ổn định

và có hiệu quả

- Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ

Nó còn cho biết khả năng huy động vốn tại địa phương của Ngân hàng Nếu

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ

Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập

Khả năng bù đắp

rủi ro tín dụng = Nợ xấu

Dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập

Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn =

Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn

x 100%

Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động =

Tổng dư nợ Tổng vốn huy động

x 100%

chỉ tiêu này lớn thì vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động

vốn của Ngân hàng chưa cao

- Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ số này đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay của Ngân hàng, vòng

quay vốn tín dụng càng cao thì hiệu quả của Ngân hàng càng lớn

- Tổng thu nhập lãi trên tổng tài sản

Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của Ngân hàng

- Tổng dư nợ trên tổng tài sản: (%)

Đây là chỉ tiêu tính toán hiệu quả của một đồng tài sản Ngoài ra chỉ tiêu này còn giúp các nhà phân tích xác định quy mô hoạt động của Ngân hàng

- Hệ số thu nợ

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng

Nó phản ánh một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng

sẻ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt Điều đó cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng hiệu quả và ngược lại

Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu được trong một thời kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay

Vòng quay vốn tín dụng =

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

x 100% Tổng thu nhập trên tổng tài sản =

Tổng thu nhập lãi Tổng tài sản

- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)

Hệ số này phản ánh chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Hệ số này càng cao thì cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng cao lên

2.1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

- Thu nhập lãi cho vay trên tổng thu nhập

Đây là tỷ lệ phần trăm của thu nhập lãi trong tổng thu nhập Tỷ số thu nhập lãi trên tổng thu nhập phản ánh khả năng sinh lời trên cơ sở doanh thu tạo ra trong kỳ Nghĩa là cứ một đồng doanh thu sẽ tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập lãi

- Chi phí trên tổng chi phí

Chỉ số này cho ta biết đƣợc ngân hàng đã chi ra bao nhiêu phần trăm

trong tổng chi phí để trả lãi cho huy động vốn từ hoạt động cho vay Chỉ số này càng nhỏ thì cho thấy ngân hàng hoạt động càng hiệu quả

- Tổng chi phí trên tổng thu nhập

Chỉ số này cho thấy ngân hàng thu đƣợc một đồng thu nhập lãi thì cần bao nhiêu phần trăm chi phí lãi Chỉ số này càng nhỏ thì cho thấy ngân hàng hoạt động càng hiệu quả

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao

- Lãi suất bình quân đầu ra trên Lãi suất bình quân đầu vào

- Bên cạnh những chỉ tiêu đánh gía chất lượng có thể tính toán như trên, còn có những tiêu chí khác để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng không thể đo lường và tính toán cụ thể:

- Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lược phát triển phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn

- Hệ thống trang thiết bị, công nghệ hiện đại hỗ trợ cho công tác nghiệp

vụ một cách thuận lợi, hiệu quả

- Đội ngũ cán bộ nghiệp vụ có trình độ, năng lực và đạo đức nghề nghiệp, đây là yếu tố cuối cùng và quan trọng nhất trong mọi hoạt động của ngân hàng

- Quy trình nghiệp vụ tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế, đảm bảo quản lý chặt chẽ quá trình cấp tín dụng, vừa thuận tiện với khách hàng,vừa đảm bảo tín dụng cho ngân hàng

- Uy tín mà ngân hàng đã tạo dựng được trong nền kinh tế và các mối quan hệ với các khách hàng truyền thống

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Đề tài nghiên cứu về thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Agribank Tân Hồng tỉnh Đồng Tháp nên số liệu thu thập chỉ là số liệu thứ cấp tại phòng tín dụng và phòng kế toán của Ngân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích và kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆X = X1 – X0

Lãi suất BQ đầu

ra/Lãi suất BQ đầu

vào

=

Lãi suất BQ đầu vào Lãi suất BQ đầu ra

Trong đó:

X0 : là chỉ tiêu năm trước

X1 : là chỉ tiêu năm sau

∆X : là chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biên động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối

Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép chia giữa trị

số của kỳ phân tích và kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

0 0

Trong đó:

X0 : là chỉ tiêu năm trước

X1 : là chỉ tiêu năm sau

∆X : là biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục.

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHI NHÁNH AGRIBANK TÂN HỒNG,

TỈNH ĐỒNG THÁP 3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ HUYỆN TÂN HỒNG

Tân Hồng là huyện vùng sâu của tỉnh Đồng Tháp, phắa Bắc có đường biên giới giáp với nước bạn Campuchia, phắa Tây giáp với huyện Hồng Ngự, phắa Nam giáp với huyện Tam Nông và phắa Đông giáp với tỉnh bạn Long An Với diện tắch đất là 29.153 km2, trong đó đất nông nghiệp 24.718 km2 chiếm 85% trong tổng số đất tự nhiên của huyện Hệ thống thủy lợi bao gồm các sông ngòi, kênh rạch được lưu thông với dòng sông Tiền và các sông ngòi đi qua tỉnh Long An, Đồng ThápẦ khá thuận lợi trong việc trao đổi, buôn bán hàng hóa với các tỉnh trong khu vực Tuy nhiên, do đặc điểm địa lý của huyện nằm ở đầu nguồn sông Cửu Long, nên hàng năn phải chịu ảnh hưởng rất sớm của mùa lũ, đã gây thiệt hại không nhỏ đến cơ sở hạ tầng, đường xá, nhà cửa của người dân và mùa vụ trong sản xuất nông; trong những tháng mùa lũ người dân sống chủ yếu bằng chài lưới và đánh bắt thủy sản

Dân số của huyện là 17.643 hộ với 79.321 người, chủ yếu là người Kinh

và Khơme, mật độ dân số 272 người/km, phần đông dân số ở vùng nông thôn (chiếm 87%), dân số trong độ tuổi lao động là 47.592 người Toàn huyện có

08 xã và 01 thị trấn Cùng với sự phát triển về kinh tế của tỉnh, trong những năm qua, nhịp độ tăng trưởng kinh tế của huyện đã có những býớc phát triển đáng kể Nhằm mở rộng mạng lýới kinh doanh, Agribank tỉnh Đồng Tháp đã đặt chi nhánh ở hầu hết các huyện trong tỉnh để phục vụ cho sự phát triển kinh

tế ở từng vùng, từng địa phương

Agribank Chi nhánh huyện Tân Hồng đặt tại thị trấn Sa Rài hiện là trung tâm của huyện và là chi nhánh của Agribank tỉnh Đồng Tháp, nằm trong hệ thống Agribank Việt Nam

3.2 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG 3.2.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh

Agribank huyện Tân Hồng

Được thành lập năm 1988 khi tách ra từ Agribank huyện Hồng Ngự, chi nhánh Agribank huyện Tân Hồng được đặt ngay trung tâm thị trấn Sa Rài,

huyện Tân Hồng Lúc mới thành lập chi nhánh có tên là Ngân hàng Nông nghiệp Tân Hồng Đến năm 1996 có nhiều chắch sách đổi mới về hệ thống

NHNo được đổi tên là Agribank huyện Tân Hồng theo quyết định số 37/NH -

TCCB của Thống đốc NHNN Việt Nam và hoạt động cho đến nay

Ra đời đúng vào lúc nền kinh tế đang chuyển hướng theo cơ chế thị trường, vì vậy đòi hỏi chi nhánh phải có những phương thức kinh doanh, phục

vụ hữu hiệu hơn để góp phần làm thay đổi nền kinh tế trên địa bàn huyện nói chung và cải thiện đời sống của hơn 80% dân số sống bằng nghề nông nghiệp

“Nông thôn là thị trường chính, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối

tượng đầu tư”

Hơn 25 năm một chặng đường đầy gian khổ Agribank huyện Tân Hồng

đã để lại những dấu ấn khó phai trong lòng mỗi khách hàng Từ một chi nhánh

có cơ sở vật chất nghèo nàn nhất, đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ chuyên môn thấp, thu nhập bình quân đầu người không cao đã từng bước đi lên trở thành một chi nhánh lớn mạnh cả về vật chất lẫn sản phẩm dịch vụ Hình thức sở hữu: Sở hữu nhà nước

Lĩnh vực kinh doanh: kinh doanh tiền tệ

Chi nhánh Agribank huyện Tân Hồng là chi nhánh cấp II loại III thuộc Agribank tỉnh Đồng Tháp

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng của từng bộ phận

Nguồn: (Phòng nghiệp vụ kinh doanh tại Agribank huyệnTân Hồng)

Hình 2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại Agribank huyện Tân Hồng

hành chánh

 Chức năng của các bộ phận

- Ban Giám Đốc có 2 người: Giám Đốc và Phó Giám Đốc, trực tiếp

điều hành quyết định toàn bộ các hoạt động của chi nhánh, tiếp nhận các chỉ thị và phổ biến cho các cán bộ công nhân viên cùng làm việc theo chức năng

của mình và được phận định rõ ràng

+ Giám Đốc chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn của chi nhánh Là người quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình trên cơ sở tham mưu của Phó Giám Đốc

+ Phó Giám Đốc tham mưu cho Giám Đốc về hoạch định chiến lược kinh doanh cũng như điều hành công việc tổ chức và lãnh đạo

- Phòng nghiệp vụ kinh doanh gồm có 11 người: 1 trưởng phòng tín

dụng, 1 phó phòng và 9 cán bộ tín dụng, có các chức năng sau:

+ Thống kê, phân tích thông tin số liệu đề xuất các chiến lược kinh doanh, kế hoạch đầu tư mang tính khả thi hiệu quả Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế theo chỉ đạo của cấp trên

+ Xây dựng chương trình dự án, thẩm định dự án đầu tư lựa chọn dựa án đầu tư tối ưu nhất

+ Tổng hợp thông tin kinh tế, quản lí danh mục khách hàng

+ Tổ chức chỉ đạo phòng người rủi ro

+ Thực hiện báo cáo sơ kết tháng, quý, năm

- Phòng hoạch toán kinh doanh (Phòng Kế Toán - Ngân Quỹ) gồm có 8

người: 1 kế toán trưởng, 1 phó phòng kế toán và 6 kế toán viên Có các chức

năng sau:

+ Trực tiếp thanh toán kế toán, hoạch toán thống kê và nghiệp vụ thanh

toán theo qui định của Agribank Việt Nam

+ Trực tiếp xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh tại chi nhánh

- Tổ ngân quỹ gồm có 3 người: Thủ quỹ và 2 kiểm ngân Có chức năng

quản lí an toàn kho quỹ, thực hiện các qui chế về nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền

- Tổ hành chánh gồm 2 người (trong đó có 1 tài xế) có trách nhiệm: Đề

xuất ý kiến của mình về công tác tổ chức, phương hướng hoạt động của đơn

vị

Ngoài ra còn có 1 cán bộ thẩm định, có trách nhiệm: kiểm soát nội bộ

trong quá trình thực hiện các chế độ pháp lý quy định, tham gian hội họp để báo cáo và đề xuất các ý kiến của mình với Ban Giám Đốc

3.2.3 Tình hình hoạt động của Agribank huyện Tân Hồng qua giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013

Chi nhánh Agribank huyện Tân Hồng cũng như các Ngân hàng thương

mại khác, hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận Nhờ vào sự phấn đấu không ngừng

của toàn thể cán bộ, công nhân viên trong thời gian qua, Agribank huyện Tân

Hồng đã đạt được những kết quả đáng kể được thể hiện trong bảng dưới :

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tân Hồng qua giai

Giá trị trọng Tỷ

(%)

Giá trị trọng Tỷ

(%) Giá trị

Tỷ trọng (%) Giá trị (%) Giá trị (%)

Tổng thu

nhập 59.923 100 82.796 100 94.549 100 22.873 38,17 11.753 14,20

Thu từ lãi 58.840 98,22 80.961 97,81 91.900 97,21 22.121 37,60 10.939 13,51 Thu ngoài lãi 1.083 1,78 1.835 2.19 2.649 2,79 752 69,44 814 44,36

Tổng chi phí 53.886 100 73.153 100 94.235 100 19.267 35,76 21.082 28,82

Chi phí lãi 41.191 76,33 56.637 77,44 60.604 64,32 15.446 37,50 3.967 7,00 Chi phí ngoài

lãi 12.695 23,67 16.516 22,56 33.631 35,68 3.821 30,10 17.115 103,63

Lợi nhuận 6.037 9.643 314 3.606 59,73 (9.329) (96,74)

(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank

huyện Tân Hồng, Phòng Kế toán – Ngân quỹ)

3.2.3.1 Thu nhập

Nhìn chung, tình hình thu nhập của Agribank chi nhánh huyện Tân Hồng

không ngừng tăng lên theo thời gian Kết quả này đạt được là do sự đóng góp rất lớn từ khoản mục thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi

 Thu nhập từ lãi

Trong cơ cấu thu nhập thì thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng cao nhất, trên 96.5% và tăng đều qua các năm Nguồn thu này của Agribank chi nhánh

huyện Tân Hồng chủ yếu là thu lãi từ hoạt động cho vay Năm 2010, khoản mục này đạt hơn 59,048 tỷ đồng, sang năm 2011 tăng 38.17% Nguyên nhân

là do năm 2011, NHNN thể hiện quyết tâm trong việc siết chặt tiền tệ, kiềm chế lạm phát qua việc 5 lần tăng lãi suất tái cấp vốn làm cho lãi suất cho vay

tiếp tục tăng lên

 Thu nhập ngoài lãi

Đây là khoản thu từ hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, thu khác

Do đặc điểm kinh tế-xã hội của Tân Hồng sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, người dân chưa có điều kiện và thói quen sử dụng các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp nên khoản thu này chiếm một phần nhỏ trong tổng thu nhập, dưới 3.5% Ngoài cung cấp các dịch vụ truyền thống: mở tài khoản thẻ ATM, thanh toán tiền trong nước, chuyển tiền trong nước,… Với sự nổ lực đa dạng hóa các gói sản phẩm dịch vụ, tận thu các khoản phí, đã làm cho nguồn thu ngoài lãi của chi nhánh tăng lên theo thời gian

3.2.3.2 Chi phí

Thu nhập qua các năm của chi nhánh tăng lên, thì việc gia tăng của chi

phí là không thể tránh khỏi Như chúng ta đã biết, chi phí là một chỉ tiêu có ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của bất cứ một tổ chức kinh tế nào, phân tích chi phí có ý nghĩa quan trọng vì ta có thể biết quy mô tín dụng, chi phí nào là chính trong hoạt động kinh doanh, đồng thời sẽ có biện pháp tiết kiệm những loại chi phí không hợp lý Đối với ngân hàng, chi phí có thể chia thành hai nhóm lớn là: chi phí lãi và chi phí ngoài lãi

 Chi phí lãi

Chi phí lãi luôn là chi phí chính của chi nhánh, luôn chiếm trên 56.6% trong tổng chi phí Nó bao gồm các khoản chi trả lãi tiền gửi cho các tổ chức kinh tế, cá nhân, chi trả lãi cho việc phát hành chứng chỉ tiền gửi Tính đến giữa năm 2011 thì theo NHNH lãi suất cho vay VND bình quân thực tế của các tổ chức tín dụng tăng 3%/năm so với cuối năm 2010 Trong đó, lãi suất cho vay nông nghiệp, nông thôn của nhóm ngân hàng thương mại nhà nước khoảng 16,6%/năm Do đó, chi phí lăi có phần tăng cao ở năm 2011 Nhưng đến năm 2012, ngành Ngân hàng gặp nhiều khó khăn với những tác động bất lợi của kinh tế vĩ mô trong nước và ngoài nước Trước thực trạng đó, NHNN

đã triển khai quyết liệt, đồng bộ các giải pháp chỉ đạo, điều hành nhằm đảm bảo thanh khoản, ổn định thị trường tiền tệ, giảm nhanh mặt bằng lãi suất cho vay, và tái cơ cấu hệ thống ngân hàng Cụ thể mặt bằng lãi suất huy động và

cho vay đã giảm mạnh so với cuối năm 2011

 Chi phí ngoài lãi

Bao gồm các khoản chi cho hoạt động dịch vụ, chi kinh doanh ngoại tệ, chi trả lương, chi công tác kho quỹ, thanh toán,… Khoản chi này cũng tăng dần qua các năm Sự gia tăng này chủ yếu là do tình hình lạm phát đã kéo chi phí hoạt động tăng lên cao thông qua chi phí lương và chi khuyến mãi, các chi phí khác Đồng thời dưới sự cạnh tranh của các đối thủ và việc trần lãi suất huy động khiến lãi suất huy động giảm xuống nên để giữ được khách hàng, Chi nhánh đã thực hiện nhiều chính sách khuyến mãi nhằm giữ chân và mở rộng nguồn khách hàng

3.2.3.3 Lợi nhuận

Nhìn chung, lợi nhuận đạt được của chi nhánh tăng liên tục qua 3 năm với tốc

độ không ổn định, tuy nhiên lại tốc độ có sự suy giảm Có được kết quả này là do sự tăng lên đáng kể của khoản thu lãi từ việc cho vay, thu ngoài lãi như: kinh doanh ngoại hối, dịch vụ, Sang năm 2012, mặc dù thu nhập tăng lên, nhưng tốc độ tăng của chi phí giảm nhẹ hơn tốc độ tăng của thu nhập nên làm cho mức độ tăng của lợi nhuận giai đoạn 2011- 2012 chậm hơn so với giai đoạn 2010 – 2011

Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tân Hồng qua giai

đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013

Thu từ lãi 57.630 97,63 42.030 96,51 (15.600) (27,07) Thu ngoài lãi 1.418 2,37 1.551 3,49 133 9,38

Tổng chi phí 60.600 100 38.015 100 (22.585) (37,27)

Chi phí lãi 34.298 56,65 22.950 60,43 (11.348) (33,09) Chi phí ngoài lãi 26.302 45,35 15.065 39,57 (11.237) (42,72)

(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank

huyện Tân Hồng, Phòng Kế toán – Ngân quỹ)

Bảng số liệu ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng tăng mạnh trở lại do Ngân hàng đả giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất có thể Cụ thể là tổng chi phí giảm xuống còn 38.015 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước, tức giảm 22.585 triệu đồng, tương đương giảm 37,27% Bên cánh đó, tổng thu nhập giảm đạt

43.581 triệu đồng, tức là giảm 15.467 triệu đồng, tương đương 26,19% so với cùng kỳ năm trước Tuy nhiên do tốc độ giảm của tổng chi phí nhanh hơn tổng thu nhập nên lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 tăng mạnh đạt 5.566 triệu đồng

3.2.3.4 Định hướng hoạt động của Ngân hàng trong thời gian tới

Tiếp tục thực hiện phương châm “Phát triển, an toàn và hiệu quả”, chi nhánh Agribank huyện Tân Hồng xây dựng kế hoạch kinh doanh 6 tháng cuối năm 2013 và năm 2014 như sau:

- Vốn huy động: đạt 125 tỷ đồng trở lên

- Dư nợ: 555 tỷ đồng

- Tỷ lệ nợ xấu: phấn đấu dưới 1%

- Thu nợ rủi ro: 105 triệu đồng

- Bán bảo an tín dụng: 1,2 tỷ đồng

- Tài chính chênh lệch đủ chi lương 18,6 tỷ đồng

- Kết quả tài chính: phấn đấu đạt chỉ tiêu quỹ thu nhập và hệ số lương theo kế hoạch Ngân hàng Nông nghiệp Tỉnh giao

- Xây dựng chiến lược khách hàng, phân loại thị trường để có những chính sách và giải pháp phù hợp nhằm gia tăng nguồn vốn ổn định và tăng trưởng dư nợ bền vững

- Đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng cáo về các sản phẩm của Ngân hàng Nông nghiệp đặc biệt là huy động vốn đến các xã (thị trấn) thông qua các bảng quảng cáo, thông báo, tờ rơi…nhằm thu hút khách hàng về với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

- Xây dựng chương trình hành động cụ thể để nâng cao năng lực chuyên môn nghiệp vụ và tác phong giao dịch cho tất cả CBCNV trong đơn vị, đặc biệt là cán bộ mới thông qua các buổi tập huấn, kiểm tra nghiệp vụ và tổ chức

tham quan, học tập ở các đơn vị bạn

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG GIAI ĐOẠN 2010 – 6 THÁNG

ĐẦU NĂM 2013 4.1 TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA AGRIBANK HUYỆN TÂN HỒNG QUA GIAI ĐOẠN 2010 – 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013

4.1.1 Tình hình nguồn vốn của Agribank huyện Tân Hồng qua giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013

Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại hiệu quả cao thì trước tiên là phải có nguồn vốn dồi dào Khi các tổ chức kinh doanh thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu là cung cấp vốn tín dụng cho các tổ chức kinh tế khi có nhu cầu về vốn Vì vậy, một ngân hàng muốn hoạt động tốt thì nguồn vốn phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế Trong quá trình hoạt động, ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hoá các hình thức huy động để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư Nguồn vốn của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng

Agribank huyện Tân Hồng là một chi nhánh phụ thuộc vào Agribank Đồng Tháp vì thế nguồn vốn hoạt động chủ yếu là vốn huy động tại chỗ, vốn điều hoà từ Ngân hàng cấp trên và một phần là vốn ủy thác đầu tư

Việc huy động vốn của Ngân hàng qua tưng thời kỳ cũng thay đổi theo nhu cầu cũng như năng lực của Ngân hàng Ngân hàng phải có chiến lược huy động vốn một cách hợp lý để có thể đáp ứng tốt nhu cầu về bổ sung nguồn vốn sản xuất kinh doanh cho khách hàng khi có nhu cầu Để hiểu rỏ hơn về quá trình huy động vốn của các Ngân hàng và đặc biệt là hệ thống Agribank sau

đây là bảng cơ cấu nguồn vốn của Agribank huyện Tân Hồng qua giai đoạn

Bảng 4.1: Nguồn vốn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 2010 - 2012

ĐVT: Triệu đồng

Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tân Hồng

Qua bảng số liệu ta thấy, tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng đều qua các năm, điều này chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, xuất phát từ nhu cầu gia tăng vốn của các thành phần kinh tế Cụ thể :

Tổng nguồn vốn hoạt động tính đến năm 2010 là 446.223 triệu đồng Sang năm 2011 là 513.731 triệu đồng tăng 67.508 triệu đồng, tương đương 15,13% so với năm 2010, sự tăng trưởng này là do vốn huy đông, vốn điều hòa và vốn ủy thác đồng loạt tăng nhanh Nguyên nhân mà Ngân hàng tăng vốn điều hòa cũng như tổng nguồn vốn lên là do nhu cầu về vốn của khách hàng ngày càng tăng để bổ sung nguồn vốn sản xuất kinh doanh, hay nhu cầu phục vụ tiêu dùng, tuy năm 2011 vốn huy động có tăng nhưng vẫn không đủ đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng, vì thế phải xin vay thêm của hội sở tỉnh nhiều hơn năm trước Đến năm 2012 tổng nguồn vốn đạt 519.548 triệu đồng tăng 1,13% so với năm trước Sở dĩ vốn điều hòa giảm là do vay của hội sở tỉnh giảm, nhưng vốn huy động vẫn tăng Cụ thể vốn huy động năm 2012 đạt 99.634 triệu đồng tăng 8.156 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng là 8,92%

so với năm 2011, vốn điều hòa giảm 2.318 triệu đồng tương ứng với giảm 0,55% so với năm 2011 Năm 2012 nhu cầu vốn của khách hàng tăng, mà vốn điều hòa lại giảm, chứng tỏ điều này cho thấy Ngân hàng hoạt động ngày càng hiệu quả hơn Huy động vốn ngày càng tăng và hạn chế vay vốn từ hội sở

Như vậy chứng tỏ trong ba năm hoạt động Ngân hàng đã không ngừng phấn đấu để nâng cao hiệu quả huy động vốn Trong tương lai Ngân hàng cần

Tỷ trọng (%) Giá trị

Tỷ trọng (%) Giá trị

Tỷ trọng (%)

Giá trị % Giá trị %

Vốn huy

động 49.034 10,99 91.478 17,81 99.634 19.18 42.444 86,56 8.156 8,92 Vốn điều

hoà 392.846 88,04 417.923 81,35 415.605 79,99 25.077 6,38 (2.318) (0,55) Vốn ủy

thác 4.343 0,97 4.330 0,84 4.309 0,83 (13) (0,30) (21) (0,48) Tổng

Nguồn vốn 446.223 100 513.731 100 519.548 100 67.508 15,13 5.817 1,13

phải có thay đổi tích cực hơn nhằm huy động được đủ nguồn vốn đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng

Qua bảng số liệu dưới đây ta đi vào phân tích tình hình nguồn vốn của

Ngân hàng giai đoạn 6 tháng ðầu nãm 2012 – 6 tháng đầu nãm 2013

Bảng 4.2: Nguồn vốn của Agribank Tân Hồng giai đoạn 6 tháng đầu năm

2012 - 6 tháng đầu năm 2013

ĐVT: Triệu đồng

Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tân Hồng

Nhìn chung, tổng nguồn vốn 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục tăng so với cùng kỳ năm trước, cụ thể : vốn huy động tăng lên đạt 140.888 triệu đồng tăng 48.468 triệu đồng, tương ứng với tốc độ 52,44% Có được kết quả đó một phần là do uy tín của ngân hàng, tâm lý lo âu cho khách hàng nên họ đã chọn một ngân hàng thuộc sỡ hữu nhà nước để gửi tiền Xác định huy động vốn ngày càng khó khăn, nguồn vốn huy động từ dân cư là chủ yếu, Agribank Tân Hồng đã tập trung chỉ đạo và triển khai các giải pháp huy động vốn: Yêu cầu đổi mới mạnh mẽ về thái độ, tác phong, rút ngắn thời gian giao dịch để giữ và thu hút được khách hàng Bên cạnh đó vốn điều hòa, vốn ủy thác giảm xuống nhưng chiếm tỷ lệ không đáng kể cùng với tốc độ tăng của vốn huy động tăng nhanh hơn tốc độ giảm của vốn điều hòa nên làm cho tổng nguồn vốn tăng, điều này chứng tỏ hoạt động huy động vốn của Ngân hàng đạt hiệu quả tốt Trong tương lai Ngân hàng nên phát huy mặt tích cực về huy động vốn để giảm mức vay của hội sở tỉnh

4.2 TÌNH HÌNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA GIAI ĐOẠN

2010 – 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013

4.2.1 Doanh số cho vay

Hoạt động tín dụng là hoạt động chính yếu và quan trọng nhất của Ngân hàng Sự chuyển hoá từ vốn tiền gửi sang vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu

Chỉ tiêu

6 tháng 2012 6 tháng 2013 Chênh lệch Giá trị

Tỷ trọng (%)

Giá trị

Tỷ trọng (%)

Giá trị %

Vốn huy động 92.420 18,23 140.888 27,04 48.468 52,44 Vốn điều hoà 412.390 81,35 379.217 72,79 (33.173) (8,04) Vốn ủy thác 2.148 0,42 887 0,17 (1.261) (58,71)

Tổng nguồn vốn 506.958 100 520.992 100 14.034 2,77