4.2.3.1 Tổng dư nợ DNNVV theo thời gian vay
Bảng 4.11 Tổng dƣ nợ DNNVV theo thời gian tại VietinBank Cần Thơ giai đoạn 2010 -2012
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011 – 2010 2012 - 2011 Số tiền (%) Số tiền (%) 1. Ngắn hạn 1.223.594 1.454.378 1.087.194 230.784 18,86 (367.184) (25,25) 2. Trung và dài hạn 638.518 827.840 1.041844 189.322 29,65 214.004 25,85 TỔNG 1.862.112 2.282.218 2.129.038 420.106 22,56 (153.180) (6,71)
(Nguồn: VietinBank Cần Thơ, 2013)
Dƣ nợ là con số biểu hiện tình hình TD của mỗi NH, nó hiện số vốn mà NH đã cho vay nhƣng chƣa thu hồi vào thời điểm báo cáo. Dƣ nợ nhiều chứng tỏ DSCV của NH cao. Tuy nhiên, dƣ nợ cao cũng phần nào gây ảnh xấu đến hoạt động TD vì dƣ nợ cao thì chứa đựng nhiều rủi ro. Dƣ nợ trên tài khoản của NH phản ánh đầy đủ và chính xác lƣợng vốn đầu tƣ phát triển kinh tế mà NH thực hiện cho vùng tại thời điểm đó.
Quan sát bảng 4.11 và bảng 4.12, ta thấy rằng tổng dƣ nợ của NH tăng trƣởng không đồng đều qua các năm, trong đó dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu dƣ nợ của NH. Cụ thể, năm 2011, dƣ nợ ngắn hạn tăng 18,86% (+230.784 triệu đồng) trong khi dƣ nợ trung và dài hạn chỉ tăng mạnh hơn ở mức 29,65% so với năm 2010. Kết quả này đạt đƣợc là do VietinBank Cần Thơ đã chú trọng đến công tác tiếp thị, nâng cao chất lƣợng phục vụ KH, đẩy mạnh công tác huy động vốn, đặc biệt là nguồn vốn trung và dài hạn. Từ đó mà NH nâng cao đƣợc dƣ nợ cả ngắn hạn lẫn trung và dài hạn trong khoản thời gian này.
Sang năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn giảm 25,25% (- 367.184 triệu đồng), trong khi đó dƣ nợ trung và dài hạn tăng lên 214.004 triệu đồng tƣơng ứng với tốc độ tăng trƣởng 25,85% so với năm 2011. Điều đặc biệt là dƣ nợ ngắn hạn của sáu tháng đầu năm 2012 lại cao hơn dƣ nợ ngắn hạn của cả năm 2012. Lý giải cho hiện tƣợng này là do sáu tháng cuối năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn giảm đáng kể, thêm vào đó, NH lại đẩy mạnh công tác thu hồi các khoản nợ đến hạn thêm vào đó cuối năm 2012, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, các
DNNVV đang “khát vốn” để đầu tƣ mới hay tái cấu trúc theo chiều sâu thì NH lại thực hiện chính sách thắt chặt TD, công tác thu hồi nợ đến hạn đƣợc thực hiện triệt để mà DSCV lại giảm nên làm cho dƣ nợ ngắn hạn giảm đi rõ rệt trong giai đoạn này.
Nguồn: VietinBank Cần Thơ, 2013
Hình 4.8 Tình hình dƣ nợ các DNNVV theo thời gian tại VietinBank Cần Thơ giai đoạn 2010-6/2013
Sáu tháng đầu năm 2013, dƣ nợ ngắn hạn DNNVV giảm nhẹ trong khi đó dƣ nợ trung và dài hạn tăng mạnh so với đầu năm 2012. Cụ thể, dƣ nợ ngắn hạn giảm 4,25% tƣơng đƣơng với số tiền tăng lên là 66.727 triệu đồng, trong khi đó dƣ nợ trung và dài hạn tăng lên vƣợt bậc đạt 101,49% (+826.526 triệu đồng) so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân, trong giai đoạn này, phần lớn các KH cần nguồn vốn trung và dài hạn để tái SXKD, đầu tƣ mới các công trình, mua sắm trang thiết bị, tạo điều kiện cho các DN đi vào hoạt động, phát triển ổn định và bền vững, nên phần nào làm tăng dƣ nợ trung và dài hạn lên đáng kể. Dƣ nợ trung và dài hạn trong giai đoạn này tăng là một yếu tố khả quan cho thấy NH đã tổ chức sử dụng tốt nguồn vốn kinh doanh của mình. Khi sử dụng nguồn vốn hiệu quả sẽ mang lại lợi nhuận và cắt giảm đƣợc phần nào chi phí lãi khi giữ số tiền đó, góp phần tăng trƣởng lợi nhuận chung cho NH. Dƣ nợ ngắn hạn giảm, cho thấy NH đã thực thi các chính sách thu hồi nợ có hiệu quả. 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 2010 2011 2012 T6/2012 T6/2013 T ri ệ u đ ồ n g Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng
Bảng 4.12 Tổng dƣ nợ DNNVV theo thời gian tại VietinBank Cần Thơ giai đoạn 6/2012 -6/2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Thời gian Chênh lệch 6/2012 – 6/2013
6/2012 6/2013 Số tiền (%) 1. Ngắn hạn 1.569.135 1.670.459 (66.727) (4,25)
2. Trung và dài hạn 880.148 1.605.350 893.253 101,49
TỔNG 2.449.283 3.275.809 826.526 33,75
(Nguồn: VietinBank Cần Thơ, 2013)
4.2.3.2 Tổng dư nợ vay DNNVV theo thành phần kinh tế
a) Dƣ nợ DNNVV theo loại hình doanh nghiệp
Tổng dƣ nợ DNNVV theo loại hình DN tại VietinBank Cần Thơ nhìn chung tăng trƣởng không đồng bộ. Năm 2011, dƣ nợ tăng 22,56% còn sang năm 2012 giảm nhẹ ở mức 6,71%. Cụ thể:
- Công ty Trách nhiệm hữu hạn: Trong những năm gần đây, dƣ nợ đối với Công ty TNHH có xu hƣớng chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong cơ cấu dƣ nợ của VietinBank Cần Thơ. Điều này chứng tỏ Chi nhánh đã đầu tƣ vào các DN này lƣợng vốn khá lớn và đạt đƣợc hiệu quả cao. Cụ thể, năm 2011, dƣ nợ của Công ty TNHH tăng trƣởng nhẹ ở mức 3,95% tƣơng đƣơng với số tiền là 43.544 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012, con số này giảm còn 10,96% (- 125.525 triệu đồng) trong khi các loại hình DN khác dƣ nợ tăng đáng kể trong năm 2012. Dƣ nợ giảm là do CBTD đã làm tốt công tác thu hồi nợ, các khoản cho vay đối với các Công ty TNHH đƣợc thu hồi tốt và đúng thời hạn. Nên đến thời điểm tổng kết, dƣ nợ đối với loại hình DN này giảm đáng kể so với các loại hình DN khác. Đầu năm 2013, dƣ nợ của Công ty TNHH tăng trƣởng 46,85% so với cùng kỳ năm 2012 tƣơng đƣơng với số tiền tăng lên là 571.875 triệu đồng. Nguyên nhân là do NH nhận thấy các DN thuộc loại hình này có tiềm năng về kinh doanh cũng nhƣ sử dụng vốn vay có hiệu quả, các khoản thu hồi nợ đúng hạn khá cao nên NH mở rộng DSCV đối với các Công ty TNHH, vì vậy mà dƣ nợ trong sáu tháng đầu năm tăng trƣởng so với cùng kỳ năm 2012. Tuy nhiên Chi nhánh cần phải thận trọng, bởi vì khi chấp nhận cho các DN thuộc Nhà nƣớc sở hữu vay vốn, NH đã có thể đối mặt với các rủi ro sau: thứ nhất chính là tình trạng sử dụng vốn không hiệu quả của một số tập đoàn, Tổng công ty Nhà nƣớc trong thời gian gần đây, vì họ ỷ lại vào sự tài trợ của Chính phủ, đầu tƣ tràn lan dẫn đến rủi ro không trả đƣợc nợ
đúng hạn cho NH; thứ hai là rủi ro từ tình hình SXKD trì trệ của các DN khác trong khi biến động của thị trƣờng thì khó lƣờng trƣớc, đẩy mạnh tăng trƣởng TD đối với đối tƣợng này là một việc vô cùng mạo hiểm. Vì vậy, song song với việc tăng trƣởng TD thì NH không thể chủ quan lơ là đối với các DN này nhằm có biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
+ Công ty Cổ phần: Dƣ nợ năm 2011 tăng trƣởng mạnh chiếm 61,88%
tƣơng đƣơng với số tiền 385.820 triệu đồng. Nhƣng sang năm 2012, dƣ nợ đối với CTCP giảm sút đáng kể chỉ tăng trƣởng ở mức 1,43% (+14.422 triệu đồng) so với năm 2011. Nguyên nhân là trong năm 2012, các DNNVV rơi vào tình trạng khó khăn, nhiều DN phải giải thể, nhu cầu vốn vay giảm sút làm cho DSCV giảm, thêm vào đó công tác thu hồi nợ đƣợc thực hiện tích cực nên DSTN trong năm còn lớn hơn lƣợng tiền cho vay trong năm 2012, do đó dƣ nợ giảm đi là điều tất yếu. Sáu tháng đầu năm 2013 tăng lên 49,74% tƣng ứng với số tiền tăng lên là 432.677 triệu đồng so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do Chi nhánh đặt mục tiêu tăng trƣởng dƣ nợ trong năm 2013 đối với các CTCP làm ăn có hiệu quả, uy tín tốt nhằm mở rộng thị phần TD của NH.
+ Doanh nghiệp tư nhân: Dƣ nợ cho vay DNTN chiếm tỷ trọng thấp
nhất trong cơ cấu dƣ nợ tại VietinBank Cần Thơ và có xu hƣớng giảm dần trong năm 2011 và 2012. Nguyên nhân là do quy mô DSCV đối với các DNTN thấp nhất trong các loại hình DN và bị giảm đi liên tục trong 2 năm 2011 và 2012, công tác thu hồi nợ của những đối tƣợng này cũng đƣợc thực hiện khá chặt chẽ, NH tích cực thu hồi các khoản nợ cũ lẫn nợ mới, do đó dƣ nợ ngày càng giảm.
Nguồn: Số VietinBank Cần Thơ, 2013
Hình 4.9 Cơ cấu dƣ nợ DNNVV theo loại hình doanh nghiệp tại VietinBank Cần Thơ giai đoạn 2010-6/2013
33.48% 44.22% 35.52% 48.08% 39.76% 59.15% 50.17% 49.83% 47.89% 54.72% 7.37% 5.60% 14.65% 4.03% 5.52% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2010 2011 T6/2012 2012 T6/2013 Công ty TNHH CTCP DNTN
Đầu năm 2013, dƣ nợ DNTN giảm mạnh với số tiền 178.026 triệu đồng tƣơng đƣơng 49,62% so với cùng kỳ 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do, đầu năm 2013, DSTN đối với loại hình DN này tăng lên, song DSCV lại thấp, vì vậy dƣ nợ đầu năm giảm xuống đáng kể. Điều này chứng tỏ các DNTN làm ăn ngày càng có hiệu quả, vốn tự có của DN ngày càng tăng nên ít cần đến vốn vay của NH.
b) Dƣ nợ DNNVV theo ngành kinh tế
- Công nghiệp chế biến: Theo nghị quyết 45-NQ/TW của Bộ chính trị về xây dựng và phát triển TPCT trử thành Thành phố công nghiệp trƣớc năm 2020, nên VietinBank Cần Thơ luôn chú trọng cho vay đầu tƣ vào các ngành kinh tế công nghiệp trọng điểm, đặc biệt là các ngành thuộc CNCB vì nó chiếm nhiều ƣu thế hơn các ngành công nghiệp khác. Mặc dù hạn chế cho vay một số ngành trong CNCB, nhƣng dƣ nợ của các DN thuộc ngành CNCB đều tăng trƣởng qua các năm. Cụ thể, dƣ nợ năm 2011 đạt 80,29% (+506.542 triệu đồng), năm 2012 dƣ nợ tăng thêm 26,32% so với cùng kỳ năm 2011.
Đầu năm 2013, dƣ nợ ngành này có bƣớc tăng nhảy vọt với tốc độ tăng trƣởng là 271,47% tƣơng đƣơng với số tiền là 578.259 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Dựa vào bảng số liệu 4.13. ta nhận thấy rằng ngành CNCB là ngành duy nhất có dƣ nợ tăng trƣởng trong khi các ngành khác dƣ nợ đều biến động không ổn định.
- Thủy sản: Dƣ nợ ngành Thủy sản có xu hƣớng ngày càng giảm trong
những năm gần đây. Nguyên nhân là do NH nhận thấy việc cho vay các DN Thủy sản chứ đựng nhiều rủi ro, rủi ro phát sinh từ tác động bên ngoài của thị trƣờng lẫn bên trong của DN nên Chi nhánh đã chủ động thắt chặt TD đối với các DN ngành Thủy sản, vì vậy làm giảm dƣ nợ ngành này tại chi nhánh. Điều này cũng khá hợp lý khi mà tại NH vẫn còn một số DN lớn là KH truyền thống hoạt động trong ngành, hơn nữa dù thực trạng ngành thủy sản vẫn còn nhiều khó khăn chƣa có giải pháp khắc phục khả thi nhƣng vẫn đƣợc định hƣớng là ngành kinh tế mũi nhọn của TPCT trong kế hoạch phát triển kinh tế cho đến năm 2020.
Vì thế, trong thời gian tới Chính phủ dự định sẽ đƣa ra những chính sách cho vay hỗ trợ giúp các DN ngành thủy sản vƣợt qua khó khăn trƣớc mắt, do đó NH cần lên kế hoạch thích hợp để nới lỏng TD với các DN thủy sản sao cho vừa an toàn, vừa hỗ trợ đƣợc cho các DN.
- Thương mại dịch vụ: Dƣ nợ ngành TM-DV có xu hƣớng giảm dần qua
so với năm 2010, và dƣ nợ năm 2012 giảm 19,78% so với năm 2011. Sáu tháng đầu năm 2013, dƣ nợ của DN thuộc ngành TM-DV tăng lên với tốc độ giảm là 31,22% tƣơng đƣơng 184,762 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân của sự tăng trƣởng này là do đƣợc Chính phủ khuyến khích đầu tƣ phát triển các DN thuộc ngành TM-DV trên địa bàn TPCT nên các DN gặp nhiều thuận lợi và nhanh chóng vƣợt qua khó khăn chung của nền kinh tế, vì vậy Chi nhánh đã chú trọng công tác cho vay và thu hồi nợ đối với các DN này. Nếu phát triển đƣợc ngành này thì cũng có lợi cho Chi nhánh vì lãi suất các khoản vay DN ngành TM-DV thƣờng cao hơn các ngành kinh tế cơ bản, hơn nữa việc kinh doanh TM-DV cũng không phụ thuộc vào thời tiết, dịch bệnh nên NH dễ lƣờng trƣớc đƣợc rủi ro hơn các ngành khác.
- Ngành khác: dƣ nợ của các ngành khác có tỷ trọng ngày càng giảm và thấp nhất trong cơ cấu dƣ nợ của NH. Hiện nay tình hình thị trƣờng BĐS, Chứng khoán vẫn chƣa có dấu hiệu khởi sắc nên thận trọng trong việc cho vay là hết sức cần thiết, các DN xây dựng thì không mấy khả quan vì BĐS đóng băng kéo dài, cầu thị trƣờng giảm. Các ngành nhỏ lẻ khác thì thƣờng vốn vay không cao nên dƣ nợ cũng không đáng kể.
Nguồn: VietinBank Cần Thơ,2013
Hình 4.10 Cơ cấu dƣ nợ DNNVV theo ngành kinh tế tại VietinBank Cần Thơ giai đoạn 2010-6/2013
3.39% 24.96% 8.70% 33.80% 24.16% 29.06% 19.10% 32.75% 19.69% 23.87% 23.50% 16.78% 24.16% 14.43% 23.71% 13.56% 14.27% 11.20% 5.41% 10.93% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 2010 2011 T6/2012 2012 T6/2013 - CNCB - Thủy sản - TMDV - Ngành khác
BẢNG 4.13 TỔNG DƢ NỢ CHO VAY ĐỐI VỚI DNNVV TẠI VIETINBANK CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010-6/2013 PHÂN THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP VÀ NGÀNH KINH TẾ
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: VietinBank Cần Thơ, 2013)
Chỉ tiêu
Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 6.2012 6.2013
2011 - 2010 2012 - 2011 6.2013 - 6.2012 Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) 1. Theo loại hình DN 1.862.112 2.282.218 2.129.038 2.449.283 3.275.809 420.106 22,56 (153.180) (6,71) 826.526 33,75 - Công ty TNHH 1.101.479 1.145.023 1.019.498 1.220.574 1.792.449 43.544 3,95 (125.525) (10,96) 571.875 46,85 - Công ty cổ phần 623.458 1.009.278 1.023.700 869.895 1.302.572 385.820 61,88 14.422 1,43 432.677 49,74 - DNTN 137.175 127.917 85.840 358.814 180.788 (9.258) (6,75) (42.077) (32,89) (178.026) (49,62) 2. Theo ngành kinh tế 1.862.112 2.282.218 2.129.038 2.449.283 3.275.809 420.106 22,56 (153.180) (6,71) 826.526 33,75 - CNCB 630.091 569.633 719.531 213.013 791.272 506.542 80,29 149.898 26,32 578.259 271,47 - Thủy sản 541.073 435.949 419.118 802.256 782.008 (105.124) (19,43) (16.831) (3,86) (20.248) (2,52) - TMDV 437.675 382.966 307.223 591.788 776.550 (54.709) (12,50) (75.743) (19,78) 184.762 31,22 - Ngành khác 252.454 325.751 115.247 274.307 358.060 73.297 29,03 (210.504) (64,62) 83.753 30,53
4.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO CỦA HOẠT ĐỘNG CHO VAY DNNVV 4.3.1 Phân tích tình hình nợ xấu 4.3.1 Phân tích tình hình nợ xấu
4.3.1.1 Tình hình nợ xấu DNNVV theo thời gian vay
Qua bảng 4.14 và 4.15, ta thấy nợ xấu ngắn hạn của DN lúc nào cũng cao hơn đối với nợ xấu trung và dài hạn. Việc tăng trƣởng liên tục tình hình dƣ nợ ngắn hạn của NH sẽ không tránh khỏi rủi ro tƣơng ứng đó là nợ quá hạn gia tăng dẫn đến nợ xấu là điều không thể tránh khỏi. Cụ thể, nợ xấu trong năm 2011 giảm mạnh so với cùng kỳ năm 2010. Nhìn chung nợ xấu của các DNNVV giảm khá khả quan trong năm 2011, cụ thể là giảm 30,73% đối với nợ xấu ngắn hạn và giảm 42,34% nợ xấu trung và dài hạn so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2011, đội ngũ cán bộ đã làm tốt công tác thu hồi nợ. Sang năm 2012, nợ xấu của NH tăng lên đáng kể, cụ thể nợ xấu ngắn hạn tăng 358,55% tƣơng ứng với số tiền tăng lên là 986 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là do trong năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn dẫn đến nhiều DN lao đao trƣớc nguy cơ phá sản hoặc ngƣng hoạt động, vì lƣợng hàng tồn kho quá lớn, lại không tiếp cận đƣợc nguồn vốn vay nên dẫn đến DSTN giảm sút, dƣ nợ tăng lên nên nợ xấu trở nên khó kiểm soát.
Đầu năm 2013, nợ xấu của NH tăng lên con số chóng mặt 14.799,18% đối với ngắn hạn và 41,14% đối với trung và dài hạn so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do, đầu năm dƣ nợ DN chiếm tỷ trọng cao, DSTN lại thấp, nợ xấu cuối năm 2012 chuyển sang vẫn chƣa thu hồi đƣợc. Do đó, mà nợ xấu của DN vẫn chƣa giảm nhiều. Cộng thêm khoản nợ xấu của Công ty