phân tích hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng công thương việt nam chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  HUỲNH THỊ BÍCH THU MSSV: 4108640 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN PHẠM PHÁT TIẾN Cần Thơ, Tháng 09/2013 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kì đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2013 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Bích Thu 2 NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………….……………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …….…………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………. Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2013 Thủ trƣởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) 3 MỤC LỤC Trang Chƣơng 1 GIỚI THIỆU. ........................................................................................ 1 1.1 Lý do lựa chọn đề tài ................................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu . ................................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung . .............................................................................. 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể. ............................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu .................................................................................... 2 1.3.1 Không gian nghiên cứu . .................................................................. 2 1.3.2 Thời gian nghiên cứu . ..................................................................... 2 1.3.3 Nội dung nghiên cứu ....................................................................... 3 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......... 4 2.1 Phƣơng pháp luận ...................................................................................... 4 2.1.1 Một số vấn đề liên quan đến tín dụng. ............................................... 4 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng. ................................................................. 4 2.1.1.2 Nguyên tắc tín dụng. ................................................................ 4 2.1.1.3 Các hình thức tín dụng. ............................................................ 5 2.1.1.4 Các quy định chung về tín dụng .............................................. 6 2.1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng ............................................................. 7 2.1.2 Tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa.................................................. 9 2.1.2.1 Khái niệm và tầm quan trọng của Doanh nghiệp nhỏ và vừa.............................................................................................................. 9 2.1.2.2 Vai trò của Ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa .... 10 2.1.2.3 Những lợi thế của Doanh nghiệp nhỏ và vừa. ....................... 12 2.1.2.4 Những khó khăn của Doanh nghiệp nhỏ và vừa .................... 13 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trong Ngân hàng. .......... 16 2.1.3.1 Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ quá hạn ........ 16 2.1.3.2 Chỉ số Dƣ nợ /Tổng vốn huy động. ....................................... 16 2.1.3.3 Chỉ số vòng quay vốn tín dụng .............................................. 17 2.1.3.4 Chỉ số nợ xấu/ Tổng dƣ nợ. .................................................... 17 2.1.3.5 Hệ số thu nợ. .......................................................................... 18 2.1.4 Giới thiệu quy trình cho vay tại NHCT Cần Thơ........................... 18 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu ......................................................................... 20 2.2.1 Phƣơng pháp chọn vùng số liệu .................................................... 20 2.2.2 Phƣơng pháp thu thập số liệu........................................................ 20 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích số liệu. ..................................................... 20 Chƣơng 3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................... 22 3.1 Giới thiệu khái quát về NHCT Việt Nam .................................................. 22 3.2 Giới thiệu về NHCT Cần Thơ. ................................................................ 22 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển. ..................................................... 22 3.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của Chi nhánh. .................... 23 3.2.3 Các loại hình hoạt động kinh doanh của NHCT Cần Thơ. ............. 27 3.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của NHCT Cần Thơ. ............................. 29 3.4 Những thuận lợi và khó khăn của NHCT trong giai đoạn hiện nay.......... 33 4 3.5 Phƣơng hƣớng hoạt động của Ngân hàng trong thời gian tới. ...................... 35 Chƣơng 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CẦN THƠ ..................... 37 4.1 Đánh giá tình hình huy động vốn tại NHCT Cần Thơ ................................. 37 4.2 Đánh giá tình hình tín dụng DNNVV tại NHCT Cần Thơ ........................... 45 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay DNNVV .................................................. 45 4.2.1.1 Phân tích doanh số cho vay DNNVV theo thời gian ................... 45 4.2.1.2 Phân tích doanh số cho vay DNNVV theo thành phần kinh tế................................................................................................................................ 47 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ DNNVV ..................................................... 54 4.2.2.1 Phân tích doanh số thu nợ DNNVV theo thời gian...................... 54 4.2.2.2 Phân tích doanh số thu nợ DNNVV theo thành phần kinh tế ...... 56 4.2.3 Phân tích trong tổng dƣ nợ DNNVV .................................................... 61 4.2.3.1 Phân tích trong tổng dư nợ DNNVV theo thời gian ...................... 61 4.2.3.2 Phân tích trong tổng dư nợ DNNVV theo thành phần kinh tế ....... 63 4.3 Đánh giá rủi ro của hoạt động cho vay DNNVV.......................................... 68 4.3.1 Phân tích nợ quá hạn DNNVV ............................................................. 68 4.3.1.1 Tình hình nợ quá hạn DNNVV theo thời gian ............................... 68 4.3.1.2 Tình hình nợ quá hạn DNNVV theo thành phần kinh tế ................ 69 4.3.2 Những biện pháp hạn chế rủi ro mà Ngân hàng đang thực hiện .......... 72 4.4 Đánh giá hiệu động cho vay các DNNVV qua các chỉ tiêu.......................... 73 4.4.1 Dƣ nợ DNNVV/ Tổng nguồn vốn huy động ........................................ 75 4.4.2 Hệ số thu nợ DNNVV........................................................................... 75 4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng ....................................................................... 76 4.4.4 Tỷ lệ nợ quá hạn của DNNVV ............................................................. 76 4.4.5 Tỷ lệ nợ xấu của DNNVV .................................................................... 76 4.4.6 Dƣ nợ/ CBTD ....................................................................................... 76 Chƣơng 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNNVV TẠI NHCT CẦN THƠ...................................................................... 79 5.1 Về phía các DNNVV .................................................................................... 79 5.2 Về phía Ngân hàng Vietinbank Cần Thơ...................................................... 81 5.2.1 Giải pháp tăng cƣờng huy động vốn ..................................................... 81 5.2.2 Giải pháp mở rộng tín dụng DNNVV .................................................. 85 5.2.3 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng ............................................... 87 Chƣơng 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................................. 91 6.1 Kết luận ......................................................................................................... 91 6.2. Kiến nghị...................................................................................................... 92 6.2.1 Đối với Nhà nƣớc ................................................................................. 94 6.2.2 Đối với Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam ......................................... 96 6.2.3 Đối với Chính quyền địa phƣơng ......................................................... 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 98 5 DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 2.1 Phân loại Doanh nghiệp theo quy mô và khu vực ............................................ 9 Bảng 3.1 Kết quả HĐKD của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 ............... 29 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013 .........................................................................................................31 Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................................................................................... 37 Bảng 4.2 Tình hình huy động vốn tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013........................................................................................................................................ 40 Bảng 4.3 Tình hình tín dụng DNNVV tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................................................................................ 42 Bảng 4.4 Tình hình tín dụng DNNVV tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013....................................................................................................................... 43 Bảng 4.5 Doanh số cho vay DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 ............................................................................................................ 45 Bảng 4.6 Doanh số cho vay DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013 ..................................................................................................... 46 Bảng 4.7 Doanh số cho vay DNNVV (Phân theo loại hình doanh nghiệp và ngành kinh tế) tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6/2013 ................................ 53 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 .................................................................................................................... 54 Bảng 4.9 Doanh số thu nợ DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013 ............................................................................................................. 54 Bảng 4.10 Doanh số thu nợ DNNVV (Phân theo loại hình doanh nghiệp và ngành kinh tế) tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013 ............................. 60 Bảng 4.11 Tổng dƣ nợ DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 .................................................................................................................... 61 Bảng 4.12 Tổng dƣ nợ DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013 ............................................................................................................. 61 Bảng 4.13 Tổng dƣ nợ DNNVV (Phân theo loại hình doanh nghiệp và ngành kinh tế) tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6/2013 ............................................ 67 Bảng 4.14 Tình hình nợ xấu DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 ............................................................................................................ 68 Bảng 4.15 Tình hình nợ xấu DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 – 6/2013 ..................................................................................................... 69 Bảng 4.16 Tình hình nợ xấu DNNVV (Phân theo loại hình doanh nghiệp và ngành kinh tế) tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6/2013 ................................ 71 Bảng 4.17 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng DNNVV tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6/2013 .................................................................. 74 6 DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy điều hành của Chi nhánh ......................................24 Hình 3.2 Sơ đồ bộ máy hoạt động của NHCT chi nhánh Cần Thơ ........................... 26 Hình 4.1 Tình hình HĐV Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010-6/2013 ....................41 Hình 4.2 Doanh số cho vay DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn từ 2010-6/2013 ........................................................................................... 47 Hình 4.3 Cơ cấu doanh số cho vay DNNVV theo loại hình doanh nghiệp tại Vietinbank Cần Thơ gđ 2010-6/2013 ........................................................................48 Hình 4.4 Cơ cấu doanh số cho vay DNNVV theo ngành kinh tế của Vietinbank Cần Thơ giai đoạn từ 2010 – 6/2013 ......................................................52 Hình 4.5 Doanh số thu nợ DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần thơ gđ 2010-6/2013 ...............................................................................................................55 Hình 4.6 Cơ cấu doanh số thu nợ DNNVV tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6/2013 ............................................................................................................57 Hình 4.7 Cơ cấu doanh số thu nợ DNNVV theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ giai đoạn 2010 – 6/2013 ........................................................... 59 Hình 4.8 Tình hình dƣ nợ các DNNVV theo thời gian tại Vietinbank Cần Thơ gđ 2010-6/2013 ..........................................................................................................62 Hình 4.9 Cơ cấu dƣ nợ DNNVV theo loại hình doanh nghiệp tại Vietinbank Cần Thơ gđ 2010-6/2013 ........................................................................................... 64 Hình 4.10 Cơ cấu dƣ nợ DNNVV theo ngành kinh tế tại Vietinbank Cần Thơ Gđ 2010-6/2013 .........................................................................................................66 7 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BGĐ CBTD Ban Giám đốc Cán bộ tín dụng CMND Chứng minh nhân dân CN Chi nhánh CNCB Công nghiệp chế biến CTy TNHH-CTCP Công ty Trách nhiệm hữu hạn-Công ty cổ phần DAĐT Dự án đầu tƣ ĐBSCL Đồng bằng sông Cửu Long DN Doanh nghiệp DNNN DNNVV DNTN DSCV DSTN GĐ HĐKT HĐTD HGĐ HMTD KD KH KHDN Doanh nghiệp Nhà nƣớc Doanh nghiệp nhỏ và vừa Doanh nghiệp tƣ nhân Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Giai đoạn Hợp đồng kinh tế Hợp đồng tín dụng Hộ gia đình Hạn mức tín dụng Kinh doanh Khách hàng Khách hàng doanh nghiệp NĐ-CP NH NHCT NHCTVN Nghị định - Chính phủ Ngân hàng Ngân hàng Công thƣơng Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam NHNN PGD RRTD SLĐ SX SXKD TCKT TCTD TD TDNH TGĐ TMCP TM-DV TNHH MTV TNV Ngân hàng Nhà nƣớc Phòng giao dịch Rủi ro tín dụng Số lao động Sản xuất Sản xuất kinh doanh Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Tín dụng Tín dụng Ngân hàng Tổng giám đốc Thƣơng mại cổ phần Thƣơng mại dịch vụ Trách nhiệm hữu hạn một thành viên Tổng nguồn vốn 8 TPCT TSĐB UBND VHĐ VIETINBANK Thành phố Cần Thơ Tài sản đảm bảo Ủy ban nhân dân Vốn huy động Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam VNĐ WTO Việt Nam đồng Tổ chức thƣơng mại thế giới XNK Xuất nhập khẩu 9 CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO LỰA CHỌN ĐỀ TÀI Trong xu thế toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế, thực hiện nền kinh tế chuyển đổi, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế của đất nƣớc. Phát triển DNNVV là một bộ phận quan trọng trong quá trình phát triển chung của xã hội. Thực tế ở các nƣớc trên thế giới cho thấy, một khu vực DNNVV lớn mạnh là đặc điểm quan trọng của một nền kinh tế thành công và ổn định. Cũng nhƣ nhiều quốc gia khác, tầm quan trọng của khu vực DNNVV ở Việt Nam ngày càng đƣợc chú trọng nhiều hơn trên nhiều phƣơng diện xã hội. Bên cạnh đó, hoạt động ngân hàng đang không ngừng phát triển. Sự phát triển đó có thể nhận thấy trên tất cả các phƣơng diện, từ sự ra đời của các sản phẩm dịch vụ mới cho tới sự xuất hiện của các tập đoàn ngân hàng có quy mô toàn cầu đƣợc tạo ra từ làn sóng sáp nhập, hợp nhất. Tất cả nhƣng diễn biến đó xảy ra nhanh hơn nhƣng gì mà chúng ta biết. Nhƣng đối với các doanh nghiệp việc tiếp cận các nguồn tài chính từ ngân hàng không phải là dễ dàng. Theo thống kê, cả nƣớc hiện có trên 500.000 doanh nghiệp nhỏ và vừa, chiếm tới 98% số lƣợng doanh nghiệp với số vốn đăng ký lên gần 2.313.857 tỉ đồng (tƣơng đƣơng 121 tỉ USD). Nhƣng khả năng tiếp cận vốn ngân hàng hiện nay của khối doanh nghiệp này vẫn còn rất hạn chế (chỉ 30% doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận đƣợc vốn của các ngân hàng thƣơng mại. Đặc biệt một trở ngại lớn cho các DNNVV hiện nay là bởi các DNNVV có quy mô nhỏ, vốn chủ sở hữu thấp, năng lực tài chính chƣa cao, thiếu tài sản thế chấp, khả năng xây dựng các dự án có tính khả thi còn yếu, số liệu thông tin kế toán chƣa đáng tin cậy…nên dƣới con mắt của các nhà TCTD, các DNNVV là những khách hàng có độ rủi ro cao. Tuy nhiên, các DNVVN lại đƣợc đánh giá là đối tƣợng khách hàng có tiềm năng lớn, trong những năm gần đây nhiều Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) đã không ngừng hoàn thiện và cung ứng nhiều sản phẩm dịch vụ dành riêng cho đối tƣợng khách hàng này. Việc hƣớng các sản phẩm dịch vụ vào DNVVN đặc biệt là các sản phẩm cho vay doanh nghiệp đã đem lại cho các NHTM doanh số hoạt động không nhỏ, góp phần nâng cao vị thế cạnh tranh của hệ thống NHTM trên thị trƣờng tài chính. Với đặc điểm của mình thì DNNVVcó những thế mạnh riêng, tuy nhiên thế mạnh này cũng là thách thức, đặc biệt trong xu thế hội nhập ngày nay. 10 Chính vì vậy, loại hình doanh nghiệp này cần những chính sách hỗ trợ từ Nhà nƣớc để tồn tại và phát triển, một trong những chính sách đó là chính sách tín dụng từ các ngân hàng. Để phát triển loại hình tín dụng này nhằm góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng và hỗ trợ thật hiệu quả cho loại hình doanh nghiệp này, em xin đƣợc chọn đề tài “ Phân tích hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” nhằm tìm hiểu và phát triển loại hình tín dụng này tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Cần Thơ. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Mục đích nghiên cứu của đề tài là đánh giá một cách tổng quát hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động đầu tƣ tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ cho loại hình DNNVV trên địa bàn. Từ đó đề tài cũng đƣa ra một số giải pháp mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV nhằm góp phần phát triển loại hình DN này trên địa bàn. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để đi đến tiêu chung trên thì có các mục tiêu cụ thể nhƣ sau: - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng cho vay DNNVV tại NHCT Cần Thơ. - Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động cho vay DNNVV tại NHCT Cần Thơ. - Mục tiêu 3: Đề xuất giải pháp nhằm nâng mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHCT Cần Thơ. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thƣơng Cần Thơ rất đa dạng và phong phú. Nhƣng thời gian thực tập chỉ trong vòng 3 tháng và khả năng tiếp cận của bản thân có hạn nên em không thể phân tích một cách sâu sắc các hoạt động của Ngân hàng. Vì vậy nội dung luận văn chỉ đề cập đến hoạt động tín dụng DNNVV tại Ngân hàng thông qua các bản Báo cáo tài chính. 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian nghiên cứu - Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu hoạt động tín dụng đối với DNNVV của Ngân hàng Công thƣơng Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 11 - Đề tài đƣợc thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013. 1.3.3 Nội dung nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Thành phố Cần Thơ, cụ thể là ở Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 12 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số vấn đề liên quan đến tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng đƣợc hiểu theo những định nghĩa sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán,…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái – ngƣời cho vay). Nhƣ vậy, “tín dụng” đƣợc diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, song một hoạt động gọi là tín dụng phải thỏa mãn hai điều kiện sau: - Có sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng vốn hoặc hàng hóa. - Có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu. 1 2.1.1.2 Nguyên tắc tín dụng Khách hàng vay vốn Ngân hàng phải tuân thủ hai nguyên tắc sau: - Tiền vay phải sử dụng đúng mục đích thoả thuận trên HĐTD. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc sử dụng đúng theo mục đích đã đƣợc ngƣời đi vay thỏa thuận với NH và NH đã đồng ý. Đối tƣợng NH xem xét cho vay là các khoản chi phí mà ngƣời vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tƣ vào SXKD. Trƣờng hợp NH phát hiện KH sử dụng vốn sai mục đích thì NH có quyền thu hồi vốn trƣớc hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của ngƣời đi vay. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi, đúng hạn đã thỏa thuận trên HĐTD. 1 Thái Văn Đại, 2012, trang 36 13 Ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh do đó mục tiêu của NH là lợi nhuận có đƣợc từ các khoản đầu tƣ TD. Một NH không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu hồi về đƣợc gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà NH sử dụng cũng là nguồn vốn NH đi vay, phải trả lãi. Chính vì thế KH phải chủ động hoàn trả cả vốn và lãi cho NH sau một thời gian nhất định đã đƣợc hai bên thỏa thuận trong HĐTD. Nếu các khoản cho vay không đƣợc hoàn trả đúng hạn, thì nhất định sẽ ảnh hƣởng đến khả năng hoàn trả của NH hoặc có trƣờng hợp NH hoàn toàn không thu hồi đƣợc nợ dẫn đến kinh doanh thua lỗ và có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán. Để thực hiện nguyên tắc này, khi đến hạn mà KH không đến trả nợ thì NH có quyền phong tỏa tài khoản tiền gửi của KH (trƣờng hợp KH có tài khoản tiền gửi tại NH), chuyển nợ quá hạn (trƣờng hợp không đƣợc cơ cấu lại thời hạn nợ), hoặc NH có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn là phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.2 2.1.1.3 Các hình thức tín dụng Trong nền kinh tế thị trƣờng, hoạt động cho vay của NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức khác nhau (có nhiều loại TD khác nhau) việc áp dụng từng loại cho vay tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế của đối tƣợng vay. Để quản lý và sử dụng có hiệu quả vốn TD cần thiết phải phân loại cho vay. Có nhiều tiêu thức để phân loại cho vay tuy nhiên trên thực tế ngƣời ta thƣờng phân loại cho vay theo các tiêu thức sau:  Căn cứ vào thời hạn tín dụng: có 3 loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại TD có thời hạn đến 1 năm, cho vay để bổ sung thiếu hụt vốn lƣu động tạm thời của các DN hoặc phục vụ nhu cầu tiêu dùng. - Tín dụng trung hạn: Là loại TD có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm, loại TD này đƣợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại TD này đƣợc cấp cho mục đích xây dựng cơ bản, đầu tƣ xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng SX có quy mô lớn.  Căn cứ vào tiêu thức hình thái của cho vay - Cho vay bằng tiền: là hình thức cho vay chủ yếu của các NH và việc cho vay đƣợc thực hiện bằng các nghiệp vụ khác nhau nhƣ TD ứng trƣớc, thấu chi, TD trả góp… 2 Thái Văn Đại, 2012, trang 36-37 14 - Cho vay bằng tài sản: Loại cho vay này thƣờng dƣới hình thức NH cho vay bằng tài trợ thuê mua. Theo phƣơng thức này NHTM hoặc công ty cho thuê tài chính của NHTM cung cấp trực tiếp tài sản cho ngƣời đi vay đƣợc gọi là ngƣời đi thuê, và ngƣời đi thuê phải hoàn trả cả vốn gốc lẫn lãi khi đến hạn.  Căn cứ vào tiêu thức mục đích sử dụng - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: cho vay các chủ thể kinh tế để tiến hành SX và lƣu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân. - Tín dụng học tập: cho vay phục vụ việc học tập của học sinh-sinh viên.  Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng Dựa vào tiêu thức này cho vay của NHTM đƣợc chia làm 2 loại: - Tín dụng không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của ngƣời khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân KH vay vốn để quyết định cho vay. - Tín dụng có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở có đảm bảo tiền vay nhƣ thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Loại cho vay này áp dụng đối với những KH không có uy tín cao đối với NH.  Căn cứ vào tiêu thức hoàn trả nợ vay - Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay một lần khi đáo hạn. - Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp. 3 2.1.1.4 Các quy định chung về tín dụng a) Đối tƣợng cho vay - Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: + Giá trị vật tƣ, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện SX, kinh doanh, đầu tƣ,... + Khoản tiền phải trả cho các TCTD trong thời gian thi công chƣa bàn giao và đƣa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn. - Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: + Số tiền nộp thuế. + Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho các TCTD khác. + Số tiền vay trả cho chính TCTD cho vay vốn. b) Mức cho vay - Chi nhánh xác định mức cho vay trên cơ sở nhu cầu vay vốn của KH, khả năng hoàn trả nợ của KH vay, và khả năng nguồn vốn của NH. 3 Phan Thị Cúc, 2008, trang 84-85 15 - Trƣờng hợp cho vay có TSĐB thì Chi nhánh cho vay trong giới hạn giá trị TSĐB. - Căn cứ tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm của KH, tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tƣ, phƣơng án SXKD, TSĐB (nếu có). Chi nhánh quyết định KH vay vốn không có hoặc phải có vốn tự có.4 2.1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng - Có năng lực Pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình SX, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Có tình hình tài chính lành mạnh, SXKD có lãi, nếu lỗ thì đƣợc cơ quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ. - Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tƣợng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định phải mua bảo hiểm. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án đầu tƣ, phƣơng án SX, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phƣơng án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN và NHCT Việt Nam. - Có trụ sở làm việc cùng địa bàn tỉnh, thành phố với NH cho vay. - Trƣờng hợp KH vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điề kiện sau: + Pháp nhân là DN nhà nƣớc: đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải đƣợc thể hiện rõ: mức dƣ nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả đƣợc nợ. + Pháp nhân khác: đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải đƣợc thể hiền rõ: mức dƣ nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả đƣợc nợ. Ngoài ra, phải có văn bản bảo lãnh của NHĐT&PT, Quỹ hỗ trợ đầu tƣ phát triển cho đơn vị chính hoặc đƣợc Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam chấp nhận bằng văn bản. 2.1.1.6 Phương thức cho vay - Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn, KH và NHCT làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết HĐTD, NHCT áp dụng phƣơng thức cho vay từng lần khi 4 Thái Văn Đại, 2012, trang 40 16 KH vay có nhu cầu vay vốn không thƣờng xuyên. Mỗi lần có nhu cầu vay vốn, KH lập hồ sơ vay vốn theo quy định. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Cho vay theo HMTD đƣợc áp dụng đối với KH vay có nhu cầu vay vốn thƣờng xuyên và có đặc điểm SXKD, luân chuyển vốn không phù hợp với phƣơng thức cho vay từng lần. Căn cứ vào phƣơng án, kế hoạch SX, kinh doanh, nhu cầu vay vốn của KH, tài sản bảo đảm tiền vay, NHCT và KH xác định và thoả thuận một HMTD duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ SX, kinh doanh. - Cho vay theo dự án đầu tư: NHCT cho KH vay vốn để thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển SX, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. Trƣờng hợp trong thời gian chƣa vay đƣợc vốn NH, KH đã dùng nguồn vốn huy động tạm thời khác để chi phí theo dự án đƣợc duyệt thì NHCT có thể xem xét cho vay bù đắp nguồn vốn đó trên cơ sở phẩi có chứng từ pháp lý chứng minh rõ nguồn vốn đã sử dụng trƣớc. Trƣờng hợp hết thời gian giải ngân theo lịch đã thoả thuận ban đầu mà KH chƣa sử dụng hết mức vốn vay ghi trong HĐTD, nếu KH đề nghị thì NHCT xem xét có thể thoả thuận và ký kết bổ sung HĐTD tiếp tục phát tiền vay phù hợp với tiến độ thi công cụ thể. - Cho vay trả góp: Khi vay, TCTD và KH xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: NHCT chấp nhận cho KH đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi HMTD để thanh toán tiềm mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của NHCTVN. Việc cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ TD theo quy định của Chính phủ, NHNN và NHCTVN về phát hành và sử dụng thẻ TD. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHCT cam kết đảm bảo sẵn sàng cho KH vay vốn trong phạm vi HMTD nhất định để đầu tƣ cho dự án. Trong thời hạn hiệu lực rút vốn của hợp đồng KH phải trả phí cam kết theo mức quy định của NHCT. - Cho vay hợp vốn: NHCT cùng một hoặc một số TCTD khác thực hiện cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của KH; trong đó, NHCTVN hoặc một TCTD khác làm đầu mối dàn xếp. Cho vay hợp vốn đƣợc thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của NHNN và hƣớng dẫn của NHCTVN. 17 - Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà NHCT thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho KH chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của KH phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. 2.1.2 Tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa 2.1.2.1 Khái niệm và tầm quan trọng của Doanh nghiệp nhỏ và vừa a. Khái niệm Theo nghị đinh số 56/2009/NĐ-CP của chính phủ về trợ giúp DNNVV ngày 30/06/2009 thì DNNVV đƣợc xem xét nhƣ sau : Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn không quá 10 tỷ đồng (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của DN) hoặc số lao động bình quân năm không quá 300 người (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên), cụ thể nhƣ sau: Bảng 2.1 Phân loại doanh nghiệp theo quy mô và khu vực Quy mô Khu vực I. Nông, lâm nghiệp &thủy sản II. Công nghiệp và xây dựng III. Thƣơng mại và dịch vụ DN siêu nhỏ Số lao động (Ngƣời) SLĐ < 10 DN nhỏ Tổng nguồn vốn (tỷ đồng) TNV < 20 Số lao động (ngƣời) SLĐ từ 10200 SLĐ. [Ngày truy cập: 23 tháng 09 năm 2013]. 6. Phan Thị Cúc, 2008. Giáo trình Ngiệp vụ Ngân hàng thương mại. TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê. 7. Phạm Nguyễn Thanh Trúc, 2012. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 8. Quách Nguyễn Thanh Vy, 2013. Phân tích hoạt động tín dụng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-Chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 9. Quyết định 493/2005/ QĐ-NHNN về việc ban hành về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động NH của TCTD. 10. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Tủ sách Trƣờng Đại học Cần Thơ. 11. www.vietinbank.vn. Điều kiện cho vay. [Ngày truy cập: 23 tháng 09 năm 2013]. 107 [...]... hàng Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ nhằm tìm hiểu và phát triển loại hình tín dụng này tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- chi nhánh Cần Thơ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục đích nghiên cứu của đề tài là đánh giá một cách tổng quát hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động đầu tƣ tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ cho loại hình DNNVV... hình doanh nghiệp này cần những chính sách hỗ trợ từ Nhà nƣớc để tồn tại và phát triển, một trong những chính sách đó là chính sách tín dụng từ các ngân hàng Để phát triển loại hình tín dụng này nhằm góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng và hỗ trợ thật hiệu quả cho loại hình doanh nghiệp này, em xin đƣợc chọn đề tài “ Phân tích hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Công. .. Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là Ngân hàng khu vực tỉnh Cần Thơ - Tháng 07/1988 NHCT chi nhánh Cần Thơ chính thức đƣợc thành lập theo Nghị định 53 của Chính phủ và có trụ sở chính tại số 09, Phan Đình Phùng, Q Ninh Kiều, TP Cần Thơ Đến năm 2009, NHCT cổ phần hóa và Chi nhánh đƣợc đổi tên thành Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Cần Thơ - Khi mới thành lập, Vietinbank Cần. .. rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV nhằm góp phần phát triển loại hình DN này trên địa bàn 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để đi đến tiêu chung trên thì có các mục tiêu cụ thể nhƣ sau: - Mục tiêu 1: Phân tích thực trạng cho vay DNNVV tại NHCT Cần Thơ - Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động cho vay DNNVV tại NHCT Cần Thơ - Mục tiêu 3: Đề xuất giải pháp nhằm nâng mở rộng hoạt động cho vay đối với DNNVV tại NHCT Cần Thơ. .. tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Thời gian nghiên cứu - Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu hoạt động tín dụng đối với DNNVV của Ngân hàng Công thƣơng Cần Thơ qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 11 - Đề tài đƣợc thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013 1.3.3 Nội dung nghiên cứu Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại Thành phố Cần Thơ, ... phƣơng - Đóng góp không nhỏ giá trị GDP và ngân sách cho quốc gia Theo báo cáo tại Đại hội Đại biểu lần thứ II, Hiệp hội Doanh nghiệp nhỏ và vừa đã thống kê DNNVV đã đóng góp trên 47% vào GDP và gần 40% vào ngân sách Nhà nƣớc.6 2.1.2.2 Vai trò của Ngân hàng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa Trong nền kinh tế thị trƣờng sự tồn tại và phát triển của các DNNVV là một tất yếu khách quan và cũng nhƣ các loại... tƣ, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện SX, kinh doanh, đầu tƣ, + Khoản tiền phải trả cho các TCTD trong thời gian thi công chƣa bàn giao và đƣa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn - Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: + Số tiền nộp thuế + Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho các TCTD khác + Số tiền vay trả cho chính TCTD cho vay. .. tiền vay nhƣ thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Loại cho vay này áp dụng đối với những KH không có uy tín cao đối với NH  Căn cứ vào tiêu thức hoàn trả nợ vay - Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay một lần khi đáo hạn - Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp 3 2.1.1.4 Các quy định chung về tín dụng a) Đối tƣợng cho vay - Ngân hàng cho vay các đối. .. tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại Châu Âu, đánh dấu bƣớc phát triển vƣợt bậc của nền tài chính Việt Nam trên thị trƣờng khu vực và thế giới - Và là Ngân hàng không ngừng nghiên cứu, cải tiến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và phát triển các sản phẩm mới nhằm đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng 30 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1 Lịch sử hình thành và. .. vay + Dƣ nợ DNNVV/Vốn huy động + Dƣ nợ DNNVV/Tổng dƣ nợ + Chỉ số vòng quay vốn tín dụng + Nợ xấu DNNVV/Tổng dƣ nợ + Tỷ lệ nợ quá hạn + Hệ số thu nợ + Dƣ nợ/CBTD 29 CHƢƠNG 3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - Ngân Hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (VietinBank) là Ngân hàng thƣơng mại lớn, giữ vai