Nâng cao chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Hà Nội

Nâng cao chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Hà Nội

LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng với khu vực và thế giới, hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam hiện nay đã có những bước phát triển mạnh mẽ và khá sôi động. Để giữ vững vai trò chủ đạo trong hoạt động ngân hàng hiện nay, các NHTM Nhà nước trong đó có ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển nông thôn Hà Nội( NHNo&PTNT HN) phải không ngừng nỗ lực, một mặt chủ động nhạy bén tìm kiếm và triển khai các hoạt động mới, mặt khác phải không ngừng hoàn thiện và phát triển các hoạt động đã và đang theo đuổi. Một trong những hoạt động nổi bật không thể không nhắc đên trong tình hình hiện nay là hoạt động bảo lãnh. Hoạt động bảo lãnh là một trong những dịch vụ của NHTM không những đem lại thu nhập cho NHTM là phí bảo lãnh mà còn có vai trò to lớn góp phần làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, từ đó làm tăng và hoàn thiện cơ cấu thu nhập và giảm thiểu rủi ro lệ thuộc vào hoạt động tín dụng của ngân hàng…Trong giai đoạn hiện nay khi mà nhu cầu vốn để phát triển kinh doanh trở nên bức bách thì hoạt động bảo lãnh của NHTM vô cùng cần thiết. Riêng đối với NHNo&PTNT HN để nâng cao vị thế hơn nữa trong hệ thống NHTM và khẳng định vai trò “không thể thiếu” trong nền kinh tế thì hoạt động bảo lãnh trở nên “rất đáng quan tâm” của ngân hang, đó cũng chính là lí do để em lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Hà Nội ” làm chuyên đề tốt nghiệp . Dựa trên những lí luận cơ bản về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, những kiến thức thực tế, chuyên đề phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT HN và tìm hiểu những nguyên nhân dẫn đến những hạn chế đó. Từ đó, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng bảo lãnh tại ngân hàng. 1 Ni dung chuyờn gm ba chng: Chng I: Mt s vn c bn v nghip v bo lónh ngõn hng. Chng II: Thc trng hot ng bo lónh ti NHNo&PTNT HN Chng III: Cỏc gii phỏp nhm nõng cao cht lng nghip v bo lónh ti NHNo&PTNT H Ni CHƯƠNG 1 MộT Số VấN Đề CƠ BảN Về NGHIệP Vụ BảO LãNH NGÂN HàNG 2 1.Khái quát về bảo lãnh ngân hàng 1.1.Khái niệm và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1.1. Khái niệm về bảo lãnh 1.1.2.Đặc điểm chính về bảo lãnh 1.1.3.Chức năng cơ bản của bảo lãnh 1.1.4.Vai trò của bảo lãnh 1.2.Các hình thức bảo lãnh ngân hàng 1.2.1. Phân loại theo phơng thức đòi tiền (còn gọi là phơng thức sử dụng) a, Bảo lãnh vô điều kiện b, Bảo lãnh có điều kiện 1.2.2. Phân loại theo phơng thức mở bảo lãnh a, Bảo lãnh trực tiếp b, Bảo lãnh gián tiếp c, Bảo lãnh đợc xác nhận 1.2.3.Phân loại theo tính chất hợp đồng kinh tế a, Bảo lãnh dự thầu b, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng c, Bảo lãnh bảo hành d, Bảo lãnh tiền đặt cọc e, Bảo lãnh thanh toán f, Bảo lãnh tín dụng 1.2.4.Các loại bảo lãnh khác a, Bảo lãnh vận đơn b, Bảo lãnh hải quan c,Bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu d,Bảo lãnh chất lợng và trọng lợng 3 e, Bảo lãnh hối phiếu f, Bảo lãnh phát hành chứng khoán 1.3.Các chỉ tiêu đánh giá chất lợng bảo lãnh của NHTM 1.3.1.Khái niệm về chất lợng bảo lãnh 1.3.2.Các chỉ tiêu đánh giá 1.4.Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động bảo lãnh ngân hàng của NHTM 1.4.1.Nhân tố khách quan 1.4.2. Nhân tố chủ quan Chơng 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Nông Nghiệp & PT Nông thôn Hà Nội 1.Giới thiệu vài nét về Ngân Hàng NN & PTNT Hà Nội 1.1. Sự ra đời và phát triển của ngân hàng NN&PTNT Hà Nội 1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng 1.3. Kết quả họat động kinh doanh tại ngân hàng NN& PTNT Hà Nội 1.3.1.Huy động vốn và sử dụng vốn 1.3.2.Hoạt động khác 2.Thực trang hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng NN&PTNT Hà Nội 2.2.1.Qui trình hoạt động bảo lãnh 2.2.2. Kết quả họa động bảo lãnh 2.3.Đánh giá chất lợng bảo lãnh tại ngân hàng NN&PTNT Hà Nội 2.3.1.Những thành tựu đạt đợc 2.3.2.Những hạn chế Chơng 3: Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng NN &PTNT Hà Nội 1.Định hớng ,mục tiêu hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2009. 4 2.Định hớng với hoạt động bảo lãnh 3.Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ bảo lãnh 4.Một số kiến nghị 4.1.Kiến nghị đối với Nhà nớc 4.2. Kiến nghị đối với NHNN 4.2.Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam 4.3.Kiến nghị đối với ngời đợc bảo lãnh và nhận bảo lãnh Chơng 1: Một số vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng 1.Khái quát về bảo lãnh ngân hàng 1.1.Khái niệm và vai trò của bảo lãnh ngân hàng 1.1.1. Khái niệm bảo lãnh ngân hàng a. Khái niệm chung Bảo lãnh là khái niệm tồn tại từ rất xa xa trong xã hội loài ngời. Cho đến nay bảo lãnh không những còn tồn tại mà đang rất phát triển, bao trùm lên mọi lĩnh vực đời sống kinh tế xã hội, từ những lĩnh vực nhỏ của đời sống nh bảo lãnh thân nhân c trú đến những lĩnh vực lớn nh bảo lãnh cho một quốc gia về kinh tế v.v . Cùng với thời gian bảo lãnh không chỉ hoạt động trong phạm vi một quốc gia mà còn phát triển vơn qua biên giới quốc gia, mang tính chất quốc tế. Vậy bảo lãnh là gì? Luật dân sự Việt nam điều 366 đã định nghĩa: "Bảo lãnh là việc ngời thứ ba (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với ngời có quyền (gọi là ngời nhận bảo lãnh hay ngời thụ hởng) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là bên đợc bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ. Các bên cũng có thể thoả thuận về việc ngời đợc bảo lãnh không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình. 5 Đây là một định nghĩa tơng đối rõ ràng, nó đã nêu bật đợc mối quan hệ cơ bản giữa các bên trong hoạt động bảo lãnh. Mối quan hệ này đợc biểu hiện trong sơ đồ sau: 6 Sơ đồ 1.1 Mối quan hệ giữa các bên trong hoạt động bảo lãnh (1) (2) (3) Nh vậy trong quan hệ bảo lãnh luôn tồn tại ba bên, bên đợc bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và bên bảo lãnh. Hoạt động bảo lãnh lúc này sẽ nh chiếc cầu nối đảm bảo lòng tin giữa hai bên đợc bảo lãnh và nhận bảo lãnh. Ngời đứng ra bảo lãnh có thể là nhà nớc, các cá nhân và ngân hàng, trong đó bảo lãnh của Nhà nớc và cá nhân chỉ chiếm phần ít, chủ yếu là bảo lãnh ngân hàng, do ngân hàng là ngời có uy tín lớn và có khả năng tài chính, và quan trọng hơn cả là có nghiệp vụ. 7 Bên được bảo lãnh Bên nhận bảo lãnh Bên Bảo lãnh Có trách nhiệm thực hiện một nghĩa vụ cho bên nhận bảo lãnh Yêu cầu bảo lãnh Phát hành chứng thư bảo lãnh (dựa trên uy tín của mình bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ của bên được bảo lãnh) b. Bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng, trớc hết là một trong những nghiệp vụ trung gian của các ngân hàng thơng mại, là một hình thức đảm bảo tín dụng nhằm hạn chế bớt những rủi ro trong hoạt động thơng mại. Bảo lãnh ngân hàng đợc sử dụng rộng rãi từ khi hình thành đến nay và nó đã trở thành một trong những dịch vụ hấp dẫn nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiện đại. Bảo lãnh ngân hàng có thể đợc hiểu nh sau: Bảo lãnh ngân hàng là sự cam kết của ngân hàng nhận bảo lãnh chịu trách nhiệm trả tiền không hủy ngang thay cho ngời xin bảo lãnh nếu ng- ời xin bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những nghĩa vụ đã thoả thuận với ngời thụ hởng đã quy định cụ thể tại th bảo lãnh với ngân hàng. Từ cách hiểu trên, có thể thấy tham gia vào hoạt động bảo lãnh ngân hàng bao gồm 3 chủ thể: - Ngời hởng bảo lãnh: là chủ thể đợc ngân hàng nhận bảo lãnh cung cấp một sự đảm bảo và đợc bồi hoàn toàn bộ những thiệt hại do ngời đợc bảo lãnh gây ra. - Ngời xin bảo lãnh: là chủ thể đợc ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình cấp một chứng th cam kết bảo lãnh để thực hiện các quan hệ tài chính ở trong và ngoài nớc. - Ngân hàng nhận bảo lãnh: là chủ thể dùng uy tín của mình để cấp chứng th cam kết bảo lãnh cho khách hàng thực hiện các quan hệ giao dịch, giúp cho khách hàng của mình có thêm điều kiện để đợc các đối tác tín nhiệm về mặt tài chính trong quan hệ giao dịch. Về bản chất, bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tín dụng chứng từ. Chính vì vậy mà khi sử dụng nghiệp vụ này, ngân hàng cần phải thực hiện đúng 8 theo qui trình của nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và hạn chế những rủi ro có thể xảy ra. Thông thờng trong nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm 3 hợp đồng riêng biệt, độc lập với nhau đó là: - Th bảo lãnh: Là hợp đồng giữa ngân hàng phát hành bảo lãnh và ngời thụ hởng. - Hợp đồng cơ sở: Là hợp đồng giữa ngời đợc bảo lãnh và ngời thụ hởng bảo lãnh. Đây có thể là hợp đồng mua bán, thi công . - Hợp đồng giữa ngời yêu cầu bảo lãnh và ngân hàng phát hành (đơn xin phát hành bảo lãnh) hay còn gọi là bảo lãnh đối ứng. Sơ đồ 1 Bảo lãnh ngân hàng (2) (1) (3) 1.1.2. Đặc điểm chính của bảo lãnh ngân hàng Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng có những đặc điểm cơ bản sau: Thứ nhất, Bảo lãnh ngân hàng là mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau. 9 Ngân hàng nhận bảo lãnh Người xin bảo lãnh Người hưởng bảo lãnh yêu cầu bảo lãnh yêu cầu bảo lãnh Qua sơ đồ bảo lãnh ở trên, rõ ràng th bảo lãnh là một hợp đồng giữa hai bên thờng là ngân hàng và ngời hởng bảo lãnh. Nhng th bảo lãnh lại đợc xây dựng trên hợp đồng cơ sở giữa ngời xin bảo lãnh, ngời hởng bảo lãnh và yêu cầu bảo lãnh của ngời xin bảo lãnh với ngân hàng nhận bảo lãnh. Hợp đồng bảo lãnh sẽ không tồn tại nếu thiếu một trong ba loại hợp đồng trên vì chúng có mối liên hệ, ảnh hởng phụ thuộc lẫn nhau. Thứ hai, Sự độc lập của th bảo lãnh. Đặc điểm quan trọng nhất của th bảo lãnh là sự độc lập của nó đối với hợp đồng cơ sở. Dù rằng mục đích của th bảo lãnh là để đền bù cho ngời nhận bảo lãnh những tổn thất do ngời đợc bảo lãnh vi phạm hợp đồng cơ sở gây ra, nhng ngời nhận bảo lãnh chỉ đợc đòi tiền theo th bảo lãnh nếu việc đòi tiền đó phù hợp với những điều khoản, điều kiện đã đợc quy định trong th bảo lãnh. Ngân hàng không thể căn cứ vào những vấn đề phát sinh từ hợp đồng cơ sở để từ chối nghĩa vụ trả tiền của mình. Về mặt pháp lý, việc yêu cầu đòi tiền của ng- ời thụ hởng bảo lãnh một khi những điều khoản, điều kiện của th bảo lãnh đợc thoả mãn là không cần thiết thì phải chỉ ra những vi phạm của ngời bằng cách khác ngoài cách quy định trong th bảo lãnh. Tuy vậy quy tắc độc lập này của th bảo lãnh cũng loại trừ những trờng hợp lừa đảo. Thứ ba, Trách nhiệm của ngân hàng chỉ là trách nhiệm tài chính. Ngân hàng không có trách nhiệm cung cấp hàng hay thực hiện một hành động cụ thể thay cho nghĩa vụ không đợc thực hiện. Toàn bộ trách nhiệm đợc bảo lãnh sẽ đợc lợng hoá bằng một khoản tiền nhất định. Ngân hàng chỉ có nghĩa vụ chuyển giao khoản tiền này cho bên nhận bảo lãnh khi các điều kiện của th bảo lãnh đợc thoả mãn. 1.1.3.Chc nng c bn ca bo lónh ngõn hng a.Chc nng n bự 10 [...]... hàng đại lý với nớc ngoài (ngân hàng trung gian) Sơ đồ 1.3 Bảo lãnh trực tiếp (3b) Ngân hàng phát hành (2) Chỉ thị phát hành bảo lãnh Người yêu cầu bảo lãnh Bảo lãnh Ngân hàng thông báo (3a) (1) Hợp đồng Thông báo bảo lãnh Người thụ hưởng cơ sở Bảo lãnh trực tiếp và ngân hàng thông báo: Bảo lãnh trực tiếp thờng đợc ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh phát hành Khi ngời thụ hởng là ngời nớc ngoài, ngân. .. này, ngời đợc bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chỉ dẫn một ngân hàng đóng trụ sở tại nớc ngời thụ hởng phát hành th bảo lãnh Ngân hàng thứ nhất trong quan hệ trên gọi là ngân hàng chỉ dẫn, ngân hàng thứ hai gọi là ngân hàng phát hành Đây là loại bảo lãnh gián tiếp Mối quan hệ giữa ngân hàng thứ nhất và ngân hàng thứ hai gần giống nh mối quan hệ giữa ngời đợc bảo lãnh và ngân hàng phát hành trong... ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh sẽ thông qua quan hệ đại lý của mình, yêu cầu một ngân hàng đóng trụ sở tại nớc ngoài thụ hởng yêu cầu 16 chuyển th bảo lãnh (do ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh phát hành) đến ngời thụ hởng Lúc này, ngân hàng phục vụ ngời đợc bảo lãnh gọi là ngân hàng phát hành và ngân hàng có trụ sở tại nớc ngời thụ hởng đợc gọi là ngân hàng thông báo Vai trò của ngân hàng thông... hợp bảo lãnh trực tiếp Ngời thụ hởng không bao giờ đòi tiền từ ngân hàng thứ nhất Nghĩa vụ đền bù cho ngân hàng phát hành thờng đợc quy định trong th bảo lãnh đối ứng mà ngân hàng thứ nhất phát hành cho ngân hàng thứ hai thụ hởng Theo đó, nếu ngân hàng phát hành trả tiền cho ngời thụ hởng (4b) theo đúng các điều khoản, điều kiện đợc th bảo lãnh, ngân hàng phát hành sẽ Bảo lãnh Ngân hàng phát hành Ngân. .. một ngân hàng trong nớc của mình xác nhận một bảo lãnh do một ngân hàng nớc ngoài phát hành, đó chính là hình thức bảo lãnh đợc xác nhận Trong bảo lãnh này, ngời thụ hởng phải xuất trình những chứng từ theo yêu cầu của bảo lãnh đến ngân hàng xác nhận và nhận thanh toán 18 Sơ đồ 1.5 Bảo lãnh xác nhận Ngân hàng phát hành (2) Chỉ thị phát hành Người được bảo lãnh 3 (3b) Bảo lãnh Ngân hàng xác nhận Thông... bằng việc bảo lãnh có trọng điểm theo yêu cầu của chính phủ và ngân hàng Nhà nớc b Đối với ngân hàng bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh thuần tuý là một dịch vụ của ngân hàng thơng mại và thu nhập trực tiếp đem lại của nó là phí bảo lãnh mà ngân hàng thu đợc đó là hoa hồng phần trăm trích trên doanh số bảo lãnh (tỷ lệ này ở nớc ta hiện nay là 1% giá trị của món bảo lãnh) Bên cạnh phí bảo lãnh, ngân hàng còn... với những hàng hoá giao làm nhiều chuyến thì cần quy định trong th bảo lãnh điều khoản giảm thiểu Tức là sau mỗi lần giao hàng, giá trị bảo lãnh sẽ giảm theo tỷ lệ tơng ứng của từng lần giao hàng Để chứng minh rằng hàng đã đợc giao, nhà cung cấp cần phải xuất trình sau mỗi đợt giao hàng các chứng từ cho ngân hàng phát hành bảo lãnh e Bảo lãnh thanh toán Bảo lãnh thanh toán là cam kết của ngân hàng đối... nếu ngân hàng phải trả tiền cho ngời thụ hởng thì ngân hàng đợc phép truy đòi ngay lập tức đối với ngời đợc bảo lãnh Trên thực tế, không phải lúc nào ngân hàng truy đòi ngời đợc bảo lãnh cũng đợc thanh toán ngay mà ngân hàng cũng gặp nhiều rủi ro nh trong hoạt động tín dụng Để hạn chế rủi ro, thông thờng ngân hàng yêu cầu ngời đợc bảo lãnh phải có tài sản đảm bảo cho việc bảo lãnh (thế chấp, cần cố, bảo. .. ngân hàng thông báo là thông báo, chuyển th bảo lãnh cũng nh chuyển nội dung các giao dịch giữa ngời thụ hởng và ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo không đợc chỉ định là ngân hàng thanh toán, không chịu trách nhiệm về nội dung th bảo lãnh và các tranh chấp (nếu có) phát sinh sau này b.Bo lónh giỏn tip Ngời thụ hởng thờng mong muốn đợc một ngân hàng có trụ sở tại nớc mình phát hành Vì nh vậy sẽ giúp... đích của đợt phát hành cổ phiếu, khả năng tài chính, hiệu quả sử dụng vốn, loại hàng hoá dự định sản xuất cùng với uy tín của Công ty với ngân hàng để quyết định có bảo lãnh hay không Tất nhiên khi cổ phiếu của Công ty đợc ngân hàng đứng ra bảo lãnh thì các nhà đầu t sẽ tin tởng vào uy tín của ngân hàng mà chấp nhận cổ phiếu này Có hai hình thức bảo lãnh phát hành cổ phiếu: - Bảo lãnh phát hành cổ phiếu