phân tích tình hình cho vay ngắn hạn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VŨ THỊ THU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 - Năm 2013 MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU ..................................................................................................... 1 1.1 Lý do chọn đề tài .......................................................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ........................................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu.......................................................................................................2 1.3.1 Phạm vi thời gian .......................................................................................................2 1.3.2 Phạm vi không gian ...................................................................................................2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ................................................................................................2 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU..............3 2.1 Phương pháp luận ..........................................................................................................3 2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng .............................................................................3 2.1.2 Chức năng của tín dụng .............................................................................................6 2.1.3 Nguyên tắc tín dụng ...................................................................................................7 2.1.4 Những quy định chung trong ho ạt động tín dụng ..................................................8 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay ............................................. 10 2.2 Phương pháp nghiên cứu ........................................................................................... 11 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ................................................................................ 11 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .............................................................................. 11 Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ ....................................................... 13 3.1.Khái quát về ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Cần Thơ ...................................................................................................................................... 13 3.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thành phố Cần Thơ .......................................................................................................... 13 3.2 Cơ cấu tổ chức ............................................................................................................ 14 3.2.1 Sơ đồ tổ chức ........................................................................................................... 14 3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban.............................................................. 14 3.3 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 20106T/2013 ............................................................................................................................. 18 3.3.1Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6T/2013 ....... 18 3.3.2 Mục tiêu phát triển kinh doanh trong tương lai ................................................... 21 Chương 4: TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6T/2013.................................................................................................... 22 i 4.1 Tổng quan về tình hình huy động vốn của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6T/2013 ............................................................................................................................ 22 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn ................................................................................................... 22 4.1.2 Sơ lược về tình hình huy động vốn của Ngân hàng ............................................ 26 4.1.3 Tình hình huy động vốn ngắn hạn của Ngân hàng ............................................. 33 4.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6T/2013............................. 35 4.2.1 Doanh số cho vay .................................................................................................... 37 4.2.2 Doanh số thu nợ ...................................................................................................... 39 4.2.3 Dư nợ ........................................................................................................................ 41 4.2.4 Nợ xấu ...................................................................................................................... 42 4.3 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 6T/2013 ............................................................................................................................. 44 4.3.1 Tình hình doanh số cho vay ngắn hạn .................................................................. 44 4.3.2 Tình hình doanh số thu nợ ngắn hạn .................................................................... 50 4.3.3 Tình hình dư nợ ngắn hạn ...................................................................................... 60 4.3.4 Tình hình nợ xấu ngắn hạn .................................................................................... 65 4.4 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng .... 68 4.4.1 Dư nợ ngắn hạn/Nguồn vốn huy động ngắn hạn ................................................ 68 4.4.2 Dư nợ ngắn hạn /Dư nợ .......................................................................................... 69 4.4.3 Hệ số thu nợ ............................................................................................................. 69 4.4.4 Vòng quay vốn tín dụng ......................................................................................... 70 4.4.5 Nợ xấu ngắn hạn/Dư nợ ngắn hạn ........................................................................ 70 Chương 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM KHẮC PHỤC KHÓ KHĂN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT THÀNH PHỐ CẦN THƠ................................................................................................ 72 5.1 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động cho vay ngắn hạn ................................... 72 5.1.1 Thuận lợi .................................................................................................................. 72 5.1.2 Khó khăn ................................................................................................................. 72 5.2 Một số biện pháp nhằm khắc phục khó khăn và phát triển hoạt động cho vay ngắn hạn ..................................................................................................................... 73 5.2.1 Về huy động vốn ..................................................................................................... 73 5.2.2 Về sử dụng vốn........................................................................................................ 74 5.2.3 Quản lý rủi ro........................................................................................................... 74 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ..................................................................... 76 6.1 Kết luận........................................................................................................................ 76 6.2 Kiến nghị ..................................................................................................................... 77 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước ................................................................................ 77 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương........................................................................... 77 Danh mục tài liệu tham khảo........................................................................................... 78 ii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 .......20 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 ....................................................................................21 Bảng 4.1: Nguồn vốn của ngân hàng giai đo ạn 2010 -2012 ..........................................22 Bảng 4.2: Nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013.............................................................................................................24 Bảng 4.3: Nguồn vốn huy động của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 .......................28 Bảng 4.4: Nguồn vốn huy động của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ..........................................................................................................................31 Bảng 4.5: Nguồn vốn huy động ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 -2012 ........33 Bảng 4.6: Nguồn vốn huy động ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 ....................................................................................34 Bảng 4.7: Hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT Thành phố Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012.................................................................................................................36 Bảng 4.8: Hoạt động tín dụng 6 tháng đ ầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 .........37 Bảng 4.9: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 .......................................... 44 Bảng 4.10: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 -2013............... ............................................................................................46 Bảng 4.11: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010 – 2012....................................................................................................................................48 Bảng 4.12: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013..................................................................50 Bảng 4.13: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 ............52 Bảng 4.14: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế 6 tháng đầu năm 2012-2013 ............................................................................................................................55 Bảng 4.15: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010 – 2012....................................................................................................................................56 Bảng 4.16: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013................................................................................................58 Bảng 4.17: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 .......................60 Bảng 4.18: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 -2013 ............................................................................................................................62 Bảng 4.19: Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 ..........................................................................................................................63 iii Bảng 4.20: Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng theo thành phần kinh tế 6 tháng đầu năm 2012 -2013 ...................................................................................................................64 Bảng 4.21: Nợ xấu ngắn hạn giai đoạn 2010 – 2012 ......................................................65 Bảng 4.22: Nợ xấu ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013..........................................67 Bảng 4.23: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 .........................................................................................................68 Bảng 4.24: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ...........................................................................69 iv v DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 4.1: Nguồn vốn của Ngân hàng trong giai đoạn 2010 – 2012 ..............................23 Hình 4.2: Nguồn vốn của Ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013.............................................................................................................25 Hình 4.3: Doanh số cho vay của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 .............................38 Hình 4.4: Doanh số thu nợ của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ................................39 Hình 4.5: Dư nợ của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2013 .................................................41 Hình 4.6: Nợ xấu của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012................................................42 Hình 4.7: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 .......................................................................................................................................45 Hình 4.8: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010 2012 .......................................................................................................................................48 Hình 4.9: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2012 – 2013 ........53 Hình 4.10: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 ........................................................................................................................................... ................................................................................................................................................56 Hình 4.11: Dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế giai đoạn 2012 – 2013 .......................61 Hình 4.12: Dư nợ ngắn hạn phân theo thành phần kinh tế giai đoạn 2012 -2013 .......63 Hình 4.13: Nợ xấu ngắn hạn giai đoạn 2010 -2012.........................................................66 Hình 4.14: Nợ xấu ngắn hạn giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................................................................................................67 vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DN : DNNN : DSCV : DSTN : ĐVT : GTCG : HĐ : NH : NHNo & PTNT : TCKT : TCTC : TG CKH : TG KKH : TPCT : Doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Đơn vị tính Giấy tờ có giá Huy động Ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tổ chức kinh tế Tổ chức tài chính Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạn Thành phố Cần Thơ vii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Những năm gần đây, kinh tế của Việt Nam đã không ngừng phát triển và ngày càng khẳng định vị thế của mình trên trường quốc tế, từng bước hội nhập với nền kinh tế thị trường toàn cầu với rất nhiều cơ hội và thách thức. Cùng với sự phát triển của đất nước, hệ thống các ngân hàng ở Việt Nam cũng đã có những bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh về mọi mặt cả về số lượng, quy mô và chất lượng, đã có những đóng góp quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước. Trong bối cảnh như vậy, ta càng thấy được vị trí quan trọng của hoạt động tín dụng, nó nổi lên như một mắc xích trọng yếu trong hoạt động kinh tế, góp phần phát triển kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp tín dụng cho nền kinh tế. Với vai trò là đầu mối giao thông quan trọng giữa nhiều tỉnh trong khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, Thành phố Cần Thơ (TPCT) được xem là trung tâm kinh tế trọng điểm của vùng, có tốc độ tăng trưởng khá cao. Kinh tế càng phát triển mạnh thì các doanh nghiệp (DN) càng muốn trang bị cho mình một sức mạnh cạnh tranh cũng như cần có đủ vốn để bổ sung cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Cho vay là lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng, vì vậy làm thế nào để bổ sung vốn cho nền kinh tế và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động (HĐ) được là điều mà bất kỳ một ngân hàng nào cũng đều quan tâm. Và ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) chi nhánh Cần Thơ cũng không ngoại lệ. Ngân hàng luôn hoạt động với phương châm “Agribank mang phồn vinh đến với khách hàng”, nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của nhiều cá nhân, DN, đồng thời cũng góp phần mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Trong những năm gần đây, cho vay ngắn hạn (NH) là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu đối với ngân hàng. Do đó, hoạt động cho vay NH luôn được ngân hàng mở rộng và nâng cao hiệu quả cho vay vì mục tiêu kinh tế xã hội cùng với sự tồn tại và phát triển vững chắc của chính ngân hàng. Thế nhưng, làm thế nào để vừa đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho khách hàng một cách hợp lý nhất, lại vừa thu hồi vốn một cách hiệu quả nhất, là vấn đề được các nhà quản trị ngân hàng đặc biệt quan tâm. Vì thế em đã chọn đề tài “Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Cần Thơ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình, để thấy được xu hướng cho vay của ngân hàng cũng như phân tích cơ cấu cho vay NH để từ đó đề ra một số giải pháp nâng cao hoạt động cho vay NH của ngân hàng trong thời gian tới. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đánh giá được tình hình cho vay NH tại chi nhánh Cần Thơ của NHNo& PTNT nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay vốn. Từ đó, đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả trong hoạt động cho vay NH cũng như góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng NH, nâng cao khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trong hoạt động này trên địa bàn TPCT. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Khái quát tình hình nguồn vốn và HĐ vốn của Ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Phân tích và đánh giá tình hình cho vay NH của Ngân hàng trong giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thông qua các chỉ tiêu cụ thể. - Đề xuất giải pháp nhằm giúp Ngân hàng khắc phục khó khăn trong hoạt động cho vay NH, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như mục tiêu mà Ngân hàng đã đề ra. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi thời gian - Số liệu thứ cấp được tổng hợp từ năm 2010 – 2012 và số liệu 6 tháng đầu năm 2013. - Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 19 tháng 8 năm 2013 đến ngày 17 tháng 11 năm 2013. 1.3.2 Phạm vi không gian Đề tài phân tích tình hình cho vay NH tại NHNo & PTNT chi nhánh TPCT. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài chỉ tập trung nghiên cứu vào hoạt động cho vay NH của Ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 2 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng a.Tín dụng - Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Trong quan hệ này được thể hiện qua các nội dung sau: + Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật như hàng hoá, máy móc, trang thiết bị. + Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định. Sau khi hết hạn sử dụng người đi vay phải có nghĩa vụ hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu.1 b. Cho vay Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi. c. Thời hạn cho vay Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng. d. Hiệu quả tín dụng Hiệu quả tín dụng được định nghĩa là hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng đạt kết quả tốt về gia tăng doanh số cho vay (DSCV), doanh số thu nợ (DSTN), dư nợ, được duy trì ở mức tăng trưởng và ổn định, trong đó nợ quá hạn, nợ xấu chiếm một tỷ lệ chấp nhận được, đảm bảo thu nhập, lợi nhuận, giữ thế đứng vững trong khi cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng.2 1 Thái Văn Đại (2012, trang 36). Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Tủ sách Trường Đại học Cần Thơ. 2 Nguyễn Tấn Bình (2003, trang 41). Phân tích hoạt động kinh doanh, TP. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Đại học quốc gia Tp. Hồ Chí Minh 3 e. Khách hàng vay Bao gồm pháp nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và cá nhân có đủ điều kiện vay vốn tại tổ chức tín dụng theo qui định của pháp luật. f. Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một kỳ nhất định không nói đến việc món vay đó đã thu hồi hay chưa thu hồi. g. Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn trong một kỳ nhất định. Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của Ngân hàng trong một kỳ nhất định. Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả công tác thu nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng. DSTN Hệ số thu nợ = x 100% (2.1) DSCV h. Dư nợ Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh khoản tín dụng mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu DSCV và DSTN. Hay: Dư nợ = Dư nợ đầu kì + DSCV trong kì – DSTN trong kì (2.2) i. Nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi hoặc lãi đã quá hạn. Việc phân loại nợ được thực hiện theo quy định tại QĐ 493/2005/QĐ-NHNN và QĐ 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.  Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. 4 - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6, QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).  Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).  Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định. - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).  Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN).  Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. 5 - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN). k. Nợ xấu Nợ xấu là những khoản tín dụng bao gồm cả lãi và gốc, hoặc gốc hoặc lãi không thu được theo quy định. Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về chất lượng đầu tư tín dụng của ngân hàng. Ở Việt Nam, nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quy định tại QĐ 493/2007/QĐ-NHNN và QĐ 18/2007/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. l. Dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của các tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro bao gồm: dự phòng cụ thể và dự phòng chung. - Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ và trích lược dự phòng rủi ro tín dụng để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. - Dự phòng chung là khoản tiền trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm.3 2.1.2 Chức năng của tín dụng Sự vận động của tín dụng giúp cho các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội để phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng, đồng thời tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy tốc độ lưu thông hàng hoá. Điều này thể hiện qua 2 chức năng cụ thể sau: a) Chức năng phân phối lại tài nguyên Được thể hiện bằng hai cách: + Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng. 3 Nguyễn Văn Tiến (2002, trang 32). Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng. Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê. 6 + Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính. b) Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất: + Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển. + Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và qui mô sản xuất. + Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hoá bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ. 2.1.3 Nguyên tắc tín dụng Ngân hàng khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của mình mang lại hiệu quả cho cả người đi vay và chính bản thân ngân hàng. Chính vì vậy, các ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn theo đúng kế hoạch được thỏa thuận với ngân hàng. Các nguyên tắc tín dụng được ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của ngân hàng. Trong việc cấp tín dụng các ngân hàng xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng. Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã được người vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Đối tượng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh. Do đó, trong quá trình cho vay, ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi lại vốn ngay để tránh được rủi ro trong việc thu hồi vốn. Nguyên tắc này được đặt ra cũng nhằm đảm bảo lợi ích của cả hai bên khách hàng và ngân hàng vì khi người đi vay thực hiện theo đúng nguyên tắc này thì cũng có nghĩa là họ đã sử dụng vốn vào đúng mục đích xin vay của mình và tạo khả năng cho ngân hàng thu hồi vốn đúng thời hạn. Bên cạnh đó, còn giúp cho người đi vay đảm bảo được uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện được sứ mệnh của mình đó là góp phần cho nền kinh tế phát triển đúng hướng, đúng mục đích và đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận cho chính mình. Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng. 7 Ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh, mục tiêu của ngân hàng cũng là vì lợi nhuận sinh ra từ các khoản đầu tư tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay và phải trả lãi. Như vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu cả lãi và gốc đúng hạn đối với những khoản cho khách hàng vay. Theo nguyên tắc này thì sau khi các khoản vay đến hạn người vay phải đến trả cả lãi và gốc cho ngân hàng, nhưng nếu khách hàng không đến trả đúng hạn thì ngân hàng có thể phong tỏa tài khoản tiền gởi của khách hàng hay chuyển sang nợ quá hạn và ngân hàng có thể phát mại tài sản để thu hồi nợ trong trường hợp đã chuyển sang nợ quá hạn mà người đi vay vẫn không đến trả nợ.4 2.1.4 Những quy định chung trong hoạt động tín dụng a. Điều kiện cấp tín dụng Các khách hàng muốn được vay vốn Ngân hàng phải có các điều kiện sau đây: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vay vốn hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả. - Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam. b. Đối tượng cấp tín dụng Ngân hàng cho vay đối với những khách hàng sau: - Dùng tiền vay để mua các giá trị vật tư, hàng hóa máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh dịch vụ, đời sống, đầu tư và phát triển. - Dùng số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoảng lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. Ngân hàng không cho vay các đối tượng dùng tiền vay với mục đích sau: - Dùng tiền vay để đóng thuế cho sản xuất kinh doanh (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu) 4 Thái Văn Đại (2012, trang 36-37). Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Trường Đại học Cần Thơ 8 - Dùng tiền vay để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác - Dùng tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn c. Các phương thức cho vay. Theo quy chế cho vay của NHNN các tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: - Cho vay từng lần. - Cho vay theo hạn mức tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng. - Cho vay theo dự án. - Cho vay trả góp. - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi. - Cho vay hợp vốn. 5 d. Thời hạn tín dụng Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian mà người vay được quyền sử dụng vốn vay. Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian được tính từ khi người vay rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả hết nợ. Thời hạn tín dụng là khoản thời gian do ngân hàng và người đi vay thỏa thuận. Thời gian tín dụng được xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của người đi vay, hoặc thời hạn đầu tư của dự án vay vốn. Ngoài ra, thời hạn tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng như khả năng trả nợ của người vay vốn. Các loại thời hạn tín dụng: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn. e. Hạn mức tín dụng Là số tiền tối đa mà ngân hàng có thể cho khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định. f. Lãi suất tín dụng Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kì so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kì nhất định. g. Đảm bảo tín dụng Trước khi xem xét quyết định cho một khách hàng vay hay không, ngân hàng thường phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết. Đặc biệt là ngân hàng phân tích mục đích vay vốn của khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định. Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay với những thay đổi nhanh của nền kinh tế nên đánh 5 Thái Văn Đại (2012, trang 40). Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Trường Đại học Cần Thơ 9 giá về khách hàng cũng chỉ mang tính tương đối, nên trong cho vay ngân hàng cần có thêm một tuyến phòng thủ. Chính vì vậy, ngân hàng đòi hỏi có đảm bảo tín dụng - đảm bảo tín dụng được xem là một phương tiện tạo cho ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ. h. Hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng là hợp đồng kinh tế mang tính chất dân sự, được ký kết giữa ngân hàng với một pháp nhân hay thể nhân vay vốn để đầu tư hay sử dụng vốn cho một mục đích hợp pháp nào đó. Quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và người đi vay bị chi phối bởi toàn bộ các thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng đã ký. 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay a. Dư nợ ngắn hạn/Vốn huy động ngắn hạn Chỉ số này xác định thực trạng đầu tư của một đồng vốn HĐ. Nó giúp ta so sánh khả năng cho vay ngắn hạn của ngân hàng với nguồn vốn HĐ ngắn hạn. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt; bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng HĐ vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn không hiệu quả. Công thức tính: Dư nợ NH Dư nợ NH/Vốn HĐ NH = x 100 % (2.3) Vốn HĐ NH b. Chỉ tiêu doanh số thu nợ ngắn hạn/Dư nợ ngắn hạn bình quân (Vòng quay vốn tín dụng) Chỉ tiêu này còn được gọi là chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng. Nó đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định thường là một năm. Nếu vòng quay vốn tín dụng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh thể hiện hoạt động tín dụng của ngân hàng có hiệu quả. DSTN ngắn hạn Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = (2.4) Dư nợ ngắn hạn bình quân Trong đó, dư nợ ngắn hạn bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ ngắn hạn bình quân = (2.5) 2 10 c. Chỉ tiêu doanh số thu nợ ngắn hạn/Doanh số cho vay ngắn hạn (Hệ số thu nợ ngắn hạn) Chỉ tiêu này còn phản ánh khả năng thu nợ hay thiện chí trả nợ của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ trên một đồng DSCV. Hệ số thu nợ cao có thể được đánh giá là tốt, cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng càng có hiệu quả và ngược lại. Công thức tính: DSTN ngắn hạn Hệ số thu nợ ngắn hạn = x 100% (2.6) DSCV ngắn hạn d. Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn/Dư nợ ngắn hạn (Hệ số rủi ro tín dụng) Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng càng kém và ngược lại. Công thức tính: Nợ xấu ngắn hạn Hệ số rủi ro tín dụng = x 100 % (2.7) Dư nợ ngắn hạn e. Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn/Dư nợ Đây là chỉ tiêu đo lường mức độ cho vay ngắn hạn trong tổng số cho vay của ngân hàng. Dư nợ ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn/Dư nợ = x 100 % (2.8) Dư nợ 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Thông qua việc quan sát và tìm hiểu về tình hình hoạt động thực tế của Ngân hàng trong thời gian thực tập. Số liệu được sử dụng trong đề tài được lấy từ các báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng. - Tổng hợp các thông tin từ sách báo, tạp chí, bản tin nội bộ ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại ngân hàng và những thông tin, số liệu thu thập được từ việc tiếp xúc trực tiếp và trao đổi với cán bộ tín dụng tại đơn vị nhằm hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Việc phân tích số liệu thông qua việc sử dụng phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp, phương pháp đánh giá cá biệt, thực hiện phân tích sâu theo từng vấn đề, từng chỉ tiêu chỉ số tài chính để đánh giá tình hình cho vay hay hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 11 - Sử dụng phương pháp thống kê, mô tả; so sánh tương đối, tuyệt đối nhằm đánh giá các chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả huy động vốn và cho vay của Ngân hàng6. + Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. y  y1  y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau Δy : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này được sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. + Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y  Trong đó: y1  100%  100% y0 y0 : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. Δy : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 6 Võ Thị Thanh Lộc (2010, trang 25). Phương pháp nghiên cứu khoa học và viết đề cương nghiên cứu. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 12 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành NHNo & PTNT Thành phố Cần Thơ Nằm trong mạng lưới NHNo & PTNT Việt Nam, NHNo & PTNT TPCT được thành lập theo quyết định số 30/QĐ-NH, ngân hàng ký ngày 12/01/1992 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (tên giao dịch quốc tế là Viet Nam Bank For Agriculture and Rural Development, viết tắt là VBA), hiện nay là Agribank chi nhánh Cần Thơ, là chi nhánh cấp 1 của NHNo & PTNT Việt Nam ở Cần Thơ. Kể từ ngày 01/01/2004 NHNo & PTNT tỉnh Cần Thơ tách riêng thành NHNo & PTNT TPCT và NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang, hoạt động độc lập theo quyết định số 57/QĐ.  Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng: + Huy động vốn nội và ngoại tệ với nhiều hình thức đa dạng, phong phú: Tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tài khoản cá nhân, tiền gửi tiết kiệm, phát hành các loại kỳ phiếu, trái phiếu… + Cho vay vốn: Ngắn, trung, dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với tất cả các ngành nghề, các thành phần kinh tế, lãi suất thỏa thuận. + Thực hiện nghiệp vụ cầm cố, bào lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán. + Làm dịch vụ ủy thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng, cá nhân trong và ngoài nước. + Bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại như: Chuyển tiền nhanh, thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT, các loại thẻ thanh toán, chi trả kiều hối, kinh doanh ngoại tệ… Hiện nay nhu cầu về nguồn vốn để cải tạo và phát triển nông thôn ngày càng cao, để đáp ứng kịp thời và góp phần đem lại sự tiện lợi và nhanh chóng cho khách hàng với thông điệp “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”. Hiện nay NHNo & PTNT TPCT đã mở thêm rất nhiều chi nhánh và phòng giao dịch. Cụ thể: có 2 phòng giao dịch trong nội ô Thành phố và 7 chi nhánh ở các huyện sau: Bình Thủy, Cái Răng, Ô Môn, Thốt Nốt, Phong Điền, Cờ Đỏ và Vĩnh Thạnh. 13 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn TPCT có trụ sở chính đặt tại số 3 đường Phan Đình Phùng – Quận Ninh Kiều - Thành phố Cần Thơ. Số điện thoại (0710)823460. Fax: (0710) 820392 – 821370. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.1 Sơ đồ tổ chức GIÁM ĐỐC P.HC&NS P.KT&KSNB P.KH&TH PHÓ GIÁM ĐỐC 1 P.TÍN DỤNG PHÓ GIÁM ĐỐC 2 P.KINH DOANH NGOẠI HỐI P.DỊCH VỤ & MARKETING P.ĐIỆN TOÁN P.KẾ TOÁN & NGÂN QUỸ Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy nhà nước ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Cần Thơ Ghi chú: P. HC & NS: Phòng hành chính và nhân sự P. KT & KSNB: Phòng kiểm tra và kiểm soát nội bộ P. KH & TH: Phòng kế hoạch và tổng hợp 3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban Căn cứ quyết định 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24 tháng 12 năm 2007 của Chủ tịch hội đồng quản trị về việc ban hành quy chế về tổ chức và hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.. Chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Cần Thơ ban hành các quy chế tổ chức và hoạt động với nội dung sau: + Ban giám đốc: gồm giám đốc và các phó giám đốc 14 Giám đốc: Là người điều hành mọi hoạt động trong ngân hàng cũng là người quyết định cuối cùng trong kinh doanh, ký duyệt các hợp đồng tín dụng. Hướng dẫn, giám sát việc thực hiện đúng các chức năng, nhiệm vụ trong phạm vi hoạt động mà ngân hàng cấp trên giao. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban. Được quyền quyết định tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hoặc nâng lương, trừ lương đối với cán bộ trong đơn vị mình. Phó giám đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành, tổ chức các hoạt động trong lĩnh vực kế toán và ngân quỹ. + Các phòng nghiệp vụ tại hội sở: Gồm trưởng phòng, phó trưởng phòng và các nhân viên. Trưởng phòng phụ trách chung, trọng tâm chỉ đạo định hướng kế hoạch kinh doanh của đơn vị, điều hòa vốn. Phó phòng và các nhân viên do trưởng phòng phân công nhiệm vụ. - Gồm các phòng sau: Phòng kế hoạch tổng hợp Phòng tín dụng Phòng kế toán và ngân quỹ Phòng hành chánh và nhân sự Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ Phòng kinh doanh ngoại hối Phòng dịch vụ và marketing Phòng điện toán Phòng giao dịch trực thuộc (02 phòng giao dịch) Chi nhánh cấp 2 (07 chi nhánh ở quận, huyện)  Chức năng và nhiệm vụ chủ yếu của các phòng ban a) Phòng kế hoạch tổng hợp Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu về kỳ hạn, loại tiền tệ, loại tiền gửi và quản lý các hệ số an toàn theo qui định. Tham mưu cho giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn và chịu trách nhiệm đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương và giải pháp phát triển nguồn vốn. Đầu mối tham mưu cho giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo định hướng kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp. Đầu mối quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp, quản lý, lưu trữ, cung cấp) về kế hoạch phát triển, tình hình thực hiện kế hoạch, thông tin kinh tế, thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, thông tin về nguồn vốn và huy động vốn, thông tin khách hàng theo qui định. 15 Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối về vốn và kinh doanh tiền tệ theo qui chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ (rủi ro lãi suất, kỳ hạn). Tổng hợp theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh trực thuộc. Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điểu hòa vốn kinh doanh đối với các chi nhánh loại 3. Tổng hợp báo cáo chuyên đề theo qui định. Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. b) Phòng tín dụng Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng, phân loại khách hàng đề xuất các chính sách ưu đãi với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư khép kín: sản xuất, chế biến, xuất khẩu và gắn liền tín dụng sản xuất, lưu thông tiêu dùng. Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế mỹ thuật, danh mục khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao. Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền. Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xướng hướng khắc phục. Giúp giám đốc chi nhánh lãnh đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn. Tổng hợp báo cáo kiểm tra chuyên đề theo qui định. c) Phòng kế toán và ngân quỹ Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và chi nhánh NHN0 & PTNT Việt Nam. Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính quyết toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương đối với các chi nhánh trên địa bàn trình ngân hàng cấp trên phê duyệt. Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHN0 & PTNT trên địa bàn. Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo quy định. Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước. Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn theo quy định. Quản lý sử dụng thiết bị thông tin toàn diện phục vụ kinh doanh theo quy định của NHN0 & PTNT Việt Nam. Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề. 16 d) Phòng hành chính và nhân sự Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý, của chi nhánh và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giám đốc chi nhánh phê duyệt. Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự phòng chống cháy nổ tại cơ quan. Lưu trữ các văn bản có liên quan đến ngân hàng và văn bản định chế của NHN0 & PTNT Việt Nam. Đầu mối giao tiếp với khách hàng đến làm việc, công tác tại chi nhánh. Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính văn thư, phương tiện giao thông, bảo vệ y tế của chi nhánh. Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sữa chữa tài sản cố định, mua sắm cộng cụ lao động. Xây dựng quy định, lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn chi nhánh trực thuộc địa bàn. Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương đến các chi nhánh NHN0 trực thuộc trên địa bàn theo quy chế tài chính của NHN0 & PTNT Việt Nam. Thực hiện công tác quy định cán bộ, đề xuất cử cán bộ nhân viên đi công tác, học tập trong nước và nước ngoài. Tổng hợp theo dõi thường xuyên cán bộ, nhân viên được quy hoạch, đào tạo. Đề xuất hoàn thiện và lưu trữ hồ sơ theo đúng quy định nhà nước, Đảng và Ngân hàng nhà nước trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ nhân viên trong phạm vi phân cấp ủy quyền tổng giám đốc NHN0 & PTNT Việt Nam. Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hưu, nghỉ chế độ theo quy định của nhà nước, của ngân hàng. e) Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Xây dựng công trình công tác năm, quý phù hợp với chương trình công tác kiểm tra kiểm toán của NHN0 & PTNT Việt Nam và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình. Tuân thủ tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra kiểm toán. Tổ chức thực hiện kiểm tra kiểm toán theo đề cương, chương trình công tác kiểm tra kiểm toán của NHN0 & PTNT Việt Nam và kế hoạch của đơn vị kiểm toán nhằm đảm bảo vật chất trong toàn hoạt động kinh doanh ngay tại hội sở và các chi nhánh phụ thuộc. Tổ chức kiểm tra xác minh tham mưu cho Giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền, làm nghiệp vụ thường trực chống tham nhũng, tham mưu 17 cho lãnh đạo trong hoạt động chống tham nhũng, tham ô, lãng phí, thực hành tiết kiệm tại đơn vị mình. f) Phòng kinh doanh ngoại hối Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua, bán, chuyển đổi) thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định. Thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT NHN0 & PTNT Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế. Thực hiện các nghiệp vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài. Thực hiện quản lý thông tin (lưu trữ hồ sơ phân tích, bảo mật, cung cấp liên quan đến công tác của phòng và lập báo cáo theo quy định). g) Phòng dịch vụ và Marketing Trực tiếp tổ chức kiểm tra nghiệp vụ thẻ trên địa bàn theo quy định của NHN0 & PTNT Việt Nam. Tham mưu cho giám đốc chi nhánh phát triển mạng lưới đại lý và chủ thẻ. Quản lý giám sát thiết bị đầu mối. Giải đáp thắc mắc của khách hàng, xử lý các tranh chấp, khiếu nại phát sinh và liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ thuộc địa bàn phạm vi quản lý. h) Phòng điện toán Tổng hợp thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh. Sử dụng các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, thống kê hạch toán nghiệp vụ và tín dụng hay các hoạt động khắc phục cho hoạt động kinh doanh. Chấp hành chế độ báo cáo thống kê và cung cấp số liệu, thông tin theo quy định. Quản lý, bảo dưỡng và sửa chữa máy móc thiết bị tin học. 3.3 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 -2012 3.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010 2012 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng. Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ thấy được mức độ biến động về doanh thu, chi phí, lãi hay lỗ qua 3 năm; hoạt động ngân hàng có ổn định hay không, có những điều gì bất thường hay không để tìm hiểu phân tích nguyên nhân. Từ đó, có những biện pháp nhằm khắc 18 phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) Tổng Thu nhập 574.696 848.446 875.852 273.750 47,63 27.406 3,23 1. Thu từ HĐTD 540.763 817.679 848.216 276.916 51,21 30.537 3,73 2. Thu khác 33.933 20.767 27.635 (13.166) (38,80) 6.868 3,31 Tổng chi phí 520.190 743.171 816.416 222.981 42,87 73.245 9,86 1. Chi phí HĐTD 439.858 648.094 651.120 208.236 47,34 3.026 0,47 2. Chi phí khác 80.332 95.077 165.296 14.745 18,36 70.219 73,85 Thu nhập ròng 54.506 105.275 59.436 50.769 93,14 (45.839) (43,54) Nguồn: Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 của NHNo & PTNT chi nhánh Cần Thơ Bảng kết quả hoạt động kinh doanh thể hiện qua 3 chỉ tiêu chính là: tổng thu nhập, tổng chi phí và thu nhập ròng. Trong kinh tế, lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Đối với hoạt động kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn đối đầu với những khó khăn về mặt tài chính và luôn đặt ra vấn đề là làm cách nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng với độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của Nhà nước và thực hiện theo như kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Xét hai khoản mục ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận là thu nhập và chi phí thì ta thấy rằng sự biến động của thu nhập qua 3 năm có phần lớn hơn sự biến động của chi phí. Điều này góp phần làm cho ngân hàng đều có lợi nhuận qua 3 năm. Qua bảng 3.1, ta thấy trong ba năm qua, thu nhập của Ngân hàng đều tăng và đạt ở mức khá cao, thu nhập năm sau cao hơn năm trước. So với năm 2010 thì tổng thu nhập năm 2011 tăng vượt bậc, tăng đến 47,3%. Nguyên nhân chính là do thu nhập từ hoạt động tín dụng trong năm 2011 tăng hơn 50%. Đến năm 2012, tốc độ tăng thu nhập chỉ đạt khoảng 3% so với năm 2011. Do thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2012 chỉ tăng 3,73%. Nhưng nhìn chung, thu nhập tăng nhanh trong giai đoạn này là do thu từ hoạt động tín dụng tăng khá 19 mạnh và chiếm tỷ lệ cao trong lợi nhuận của ngân hàng, cụ thể là do sự gia tăng các khoản thu từ thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, thu phí hoạt động dịch vụ, thu lãi điều vốn đơn vị thành viên. Và do Ngân hàng nằm trong vị trí trung tâm thành phố với sự hoạt động của nhiều công ty, nhà máy, cộng thêm sự tập trung của các cán bộ, học sinh sinh viên tại các trường đại học cao đẳng đang học tập và công tác trên địa bàn nên nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ngân hàng cũng tăng tương đối khá để đáp ứng nhu cầu dịch vụ cho đông đảo các khách hàng này. Theo đó, chi phí hoạt động của Ngân hàng qua các năm đều tăng. So với năm 2010 thì chi phí năm 2011 tăng gần 43% do chi phí hoạt động tín dụng tăng hơn 47%, trong khi đó chi phí hoạt động khác cũng tăng thêm hơn 18%. Chi phí hoạt động tín dụng tăng là do các khoản chi tăng như chi trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, trả lãi sử dụng vốn trụ sở chính, trả phí sử dụng vốn giữa chi nhánh cấp 1 và đơn vị phụ thuộc và các khoản chi cho hoạt động dịch vụ. Sang năm 2012, chi phí vẫn tăng so với năm 2011 nhưng tốc độ tăng chậm lại khoảng gần 10%, cụ thể là tăng 9,86%. Nguyên nhân là do trong năm 2012 chi phí hoạt động tín dụng chỉ tăng 0,47% so với năm 2011, khoản tăng cụ thể là khoản chi trả lãi tiền gửi có kỳ hạn cho tổ chức kinh tế và cá nhân, trả lãi sử dụng vốn cho trụ sở chính, trả lãi phát hành giấy tờ có giá nhưng chi phí khác lại tăng đến 73,8%. Chi phí tăng mạnh trong năm 2011 là do kể từ năm 2011 thực hiện Nghị quyết của Quốc hội và Chính phủ, chỉ đạo của Thủ tướng chính phủ đặc biệt là Nghị quyết số 51 của Quốc hội và Nghị quyết 11 của Thủ tướng chính phủ là thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng, lãi suất và tỷ giá ở mức hợp lý, vì vậy khi lãi suất HĐ tăng nhằm thu hút lượng tiền gửi thì kèm theo đó là chi phí cho công tác thu hút vốn cũng tăng theo. Như vậy, năm 2011 lợi nhuận ngân hàng đạt hơn 93% so với năm 2010, nhưng sang đến năm 2012, tốc độ tăng lợi nhuận chỉ đạt hơn 50% so với năm 2011 do chi phí trong năm tăng nhanh hơn thu nhập. So với năm 2011 thì năm 2012, lợi nhuận ngân hàng giảm 43,54%. Tốc độ tăng của thu nhập chỉ ở mức 3,23% trong khi đó tổng chi phí hoạt động của ngân hàng tăng lên đến 9,86%. Điều này cho thấy mặc dù thu nhập từ hoạt động Ngân hàng vẫn tăng nhưng về mặt chi phí không những tăng mà tốc độ tăng còn vượt hơn tốc độ tăng thu nhập của Ngân hàng. Xét về khía cạnh lợi nhuận đây là điều mà không Ngân hàng nào mong muốn. 20 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch Số tiền (%) Tổng Thu nhập 483.406 406.875 (76.531) (15,83) 1. Thu từ HĐTD 439.013 391.388 (47.625) (10,85) 2. Thu khác 44.393 15.487 (28.906) (65,11) Tổng chi phí 455.413 345.162 (110.251) (24,21) 1. Chi phí HĐTD 364.102 295.503 (68.599) (18,84) 2. Chi phí khác 91.311 49.659 (41.625) (45,62) Thu nhập ròng 27.993 61.713 33.720 120,46 Nguồn:Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT TPCT quý I, II năm 2012,2013 Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 vẫn được duy trì ở mức ổn định. So với cùng kỳ năm trước thì tuy thu nhập giảm 76.531 triệu đồng tương ứng giảm khoảng 15,8% nhưng lợi nhuận vẫn tăng hơn so với năm 2012 khoảng 120,5% tương ứng với khoảng lợi nhuận là 33.720 triệu đồng. Vì chi phí giảm nhiều hơn so với thu nhập nên thu nhập ròng của ngân hàng vẫn cao hơn so với cùng kỳ. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh vẫn tạo ra lợi nhuận đáng kể. Nguyên nhân làm cho tổng chi phí trong 6 tháng đầu năm 2013 giảm đáng kể, giảm khoảng 24,21% là do các khoản chi giảm cụ thể là các khoản chi như trả lãi tiền vay, chi trả lãi sử dụng vốn điều chuyển giảm, khoản chi dự phòng giảm, chi đào tạo huấn luyện nhân viên, chi xuất bản tài liệu, quảng cáo, tiếp thị giảm. 3.3.2 Mục tiêu phát triển kinh doanh trong tương lai a) Nguồn vốn HĐ tăng từ 15 - 16%, dự kiến cuối năm 2013 đạt 3.350 tỷ, trong đó khoảng 3.300 tỷ đồng và 2,5 triệu đô la Mỹ. Tỷ trọng tiền gửi trong dân cư từ 80% trở lên. b) Dư nợ tăng 13- 14%, dự kiến cuối năm 2013 đạt 5.735 tỷ, trong đó khoảng 5.425 tỷ đồng và 15 triệu đô la Mỹ. Tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn khoảng 34%. Tỷ lệ nợ xấu dưới 3%. c) Tăng thu dịch vụ từ 20% trở lên, nâng tỷ trọng lên trên 10%. d) Lợi nhuận đạt từ 132 tỷ đồng trở lên, dự kiến hệ số lương đạt được >1,0. e) Thu nợ xử lý rủi ro đạt từ 25 -30%/dư nợ đã xử lý, trích dự phòng rủi ro, xử lý rủi ro tín dụng theo quy định. 21 CHƯƠNG 4 TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT THÀNH PHỐ CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6T/2013 4.1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 -2012 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn Nguồn vốn của mỗi Ngân hàng đều giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với hoạt động của Ngân hàng. Sự tăng hay giảm của nguồn vốn đều ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Căn cứ vào sự biến động của nguồn vốn chúng ta có thể thấy được cơ cấu nguồn vốn như vậy là hợp lý hay chưa và từ đó cũng có thể tìm ra một cơ cấu tốt hơn cho nguồn vốn của Ngân hàng. Vì thế, ngân hàng cần quan sát, đánh giá chính xác từng loại khoản mục nguồn vốn để kịp thời có những chiến lược huy động vốn tốt nhất trong từng giai đoạn. Bảng 4.1: Nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 -2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 1.Vốn HĐ 2.Vốn điều chuyển 3.Vốn khác Tổng nguồn vốn Năm 2011 2012 1.842.211 2.149.276 2.913.729 1.506.503 2.000.049 2.290.878 751.597 976.475 1.075.737 4.100.311 5.125.800 6.280.344 Chênh lệch 2011 - 2010 2012 - 2011 Số tiền % Số tiền % 307.065 16,67 764.453 35,57 493.546 32,76 290.829 14,54 224.878 29,92 99.262 10,17 1.025.489 25,01 1.154.544 22,52 Nguồn: Phòng k ế toán NHNo & PTNT Thành phố Cần Thơ Mỗi ngân hàng đều có cơ cấu nguồn vốn khác nhau. Đối với NHNo & PTNT chi nhánh TPCT thì nguồn vốn được hình thành chủ yếu từ 3 nguồn quan trọng đó là vốn HĐ và vốn điều chuyển và vốn khác. Mỗi khoản mục nguồn vốn của ngân hàng đều có chi phí sử dụng khác nhau, tính thanh khoản và thời gian hoàn trả cũng khác nhau. Qua bảng số liệu 4.1 ta thấy, cơ cấu nguồn vốn tương đối ổn định, tổng nguồn vốn của ngân hàng trong 3 năm qua có sự biến động rõ rệt. Năm 2010, tổng nguồn vốn của ngân hàng là 4.100.311 triệu đồng. Đến năm 2011, tổng nguồn vốn tăng 25,01% tương đương 1.025.489 triệu đồng. Sang năm 2012, tổng nguồn vốn của ngân hàng tiếp tục tăng 22,52% so với năm trước. Xét từng khoản mục nguồn vốn cụ thể hơn qua biểu đồ sau: 22 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 18,33 19,05 36,74 39,02 44,93 41,93 17,13 36,48 46,39 Vốn khác Vốn điều chuyển Vốn huy động Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Hình 4.1: Nguồn vốn của Ngân hàng trong giai đoạn 2010 – 2012 Trong cơ cấu tổng nguồn vốn của Ngân hàng thì gồm nhiều nguồn vốn nhưng vốn HĐ là nguồn vốn kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng. Nguồn vốn HĐ càng dồi dào càng giúp cho Ngân hàng có thể tự chủ hơn trong hoạt động kinh doanh của mình, mở rộng quy mô tín dụng, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế. Dựa vào hình 4.1, ta thấy nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn là vốn HĐ. Vốn HĐ luôn thay đổi qua các năm nhưng nguồn vốn này vẫn chiếm tỷ trọng nhiều nhất trong cơ cấu tổng nguồn vốn của ngân hàng. Năm 2010, nguồn vốn HĐ chiếm gần 44,93% trong tổng nguồn vốn tương ứng với số vốn HĐ được là 1.842.211, tăng 17,8% so với đầu năm và đạt được 90% so với kế hoạch mà Hội sở chính đã giao (1.842 tỷ đồng/2.048 tỷ đồng), chiếm 7,7% thị phần trên địa bàn. Sang năm 2011, nguồn vốn huy động tăng hơn năm trước 16,67%, chiếm 41,93%. Đến năm 2012 tỷ trọng vốn HĐ tăng 35,57% trong cơ cấu tương ứng tăng 764.453 triệu đồng. Đạt được kết quả như vậy là do trong những năm qua, ngân hàng luôn tăng cường công tác HĐ vốn, tạo nguồn vốn cho đầu tư tín dụng. Công tác HĐ vốn luôn được chú trọng, áp dụng các hình thức HĐ vốn phong phú, đa dạng hóa thời hạn cũng như khung lãi suất linh hoạt cho khách hàng lựa chọn, thực hiện chi trả lãi tiền gửi linh hoạt, tạo được sự tín nhiệm của đông đảo khách hàng nên công tác HĐ vốn cũng thuận lợi và hiệu quả. Đứng thứ hai trong tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn là vốn điều chuyển. Vốn điều chuyển là nguồn vốn mà chi nhánh điều chuyển từ hội sở hay các chi nhánh khác trong cùng hệ thống khi nguồn vốn HĐ không đủ để đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. Qua biểu đồ hình 4.1 ta thấy, tuy vốn điều chuyển qua các năm có co giãn đôi chút nhưng vẫn chiếm tỷ lệ cao thứ hai sau nguồn vốn HĐ. Năm 2010, vốn điều chuyển là 1.506.503 triệu đồng chiếm 36,74% trong cơ cấu tổng nguồn vốn. Sang năm 2011, vốn điều chuyển tăng 23 493.546 triệu đồng tương ứng đã tăng 32,76% so với năm. Sang đến năm 2012, tỷ trọng vốn điều chuyển giảm còn 36,48%, tương ứng gần bằng với tỷ trọng trong năm 2010. Do phí điều chuyển của vốn điều chuyển của chi nhánh thấp hơn chi phí HĐ vốn nên khi vốn điều chuyển chiếm hơn 30% trong tỷ trọng tổng nguồn vốn của ngân hàng là cơ cấu bình thường do đặc thù của chi nhánh ngân hàng này. Bảng 4.2: Nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 1. Vốn HĐ 2.497.916 3.287.497 790.388 31,65 2. Vốn điều chuyển 2.085.727 2.323.368 237.641 11,39 647.234 710.463 63.229 9,77 5.230.877 6.321.328 1.091.258 20,87 3. Vốn khác Tổng nguồn vốn 6T/2013 - 6T/2012 Số tiền Tỷ lệ % Nguồn: Phòng kế toán NHNo & PTNT TPCT Bước sang những tháng đầu năm 2013, tổng nguồn vốn của ngân hàng tiếp tục được củng cố duy trì và tăng hơn so với cùng kỳ năm 2012. Nhìn chung, trong 6 tháng đầu năm 2013, các loại nguồn vốn trong tổng cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng đều tăng cao hơn so với cùng kỳ năm trước. Chính vì vậy, tổng nguồn vốn của ngân hàng trong thời gian này tăng hơn 20,8%, tương ứng với số tiền tăng khoảng 1.091.258 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012. Để thấy rõ hơn sự thay đổi trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, ta xem xét biểu đồ sau: 24 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 12,38 11,24 39,88 36,75 47,75 52,01 6 tháng đầu năm 2012 Vốn khác Vốn diều chuyển Vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 Hình 4.2: Nguồn vốn của Ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 Tỷ trọng cơ cấu nguồn vốn vẫn được giữ ổn định cân bằng. Tỷ trọng nguồn vốn cao nhất vẫn là nguồn vốn HĐ, chiếm 52,01% trong 6 tháng đầu năm 2013, tốc độ tăng khoảng 31,65% so với cùng kỳ tương ứng với số tiền là 790.388 tỷ đồng. Đây cũng là nguồn vốn có tốc độ tăng nhanh nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Chiếm tỷ trọng cao thứ hai là vốn điều chuyển với 36,75% trong cơ cấu. Và nguồn vốn chiếm tỷ lệ thấp nhất là vốn khác với 11,24% trong cơ cấu tổng nguồn vốn của ngân hàng. Ngân hàng là tổ chức tài chính trung gian – việc điều tiết vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu là vô cùng quan trọng. Vì vậy, nguồn vốn mà ngân hàng muốn điều tiết phải xuất phát từ trong chính nền kinh tế đó, từ việc huy động các nguồn vốn nhàn rỗi từ bên ngoài. Có như vậy mới đảm bảo chức năng trung gian tài chính của ngân hàng trong nền kinh tế. Hơn nữa, vốn điều chuyển là vốn được điều chuyển từ hội sở chính do vậy không đảm bảo tốt hơn cho chức năng trung gian tài chính như nguồn vốn huy động từ bên ngoài. Và việc vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng nhiều trong cơ cấu nguồn vốn là điều không tốt đối với hoạt động của ngân hàng vì vốn này tuy có thể xin điều chuyển nhưng khoản phí điều hòa cao hơn so với lãi suất HĐ.7 Tuy nhiên, tại ngân hàng này thì chi phí vốn HĐ cao hơn chi phí vốn điều chuyển do vậy vốn điều chuyển vẫn là nguồn vốn quan trọng trong nguồn vốn của ngân hàng. Hoạt động của Chi nhánh chủ yếu phụ thuộc vào vốn HĐ và phần lớn còn lại nhờ vào vốn điều hòa từ Hội sở, vốn HĐ phải chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của 7 Lê Văn Tư (2005, trang 50). Quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất bản Tài chính. 25 Ngân hàng thì mới tốt, vì nó chứng tỏ khả năng tự túc của chi nhánh nhiều hơn không phụ thuộc vào nguồn vốn điều hòa từ Hội sở. Vốn của Ngân hàng thương mại là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc HĐ được, được dùng để cho vay hay thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác hỗ trợ vốn cho nhu cầu sản xuất theo mục tiêu hoạt động riêng của mỗi ngân hàng. Nguồn vốn chi phối toàn bộ hoạt động của ngân hàng. Nó quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Đặc biệt, cơ cấu nguồn vốn có ảnh hưởng quyết định đến khả năng thực thi các chiến lược kinh doanh, hiệu quả hoạt động và sự phát triển bền vững của chính ngân hàng. Để tìm được một cơ cấu vốn tối ưu không phải là chuyện dễ dàng đối với mỗi ngân hàng. Tuy vốn HĐ tăng qua các năm, qua từng giai đoạn nhưng vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu của ngân hàng trong việc đầu tư cho hoạt động tín dụng, đặc biệt là chú trọng hỗ trợ phát triển sản xuất, đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn bởi NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và chi nhánh NHNo & PTNT TPCT nói riêng là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nền nông nghiệp nước nhà. Vì vậy, Ngân hàng cần chú trọng công tác HĐ vốn hơn nữa tạo nguồn vốn cho hoạt động cho vay nói riêng và hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung để ngân hàng có lợi nhuận cao hơn, không chỉ đạt hiệu quả trong hoạt động kinh doanh mà bên cạnh đó còn thể hiện trách nhiệm xã hội của một DN lớn với sự nghiệp an sinh xã hội của đất nước. 4.1.2 Sơ lược về tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nguồn vốn HĐ của ngân hàng thương mại phần lớn do thu nhập từ dân cư tạm thời nhàn rỗi trong sản suất kinh doanh được gửi vào Ngân hàng với các mục đích khác nhau. Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển đến các nhà đầu tư, sản xuất có nhu cầu về vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của chính họ, nhờ vậy qua đó thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế. Ngân hàng và các hoạt động về nguồn vốn đóng vai trò chi phối và quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển không chỉ của riêng bản thân Ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến hệ thống tài chính của một quốc gia. Theo quan niệm của các nhà kinh tế học và các nhà ngân hàng thì trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng ngoài nguồn vốn thuộc chủ sở hữu thì tất cả các nguồn vốn còn lại được coi là nguồn vốn HĐ. Như vậy, nguồn vốn HĐ của các Ngân hàng thương mại chiếm tỷ trọng tới hơn 90% trong tổng nguồn vốn8. Vì vậy, các hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng tồn tại và phát triển 8 Trần Hoài Nam. Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại .. [Ngày truy cập: 25 tháng 9 năm 2013] 26 được là nhờ nguồn vốn HĐ này. Do vậy, công tác HĐ vốn đối với mỗi Ngân hàng là hoạt động không thể thiếu được và nó giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Nguồn vốn HĐ càng dồi dào càng giúp Ngân hàng có thể tự chủ trong hoạt động kinh doanh của mình, mở rộng quy mô tín dụng, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế. Ta hãy xem xét tình hình huy động vốn của chi nhánh trong 3 năm qua như sau: 27 Bảng 4.3: Nguồn vốn huy động của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: Triệu đồng Phân loại Chỉ tiêu Nguồn vốn huy động Năm 2012 % Số tiền % Số tiền 1.756.367 95,60 2.188.090 74,06 2.717.397 93,28 86.677 4,40 72.153 2,44 195.781 1.478.503 75,01 1.955.105 93,43 TG từ các TCKT 263.664 13,38 188.775 TG từ TCTC 107.653 5,46 HĐ bằng GTCG 121.224 TG KKH Chênh lệch Chênh lệch 2011 - 2010 2012 - 2011 % Số tiền % 303.723 16,12 529.307 24,19 6,72 (14.524) (16,76) 123.628 171,34 2.525.766 86,68 1.281.829 86,70 570.671 29,19 6,39 240.192 8,25 (74.889) (28,40) 51.417 27,24 5.496 0,19 4.658 0,16 (102.157) (94,89) (838) (15,25) 6,15 85.120 2,88 143.113 4,91 (36.104) (29,78) 57.993 68,13 467.289 23,71 250.594 8,48 375.291 12,88 (216.695) (46,37) 124.697 49,76 TG CKH 24 tháng Tổng cộng Năm 2011 Số tiền 1.Phân loại theo loại tiền 3. Phân loại theo thời hạn gửi Năm 2010 1.971.044 100,00 % Nguồn: Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh 2010, 2011, 2012 28 Số tiền Qua bảng 4.3 ta thấy, nhìn chung tổng nguồn vốn HĐ trong 3 năm qua có tăng trưởng liên tục. Năm 2010 tổng nguồn vốn HĐ là 1.971.044 triệu đồng, sang năm 2011 huy động nhiều thêm 307.065 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng là 16,67% so với năm 2010. Bước đến năm 2012, nguồn vốn huy động tăng so với năm 2011 là 35,57%, tăng hơn 764.453 triệu đồng. Sự thay đổi này cũng là sự biến động nhẹ do ảnh hưởng của môi trường kinh tế. Bởi trong năm 2012, trên cơ sở mục tiêu tổng quát năm 2012 của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ để một phần kiềm chế lạm phát nhưng vẫn đảm bảo tăng trưởng kinh tế hợp lý. Tuy lãi suất HĐ giảm xuống theo định hướng, phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô và lạm phát, nhưng kênh HĐ vốn vẫn tăng trưởng liên tục để đáp ứng tốt cho công tác cho vay của ngân hàng. Tiền gửi nội tệ là khoản tiền gửi cơ bản mà các ngân hàng thương mại nhận được, nguồn vốn nội tệ là nguồn vốn chủ yếu đối với các ngân hàng. Nó phụ thuộc vào mức thu nhập trong nước và lãi suất HĐ trong từng thời kỳ. Loại tiền này thường chiếm tỷ trọng cao trong tổng lượng tiết kiệm. Qua bảng ta thấy nội tệ gửi tiết kiệm chiếm 95% tổng nguồn vốn HĐ vào năm 2010 và tiếp tục tăng trong những năm tiếp theo. Nếu phân loại theo nhóm khách hàng thì tỷ trọng lượng vốn HĐ tiền gửi từ dân cư luôn chiếm tỷ lệ cao nhất trong những năm qua. Cụ thể năm 2010, HĐ vốn trong dân cư đạt 1.478.503 triệu đồng chiếm 75,01% trong tổng nguồn vốn HĐ, tăng 182 tỷ so với đầu năm và đạt 101,2% theo kế hoạch. Năm 2011, tiền gửi từ dân cư tăng mạnh hơn so với 2010 đạt 1.955.105 triệu đồng tăng 32,24%, hay tăng 476.702 triệu đồng so với năm 2010. Mặt khác, do ngân hàng đã có những bước điều chỉnh lãi suất hợp lý, đưa ra nhiều kỳ hạn gửi tiền cho khách hàng lựa chọn, đa dạng hoá các hình thức trả lãi. Bên cạnh đó, ngân hàng còn nghiên cứu đưa ra các hình thức khuyến mãi, tiết kiệm dự thưởng để thu hút vốn nhàn rỗi từ phía dân cư. Ngân hàng đã mở rộng mạng lưới, tạo uy tín, trong tầng lớp dân cư đáp ứng truyền bá quảng cáo của ngân hàng ngày càng được cải thiện hơn, đến với nhiều đối tượng khách hàng hơn. Điểm đáng chú ý trong năm 2011 là tiền gửi dân cư tăng cao so với tiền gửi của các tổ chức kinh tế (TCKT). Cụ thể là tiền gửi tiết kiệm dân cư tăng đến 32,24% so với cuối năm 2010, trong khi tiền gửi của TCKT giảm 28,40%. Có thể nói, diễn biến này phù hợp với tình hình tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế. Trong điều kiện các kênh đầu tư như ngoại tệ, vàng, chứng khoán, bất động sản chưa có nhiều khả quan, tiền gửi vào ngân hàng vẫn tiếp tục là kênh đầu tư hấp dẫn, an toàn và hiệu quả. Tăng trưởng HĐ vốn thời điểm này 29 cho thấy sức cầu tiêu dùng của nền kinh tế chưa khả quan, người dân thay vì dùng vốn để sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng, vẫn chọn kênh tiền gửi để tích lũy. Người dân vẫn chọn kênh tiền gửi ngân hàng, trong khi các DN, TCKT vẫn chưa mạnh dạn vay vốn dù lãi suất cho vay đã giảm nên chủ yếu sử dụng nguồn vốn lưu động tự có để xoay sở. Hơn nữa, trước đây DN thường dùng tiền nhàn rỗi để gửi không kỳ hạn nhưng thời điểm vào năm 2011 khi các kênh đầu tư không chắc chắn khởi sắc thì bản thân DN cũng phải tính toán cân nhắc kỹ lưỡng, tính toán để không phải bị mất mát quá nhiều. Nên khi có tiền, DN có xu hướng trả nợ liền để giảm bớt chi phí vay vốn, khi thật sự cần thiết họ mới đi vay9. Đó là lý do vì sao tiền gửi dân cư tăng cao so với tiền gửi của các TCKT. Đến năm 2012, lãi suất giảm nhưng tiền gửi, huy động từ dân cư vẫn tăng một khoảng là 764.453 triệu đồng, tức đã tăng 35,57% so với năm 2011. Vốn HĐ trong dân cư vẫn chiếm tỷ lệ cao nhất, gần 87%, do mục tiêu của NHNo & PTNT nói chung và chi nhánh Cần Thơ nói riêng là chú trọng đảm bảo cơ cấu, tăng trưởng nguồn vốn có tính ổn định cao từ dân cư, các TCKT; thực hiện đa dạng sản phẩm mang đến nhiều sự lựa chọn cho khách hàng. 9 Thanh Thiên. Huy động tăng vẫn cạnh tranh hút vốn. , [Ngày truy cập: 27 tháng 9 năm 2013] 30 Bảng 4.4: Nguồn vốn huy động của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Phân loại Chỉ tiêu Nguồn vốn huy động 1.Phân loại theo loại tiền tệ - Nội tệ - Ngoại tệ quy đổi - HĐ từ dân cư 2. Phân loại theo nhóm khách hàng - TG từ các TCKT 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền 2.457.843 39.266 2.140.968 98,43 3.232.843 % 6T/2013 – 6T/2012 Số tiền % 98,34 775.000 31,53 54.654 1,66 15.388 39,19 85,74 2.735.628 83,21 594.660 27,78 1,57 8,70 388.143 11,81 170.995 78,75 - TG từ TCTC 71.940 2,88 80.893 2,46 8.953 12,45 - HĐ bằng GTCG 67.053 2,69 82.833 2,52 15.780 23,53 350.383 14,03 509.039 15,48 158.656 45,28 77,62 2.222.132 67,59 283.814 14,64 - TG CKH 24 tháng Tổng cộng % Chênh lệch 217.148 - TG KKH 3. Phân loại theo thời hạn gửi 6 tháng đầu năm 2012 2.497.916 Nguồn: Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh quý I, II năm 2012, 2013 31 Huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng để thực hiện mục tiêu kinh doanh của ngân hàng, là hành động đi vay nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế của những cá nhân và tổ chức đang thừa vốn nhằm cung cấp vốn cho những cá nhân và tổ chức đang có nhu cầu vay vốn. Vì thế, công tác HĐ vốn đóng một vai trò cực kỳ quan trọng, có ý nghĩa không những đối với chi nhánh NHNo & PTNT TPCT mà còn có ý nghĩa đối với nền kinh tế xã hội. Nhìn chung, trong 6 tháng đầu năm 2013, tổng nguồn vốn HĐ của ngân hàng vẫn tăng so với cùng kỳ. So với cùng kỳ năm trước, tổng nguồn vốn HĐ được là 3.287.497 triệu đồng với tốc độ tăng khoảng 31,65%, tức là tăng 790.388 triệu đồng. Trong đó, nội tệ vẫn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng loại tiền gửi HĐ. Tiền gửi tiết kiệm huy động từ dân cư vẫn tăng do lãi suất HĐ vốn tuy không tăng nhưng đây là kênh đầu tư truyền thống, thích hợp với nhiều đối tượng, với lượng tiền nhiều hay ít. Gửi tiết kiệm cũng phù hợp với tâm lý “tích cốc phòng cơ” của nhiều người. Đây là kênh đầu tư an toàn, ít rủi ro và cũng là kênh có tính thanh khoản tương đối cao. Đối với các nhà đầu tư có vốn lớn hơn, nhưng do tạm thời nhàn rỗi hoặc chờ cơ hội đầu tư, nên cũng đã "tạm trú" bằng cách gửi tiết kiệm10 . So với 6 tháng đầu năm 2012, thì 6 tháng đầu năm 2013 lượng tiền HĐ từ dân cư cũng tăng đáng kể, tăng gần 30% so với cùng kỳ tương ứng với số tiền là 594.660 triệu đồng. Tiền gửi từ các TCKT cũng tăng nhanh hơn so với tiền gửi từ dân cư. So với cùng kỳ năm trước, tiền gửi của các TCKT tăng 78,75% tương ứng với 170.995 triệu đồng. 10 Nguyễn Hiền . Sức hấp dẫn của kênh đầu tư gửi tiền tiết kiệm. < http://www.tapchitaichinh.vn/Kinh-te-Dau-tu/Suc-hap-dan-cua-kenh-dau-tu-gui-tietkiem/26404.tctc>. [Ngày truy cập: 29 tháng 9 năm 2013] 32 4.1.3 Tình hình huy động vốn ngắn hạn của Ngân hàng Bảng 4.5: Nguồn vốn huy động ngắn hạn của ngân hàng giai đoạn 2010 -2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Số tiền Vốn HĐ NH 1. TG KKH 2. TG CKH[...]... với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: - Cho vay từng lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng - Cho vay theo dự án - Cho vay trả góp - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng - Cho vay theo hạn mức thấu chi - Cho vay hợp vốn 5 d Thời hạn tín dụng Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian mà người vay được quyền sử dụng vốn vay Thời hạn tín... của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục 6 Võ Thị Thanh Lộc (2010, trang 25) Phương pháp nghiên cứu khoa học và viết đề cương nghiên cứu Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ 12 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG... nguồn vốn ngân hàng đi vay và phải trả lãi Như vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu cả lãi và gốc đúng hạn đối với những khoản cho khách hàng vay Theo nguyên tắc này thì sau khi các khoản vay đến hạn người vay phải đến trả cả lãi và gốc cho ngân hàng, nhưng nếu khách hàng không đến trả đúng hạn thì ngân hàng có thể phong tỏa tài khoản tiền gởi của khách hàng hay... CHƯƠNG 4 TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT THÀNH PHỐ CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 6T/2013 4.1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 -2012 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn Nguồn vốn của mỗi Ngân hàng đều giữ một vai trò hết sức quan trọng đối với hoạt động của Ngân hàng Sự tăng hay giảm của nguồn vốn đều ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng Căn cứ vào sự biến động của nguồn... dụng ngắn hạn của ngân hàng càng kém và ngược lại Công thức tính: Nợ xấu ngắn hạn Hệ số rủi ro tín dụng = x 100 % (2.7) Dư nợ ngắn hạn e Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn/ Dư nợ Đây là chỉ tiêu đo lường mức độ cho vay ngắn hạn trong tổng số cho vay của ngân hàng Dư nợ ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn/ Dư nợ = x 100 % (2.8) Dư nợ 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Thông qua việc quan sát và tìm... hỗ trợ phát triển sản xuất, đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn bởi NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và chi nhánh NHNo & PTNT TPCT nói riêng là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đầu tư cho nền nông nghiệp nước nhà Vì vậy, Ngân hàng cần chú trọng công tác HĐ vốn hơn nữa tạo nguồn vốn cho hoạt động cho vay nói riêng và hoạt... bảo lợi ích của cả hai bên khách hàng và ngân hàng vì khi người đi vay thực hiện theo đúng nguyên tắc này thì cũng có nghĩa là họ đã sử dụng vốn vào đúng mục đích xin vay của mình và tạo khả năng cho ngân hàng thu hồi vốn đúng thời hạn Bên cạnh đó, còn giúp cho người đi vay đảm bảo được uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện được sứ mệnh của mình đó là góp phần cho nền kinh tế phát triển đúng... tiền vay với mục đích sau: - Dùng tiền vay để đóng thuế cho sản xuất kinh doanh (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu) 4 Thái Văn Đại (2012, trang 36-37) Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại Cần Thơ: Trường Đại học Cần Thơ 8 - Dùng tiền vay để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác - Dùng tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn c Các phương thức cho vay Theo quy chế cho vay của. .. DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 -2012 3.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010 2012 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ thấy được mức độ biến động về doanh thu, chi phí, lãi hay lỗ qua 3 năm; hoạt động ngân. .. hàng thường phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết Đặc biệt là ngân hàng phân tích mục đích vay vốn của khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay với những thay đổi nhanh của nền kinh tế nên đánh 5 Thái Văn Đại (2012, trang 40) Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại Cần Thơ: Trường Đại học Cần Thơ 9 giá