HÀNG GIAI ĐOẠN 2010 -2012
3.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của Ngân hàng. Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng sẽ thấy được mức độ biến động về doanh thu, chi phí, lãi hay lỗ qua 3 năm; hoạt động ngân hàng có ổn định hay không, có những điều gì bất thường hay không để tìm hiểu phân tích nguyên nhân. Từ đó, có những biện pháp nhằm khắc
19
phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền (%) Số tiền (%) Tổng Thu nhập 574.696 848.446 875.852 273.750 47,63 27.406 3,23 1. Thu từ HĐTD 540.763 817.679 848.216 276.916 51,21 30.537 3,73 2. Thu khác 33.933 20.767 27.635 (13.166) (38,80) 6.868 3,31 Tổng chi phí 520.190 743.171 816.416 222.981 42,87 73.245 9,86 1. Chi phí HĐTD 439.858 648.094 651.120 208.236 47,34 3.026 0,47 2. Chi phí khác 80.332 95.077 165.296 14.745 18,36 70.219 73,85 Thu nhập ròng 54.506 105.275 59.436 50.769 93,14 (45.839) (43,54)
Nguồn: Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh năm 2010, 2011, 2012 của NHNo & PTNT chi nhánh Cần Thơ
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh thể hiện qua 3 chỉ tiêu chính là: tổng thu nhập, tổng chi phí và thu nhập ròng. Trong kinh tế, lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Đối với hoạt động kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn đối đầu với những khó khăn về mặt tài chính và luôn đặt ra vấn đề là làm cách nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng với độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của Nhà nước và thực hiện theo như kế hoạch kinh doanh của ngân hàng.
Xét hai khoản mục ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận là thu nhập và chi phí thì ta thấy rằng sự biến động của thu nhập qua 3 năm có phần lớn hơn sự biến động của chi phí. Điều này góp phần làm cho ngân hàng đều có lợi nhuận qua 3 năm.
Qua bảng 3.1, ta thấy trong ba năm qua, thu nhập của Ngân hàng đều tăng và đạt ở mức khá cao, thu nhập năm sau cao hơn năm trước. So với năm 2010 thì tổng thu nhập năm 2011 tăng vượt bậc, tăng đến 47,3%. Nguyên nhân chính là do thu nhập từ hoạt động tín dụng trong năm 2011 tăng hơn 50%. Đến năm 2012, tốc độ tăng thu nhập chỉ đạt khoảng 3% so với năm 2011. Do thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2012 chỉ tăng 3,73%. Nhưng nhìn chung, thu nhập tăng nhanh trong giai đoạn này là do thu từ hoạt động tín dụng tăng khá
20
mạnh và chiếm tỷ lệ cao trong lợi nhuận của ngân hàng, cụ thể là do sự gia tăng các khoản thu từ thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, thu phí hoạt động dịch vụ, thu lãi điều vốn đơn vị thành viên. Và do Ngân hàng nằm trong vị trí trung tâm thành phố với sự hoạt động của nhiều công ty, nhà máy, cộng thêm sự tập trung của các cán bộ, học sinh sinh viên tại các trường đại học cao đẳng đang học tập và công tác trên địa bàn nên nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ngân hàng cũng tăng tương đối khá để đáp ứng nhu cầu dịch vụ cho đông đảo các khách hàng này.
Theo đó, chi phí hoạt động của Ngân hàng qua các năm đều tăng. So với năm 2010 thì chi phí năm 2011 tăng gần 43% do chi phí hoạt động tín dụng tăng hơn 47%, trong khi đó chi phí hoạt động khác cũng tăng thêm hơn 18%. Chi phí hoạt động tín dụng tăng là do các khoản chi tăng như chi trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, trả lãi sử dụng vốn trụ sở chính, trả phí sử dụng vốn giữa chi nhánh cấp 1 và đơn vị phụ thuộc và các khoản chi cho hoạt động dịch vụ. Sang năm 2012, chi phí vẫn tăng so với năm 2011 nhưng tốc độ tăng chậm lại khoảng gần 10%, cụ thể là tăng 9,86%. Nguyên nhân là do trong năm 2012 chi phí hoạt động tín dụng chỉ tăng 0,47% so với năm 2011, khoản tăng cụ thể là khoản chi trả lãi tiền gửi có kỳ hạn cho tổ chức kinh tế và cá nhân, trả lãi sử dụng vốn cho trụ sở chính, trả lãi phát hành giấy tờ có giá nhưng chi phí khác lại tăng đến 73,8%. Chi phí tăng mạnh trong năm 2011 là do kể từ năm 2011 thực hiện Nghị quyết của Quốc hội và Chính phủ, chỉ đạo của Thủ tướng chính phủ đặc biệt là Nghị quyết số 51 của Quốc hội và Nghị quyết 11 của Thủ tướng chính phủ là thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng, lãi suất và tỷ giá ở mức hợp lý, vì vậy khi lãi suất HĐ tăng nhằm thu hút lượng tiền gửi thì kèm theo đó là chi phí cho công tác thu hút vốn cũng tăng theo.
Như vậy, năm 2011 lợi nhuận ngân hàng đạt hơn 93% so với năm 2010, nhưng sang đến năm 2012, tốc độ tăng lợi nhuận chỉ đạt hơn 50% so với năm 2011 do chi phí trong năm tăng nhanh hơn thu nhập. So với năm 2011 thì năm 2012, lợi nhuận ngân hàng giảm 43,54%. Tốc độ tăng của thu nhập chỉ ở mức 3,23% trong khi đó tổng chi phí hoạt động của ngân hàng tăng lên đến 9,86%. Điều này cho thấy mặc dù thu nhập từ hoạt động Ngân hàng vẫn tăng nhưng về mặt chi phí không những tăng mà tốc độ tăng còn vượt hơn tốc độ tăng thu nhập của Ngân hàng. Xét về khía cạnh lợi nhuận đây là điều mà không Ngân hàng nào mong muốn.
21
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu
năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Chênh lệch Số tiền (%) Tổng Thu nhập 483.406 406.875 (76.531) (15,83) 1. Thu từ HĐTD 439.013 391.388 (47.625) (10,85) 2. Thu khác 44.393 15.487 (28.906) (65,11) Tổng chi phí 455.413 345.162 (110.251) (24,21) 1. Chi phí HĐTD 364.102 295.503 (68.599) (18,84) 2. Chi phí khác 91.311 49.659 (41.625) (45,62) Thu nhập ròng 27.993 61.713 33.720 120,46
Nguồn:Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT TPCT quý I, II năm 2012,2013
Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 vẫn được duy trì ở mức ổn định. So với cùng kỳ năm trước thì tuy thu nhập giảm 76.531 triệu đồng tương ứng giảm khoảng 15,8% nhưng lợi nhuận vẫn tăng hơn so với năm 2012 khoảng 120,5% tương ứng với khoảng lợi nhuận là 33.720 triệu đồng. Vì chi phí giảm nhiều hơn so với thu nhập nên thu nhập ròng của ngân hàng vẫn cao hơn so với cùng kỳ. Điều này cho thấy hoạt động kinh doanh vẫn tạo ra lợi nhuận đáng kể.Nguyên nhân làm cho tổng chi phí trong 6 tháng đầu năm 2013 giảm đáng kể, giảm khoảng 24,21% là do các khoản chi giảm cụ thể là các khoản chi như trả lãi tiền vay, chi trả lãi sử dụng vốn điều chuyển giảm, khoản chi dự phòng giảm, chi đào tạo huấn luyện nhân viên, chi xuất bản tài liệu, quảng cáo, tiếp thị giảm.