phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần đại dương chi nhánh cần thơ

...TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THẢO NGỌC MSSV: C1200185 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH - CẦN THƠ LUẬN... Khái niệm phân tích kết hoạt động kinh doanh Phân tích kết hoạt động kinh doanh sâu nghiên cứu trình kết hoạt động kinh doanh theo yêu cầu quản lý kinh doanh, tài liệu hạch toán thông tin kinh tế... TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ Error! Bookmark not defined CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH CẦN THƠ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THẢO NGỌC PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH - CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8 - 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THẢO NGỌC MSSV: C1200185 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG CHI NHÁNH - CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN MAI LÊ TRÚC LIÊN Tháng 8 - 2014 LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ, chỉ dạy của quý Thầy Cô trƣờng Đại học Cần Thơ, đặc biệt là Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu đƣợc những kiến thức cơ bản về ngành học của mình trong suốt thời gian học tập tại trƣờng. Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ, cùng các cô, chú, anh, chị tại đơn vị thực tập đã tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng những kiến thức đã học tập tại trƣờng vào thực tiễn và đặc biệt đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Tuy nhiên, với kiến thức còn hạn chế và thời gian thực tập ngắn ngủi nên đề tài nghiên cứu của em không tránh khỏi những thiếu sót. Mong quý thầy cô và các anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài đƣợc hoàn chỉnh hơn. Đặc biệt, em xin đƣợc cảm ơn sâu sắc đến cô Mai Lê Trúc Liên đã ân cần, trực tiếp hƣớng dẫn em thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp này. Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô cùng các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong công tác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Ngƣời thực hiện Lê Thảo Ngọc i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Ngƣời thực hiện Lê Thảo Ngọc ii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU.................................. Error! Bookmark not defined. 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ................... Error! Bookmark not defined. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ........................ Error! Bookmark not defined. 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................... Error! Bookmark not defined. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ........................................... Error! Bookmark not defined. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ................................................................................. 2 1.3.1 Không gian ........................................................................................................ 2 1.3.2 Thời gian ..................................................... Error! Bookmark not defined. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu ................................ Error! Bookmark not defined. CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . Error! Bookmark not defined. 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN......................................... Error! Bookmark not defined. 2.1.1 Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanhError! Bookmark not defined. 2.1.2 Thu nhập............................................................................................................ 4 2.1.3 Chi phí ......................................................... Error! Bookmark not defined. 2.1.4 Lợi nhuận .......................................................................................................... 5 2.1.5 Tổng quan về hoạt động của Ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined. 2.1.5.1 Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thƣơng mại.................... Error! Bookmark not defined. 2.1.5.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại ....................................... 6 2.1.6 Hệ thống các chỉ tiêu phân tích kết quả kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại ............................................................ Error! Bookmark not defined. 2.1.6.1 Tỷ số (TS) lợi nhuận trƣớc thuế trên tài sảnError! Bookmark not defined. 2.1.6.2 Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên thu nhậpError! Bookmark not defined. 2.1.6.3 Tỷ số Tổng chi phí/ Tổng tài sản ......... Error! Bookmark not defined. 2.1.6.4 Hệ số sử dụng tài sản.............................. Error! Bookmark not defined. 2.1.6.5 Tỷ số Tổng chi phí/ Tổng thu nhập ...... Error! Bookmark not defined. 2.1.6.6 Tỷ số thu nhập lãi/ Chi phí lãi ............... Error! Bookmark not defined. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............... Error! Bookmark not defined. 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ................... Error! Bookmark not defined. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................. Error! Bookmark not defined. 2.2.2.1 Phƣơng pháp phân tích thống kê........... Error! Bookmark not defined. 2.2.2.2 Phƣơng pháp tỷ số .................................. Error! Bookmark not defined. CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH CẦN THƠ ....... Error! Bookmark not defined. 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠError! Bookmark not defined. iii 3.1.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Việt Nam.................................................. Error! Bookmark not defined. 3.1.2 Khái quát Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ ..... Error! Bookmark not defined. 3.1.2.1 Quá trình hình thành và phát triển ........ Error! Bookmark not defined. 3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng - Chi nhánh Cần Thơ ................................................................................ Error! Bookmark not defined. 3.1.2.3 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng banError! Bookmark not defined. 3.2 CÁC NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ..............................................18 3.2.1 Huy động tiền gửi...........................................................................................18 3.2.2 Hoạt động cho vay .........................................................................................18 3.2.3 Kinh doanh mua bán ngại tệ .........................................................................19 3.2.4 Một số nghiệp vụ khác ..................................................................................19 3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ ........19 3.3.1 Thuận lợi .........................................................................................................19 3.3.2 Khó khăn ..................................................... Error! Bookmark not defined. 3.4 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................ Error! Bookmark not defined. CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................ Error! Bookmark not defined. 4.1 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ TÍN DỤNG OCEANBANK CẦN THƠ........... Error! Bookmark not defined. 4.1.1 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốnError! Bookmark not defined. 4.1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn/ Vốn huy động Error! Bookmark not defined. 4.1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn/ Vốn huy động ....... Error! Bookmark not defined. 4.1.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụngError! Bookmark not defined. 4.1.2.1 Tổng dƣ nợ trên tổng vốn huy động .........................................................27 4.1.2.2 Hệ số rủi ro tín dụng (Nợ xấu / Tổng dƣ nợ) ..........................................28 4.1.2.3 Hệ số thu nợ................................................................................................28 4.1.2.4 Vòng quay vốn tín dụng.............................................................................29 4.2 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG ................................................................................ Error! Bookmark not defined. 4.2.1 Thu nhập...................................................... Error! Bookmark not defined. 4.2.2 Chi phí ......................................................... Error! Bookmark not defined. 4.2.3 Lợi nhuận .................................................... Error! Bookmark not defined. 4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ .......... Error! Bookmark not defined. iv 4.3.1 Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sảnError! Bookmark not defined. 4.3.2 Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng thu nhậpError! Bookmark not defined. 4.3.3 Tỷ số tổng chi phí trên tổng tài sản.......... Error! Bookmark not defined. 4.3.4 Tỷ số tổng chi phí trên tổng thu nhập ...... Error! Bookmark not defined. 4.3.5 Tỷ số tổng thu nhập trên tổng tài sản....... Error! Bookmark not defined. 4.3.6 Tỷ số thu nhập lãi/ Chi phí lãi .................. Error! Bookmark not defined. CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ.................................................................................................................46 5.1 TỒN TẠI ............................................................................................................46 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ .........47 5.2.1 Giải pháp gia tăng thu nhập ..........................................................................47 5.2.2 Giải pháp hạn chế chi phí..............................................................................48 5.2.3 Giải pháp về quản trị, điều hành, nguồn nhân lực, phát triển mạng lƣới. ....................................................................................................................................49 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ..... Error! Bookmark not defined. 6.1 KẾT LUẬN .................................................... Error! Bookmark not defined. 6.2 KIẾN NGHỊ ................................................... Error! Bookmark not defined. 6.2.1 Đối với Ngân hàng Hội sở ........................ Error! Bookmark not defined. 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng.............. Error! Bookmark not defined. TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................. Error! Bookmark not defined. v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 4.1: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn Oceanbank giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng năm 2013, 6 tháng năm 2014Error! Bookmark not defined. Bảng 4.2: Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Oceanbank giai đoạn 2011 – 6T/2014........................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.3: Tình hình thu nhập tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2011-2013.................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.4: Tình hình thu nhập tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 6T/2013 và 6T/2014................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.5: Tình hình chi phí tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2011-2013.................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.6: Tình hình chi phí tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ......................................................................36 Bảng 4.7: Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Oceanbank giai đoạn 2011 – 6T/2014 .............. Error! Bookmark not defined. vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ .................................................................................Error! Bookmark not defined. Hình 4.1: Tình hình vốn huy động của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014 ....................... Error! Bookmark not defined. Hình 4.2: Tiền gửi không kỳ hạn phân theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014 ....... Error! Bookmark not defined. Hình 4.3: Tiền gửi có kỳ hạn phân theo đối tƣợng khách hàng của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014................. Error! Bookmark not defined. Hình 4.4: Tỷ trọng các khoản thu nhập của Oceanbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ................................................................................................................. 32 Hình 4.5: Lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014 ......................................... Error! Bookmark not defined. vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ATM: Automatic Teller Machine HĐDV: Hoạt động dịch vụ NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại TMCP: Thƣơng mại cổ phần TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế TGTK: Tiền gửi tiết kiệm TGKKH: Tiền gửi không kỳ hạn TGCKH: Tiền gửi có kỳ hạn TS: Tỷ số VHĐ: Vốn huy động viii CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong những năm gần đây nền kinh tế thế giới đã trải qua nhiều biến động, cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu dẫn đến một số nền kinh tế lớn suy thoái, kinh tế thế giới suy giảm kéo theo nhiều hệ lụy và Việt Nam cũng không tránh khỏi sự ảnh hƣởng này. Từ năm 2008 đến nay Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) đã không ngừng thay đổi lãi suất làm cho chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp tăng lên rất cao. Việc sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, chịu sức ép về sức mua trên thị trƣờng, khả năng thu hồi vốn chậm, thị trƣờng tiêu thụ ngày càng bị thu hẹp làm giảm hiệu quả kinh doanh khiến cho nhiều doanh nghiệp nhất là doanh nghiệp vừa và nhỏ phải thu hẹp qui mô sản xuất, giải thể hoặc dừng hoạt động. Đặc biệt trong những tháng đầu năm 2014 trƣớc vấn đề nóng bỏng của tình hình biển Đông đã làm tâm lí của ngƣời dân không khỏi hoang mang. Từ những bất cập nêu trên cho thấy hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại hiện nay không những phải đối mặt với những chuyển biến của nền kinh tế thế giới mà còn phải đối phó với thị trƣờng trong nƣớc về đối thủ cạnh tranh, thị phần hoạt động, việc các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ làm cho khoản nợ xấu của Ngân hàng tăng cao, tình trạng thất nghiệp gia tăng, đời sống kinh tế của ngƣời dân gặp nhiều khó khăn. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần (TMCP) Đại Dƣơng cũng đã và đang cùng với các Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) khác đƣơng đầu với những khó khăn này. Đƣợc thành lập từ năm 1993 đến nay Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng đã không ngừng nỗ lực phát triển, nâng cao tầm vóc, mạng lƣới ngày càng đƣợc mở rộng, tăng cƣờng hợp tác với đối tác nƣớc ngoài hỗ trợ Ngân hàng trong việc nâng cao năng lực quản trị, đổi mới hình ảnh thƣơng hiệu, nâng cao chất lƣợng dịch vụ và phối hợp kinh doanh với Ngân hàng nhằm khẳng định vị thế của mình trên thị trƣờng tài chính. Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ kết nối trực tiếp với Hội sở, thực hiện đầy đủ các chức năng nhƣ: huy động vốn tiền gửi của các tổ chức và cá nhân, nhận vốn ủy thác và mở thẻ, cung cấp dịch vụ hiện đại đƣợc áp dụng trên toàn hệ thống Ngân hàng. Đƣợc đánh giá hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhiều năm liền. Hoạt động Ngân hàng luôn bám sát chủ trƣơng, chính sách và các chƣơng trình kinh tế trọng điểm của Thành phố, tập trung đầu tƣ vào các ngành, các lĩnh vực có tiềm năng phát triển, để hoàn thiện, vƣơn lên, bức phá trong thời kỳ hội nhập. 1 Để có thể đạt đƣợc những thành công kể trên và nắm bắt kịp thời thông tin về tình hình kinh tế thế giới, hiểu rõ về tình hình sản xuất kinh doanh của bản thân, cơ cấu vốn, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời. Ngân hàng phải tiến hành phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là một trong những hoạt động không thể thiếu của các Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói chung và Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ nói riêng. Chính vì lẽ đó em chọn đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài tốt nghiệp, nhằm mục đích hiểu rõ hơn về Ngân hàng, tìm ra những giải pháp hỗ trợ Ngân hàng hoạt động kinh doanh tốt hơn, đáp ứng kịp thời các nhu cầu của nền kinh tế. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. Từ đó, đề ra giải pháp nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm tiếp theo. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để làm rõ mục tiêu chung đề tài đƣa ra 3 mục tiêu cụ thể nhƣ sau Mục tiêu 1: Khái quát về tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. Mục tiêu 2: Phân tích một số chỉ tiêu tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để thấy rõ kết quả hoạt động kinh doanh mà Ngân hàng đạt đƣợc. Mục tiêu 3: Đề xuất các giải pháp nhằm tăng cƣờng đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ trong thời gian tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ. 2 1.3.2 Thời gian Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu của Ngân hàng từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. Đề tài đƣợc thực hiện trong thời gian thực tập từ 11/08/2014 đến 17/11/2014 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và một số chỉ tiêu đo lƣờng kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đại Đƣơng – Chi nhánh Cần Thơ. 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là đi sâu nghiên cứu quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh theo yêu cầu của quản lý kinh doanh, căn cứ các tài liệu hạch toán và các thông tin kinh tế khác, bằng những phƣơng pháp nghiên cứu thích hợp, phân giải mối quan hệ giữa các hiện tƣợng kinh tế nhằm làm rõ bản chất của hoạt động kinh doanh, nguồn tiềm năng cần đƣợc khai thác, từ đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không những là công cụ để phát hiện khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh mà còn là công cụ để cải tiến quản lý trong kinh doanh. Bất kì hoạt động kinh doanh trong các điều kiện khác nhau nhƣ thế nào đi nữa cũng còn khả năng tiềm tàng chƣa đƣợc phát hiện, chỉ có thông qua phân tích, doanh nghiệp mới có thể phát hiện và thấy rõ nguyên nhân cùng nguồn gốc các vấn đề phát sinh và từ đó có những giải pháp thích hợp để cải tiến hoạt động có hiệu quả hơn. Đối tƣợng của phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh cùng với sự tác động của các nhân tố ảnh hƣởng đến quá trình và kết quả đó, đƣợc biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế. 2.1.2 Thu nhập Thu nhập của Ngân hàng hay còn gọi là lợi tức gộp là phần giá trị Ngân hàng thu đƣợc trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản thu này đƣợc hình thành từ lãi tiền gởi tại các tổ chức tín dụng khác, cho vay khách hàng và hình thành từ hoạt động đầu tƣ, các lệ phí và các khoản thu phí khác trên các dịch vụ do Ngân hàng cung cấp. Thu nhập là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng có hoạt động hiệu quả hay không. Thu nhập của Ngân hàng bao gồm các khoản chủ yếu nhƣ sau: thu nhập lãi và các khoản thu tƣơng tự, thu nhập từng hoạt động dịch vụ, thu nhập từ góp vốn mua cổ phần, thu nhập khác,… - Thu nhập từ lãi và các khoản thu tƣơng tự: là khoản thu nhập mà Ngân hàng nhận đƣợc từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tƣ ngắn hạn, 4 các khoản tín dụng thƣơng mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng dài hạn, và các khoản tín dụng khác mà Ngân hàng nhận đƣợc trên từng loại tài sản cụ thể này. - Thu nhập từ dịch vụ: là khoản thu nhập từ việc cung ứng các dịch vụ của Ngân hàng nhƣ nhận sự ủy thác của khách hàng, thu nhập từ thu hộ tiền mặt, từ chuyển tiền nhanh và thƣờng cho khách hàng, phí bán bảo hiểm các loại, thanh toán, phát hành các loại thẻ Ngân hàng. Đây là khoản thu nhập quan trọng và khá ổn định của Ngân hàng bởi thu nhập từ dịch vụ chứa rất ít rủi ro so với thu nhập lãi và các khoản tƣơng tự. Các khoản thu nhập từ dịch vụ chỉ đứng sau thu nhập từ lãi và các khoản thu tƣơng tự. 2.1.3 Chi phí Chi phí của Ngân hàng là các khoản phải trả bằng tiền để thực hiện các hoạt động kinh doanh bao gồm các khoản chi phí lãi và các khoản chi tƣơng tự, chi phí dịch vụ, tiền lƣơng, tiền công thuê ngoài, các khoản chi trả khác liên quan trực tiếp và gián tiếp đến quá trình hoạt động của Ngân hàng. - Chi phí lãi và các khoản chi tƣơng tự: là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gởi, các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, khoản nợ khác,…trên từng loại nợ phải trả cụ thể. Chi phí lãi suất là loại chi phí đƣợc trừ ra khi xác định thuế thu nhập của Ngân hàng. - Chi phí hoạt động: là chi phí vận hành bộ máy hoạt động của Ngân hàng bao gồm: chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí thuê mƣớn văn phòng, thiết bị, chi phí cho nhân viên và các chi phí hoạt động khác. - Chi phí dịch vụ: là chi phí của việc cung ứng các dịch vụ khác nhau của Ngân hàng nhƣ nhận sự ủy thác của khách hàng, từ chuyển tiền cho khách hàng, chi phí bán bảo hiểm các loại, thanh toán, chi phí phát hành các loại thẻ Ngân hàng,… 2.1.4 Lợi nhuận Lợi nhuận hay còn gọi là lợi tức ròng là chỉ tiêu tổng hợp quan trọng để đánh giá chất lƣợng kinh doanh của NHTM. Lợi nhuận của các Ngân hàng đƣợc tính bằng cách lấy tổng thu nhập trừ tổng chi phí. Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí Lợi nhuận có thể hữu hình nhƣ tiền, các khoản tƣơng đƣơng tiền bao gồm tiền, kim quý, tiền gởi thanh toán tại NHNN Việt Nam, tiền gởi không kỳ hạn và có kỳ hạn tại các NHTM khác có thời hạn không quá 3 tháng kể từ 5 ngày gởi tiền,…và vô hình nhƣ uy tín Ngân hàng đối với khách hàng hay thị phần mà Ngân hàng chiếm đƣợc. 2.1.5 Tổng quan về hoạt động của Ngân hàng thƣơng mại 2.1.5.1 Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương mại a. Khái niệm Huy động vốn là nghiệp vụ tiếp nhận tạm thời nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và cá nhân bằng nhiều hình thức khác nhau để hình thành nên nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng. b. Hình thức huy động vốn Theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của NHTM nhằm cụ thể hóa việc thi hành Luật các tổ chức tín dụng (TCTD), NHTM đƣợc huy động vốn dƣới các hình thức sau đây: Nhận tiền gửi cúa các tổ chức, cá nhân và các TCTD khác dƣới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tố chức, cá nhân trong nƣớc và ngoài nƣớc khi đƣợc Thống đốc NHNN chấp thuận. Vay vốn các TCTD khác hoạt động tại Việt Nam và các TCTD nƣớc ngoài. Vay vốn ngắn hạn của NHNN theo quy định của Luật NHNN Việt Nam. c. Chỉ số phân tích Tỷ trọng % từng loại tiền gửi (%) = Số dƣ từng loại tiền gửi x 100 Tổng vốn huy động Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của NH. Mỗi loại tiền gửi có những nhu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản... do đó việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp NH hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho NH. 2.1.5.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại a. Khái niệm: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. 6 Tín dụng Ngân hàng chứa đựng ba nội dung: Có sự chuyển nhƣợng quyền sử dụng vốn từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng. Sự chuyển nhƣợng này có thời hạn mang tính tạm thời. Sự chuyển nhƣợng này có kèm theo chi phí. b. Phân loại tín dụng - Căn cứ vào thời hạn tín dụng + Tín dụng ngắn hạn: là những khoản vay có thời hạn đến 1 năm. + Tín dụng trung hạn: là những khoản cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm. + Tín dụng dài hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm. - Căn cứ vào đối tượng tín dụng + Tín dụng vốn lưu động: đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. + Tín dụng cố định: đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định. - Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn + Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất và lƣu thông hàng hóa. + Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. + Tín dụng học tập: là hình thức cấp phát tín dụng để phục vụ việc học tập của sinh viên. Ngoài ra căn cứ vào mục đích sử dụng vốn còn có thể có nhiều hình thức tín dụng khác. - Căn cứ vào chủ thể tín dụng + Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa. + Tín dụng Ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa Ngân Hàng, các tổ chức tín dụng khác với doanh nghiệp và cá nhân. 7 + Tín dụng Nhà Nước: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà Nƣớc biểu hiện là ngƣời đi vay, ngƣời cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, Ngân hàng và nƣớc ngoài. - Căn cứ vào đối tượng trả nợ + Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay cũng là ngƣời trực tiếp trả nợ. + Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là hai đối tƣợng khác nhau. - Căn cứ vào tính chất của khoản vay + Tín dụng có đảm bảo: là các khoản vốn tín dụng phát ra đều có hàng hóa, vật tƣ, tài sản tƣơng đƣơng đảm bảo. + Tín dụng không có đảm bảo: là các khoản tín dụng phát ra không cần có hàng hóa, vật tƣ, tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào uy tín, sự tín nhiệm đối với các tổ chức, cá nhân để cấp vốn tín dụng. c. Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc 1: Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và có hiệu quả kinh tế. Nguyên tắc 2: Vốn vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. d. Phương thức cho vay Theo quy chế cho vay của NHNN các tổ chức tín dụng đƣợc phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phƣơng thức cho vay - Cho Cho Cho Cho vay vay vay vay từng lần theo hạn mức tín dụng trả góp hạn mức thấu chi. Các phƣơng thức cho vay mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của TCTD và đặc điểm của khách hàng vay. 8 e. Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng - Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động Tổng dƣ nợ / Tổng vốn huy động = Tổng dƣ nợ Tổng vốn huy động x 100 Chỉ tiêu này cho biết Ngân hàng cho vay đƣợc bao nhiêu trong tổng vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. - Hệ số rủi ro tín dụng (Nợ xấu / Tổng dư nợ) Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ này cao thì rủi ro tín dụng của Ngân hàng cao và ngƣợc lại. Các Ngân hàng nên duy trì tỷ lệ này ở dƣới mức 3%. Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ Nợ xấu = Tổng dƣ nợ x 100% - Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao đƣợc đánh giá càng tốt. Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay - Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = 9 Dƣ nợ bình quân Trong đó dƣ nợ bình quân đƣợc tính theo công thức: Dƣ nợ bình quân Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ = 2 2.1.6 Hệ thống các chỉ tiêu phân tích kết quả kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại 2.1.6.1 Tỷ số (TS) lợi nhuận trƣớc thuế trên tài sản Chỉ tiêu lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sản là chỉ tiêu đánh giá công tác quản lý tài sản của Ngân hàng, cho thấy khả năng trong quá trình chuyển tài sản của Ngân hàng thành lợi nhuận. Lợi nhuận trƣớc thuế Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế/ Tổng tài sản = X 100 Tổng tài sản Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sản cho biết bình quân mỗi 100 đồng tài sản tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận của Ngân hàng. Khi tính tỷ số này của một NHTM nào đó mà thấp hơn mức trung bình của ngành Ngân hàng, chƣa nên vội kết luận là không tốt, vì có thể Ngân hàng đó quyết định sử dụng nhiều nợ vay, trong trƣờng hợp này chi phí lãi vay sẽ cao và làm giảm lãi ròng. Vì vậy, cần phải xem xét từng ý nghĩa của các con số hình thành nên lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sản, và xem xét toàn bộ tình hình khi đƣa ra các đánh giá về hoạt động của một Ngân hàng. 2.1.6.2 Tỷ số lợi nhuận trước thuế trên thu nhập Chỉ tiêu lợi nhuận trƣớc thuế trên thu nhập là chỉ tiêu phản ánh quan hệ giữa lợi nhuận và thu nhập nhằm cho biết một đồng thu nhập tạo ra đƣợc bao nhiêu đồng lợi nhuận. Lợi nhuận trƣớc thuế TS lợi nhuận trên thu nhập (%) = X 100 Tổng thu nhập Chỉ tiêu trên cho biết trong một khoảng thời gian nhất định 100 đồng thu nhập sẽ đóng góp bao nhiêu đồng vào lợi nhuận trƣớc thuế. Chỉ số này càng cao thì lợi nhuận Ngân hàng đạt đƣợc càng nhiều, chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có hiệu quả. 10 2.1.6.3 Tỷ số Tổng chi phí/ Tổng tài sản Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tƣ. Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy đƣợc Ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng trong tƣơng lai. Tổng chi phí Tổng chi phí/ Tổng tài sản (%) = X 100 Tổng tài sản 2.1.6.4 Hệ số sử dụng tài sản Chỉ tiêu này đo lƣờng hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tƣ một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thƣơng mại. Tổng thu nhập Tổng thu nhập/ Tổng tài sản (%) = X 100 Tổng tài sản 2.1.6.5 Tỷ số Tổng chi phí/ Tổng thu nhập Chỉ tiêu này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập. Đây cũng là chỉ số đo lƣờng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Thông thƣờng chỉ số này nhỏ hơn một. Nếu nó lớn hơn một, chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tƣơng lai. Tổng chi phí Tổng chi phí/ Tổng thu nhập(%) = X 100 Tổng thu nhập 2.1.6.6 Tỷ số thu nhập lãi/ Chi phí lãi Tỷ số thu nhập lãi trên chi phí lãi thể hiện một đồng chi phí trả lãi trong một thời gian nhất định tạo ra đƣợc bao nhiêu thu nhập lãi. Thu nhập lãi là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tƣ ngắn hạn, các khoản tín dụng thƣơng mại, tín dụng tiêu dung, tín dụng TSCĐ và các khoản tín dụng khác mà Ngân hàng nhận đƣợc trên từng loại tài sản cụ thể này. 11 Chi phí lãi là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi và các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác trên từng loại nợ phải trả cụ thể. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài chủ yếu thực hiện các phƣơng pháp nghiên cứu sau 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu đƣợc sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp, đƣợc thu thập từ các báo cáo tài chính, các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 – 2014. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Đề tài sử dụng phƣơng pháp phân tích thống kê, kỹ thuật so sánh, phƣơng pháp tỷ số để làm rõ mục tiêu thứ nhất và mục tiêu thứ hai. Từ kết quả của các mục đƣợc phân tích trong bài kết hợp với tình hình hiện tại của Ngân hàng sử dụng phƣơng pháp suy luận để làm rõ mục tiêu thứ ba. 2.2.2.1 Phương pháp phân tích thống kê Là phƣơng pháp dựa vào các số liệu, biểu bảng thu thập đƣợc phản ánh hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua các thời kỳ, ngƣời ta xây dựng các chỉ tiêu kinh tế cho phép phân tích đánh giá thực trạng tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Phƣơng pháp phân tích thống kê thƣờng đƣợc sử dụng là phƣơng pháp so sánh. Là phƣơng pháp mà ngƣời ta xây dựng các chỉ tiêu kinh tế và thực hiện so sánh tuyệt đối hoặc tƣơng đối để rút ra các kết luận về đối tƣợng kinh tế nghiên cứu phát triển tốt hay trung bình, thụt lùi hay xấu đi. a. So sánh tuyệt đối Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế Trong đó: F: Chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. : Chỉ tiêu kỳ phân tích : Chỉ tiêu kỳ gốc. 12 Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh các số liệu kỳ phân tích với kỳ trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động hay không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. b. So sánh bằng số tương đối Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Trong đó: F: biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu. : Chỉ tiêu kỳ phân tích : Chỉ tiêu kỳ gốc. Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 2.2.2.2 Phương pháp tỷ số Sử dụng các tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sản, tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng thu nhập, tổng chi phí trên tổng tài sản, tổng thu nhập trên tổng tài sản, tổng thu nhập trên tổng chi phí,... Sử dụng các tỷ số tài chính để nắm bắt đƣợc tình hình tài chính hiện tại cũng nhƣ cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 13 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Việt Nam Đƣợc thành lập vào năm 1993, tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông thôn Hải Hƣng Ngân hàng Đại Dƣơng – OceanBank đã đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cho phép chuyển đổi thành Ngân hàng thƣơng mại cổ phần đô thị và mở rộng mạng lƣới hoạt động vào năm 2007. Đến tháng 5 năm 2007, Ngân hàng Đại Dƣơng đã mở rộng mạng lƣới, khai trƣơng chi nhánh tại khắp 3 miền Bắc, Trung, Nam và hệ thống các điểm giao dịch đang đƣợc thiết lập nhanh chóng tạo nên một mạng lƣới mạnh tại các thành phố lớn. Ngân hàng Đại Dƣơng cũng đã đƣợc NHNN Việt Nam phê chuẩn và đã hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 1.000 tỷ đồng. Năm 2009, tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam trở thành cổ đông chiến lƣợc của Ngân hàng. Hoàn thành vốn điều lệ lên 2000 tỷ đồng tháng 5/2009. Ngân hàng Đại Dƣơng đã ký kết và hợp tác với rất nhiều đối tác chiến lƣợc nhƣ: Vietcombank, GP Bank, Vinashin Finance để trao đổi và hỗ trợ kinh nghiệm cũng nhƣ hợp tác trong việc đa dạng hóa các dịch vụ nhƣ tín dụng, thẻ, đồng tài trợ,… và các hoạt động tài chính khác. Mục tiêu trở thành “Đối tác tin cậy” của khách hàng, bạn hàng, đối tác, cổ đông đƣợc OceanBank coi là kim chỉ nam cho mọi hoạt động kinh doanh, cung cấp cho khách hàng các sản phẩm, dịch vụ tài chính Ngân hàng đa năng, hiện đại và hiệu quả, phù hợp với nhu cầu và các đặc điểm dân cƣ, kinh tế vùng miền. Với những nổ lực không ngừng của đội ngũ nhân sự và quyết tâm của những ngƣời quản trị Ngân hàng, OceanBank tự hào là một đơn vị kinh doanh năng động, sáng tạo, biết khơi dậy những nguồn lực và thế mạnh của mình để sẵn sàng cất cánh, tăng tốc tạo động lực cho sự tăng trƣởng. Năm 2012 là năm bùng nổ của Oceanbank tập trung vào mảng Ngân hàng bán lẻ với những bƣớc tiến thông qua giao dịch Ngân hàng điện tử. Triển 14 khai thành công bộ sản phẩm dịch vụ Ngân hàng điện tử tích hợp nhiều tiện ích vƣợt trội đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Kết thúc Năm 2013, OceanBank tăng vốn điều lệ lên 5.350 tỷ đồng, thay đổi nhận diện thƣơng hiệu trên toàn hệ thống từ logo, màu sắc cho đến thiết kế không gian các điểm giao dịch nhằm gia tăng sức mạnh thƣơng hiệu, nâng cao hình ảnh đại diện. Đến nay, Ngân hàng có 21 chi nhánh và 101 điểm giao dịch trên toàn quốc. Với sự hợp tác đắc lực của cổ đông chiến lƣợc, đối tƣợng chiến lƣợc Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam, OceanBank đã có sự chuẩn bị về mọi mặt, sẵn sàng cho những bƣớc chuyển mình mới: trở thành 1 trong 10 Ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, là Ngân hàng chính cho ngành công nghiệp dầu khí và nhiều ngành kinh tế mũi nhọn khác vào năm 2015. 3.1.2 Khái quát Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.1 Quá trình hình thành và phát tri ển Ngày 12/11/2010, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam đã ký quyết định số 8779 và 8780/NHNN-TTGSNH về việc chấp thuận cho OceanBank thành lập Chi nhánh Cần Thơ. Ngày 06/12/2010, OceanBank chính thức khai trƣơng chi nhánh Cần Thơ tại địa chỉ: lô 28-33, tòa nhà Happy Tower, đƣờng Phạm Ngọc Thạch, thành phố Cần Thơ, nhằm mang đến những dịch vụ tài chính hiện đại, góp phần cùng nhân dân và cộng đồng doanh nghiệp, khai thác hiệu quả tiềm năng kinh tế địa phƣơng. Ngày 17/06/2013, Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng (OceanBank) chính thức khai trƣơng OceanBank Cần Thơ theo nhận diện thƣơng hiệu mới tại địa chỉ: Số 06 Hòa Bình, Phƣờng An Cƣ, Quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ. Với:  Tên tiếng Anh: Ocean Commercial Joint – Stock Bank, Cantho Branch.  Tên giao dịch OceanBank Can Tho.  Địa chỉ: Số 06 Hòa Bình, Phƣờng An Cƣ, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ.  Tổng đài điện thoại: (84) 7103 735 835 15 3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng - Chi nhánh Cần Thơ Cơ cấu tổ chức của Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ khá gọn nhẹ và hiệu quả, gồm có: Giám Đốc, Phó Giám Đốc và các phòng ban chức năng. GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN PHÒNG PHÒNG KẾ TOÁN – NGÂN QUỸ KẾ HOẠCH – TỔNG HỢP Nguồn:Phòng k ế hoạch – tổng hợp Oceanbank Cần Thơ Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.3 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban - Giám đốc: Do Tổng giám đốc Ngân hàng Đại Dƣơng bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung ra quyết định điều hành mọi hoạt động Ngân hàng, Giám đốc có quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật, nâng lƣơng hoặc trừ lƣơng cán bộ - công nhân vên của đơn vị. Đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dƣới để hoạch định chiến lƣợc phát triển kinh doanh chi nhánh. - Phó giám đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ Giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công và ủy quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trƣớc Giám đốc về nhiệm vụ phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh mà Giám đốc giao phó, thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng theo sự ủy quyền của Giám đốc. - Phòng khách hàng doanh nghiệp: Tìm kiếm khách hàng thông qua công tác tiếp thị bán hàng. Tìm hiểu, thu thập thông tin tổng quát của khách hàng tiềm năng. 16 Lập kế hoạch tiếp thị, trực tiếp tiếp xúc với khách hàng để giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng. Hƣớng dẫn các thủ tục, hồ sơ cần thiết cho khách hàng khi đến Ngân hàng giao dịch. Thu thập thông tin liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, năng lực và uy tín doanh nghiệp. Thẩm định khách hàng, lập tờ trình, phối hợp các chuyên viên phân tích tín dụng và các vấn đề liên quan. Củng cố phát triển mối quan hệ khách hàng nhằm khai thác tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng. - Phòng khách hàng cá nhân: Thực hiện các công việc mang tính chất hành chính tại đơn vị. Hỗ trợ công việc cho các phòng nghiệp vụ tại đơn vị. Quản lý hồ sơ tín dụng, thực hiện giải ngân thu nợ. Theo dõi đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. Thực hiện các nhiệm vụ bao thanh toán, bảo lãnh. Thực hiện các thủ tục công chứng hợp đồng đảm bảo nợ vay và đăng ký tài sản đảm bảo. - Phòng kế toán – ngân quỹ: + Bộ phận kế toán Trực tiếp hạch toán và kế toán các nghiệp vụ thanh toán, dịch vụ theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh, theo dõi quản lý tài sản, vốn và các quỹ của chi nhánh. Định kỳ phân tích, đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch tài chính, đánh giá hiệu quả hoạt động của từng phòng, khả năng sinh lời của từng sản phẩm và hoạt động kinh doanh của toàn chi nhánh để phục vụ quản trị điều hành. Kiểm soát lƣợng tiền mặt, ngân phiếu thanh toán trong kho, thu chi phát sinh. Thu thập và lƣu trữ hồ sơ khách hàng, các chứng từ có giá. Tiến hành sao kê nợ đến hạn – quá hạn để cung cấp cho phòng tín dụng theo chế độ quy định. + Bộ phận ngân quỹ Trực tiếp thực hiện các giao dịch thu – chi tiền mặt phục vụ cho khách hàng theo quy định. 17 Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho và xuất – nhập quỹ. Quản lý kho tiền và quỹ nghiệp vụ (tiền mặt, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố, chứng từ có giá, vàng, bạc,…) của Ngân hàng và khách hàng. Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ, đảm bảo an toàn tài sản của chi nhánh và khách hàng. - Phòng kế hoạch – tổng hợp Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trƣờng, phân tích môi trƣờng kinh doanh, xây dựng chiến lƣợc kinh doanh, các chính sách kinh doanh, đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn. Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh. Chịu trách nhiệm về việc thực hiện đúng các quy định về công tác nguồn vốn tại chi nhánh. Lập, theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, xây dựng chƣơng trình hành động để thực hiện kế hoạch kinh doanh của chi nhánh. Thực hiện các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của Giám đốc chi nhánh. 3.2 CÁC NGHIỆP VỤ KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1 Huy động tiền gửi Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và dân cƣ bằng VNĐ và ngoại tệ Oceanbank niêm yết. Nhận tiền gửi tiết kiệm (TGTK) với nhiều hình thức hấp dẫn: TGTK không kỳ hạn và TGTK có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ Oceanbank niêm yết, tiết kiệm – gửi góp an cƣ, tiết kiệm – yêu thƣơng cho con,… 3.2.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng cho vay các khoản vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức kinh tế nhằm: bổ sung vốn lƣu động, mua sắm tài sản cố định,…; đối với cá nhân cho vay để tiêu dùng, mua sắm,… Hình thức cho vay chủ yếu là cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức. Các dự án sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ. Hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu: Nhằm khuyến khích, hỗ trợ khách hàng vay vốn lƣu động để thực hiện phƣơng án sản xuất – kinh doanh hàng hóa để 18 xuất khẩu và khách hàng cam kết bán lại nguồn ngoại tệ thu đƣợc từ hoạt động xuất khẩu cho OceanBank. 3.2.3 Kinh doanh mua bán ngại tệ Ngân hàng thực hiện kinh doanh mua bán ngoại tệ giao ngay, ngoại tệ kỳ hạn. Ngoại tệ chính Ngân hàng sử dụng giao dịch là USD. 3.2.4 Một số nghiệp vụ khác Bảo lãnh doanh ngiệp: Các hình thức bảo lãnh nhƣ bảo lãnh nộp thuế hàng hóa xuất khẩu – nhập khẩu; bảo lãnh dự thầu tại Oceanbank. Dịch vụ Ngân hàng điện tử: là một trong những bƣớc đột phá về ứng dụng công nghệ của Oceanbank. Cung cấp các dịch vụ thẻ, Easy Online Banking, Easy Mobile Banking, Easy M-Plus Banking, Easy Corporate Banking đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng và doanh nghiệp. 3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.3.1 Thuận lợi Tình hình kinh tế - xã hội ở địa phƣơng tăng trƣởng ổn định, đƣợc sự quan tâm của Quận ủy, Ủy ban nhân dân quận, các ngành chức năng, đặc biệt trong chỉ đạo chuyển dịch đẩy mạnh cơ cấu cây trồng, vật nuôi, tìm đầu ra cho sản phẩm. Sự quan tâm, hỗ trợ của Ngân hàng Hội sở về nguồn vốn, Ngân hàng Nhà nƣớc,…giúp Oceanbank Cần Thơ hoàn thành nhiệm vụ của mình trong việc kinh doanh tiền tệ và tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển của Ngân hàng. Oceanbank Cần Thơ có vị trí thuận lợi nằm ngay trên đại lộ chính nên rất thuận tiện cho việc đi lại, giao dịch của khách hàng. Do có nhiều ƣu thế trong việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ cá nhân, đơn vị tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng phát triển. Sự lãnh đạo điều hành của Ban giám đốc cùng với sự nhiệt tình phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên tại chi nhánh đã góp phần quan trọng trong việc thực hiện các nhiệm vụ đƣợc giao. Đất nƣớc ta đang trên đà phát triển nên các nghiệp vụ rất đa dạng, đáp ứng những nhu cầu khác nhau của các thành phần kinh tế, dân cƣ tạo ra đƣợc niềm tin cho khách hàng. Uy tín của Ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng và 19 nâng cao thông qua doanh số huy động ngày càng đƣợc gia tăng, các dịch vụ ngày càng đƣợc mở rộng, Ngân hàng ngày càng có nhiều khách hàng đến vay vốn và giao dịch. Chất lƣợng dịch vụ ngày càng đƣợc chú trọng và nâng cao. Các thủ tục hành chính đã đƣợc đơn giản hóa nên khách hàng dễ hiểu, thuận lợi và nhanh chóng trong giao dịch đối với Ngân hàng. Ngân hàng có một đội ngũ nhân viên thành thạo trong công việc, trình độ nghiệp vụ của nhân viên luôn đƣợc nâng cao, nhiệt tình và hòa nhã với khách hàng và giải quyết công việc nhanh chóng nhờ vậy mà khách hàng luôn tin tƣởng và đến giao dịch với Ngân hàng ngày một nhều hơn. 3.3.2 Khó khăn Trƣớc hết là vấn đề vĩ mô của Nhà nƣớc, nhiều văn bản luật, dƣới luật ra đời và sửa đổi thƣờng xuyên nhƣng vẫn còn nhiều vƣớng mắc gây không ít khó khăn trong hoạt động của Ngân hàng. Sự cạnh tranh gay gắt: Có khoảng 50 TCTD cùng hoạt động trên địa bàn Cần Thơ. Đặc biệt là sự gia nhập thị trƣờng tài chính của các Ngân hàng có 100% vốn nƣớc ngoài. Lợi thế của họ là có vốn nhiều, có tiềm lực tài chính và khả năng quản lý tốt. Do đó, tình hình cạnh tranh trong hoạt động huy động vốn và cho vay giữa các Ngân hàng rất gay gắt. Vì vậy, Ngân hàng cần chú trọng nâng cao các biện pháp, chính sách huy động hiệu quả hơn. Nền kinh tế nói chung và thị trƣờng tài chính nói riêng có nhiều biến động: Nền kinh tế với mức lạm phát cao gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc huy động vốn. Những biến động bất thƣờng của tỷ giá, giá vàng và thị thƣờng chứng khoán ảnh hƣởng xấu đến hoạt động của Oceanbank Cần Thơ. Đặc biệt là những đợt thay đổi lãi suất liên tục và nhiều quy định khác đƣợc ban hành bởi NHNN đôi khi còn chƣa phù hợp với tình hình thực tế cũng làm Ngân hàng phải đối diện với nhiều thử thách. 3.4 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ - Phƣơng hƣớng phát triển chung của Oceanbank Phƣơng hƣớng phát triển của Oceanbank giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn đến 2020 là phấn đấu trở thành 1 trong 10 Ngân hàng hàng đầu Việt Nam, là Ngân hàng chính cho ngành công nghiệp dầu khí và nhiều ngành kinh tế mũi nhọn vào năm 2015. Oceanbank đã đƣa ra kế hoạch phát triển của mình. 20 Mở rộng mạng lƣới trên khắp đất nƣớc, đặc biệt là các thị trƣờng mục tiêu. Hoàn thiện các sản phẩm hiện có, nghiên cứu phát triển các sản phẩm mới để đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng và nâng cao năng lực cạnh tranh. Hoàn thiện mô hình tổ chức chuyên nghệp, hiệu quả, các quy trình nghiệp vụ, quy chế quản trị điều hành, phân cấp ủy quyền và phối hợp giữa các đơn vị hƣớng đến sản phẩm và khách hàng theo thông lệ quốc tế tốt nhất. Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lƣợng cao dựa trên sử dụng và phát triển đội ngũ chuyên gia trong nƣớc và quốc tế. Tín dụng: Đa dạng hóa cơ cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực và đối tƣợng khách hàng; Đảm bảo tăng trƣởng về quy mô gắn liền với đảm bảo chất lƣợng tín dụng. Tập trung xử lý nợ xấu, tăng cƣờng kiểm soát chất lƣợng tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro đảm bảo an toàn hệ thống. Huy động vốn: Điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn về kỳ hạn và khách hàng theo hƣớng bền vững và hiệu quả thông qua gia tăng nguồn vốn trung dài hạn, nguồn vốn huy động từ dân cƣ, doanh nghiệp và hộ sản xuất. Đa dạng hóa nguồn vốn huy động, thực hiện mục tiêu tăng trƣởng, lựa chọn, khai thác, phân khúc thị trƣờng phù hợp và tiềm năng, đảm bảo tăng trƣởng bền vững, an toàn thanh khoản. Đầu tƣ: Giảm dần và hƣớng đến chấm dứt các khoản đầu tƣ ra ngoài ngành, lĩnh vực kinh doanh chính, nâng cao hiệu quả của các khoản đầu tƣ góp vốn và đầu tƣ vào các công ty trực thuộc. Kinh doanh vốn: Đa dạng hóa sản phẩm và gia tăng thị phần để khẳng định vị thế trong lĩnh vực kinh doanh vốn và thị trƣờng tiền tệ tại thị trƣờng Việt Nam. - Định hƣớng phát triển của Oceanbank Cần Thơ Tiếp tục giữ vững và nâng cao chất lƣợng hoạt động của Ngân hàng, lấy chất lƣợng hiệu quả làm mục tiêu hàng đầu trong chiến lƣợc phát triển của chi nhánh. Phân loại nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro, tăng cƣờng kiểm soát và hạn chế phát sinh nợ xấu. Duy trì quan hệ với khách hàng, tìm kiếm khách hàng tiềm năng. Tập trung cho vay hỗ trợ xuất khẩu vì đây là thế mạnh của địa phƣơng nhƣ: thủy sản, lƣơng thực. Đối với doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ. Ứng dụng công nghệ hiện đại, tăng cƣờng đẩy mạnh công tác huy động vốn. Đáp ứng tối đa cho các dự án đầu tƣ vào thành phố Cần Thơ góp phần hoàn thiện mục tiêu phát triển kinh tế xã hội. 21 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ TÍN DỤNG OCEANBANK CẦN THƠ 4.1.1 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn là hoạt động rất quan trọng của NHTM. Trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiện nay Ngân hàng phải tích cực thực hiện các chƣơng trình hấp dẫn nhằm thu hút sự chú ý của các cá nhân, tổ chức gửi tiền vào Ngân hàng để tăng cƣờng nguồn vốn huy động của mình. Khi huy động đƣợc nhiều vốn thì Ngân hàng sẽ nâng cao năng lực tài chính, đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn, quy định của NHNN nhƣ: các tỷ lệ, hệ số an toàn, quy định về khả năng chi trả, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng cũng nhƣ có khả năng mở rộng quy mô của Ngân hàng. Triệu đồng 350.000 300.000 250.000 200.000 VHĐ TGCKH 150.000 TGKKH 100.000 50.000 0.000 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T/2013 6T/2014 Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Oceanbank Hình 4.1: Tình hình vốn huy động của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014 22 Bảng 4.1: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn Oceanbank giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng năm 2013, 6 tháng năm 2014 Chỉ tiêu Đơn vị tính Vốn huy động (VHĐ) Tiền gửi không Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T/ 2013 6T/2014 Triệu đồng 144.376 179.942 289.298 194.664 313.161 55.568 50.977 96.466 64.007 95.583 kỳ hạn (TGKKH) Triệu đồng Tiền gửi có kỳ hạn (TGCKH) Triệu đồng 88.808 128.965 192.832 130.657 217.578 TGKKH/VHĐ % 38,49 28,33 33,34 32,88 30,52 TGCKH/VHĐ % 61,51 71,67 66,66 67,12 69,48 Nguồn:Phòng k ế toán-Ngân quỹ Oceanbank Cần Thơ giai đoạn 2011- 6 tháng năm 2014 Nhìn chung tình hình huy động vốn của Ngân hàng trong ba năm 20112013 khá tốt, số vốn huy động của Ngân hàng tăng dần qua ba năm. Nguồn vốn huy động đƣợc chủ yếu là từ tiền gửi của dân cƣ, đây là nguồn tiền nhàn rỗi và tƣơng đối ổn định góp phần quan trọng trong công tác cho vay cũng nhƣ đầu tƣ khác của Ngân hàng một cách an toàn và hiệu quả. Vốn huy năm 2012 tăng 35.566 triệu đồng (tƣơng đƣơng 24,63%) so với năm 2011 do quý IV/2011 chịu ảnh hƣởng của hệ thống NHTM lâm vào nguy cơ đổ vỡ dây chuyền nên nguồn vốn huy động bị giảm sút, đến năm 2012 trƣớc những khó khăn tồn tại của nền kinh tế Ngân hàng đã chú trọng đến công tác quản lý nguồn vốn và xây dựng nhiều sản phẩm, chính sách hấp dẫn: tiết kiệm tài lộc, tiết kiệm siêu linh hoạt, tiết kiệm 24h,… thu hút khách hàng làm gia tăng nguồn vốn huy động. Năm 2013 vốn huy động của Ngân hàng tăng 109.356 triệu đồng (tƣơng đƣơng 60,77%) so với năm 2012, mặc dù trần lãi suất tiết kiệm vẫn theo đà giảm của năm 2012 nhƣng so với các kênh đầu tƣ khác thì tiền gửi tiết kiệm vẫn đƣợc lựa chọn nhiều nhất bởi tính an toàn của nó, cùng với việc tung ra hàng loạt sản phẩm mới nhƣ: tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm qua 23 kênh điện tử,… từ đó nguồn huy động của dân cƣ luôn dồi dào góp phần làm tăng vốn huy động của Ngân hàng. Sang đến 6 tháng đầu năm 2014 vốn huy động của Ngân hàng cũng tăng trƣởng mạnh mẽ đạt 313.161 triệu đồng tăng 23.863 triệu đồng so với cả năm 2013 (tƣơng đƣơng 8,25%) và tăng 118.497 triệu đồng (tƣơng đƣơng 60,87%) so với 6 tháng năm 2013, sự tăng trƣởng này là do nối tiếp những thành quả đạt đƣợc của một Ngân hàng bán lẻ hàng đầu năm 2013 làm cho ngƣời dân càng tin tƣởng hơn khi gửi tiền vào Ngân hàng, vị trí địa lí thuận lợi của Ngân hàng, dân cƣ tập trung đông đúc vì thế Ngân hàng chủ động nắm bắt tình hình kinh tế, nâng cao chính sách huy động nhƣ: miễn phí 2 tháng đầu tiên sử dụng dịch vụ E-Banking cho khách hàng mới, chƣơng trình khuyến mãi “Tiết kiệm vạn phát, xuân mới an khang” thu hút nhu cầu gửi tiền vào năm 2014. 4.1.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn/ Vốn huy động Để thuận tiện cho việc kinh doanh, giao dịch mua bán diễn ra nhanh chóng, thanh toán tiền hàng ít tốn kém chi phí các tổ chức kinh tế, cá nhân mở tài khoản thanh toán để phục vụ họ. Nguồn vốn này không mang tính chất ổn định ngƣời gửi có thể rút ra bất kì lúc nào vì vậy Ngân hàng chi trả lãi suất thấp cho loại tiền gửi không kỳ hạn này. Triệu đồng 100000 87.692 90000 86.218 80000 70000 58.953 60000 52.047 50000 44.748 40000 30000 20000 10000 6.229 3.521 8.774 5.054 9.365 0 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Cá nhân 6T/2013 6T/2014 TCKT Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Oceanbank Hình 4.2: Tiền gửi không kỳ hạn phân theo đối tƣợng khách hàng của Oceanbank Cần Thơ giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014 24 Qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy trong khoản TGKKH thì khoản tiền gửi của các tổ chức kinh tế luôn cao hơn tiền gửi của khách hàng cá nhân và khoản TGKKH tăng giảm không đều qua các năm khiến tỷ lệ TGKKH trên vốn huy động của Ngân hàng cũng tăng giảm không đều. Năm 2011 tỷ lệ này đạt 38,49% đến năm 2012 lại giảm chỉ còn 28,33%, nguyên nhân của sự sụt giảm này là do năm 2012 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn dẫn đến các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, số lƣợng khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng để thực hiện thanh toán giảm nên tiền gửi không kỳ hạn giảm, mặc dù TGKKH của khách hàng cá nhân có tăng nhƣng tăng không nhanh bằng tốc độ giảm TGKKH của các TCKT. Đến năm 2013, tỷ lệ này lại tăng lên 33,34% đó là nhờ công tác quản lý tốt của Ngân hàng, mạng lƣới ngày càng đƣợc mở rộng, phƣơng thức thanh toán nhanh chóng, thuận tiện nên đã thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến gửi tiền. Điều này cho thấy vị thế của Ngân hàng ngày càng lớn mạnh, tạo dựng thêm độ tin cậy cho khách hàng. Bƣớc qua 6 tháng đầu năm 2014 tỷ lệ này có sự sụt giảm nhẹ so với 6 tháng đầu năm 2013 do lƣợng tiền gửi không kỳ hạn có tăng lên nhƣng tăng chậm hơn tốc độ tăng của vốn huy động. 4.1.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn/ Vốn huy động Vốn huy động có kỳ hạn là các khoản tiền gửi có kỳ hạn, nguồn vốn này là nguồn vốn ổn định của Ngân hàng, khách hàng chỉ đƣợc rút tiền khi đến hạn. Vì vậy, nó đƣợc chi trả lãi suất cao hơn các khoản tiền gửi không kỳ hạn. Triệu đồng 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 160.937 137.559 96.034 94.698 58.508 56.641 55.273 30.300 Năm 2011 34.623 34.267 Năm 2012 Năm 2013 Cá nhân 6T/2013 6T/2014 TCKT Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Oceanbank Hình 4.3: Tiền gửi có kỳ hạn phân theo đối tƣợng khách hàng của Oceanbank Cần Thơ giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014 25 Thông qua hình vẽ ta thấy trong khoản mục TGCKH thì TGCKH của khách hàng cá nhân cao hơn TGCKH của các TCKT bởi tính chất ổn định và lãi suất mà nó mang lại. Bên cạnh đó, TGCKH của các TCKT cũng nhƣ khách hàng cá nhân đều tăng qua các năm, điều này làm cho tỷ lệ TGCKH trên vốn huy động có thay đổi nhƣng thay đổi không nhiều. Năm 2011 tỷ lệ này đạt 61,51% đến năm 2012 tỷ lệ này tăng 10,16% đó là do trong năm 2012 Ngân hàng đã tung ra các sản phẩm, dịch vụ phục vụ khách hàng nhƣ: chƣơng trình giới thiệu khách hàng doanh nghiệp, tiết kiệm 24h, mở tài khoản bằng 1 tin nhắn, làm tăng lƣợng tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lên đáng kể. Đến năm 2013, tỷ lệ này giảm còn 66,66% giảm 5,01% so với năm 2012, tuy nhiên phần giảm không nhiều do tốc độ tăng của TGCKH tăng chậm hơn tốc độ tăng của vốn huy động. Đến 6 tháng đầu năm 2014 tỷ lệ này tăng 2,82% so với năm 2013 do Ngân hàng đã thực hiện tốt các gói sản phẩm, dịch vụ đã đƣa ra thị trƣờng nhƣ: tiết kiệm gửi góp yêu thƣơng cho con, tiết kiệm gửi góp an tâm tích lũy, tiết kiệm rút gốc linh hoạt,… đƣợc quảng bá sâu rộng nên đã thu hút khá đông tầng lớp dân cƣ gửi tiền. 4.1.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng của Ngân hàng bao gồm nhiều hoạt động nhƣ: cho vay, bảo lãnh, thẻ. Nhƣng hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là cho vay. Mặc dù các Ngân hàng ở Việt Nam đang có xu hƣớng hƣớng tới một Ngân hàng bán lẻ hiện đại, mở rộng cơ cấu hoạt động nhằm giảm tỷ trọng của cơ cấu tín dụng để tăng tỷ trọng của các hoạt động dịch vụ nhƣng hoạt động cho vay vẫn là hoạt động ảnh hƣởng tích cực đến sự tồn tại của các Ngân hàng. Sau phần phân tích vốn huy động ở trên ta thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng khá tốt, vốn huy động của Ngân hàng qua các năm đều tăng. Việc sử dụng nguồn vốn hợp lý để cho vay sẽ đem về thu nhập cho Ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh giúp Ngân hàng đứng vững trên thị trƣờng. Từ lãi thu đƣợc Ngân hàng sẽ dùng để trả lãi suất cho vốn đã vay, thanh toán các chi phí trong hoạt động. Trong những năm qua bằng cách tận dụng tốt nguồn vốn huy động, áp dụng các chính sách khuyến mãi cho vay lãi suất hấp dẫn: cho vay mua xe ô tô mới, ƣu đãi lãi suất 7%/năm cho khách hàng doanh nghiệp vừa và lớn, lãi suất 8,5%/năm “cho vay kinh doanh tết” dành cho khách hàng kinh doanh hộ gia đình,… đã thu hút đƣợc nhiều khách hàng cần vốn đến Ngân hàng. Ngoài ra, Ngân hàng còn liên kết, hợp tác với các doanh nghiệp kinh doanh, các Ngân 26 hàng khác để thực hiện chính sách ƣu đãi khuyến khích khách hàng vay vốn vì thế mà kết quả cho vay đạt đƣợc khá khả quan. Để đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng xem Ngân hàng có sử dụng vốn hiệu quả không, vòng quay vốn tín dụng đã phù hợp chƣa, hệ số rủi ro tín dụng nhƣ thế nào,... giúp hiểu rõ hơn về hơn về công tác cho vay của Ngân hàng ta xem số liệu trong bảng sau và phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng sau: Bảng 4.2: Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Oceanbank giai đoạn 2011 – 6T/2014 ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Doanh số cho vay Tr. đồng 480.909 702.658 844.210 546.549 688.861 Doanh số thu nợ Tr. đồng 342.180 663.092 769.674 520.691 602.141 Dƣ nợ Tr. đồng 139.589 179.155 253.691 205.013 340.411 Dƣ nợ bình quân Tr. đồng 70.224 159.372 216.423 192.084 297.051 Nợ xấu Tr. đồng - 2.213 4.176 2.764 3.876 Vốn huy động Tr. đồng 144.376 179.942 289.298 194.664 313.161 96,68 99,56 87,69 1,05 lần 1,09 lần % - 1,24 1,65 1,35 1,14 % 71,15 94,37 91,17 95,27 87,41 Lần 4,87 4,16 3,56 2,71 2,03 Chỉ tiêu Tổng dƣ nợ/VHĐ Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng %, lần 6T/2013 6T/2014 Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011- 6 tháng 2014 4.1.2.1 Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động Chỉ tiêu này giúp ta có thể so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với khả năng huy động vốn hay nói cách khác là hiệu quả việc sử dụng vốn huy động của Ngân hàng qua các năm, nó giúp nhà quản trị phân tích và so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng và nguồn vốn huy động. Nếu chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt, nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn thấp và ngƣợc lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. Nhìn vào bảng trên ta thấy chỉ tiêu này biến động 27 không ổn định qua các năm. Năm 2011 chỉ tiêu này là 96,68% sang năm 2012 chỉ tiêu này tăng lên đạt 99,56% đạt đƣợc kết quả này do Ngân hàng tích cực đẩy mạnh công tác cho vay nhƣ đƣa ra nhiều chƣơng trình ƣu đãi thu hút khách hàng đến vay vốn cùng các sản phẩm tín dụng linh hoạt làm cho nguồn vốn huy động đƣợc sử dụng hiệu quả hơn. Đến năm 2013 chỉ tiêu này giảm còn 87,69% là do nguồn vốn huy động có sự tăng trƣởng nhanh hơn tốc độ tăng của dƣ nợ vì tình hình kinh tế phục hồi chậm làm cho nhiều doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không hiệu quả dẫn đến nhu cầu đi vay cũng giảm. Thêm vào đó là do sự sàng lọc khách hàng nhằm hạn chế nợ xấu, đảm bảo chất lƣợng tín dụng. Đến sáu tháng năm 2014 chỉ số này tăng 1,09 lần (109%). Con số này cho ta biết bình quân 1,09 đồng dƣ nợ có 1 đồng vốn huy động tham gia vào. Từ đó cho thấy, công tác huy động vốn của Ngân hàng tƣơng đối gần đủ để đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng, chứng tỏ Ngân hàng sử dụng tƣơng đối hiệu quả nguồn vốn huy động vào công tác cho vay. 4.1.2.2 Hệ số rủi ro tín dụng (Nợ xấu / Tổng dư nợ) Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng hoạt động tín dụng đồng thời phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Chỉ tiêu này thấp thể hiện Ngân hàng hoạt động tín dụng có hiệu quả, ngƣợc lại chỉ tiêu này cao thể hiện mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng cao. Qua bảng số liệu trên ta thấy năm 2011 chƣa có nợ xấu, nguyên nhân là do Ngân hàng mới thành lập vào cuối năm 2010 nên một số khoản vay chƣa đến hạn, một phần do công tác thu hồi nợ của Ngân hàng thực hiện tốt. Năm 2012 Ngân hàng bắt đầu có nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng là 1,24% và hệ số này tiếp tục tăng vào năm 2013 hệ số rủi ro tín dụng này là 1,65%. Nguyên nhân là do tình hình nợ xấu của các NHTM ngày một tăng nên việc tăng nợ xấu của Ngân hàng là không tránh khỏi. Thêm vào đó là kết quả kinh doanh của các thành phần kinh tế khó khăn, kinh doanh không hiệu quả, sức mua chƣa tăng lại, hàng tồn kho cao đã ảnh hƣởng đến các doanh nghiệp nên gây khó khăn trong công tác thu hồi nợ. Đến sáu tháng năm 2014 chỉ số giảm còn 1,14% là do nợ xấu có tăng so với 6 tháng đầu năm 2013 nhƣng tăng chậm hơn tốc độ tăng của dƣ nợ. Tuy nhiên, con số này vẫn thấp hơn mức 3%, mức chung của đối với ngành Ngân hàng, nhƣng tỷ lệ nợ xấu tăng lên là không tốt cho Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng cần phải thận trọng, kỹ lƣỡng trong công tác thẩm định để giúp tỷ lệ nợ xấu giảm đi. 4.1.2.3 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ dùng để đánh giá khả năng thu hồi nợ từ đồng vốn Ngân hàng đem đi cho vay. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ 28 càng tốt, rủi ro thấp và ngƣợc lại. Năm 2011 hệ số thu nợ đạt 71,15%, năm 2012 hệ số này tăng lên đạt 94,37% là do khả năng làm việc của cán bộ tín dụng Ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao, nỗ lực tìm kiếm khách hàng, cân nhắc thận trong trong khâu thẩm định, cho vay đúng đối tƣợng đồng thời tăng cƣờng thu nợ năm trƣớc những khoản chƣa thanh toán nên đã giúp gia tăng hiệu quả trong việc thu nợ. Đến 2013 thu nợ giảm còn 91,17% so với năm 2012 do công tác thu hồi nợ vẫn đƣợc tiến hành tích cực nhƣng tình hình khó khăn vẫn chƣa đƣợc khắc phục nên giảm khả năng thu hồi nợ. Đến sáu tháng năm 2014 hệ số này đạt 87,41% nhƣng vẫn thấp hơn so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân do ảnh hƣởng của nền kinh tế khó khăn nên một số khách hàng trả nợ không đúng hạn dẫn đến việc thu hồi nợ cũng hạn chế. Tuy có phần suy giảm so với năm trƣớc nhƣng hệ số thu nợ của Ngân hàng vẫn ở mức tƣơng đối ổn định cho thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng tƣơng đối hiệu quả. Đạt đƣợc kết quả đó là do: bên cạnh việc mở rộng nâng cao hoạt động hoạt động tín dụng còn nhờ vào sự nỗ lực của cán bộ tín dụng trong việc lựa chọn khách hàng, đánh giá khách hàng, cho vay đúng đối tƣợng, thƣờng xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng đến khi đáo hạn nên phần nào hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. 4.1.2.4 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng cho thấy tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ cũng không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá nhỏ chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng rất chậm và chƣa đạt hiệu quả, còn chỉ tiêu này quá cao cho thấy sự tăng trƣởng quá nóng và không bền vững dễ gặp rủi ro do dòng tiền luân chuyển quá nhanh. Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm có xu hƣớng giảm. Năm 2011 chỉ tiêu này đạt là 4,87 vòng. Sang năm 2012 giảm còn 4,16 vòng và 2013 giảm xuống 3,56 vòng. Nguyên nhân là do Ngân hàng chủ yếu cho vay các khoản vay ngắn hạn chiếm khoảng 80% và các khoản vay chủ yếu nhằm mục đích bổ sung vốn lƣu động nên vòng quay của Ngân hàng khá lớn, đều lớn hơn 3 vòng. Trong thời gian 6 tháng đầu năm 2014 vòng vốn tín dụng giảm còn 2,03 vòng. Chỉ tiêu này ngày càng giảm cho thấy đồng vốn của Ngân hàng đƣợc luân chuyển có phần không tốt, làm cho quy mô hoạt động tín dụng của chi nhánh bị hạn chế. Nguyên nhân là tình hình kinh tế cũng nhƣ điều kiện sản xuất vẫn chƣa chuyển biến tốt, bên cạnh đó do Ngân hàng tập chung chủ yếu là tín dụng ngắn hạn. Nhƣng các doanh nghiệp vay này làm ăn không có hiệu quả dẫn đến không có nguồn thu để trả nợ đồng thời cũng do 29 một phần số lƣợng cán bộ tín dụng ít nên không thể kiểm soát hết tất cả khách hàng dẫn đến rủi ro, gây khó khăn trong công tác thu hồi nợ khi đến hạn, điều đó góp phần thúc đẩy dƣ nợ, dƣ nợ bình quân tăng cao hơn tốc độ tăng của doanh số thu hồi nợ, làm cho vòng quay vốn tín dụng giảm. Tuy vòng quay vốn tín dụng có giảm nhƣng vẫn ở mức chấp nhận đƣợc (luôn lớn hơn 1). 4.2 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 4.2.1 Thu nhập Thu nhập là tất cả những khoản thu về từ các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Thu nhập của Ngân hàng bao gồm các khoản thu nhập từ lãi và các khoản tƣơng tự, thu nhập từ hoạt động dịch vụ, thu nhập khác. Việc phân tích thu nhập sẽ giúp chúng ta thấy rõ tình hình, cơ cấu thu nhập, xác định những nguyên nhân tác động đến thu nhập của Ngân hàng. Từ đó, đề ra những giải pháp làm gia tăng thu nhập góp phần nâng cao lợi nhuận Ngân hàng. Bảng 4.3: Tình hình thu nhập tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Thu nhập 34.044 39.159 29.651 5.115 15,02 (9.508) (24,28) Thu nhập lãi 33.210 37.835 28.520 4.625 13,93 (9.315) (24,62) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 269 617 744 348 129,37 127 20,58 - Hoạt động thanh toán 108 215 225 107 99,07 10 4,65 - Hoạt động kinh doanh vàng – ngoại hối 14 12 9 (2) (14,29) (3) (25) - Hoạt động thẻ 147 390 510 243 165,30 120 30,77 Thu nhập khác 565 707 387 142 25,13 (320) (45,26) Chỉ tiêu 2012/2011 2013/2012 Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 30 Bảng 4.4: Tình hình thu nhập tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 6T/2013 và 6T/2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T/2013 Chênh lệch 6T/2014 6T/2014 và 6T/2013 Giá trị Giá trị Giá trị Tỷ lệ (%) Thu nhập 17.198 21.355 4.157 24,17 Thu nhập từ lãi và các khoản tƣơng tự 16.430 20.548 4.118 25,06 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 441 463 22 5 - Hoạt động thanh toán 148 102 (46) (31,08) 4 3 (1) (25) - Hoạt động thẻ 289 358 69 23,88 Thu nhập khác 327 344 17 5,20 - Hoạt động kinh doanh vàng – ngoại tệ Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Cần Thơ 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014 Dựa vào bảng 4.3 và bảng 4.4 ta thấy năm 2012 thu nhập của Ngân hàng tăng 5.115 triệu đồng (tƣơng đƣơng 15,02%) so với năm 2011, nguyên nhân là do thu nhập từ lãi tăng cao đồng thời các khoản thu nhập từ hoạt động dịch vụ và thu nhập khác cũng tăng. Năm 2013 thu nhập giảm 9.508 triệu đồng (tƣơng đƣơng 24,28%) so với năm 2012, do thu nhập từ lãi và thu nhập khác sụt giảm, thu nhập từ hoạt động dịch vụ có tăng nhƣng do chiếm tỷ trọng nhỏ là 2,51% trong tổng thu nhập nên không thể bù đắp phần giảm của thu nhập từ lãi. Thu nhập từ lãi giảm là do trong năm 2013 NHNN lại tiếp tục giảm trần lãi suất, hàng loạt doanh nghiệp phá sản, ngừng hoạt động làm cho chi nhánh gặp nhiều khó khăn trong việc cho vay của mình. Trong 6 tháng đầu năm 2014 tổng thu nhập có sự gia tăng 4.157 triệu đồng (tƣơng đƣơng 24,17%) so với 6 tháng đầu năm 2013, do thu nhập từ lãi gia tăng nhờ sự chủ động của Ngân hàng đã triển khai đồng bộ tích cực các giải pháp của năm 2013 nhƣ: chủ động, tích cực tham gia xử lý nợ xấu, điều 31 chỉnh giảm các mức lãi suất trên cơ sở bám sát diễn biến thị trƣờng,… Đã góp phần đạt đƣợc mục tiêu duy trì ổn định tình hình kinh doanh của Ngân hàng. Để thấy rõ hơn tầm quan trọng của từng khoản thu nhập trong tổng thu nhập của Ngân hàng, ta xem biểu đồ sau: 0,79 % 1,66 % 1,58 % 1,8% 2.51% 96.19 % 96,62 % 97,55 % Năm 2011 Thu nhập từ lãi Năm 2013 Năm 2012 Thu nhập từ HĐDV 1.3% Thu nhập khác Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Oceanbank Hình 4.4: Tỷ trọng các khoản thu nhập của Oceanbank Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 a) Thu nhập từ lãi Thu nhập từ lãi và các khoản tƣơng tự là khoản thu nhập chủ yếu và quan trọng nhất đối với Ngân hàng, khoản thu nhập này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập khoảng 96% trở lên. Cụ thể, trong tổng thu nhập khoản thu nhập này chiếm 97,55% vào năm 2011; chiếm 96,62% năm 2012; chiếm 96,19% năm 2013. Thu nhập từ lãi năm 2012 tăng 4.625 triệu đồng (tƣơng đƣơng 13,93%), sự tăng trƣởng này là do trong năm 2012 nền kinh tế vĩ mô có nhiều chuyển biến tích cực. Nền kinh tế gần nhƣ thoát khỏi khủng hoảng và tình trạng lạm phát từ năm 2011 đƣợc đẩy lùi ở năm 2012 từ 18,6% chỉ còn 6,81%. Nền kinh tế dần ổn định trở lại tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong nƣớc hoạt động thuận lợi và có hiệu quả hơn, Ngân hàng có thể cho vay nhiều hơn làm gia tăng thu nhập. Năm 2013 thu nhập giảm 9.315 triệu đồng (tƣơng đƣơng 24,62%) so với năm 2012, thu nhập của Ngân hàng giảm là do NHNN tiếp tục công bố giảm lãi suất cơ bản từ 8% còn 7% Oceanbank đã tiến hành điều chỉnh lãi suất huy động và cho vay, trong khi phải điều chỉnh ngay lãi suất từ các khoản vay thì các khoản tiền gửi dài hạn vẫn phải giữ nguyên lãi suất cho đến khi đáo hạn tạo ra sự chênh lệch lãi suất giữa đầu vào và đầu ra thấp dẫn đến thu nhập từ lãi không cao ảnh hƣởng đến tổng thu nhập. So với 6 tháng 32 năm 2013 thì 6 tháng năm 2014 thu nhập của Ngân hàng khả quan hơn, nguồn thu nhập lãi tăng 4.210 triệu đồng (tƣơng đƣơng 25,77%), nguyên nhân là do tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 dần đƣợc phục hồi, mặt khác các chƣơng trình ƣu đãi lãi suất nhƣ: “Tháng vàng lãi suất” 7%/năm dành cho khách hàng doanh nghiệp vừa và lớn, cho vay mua nhà dự án lãi suất “Lùn” 7,99%/năm,…tạo nên một dấu ấn khác biệt giúp Ngân hàng nhanh chóng phát triển cơ sở khách hàng từ đó khoản thu nhập từ lãi trong 6 tháng năm 2014 cũng tăng lên. b) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ (HĐDV) Nhìn từ sơ đồ và bảng số liệu ta thấy phần thu nhập từ hoạt động dịch vụ chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập và tăng dần qua ba năm. Thu nhập này thể hiện phần nào về sự phát triển khả năng kinh doanh Ngân hàng. Nguồn thu nhập từ dịch vụ sẽ giúp Ngân hàng phân tán đƣợc rủi ro vì hoạt động này chứa ít rủi ro và mang lại thu nhập ổn định hơn cho Ngân hàng. Trong tổng thu nhập, thu nhập này chỉ chiếm 0,79% năm 2011; 1,58% năm 2012; 2,51% năm 2013. Hoạt động dịch vụ của Ngân hàng bao gồm: Hoạt động thanh toán; kinh doanh vàng và ngoại hối; thẻ. Năm 2012 thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 348 triệu đồng (tƣơng đƣơng 129,37%) so với năm 2011. Thu nhập HĐDV tăng lên là do số lƣợng khách hàng đến giao dịch gia tăng làm tăng khoản thu phí thanh toán khách hàng, đồng thời Ngân hàng chủ động đầu tƣ khoa học hiện đại vào hoạt động bán lẻ, một số sản phẩm sáng tạo đã ra sức hấp dẫn khách hàng nhƣ: mở tài khoản bằng 1 tin nhắn, phát hành thẻ trong vòng 5 giây, kết nối thành công với cổng thanh toán Onepay, cổng thanh toán ngân lƣợng, cổng thanh toán Smart link. Bên cạnh đó số lƣợng thẻ phát hành năm 2012 cũng tăng đáng kể từ 3.316 thẻ lên 5.079 thẻ cũng góp phần làm tăng phần thu nhập này. Năm 2013 thu nhập HĐDV tiếp tục tăng 127 triệu đồng (tƣơng đƣơng 20,58%) so với năm 2012. Nguyên nhân là do Ngân hàng vẫn duy trì lƣợng khách hàng đến giao dịch đồng thời số lƣợng thẻ phát hành cũng tăng 2.424 thẻ so với năm 2012 tạo nên nguồn thu từ việc sử dụng thẻ. Hoạt động kinh doanh vàng và ngoại hối đến năm 2013 giảm khá nhiều do vào cuối tháng 11 năm 2012 các TCTD đã chấp hành đúng quy định của NHNN chấm dứt huy động vàng nhƣng do chiếm tỷ trọng không cao nên thu nhập HĐDV vẫn tăng. Sáu tháng năm 2014 khoản thu nhập từ HĐDV cũng tăng nhẹ 22 triệu đồng (tƣơng đƣơng 5%) so với cùng kỳ năm 2013. Tuy khoản tăng này không nhiều nhƣng nó cũng góp phần làm tăng khoản thu nhập từ HĐDV. 33 Trong giai đoạn từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 khoản thu từ HĐDV đều tăng điều này cho thấy Ngân hàng đang thực hiện tốt các hoạt động dịch vụ của mình. Ngân hàng cần nỗ lực hơn để tăng các khoản thu này mang lại hiệu quả hoạt động ngày càng cao cho Ngân hàng. c) Thu nhập khác Thu nhập khác là các khoản thu ngoài lãi của Ngân hàng mang tính chất không thƣờng xuyên nhƣ: thu về thanh lý tài sản cố định, thu tiền phạt vi phạm hợp đồng, thu các khoản nợ đã xóa, thẩm định bất động sản,… Khoản thu nhập này chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong tổng thu nhập. Nhìn vào bảng trên thì thu nhập khác qua ba năm biến động cụ thể: Năm 2012 khoản thu nhập này tăng 142 triệu đồng (tƣơng đƣơng 25,13%) so với năm 2011. Năm 2013 khoản thu nhập này giảm 320 triệu đồng (tƣơng đƣơng 45,26%) so với năm 2012. Đến tháng 6 năm 2014 thu nhập khác tăng 17 triệu đồng (tƣơng đƣơng 5,2%) so với 6 tháng đầu năm 2013. Qua đó cho thấy, Ngân hàng có một số hoạt động phát sinh kèm theo các dịch vụ khác để tăng nguồn thu nhập này. Đánh giá chung về thu nhập: Nhìn chung thu nhập của Ngân hàng giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 tăng trƣởng khá tốt, duy chỉ có năm 2013 là thu nhập giảm nhƣng vẫn không gây ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động của Ngân hàng, đó cũng là mặt bằng chung của các Ngân hàng khác trong hệ thống Ngân hàng khi nền kinh tế còn nhiều khó khăn. Tuy nhiên, phần đa thu nhập của Ngân hàng là thu nhập từ lãi do đó Ngân hàng cần có những biện pháp, chính sách gia tăng thu nhập từ HĐDV để đem lại nguồn thu ổn định cho Ngân hàng. 4.2.2 Chi phí Để tạo ra nguồn thu cho Ngân hàng thì cần phải tốn một khoản chi phí. Chi phí của Ngân hàng gồm nhiều phần nhƣ các khoản trả lãi, chi phí hoạt động dịch vụ, chi phí dự phòng rủi ro,…Trong đó chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao nhất. Chi phí lãi bao gồm trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay còn lại là phần chi phí ngoài lãi. Việc quản lý tốt chi phí sẽ tác động đến lợi nhuận của Ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy: Năm 2012 chi phí của Ngân hàng tăng 4.596 triệu đồng (tƣơng đƣơng 15,14%) so với năm 2011. Chi phí tăng là do năm 2012 vốn huy động của Ngân hàng tăng làm tăng chi phí lãi. Năm 2013 chi phí giảm 6.840 triệu đồng (tƣơng đƣơng 19,57%) do lãi suất huy động tiếp tục giảm nên chi phí huy động vốn cũng giảm theo. Đến 6 tháng 2014 chi phí của Ngân hàng có phần tăng nhẹ lên 2.043 triệu đồng (tƣơng đƣơng 12,6%) so với 34 6 tháng đầu năm 2013 do chi phí lãi tăng, đồng thời chi phí ngoài lãi cũng gia tăng. Bảng 4.5: Tình hình chi phí tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2011-2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Năm 2011 Chỉ tiêu Năm 2012 Chênh lệch Năm 2013 2012/2011 2013/2012 Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) 30.353 34.948 28.108 4.596 15,14 (6.840) (19,57) 24.835 26.860 19.891 2.025 8,15 (6.969) (25,95) - Chi phí trả lãi tiền gửi 24.732 26.744 15.027 2.012 8,14 (11.717) (43,81) - Chi phí trả lãi tiền vay 103 116 4.864 13 12,62 4.748 4093,10 Chi phí hoạt động 5.375 5.401 5.462 26 0,48 61 1,13 - Chi phí nhân viên 3.391 3.443 3.460 52 1,53 17 0,49 - Chi phí thuê, mua tài sản 813 579 637 (234) (28,78) 58 10,02 - Chi phí khấu hao, sửa chữa, bảo trì 295 306 273 11 3,73 (33) (10,78) - Chi phí đào tạo, tiếp thị 876 1.073 1.092 197 22,49 19 1,77 Chi phí từ hoạt động dịch vụ 135 252 213 117 86.67 (39) (15,48) - 2.415 2.449 2.415 - 34 1,41 8 20 93 12 150,00 73 365,00 Chi phí Chi phí từ lãi và các khoản tƣơng tự Chi phí dự phòng rủi ro Chi phí khác Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 35 Bảng 4.6: Tình hình chi phí tại Oceanbank – Chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm 6T/2013 Chênh lệch 6T/2014 Chỉ tiêu 6T/2014 và 6T/2013 Giá trị Giá trị Giá trị Tỷ lệ (%) Chi phí 16.218 18.261 2.043 12,60 Chi phí từ lãi và các khoản tƣơng tự 12.326 13.578 1.252 10,16 - Chi phí trả lãi tiền gửi 9.229 9.493 264 2,86 - Chi phí trả lãi tiền vay 3.097 4.085 988 31,9 Chi phí hoạt động 3.101 3.880 779 25,12 - Chi phí nhân viên 2.023 2.329 306 15,13 - Chi phí thuê, mua tài sản 181 318 137 75,69 - Chi phí khấu hao, sửa chữa, bảo trì 153 231 78 50.98 - Chi phí đào tạo, tiếp thị 744 1.002 258 34,68 Chi phí từ hoạt động dịch vụ 118 105 (13) (11,02) Chi phí dự phòng rủi ro 649 698 49 7,55 24 - (24) (1,00) Chi phí khác Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 6 tháng 2013 và 6 tháng 2014 a) Chi phí từ lãi và các khoản tƣơng tự Chi phí lãi và các khoản tƣơng tự là chi phí chủ yếu của Ngân hàng, đây đƣợc xem là khoản chi phí tạo lập nguồn vốn của Ngân hàng. Khoản chi phí này chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng chi phí thƣờng từ 70% trở lên. Cụ thể là năm 2011 chiếm 81,82%, năm 2012 76,86%, năm 2013 70,77% và chiếm 74,36% vào 6 tháng đầu năm 2014. Trong đó, chi phí trả lãi tiền gửi là chi phí 36 chiếm tỷ trọng cao khoảng 80% trên tổng chi phí vào năm 2011 và năm 2012 nhƣng giảm vào năm 2013. Cụ thể, năm 2012 chi phí trả lãi tiền gửi tăng 2.012 triệu đồng (tƣơng đƣơng 8,15%) so với năm 2011, chi phí lãi tiền gửi tăng lên do Ngân hàng ngày càng chú trọng hơn trong công tác huy động vốn để giảm bớt sự phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở nên số dƣ huy động vốn của ngân hàng năm 2012 tăng cao hơn so với năm 2011. Tuy nhiên, năm 2012 do ngân hàng thực hiện tốt theo chỉ đạo của NHNN về việc tuân thủ hạ trần lãi suất huy động nên chi phí lãi từ huy động chỉ tăng nhẹ so với năm 2011. Năm 2013 chi phí từ lãi tiền gửi giảm 11.717 triệu đồng (tƣơng đƣơng 43,81%), công tác huy động của Ngân hàng vẫn phát triển tốt nhƣng do lãi suất trong năm 2013 vẫn theo đà giảm đã làm giảm chi phí từ lãi tiền gửi. Mặc dù, Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực trong việc huy động vốn, nhƣng bên cạnh đó Ngân hàng cũng cho vay khá nhiều nên vẫn phải cần nguồn vốn điều chuyển của Hội sở vì vậy chi phí lãi vay của Ngân hàng vẫn còn khá cao. Chi phí lãi vay của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm đặc biệt là năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 chi phí lãi vay năm 2013 tăng 4.748 (tƣơng đƣơng 4093,10%) so với năm 2012 và 6 tháng 2014 tăng 988 triệu đồng (tƣơng đƣơng 31,9%) so với 6 tháng đầu năm 2013 là do vốn điều chuyển của ngân hàng tăng liên tục cụ thể: năm 2012 vốn điều chuyển tăng 138 triệu đồng (tƣơng ứng 21,73%) so với năm 2011, năm 2013 tăng 96.508 triệu đồng so với năm 2012, đặc biệt trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 vốn điều chuyển tăng 75.099 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Lƣợng vốn điều chuyển tăng trƣởng cao không phải là do công tác huy động vốn của Ngân hàng thực hiện không tốt mà là do nhu cầu vay vốn của ngƣời dân, các TCKT trong địa bàn tăng nhanh nên Ngân hàng phải điều chuyển một lƣợng vốn cần thiết từ ngân hàng Hội sở để đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của khách hàng. Bên cạnh đó, do Ngân hàng phải trả các khoản tiền gửi đến kỳ hạn cho khách hàng nên phải cần nhiều vốn để đảm bảo khả năng thanh khoản. Nhìn chung, chi phí lãi vay của OceanBank Cần Thơ tăng qua các năm phân tích. Ở những năm sau, Ngân hàng cần chủ động hơn trong công tác huy động và sử dụng vốn, tăng cƣờng huy động từ dân cƣ hơn nữa, cần tìm cách giảm mức vốn điều chuyển xuống thấp hơn để giảm chi phí, góp phần tăng lợi nhuận cho chi nhánh b) Chi phí hoạt động Chi phí hoạt động là khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí ngoài lãi. Chi phí hoạt động của Ngân hàng bao gồm: chi phí nhân viên; thuê, 37 mua sắm tài sản; khấu hao, sữa chữa; đào tạo, tiếp thị. Trong đó, chi phí nhân viên chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí hoạt động. Trong giai đoạn năm 2011-2013 chi phí hoạt động có sự tăng trƣởng liên tục. Năm 2012 chi phí hoạt động tăng 26 triệu đồng (tƣơng đƣơng 0,48%) so với năm 2011. Chi phí hoạt động tăng do chi phí nhân viên tăng 52 triệu đồng (tƣơng đƣơng 1,53%) do nhu cầu phát triển kinh doanh, tăng cƣờng giám sát, số lƣợng nhân viên của Ngân hàng cũng tăng lên. Việc tăng lƣợng nhân viên cũng kéo theo sự tăng chi phí đào tạo. Năm 2013 phần chi phí hoạt động tăng 61 triệu đồng (tƣơng đƣơng 1,13%) so với năm 2012 do số lƣợng nhân viên của Ngân hàng có sự thay đổi tăng thêm 3 nhân viên làm tăng chi phí lƣơng, đồng thời lƣơng cơ bản của Nhà nƣớc cũng tăng và chi phí đào tạo cũng tăng. Chi phí thuê, mua tài sản tăng do năm 2013 Ngân hàng chuyển sang địa điểm hoạt động khác cũng góp phần làm tăng chi phí hoạt động. Trong 6 tháng đầu năm 2014 chi phí hoạt động của Ngân hàng tăng 779 triệu đồng (tƣơng đƣơng 25,12%) so với 6 tháng đầu năm 2013 do Ngân hàng tăng cƣờng quảng bá, tiếp thị nhƣ phát tờ rơi, treo pano quảng cáo,… đổi mới công nghệ, trang bị thêm máy vi tính, bàn ghế, đồng thời tiếp tục có sự thay đổi nhân sự tăng thêm 5 nhân viên so với cuối năm 2013 làm các khoản mục chi phí trong chi phí hoạt động đều tăng làm chi phí hoạt động tăng lên. c) Chi phí hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng chi phí ngoài lãi. Chi phí HĐDV trong giai đoạn 2011 – 6T/2014 tăng, giảm không đều. Năm 2012 chi phí dịch vụ tăng 117 triệu (tƣơng đƣơng 86,67%) so với năm 2011 do trong năm này Ngân hàng đƣa vào các loại dịch vụ mới nhƣ: giao dịch Ngân hàng điện tử với các sản phẩm: Easy online banking, Easy mobile banking,… tích hợp nhiều tiện ích vƣợt trội đáp ứng nhu cầu khách hàng. Năm 2013 chi phí này giảm 39 triệu đồng (tƣơng đƣơng 15,48%) so với năm 2012 các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn nên tần suất giao dịch với Ngân hàng giảm làm cho chi phí dịch vụ có sự giảm nhẹ. d) Chi phí dự phòng rủi ro Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng là khoản chi phí mà Ngân hàng trích lập mỗi năm để đề phòng rủi ro khách hàng không trả đƣợc nợ, hoặc trả nợ không đầy đủ, không đúng hạn cho Ngân hàng. Năm 2011 Ngân hàng không trích lập dự phòng rủi ro do Ngân hàng chỉ mới thành lập vào cuối năm 2010 nên chƣa có các khoản nợ xấu. Năm 2012 chi phí dự phòng đƣợc trích lập là 2.415 triệu đồng, do sự tăng lên của doanh số cho vay dẫn đến dƣ nợ cuối năm tồn đọng 38 tƣơng đối lớn. Mặt khác, nền kinh tế thế giới phục hồi chậm kéo theo nền kinh tế Việt Nam tăng trƣởng chậm làm cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho tăng cao,… mất khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, tình trạng bất động sản đóng băng làm cho Ngân hàng khó thanh lý tài sản đảm bảo dẫn đến khả năng thu hồi nợ chậm lại. Chi phí dự phòng rủi ro tiếp tục tăng vào năm 2013 tăng 34 triệu đồng (tƣơng đƣơng 1,41%), chi phí dự phòng tăng do nhiều khách hàng gặp khó khăn về tình hình tài chính, kinh doanh thua lỗ làm mất khả năng thanh toán gây ra các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi cho Ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2014 chi phí dự phòng rủi ro tăng 49 triệu (tƣơng đƣơng 7,55%) so với 6 tháng đầu năm 2013. Tuy nhiên, so với 6 tháng cuối năm 2013 thì có sự chênh lệch khá lớn giữa đầu năm và cuối năm, nguyên nhân là do 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ và nợ xấu của Ngân hàng thấp hơn so với 6 tháng cuối năm 2013, mặt khác, để đảm bảo lợi nhuận cho Ngân hàng nên Ngân hàng chỉ tạm trích dự phòng trƣớc sau đó mới trích bổ sung vào cuối năm, đồng thời trong thời gian này Ngân hàng đã xử lý đƣợc một số khoản nợ xấu nên hoàn lại một phần chi phí dự phòng vào thu nhập, cộng thêm các khoản nợ thuộc nhóm 2,3 chuyển sang nợ nhóm 4,5 vào cuối năm nên phần trích lập dự phòng gia tăng mạnh vào 6 tháng cuối năm. e) Chi phí khác Chi phí khác chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong chi phí ngoài lãi. Trong giai đoạn 2011-2013 chi phí khác có xu hƣớng tăng trƣởng liên tục và tăng mạnh nhất vào năm 2013 tăng 73 triệu đồng (tƣơng đƣơng 365%) so với năm 2012. Nguyên nhân là do năm 2013 Ngân hàng chuyển địa bàn hoạt động sang địa điểm mới từ lô 28-33, tào nhà Happy Tower, đƣờng Phạm Ngọc Thạch đến Số 06 Hòa Bình làm gia tăng các chi phí nhƣ: in, ấn giấy tờ, văn phòng phẩm,… làm cho chi phí khác tăng. Đánh giá chung về chi phí: Tình hình chi phí của Ngân hàng trong thời gian theo chiều hƣớng tăng và chỉ giảm vào năm 2013. Chi phí gia tăng cho thấy khả năng huy động tốt của Ngân hàng và áp dụng nhiều chính sách hợp lý để đầu tƣ cơ sở vật chất, trang thiết bị, nguồn nhân lực nhằm tăng khả năng cạnh tranh với các Ngân hàng khác. Tuy nhiên, chi phí tăng quá cao sẽ ảnh hƣởng đến lợi nhuận cuối kỳ của Ngân hàng, vì vậy Ngân hàng cần kiểm soát tốt chi phí để giảm thiểu những khoản chi phí không cần thiết. 39 4.2.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lƣợng kinh doanh của NHTM. Lợi nhuận là kết quả phấn đấu mà bất kỳ một Ngân hàng hay doanh nghiệp nào cũng muốn hƣớng tới trong kinh doanh. Nhìn vào biểu đồ dƣới đây ta có thể thấy lợi nhuận của Ngân hàng năm 2012 cao hơn so với năm 2011. Lợi nhuận trong năm 2012 của Ngân hàng tăng 520 triệu đồng (tƣơng đƣơng 14,09%), do hoạt động tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả, doanh số cho vay tăng vì Ngân hàng đã triển khai và áp dụng triệt để các biện pháp mà Ngân hàng Hội sở đề ra: thực hiện rà soát thông tin tài khoản vay, cập nhận thông tin tín dụng khách hàng,… cùng các chƣơng trình ƣu đãi: cho vay với lãi suất thấp, cho vay siêu tốc,… Bên cạnh đó, công tác thu hồi nợ cũng đem lại kết quả tốt, Ngân hàng đã thu về phần lớn doanh số cho vay, tạo điều kiện để Ngân hàng tiếp tục mở rộng cho vay. Vì vậy mà Ngân hàng có nguồn thu nhập lớn làm gia tăng lợi nhuận. Nhƣng lợi nhuận lại giảm vào năm 2013 giảm 2.668 triệu đồng (tƣơng đƣơng 63,35%), có sự sụt giảm này là do năm 2013 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, khoản nợ xấu của Ngân hàng tăng cao làm cho chi phí gia tăng và tăng nhanh hơn mức độ tăng của thu nhập. Thêm vào đó do năm này Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động bán lẻ nên đã chi ra thêm một khoản chi phí để tuyên truyền, quảng bá thƣơng hiệu, thay đổi nhận điện thƣơng hiệu toàn diện từ logo, màu sắc, đến thiết kế phòng giao dịch để thu hút khách hàng. Bên cạnh đó còn các khoản chi khen thƣởng, các chế độ phụ cấp khác nhau tùy vị trí công việc nhƣ phụ cấp thu hút, phụ cấp độc hại,… cùng các khoản hỗ trợ chi phí xăng xe, ăn trƣa,… khích lệ nhân viên tích cực làm việc để đạt hiệu quả cao trong thời gian tới. Đến 6/2014 lợi nhuận tăng mạnh so với cùng kỳ năm trƣớc và cả năm 2013. Nguyên nhân là do đƣợc thừa hƣởng thành quả từ những phấn đấu trong năm trƣớc trong hoạt động bán lẻ nên đã thu hút khách hàng đến Ngân hàng giao dịch gia tăng giúp Ngân hàng đẩy mạnh đƣợc công tác tín dụng, thêm vào đó là do công tác thu hồi nợ xấu đƣợc thực hiện tốt nên đã mang về lợi nhuận cao cho Ngân hàng trong khoản thời gian này. 40 Triệu đồng 4500. 4.211 4000. 3500. 3.691 3000. 3.094 2500. Lợi nhuận 2000. 1500. 1.543 1000. 980 500. . 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Oceanbank Hình 4.5: Lợi nhuận của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng giai đoạn năm 2011 đến 6 tháng năm 2014 Lợi nhuận của Ngân hàng qua các năm không âm, tuy nhiên chi phí của Ngân hàng cũng tăng theo đà tăng của thu nhập nên chƣa đem về lợi nhuận cao cho Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng cần chú trọng công tác giám sát, quản lý chặt chẽ các khoản mục chi phí để đạt đƣợc lợi nhuận tối đa. 4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ Bên cạnh việc phân tích tình hình chi phí, lợi nhuận, thu nhập và các chỉ tiêu về hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng ta cần phân tích thêm một số chỉ tiêu tài chính khác. Các chỉ tiêu đo lƣờng khả năng sinh lời cũng là những chỉ tiêu quan trọng đánh giá kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Ta sẽ phân tích các tỷ số đo lƣờng khả năng sinh lời, tỷ số chi phí và hiệu quả sử dụng tài sản thông qua số liệu sau: 41 Bảng 4.7: Một số chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Oceanbank giai đoạn 2011 – 6T/2014 ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T/2013 6T/2014 Lợi nhuận trƣớc thuế Tr. đồng 3.691 4.211 1.543 980 3.094 Tổng tài sản Tr. đồng 148.701 184.926 388.122 247.262 442.971 Tổng thu nhập Tr. đồng 34.044 39.159 29.651 17.198 21.355 Tổng chi phí Tr. đồng 30.353 34.948 28.108 16.218 18.261 Thu nhập lãi Tr. đồng 33.210 37.835 28.520 16.430 20.548 Chi phí lãi Tr. đồng 24.835 26.860 19.891 12.326 13.578 % 10,84 10,75 5,20 5,70 14,49 % 2,48 2,28 0,40 0,40 0,7 Lần 1,33 1,41 1,43 1,33 1,51 Tổng chi phí/Tổng tài sản % 20,41 18,90 7,24 6,56 4,12 Tổng chi phí/ Tổng thu nhập % 89,16 89,25 94,80 94,30 85,51 Tổng thu nhập/ Tổng tài sản % 22,89 21,18 7,64 6,96 4,82 Chỉ tiêu Lợi nhuận trƣớc thuế/ Tổng thu nhập Lợi nhuận trƣớc thuế/ Tổng tài sản Thu nhập lãi/ Chi phí lãi Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ Ngân hàng TMCP Đại Dương – Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011- 6 tháng 2011 4.3.1 Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sản Tỷ số này cho biết lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sản có đƣợc khi đem 100 đồng tài sản đi đầu tƣ. Là thƣớc đo hiệu quả đầu tƣ của Ngân hàng. Năm 2011 tỷ số này là 2,48% và năm 2012 là 2,28% cả hai tỷ số này đều cao và lớn hơn 1% qua đó cho ta thấy Ngân hàng hoạt động khá tốt, 100 đồng tài sản Ngân đem đi đầu tƣ đem về lần lƣợt 2,48 và 2,28 đồng lợi nhuận trƣớc thuế. Tỷ số này cao là do Ngân hàng sử dụng vốn có hiệu quả để gia tăng thu nhập đồng thời quản lý tốt chi phí làm gia tăng lợi nhuận trƣớc thuế. Tuy nhiên, năm 2012 tỷ số này giảm nhẹ so với năm 2011 giảm 0,2% là do nhu cầu về hoạt động kinh doanh tăng lên làm cho tổng tài sản của Ngân hàng tăng lên, 42 nhƣng tỷ lệ tăng của lợi nhuận lại không bằng tỷ lệ tăng của tài sản. Đến năm 2013 tỷ số này giảm mạnh chỉ còn 0,4% tƣơng đƣơng với 100 đồng tài sản đem đi đầu tƣ chỉ đem về 0,4 đồng lợi nhuận, do lợi nhuận của Ngân hàng trong năm này giảm mạnh mà tài sản lại tăng lên quá nhanh. Ngân hàng đã chi ra các khoản dự phòng rủi ro, xử lý nợ xấu, dƣ nợ tăng cao Ngân hàng phải sử dụng chi phí lãi vay nhiều đã làm gia tăng chi phí nên lợi nhuận giảm. Đến 6 tháng đầu năm 2014 tỷ số này tăng lên 0,3% so với 6 tháng đầu năm 2013, điều này cho thấy 100 đồng tài sản đem đi đầu tƣ chỉ đem về 0,7 đồng lợi nhuận do lợi nhuận tăng trƣởng trở lại nhƣng do tài sản của Ngân hàng vẫn tăng cao nên tỷ số còn ở mức thấp hơn 1%. Điều này cho thấy Ngân hàng cần chú trọng đến việc điều động linh hoạt giữa các hạng mục tài sản trƣớc những biến động của nền kinh tế. 4.3.2 Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng thu nhập Tỷ số này cho biết hiệu quả của 100 đồng thu nhập đồng thời đánh giá khả năng quản lý thu nhập của Ngân hàng. Tỷ số lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng thu nhập năm 2011 là 10,84% điều này có nghĩa là 100 đồng thu nhập đem về cho Ngân hàng 10,84 đồng lợi nhuận. Năm 2012, tỷ số này là 10,75% nói cách khác lợi nhuận của Ngân hàng chiếm 10,75% thu nhập giảm 0,09% do thu nhập của Ngân hàng tăng đồng thời chi phí của Ngân hàng cũng tăng lên. Tuy nhiên, tỷ số này trong hai năm qua khá cao chứng tỏ Ngân hàng hoạt động có hiệu quả. Năm 2013 tỷ số này giảm chỉ còn 5,20% (tƣơng đƣơng 5,55%) so với năm 2012, 100 đồng thu nhập chỉ tạo ra 5,2 đồng lợi nhuận nguyên nhân là do chi phí tăng cao, khả năng kiểm soát chi phí của Ngân hàng giảm và gia tăng các khoản chi phí về hoạt động dịch vụ và dự phòng rủi ro làm lợi nhuận giảm mạnh hơn tốc độ giảm của thu nhập. Vào thời điểm 6 tháng đầu năm 2014 tỷ số này lại tăng mạnh đạt 14,49% tăng cao hơn cả năm 2103 do tiếp nối thành công và làm tốt nhiệm vụ của một Ngân hàng bán lẻ hàng đầu làm lợi nhuận tăng. 4.3.3 Tỷ số tổng chi phí trên tổng tài sản Đây là chỉ tiêu xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tƣ. Tỷ số này của Ngân hàng biến động không đều trong ba năm 20112013. Năm 2011 tỷ số này là 20,41% đến năm 2012 giảm 1,51% cho thấy năm 2011 cứ 100 đồng tài sản đầu tƣ vào kinh doanh phải chịu 20,41 đồng chi phí, nhƣng chỉ chịu 18,9 đồng chi phí vào năm 2012 do tổng tài sản của Ngân hàng tăng trƣởng nhanh và Ngân hàng đã có những biện pháp khá tốt trong việc quản lý các khoản mục chi phí, không ngừng hạ thấp các chi phí bất hợp lý. 43 Năm 2013 tỷ số này giảm 11,66% so với năm 2012 do trong năm tổng tài sản tăng cao. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2014, tỷ số này giảm còn 4,12% giảm 2,44% so với 6 tháng đầu năm 2013 do Ngân hàng thực hiện cho vay nhiều làm tăng tổng tài sản. Qua đó, ta thấy việc sử dụng tài sản vào hoạt động kinh doanh dần đƣợc cải thiện, Ngân hàng cần có những chính sách sử dụng tài sản hiệu quả hơn để nâng cao kết quả kinh doanh. 4.3.4 Tỷ số tổng chi phí trên tổng thu nhập Chỉ tiêu này cho thấy khả năng bù đắp chi phí của thu nhập. Tỷ số này cao sẽ không tốt vì tốc độ tăng của chi phí bằng tốc độ tăng của thu nhập sẽ làm tốc độ tăng trƣởng của lợi nhuận không cao. Giai đoạn năm 2011- đến 6 tháng đầu năm 2014 tỷ số này theo chiều hƣớng gia tăng. Năm 2011 là 89,16%, năm 2012 tăng 0,09% so với năm 2011 và năm 2013 tăng 5,55% so với năm 2012. Điều này có ý nghĩa ở năm 2011 tƣơng đƣơng với 100 đồng thu nhập Ngân hàng phải bỏ ra 89,16 đồng, và năm 2012 phải bỏ ra thêm 0,9 đồng chi phí. Đến năm 2013 thì phần chi phí bỏ ra lại tăng thêm 5,55 đồng. Nguyên nhân là do thu nhập và chi phí của Ngân hàng đều tăng nhƣng tỷ lệ tăng của thu nhập chậm hơn tỷ lệ tăng của chi phí. Chỉ tiêu này qua các năm đạt khá cao, tuy nhiên các chỉ số này đều nhỏ hơn 1. Đây là dấu hiệu tích cực cho thấy Ngân hàng đã có những chiến lƣợc kinh doanh hữu hiệu và khả năng bù đắp chi phí của thu nhập cao giúp Ngân hàng đem về lợi nhuận. Nhƣng để đạt đƣợc tối đa hóa lợi nhuận Ngân hàng cần chú trọng kiểm soát chi phí nhằm hạn chế bớt những khoản chi phí không cần thiết. 4.3.5 Tỷ số tổng thu nhập trên tổng tài sản Hoạt động của một NHTM là đem nguồn vốn có đƣợc đầu tƣ vào những loại tài sản khác nhau nhằm sinh lời. Và hệ số sử dụng tài sản sẽ cho ta biết hiệu quả của việc đầu tƣ này. Tỷ số này của Ngân hàng tăng trƣởng không đều qua các năm. Tỷ số này có thể hiểu là với 100 đồng tài sản trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đem về bao nhiêu đồng thu nhập. Năm 2011, tỷ số này đạt 22,89%, có nghĩa là với 100 đồng tài sản trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đem về mức thu nhập là 22,89 đồng. Đến năm 2012, chỉ số này đã bị giảm xuống còn 21,18%. Nguyên nhân chủ yếu do tốc độ tăng của thu nhập không theo kịp tốc độ tăng của tổng tài sản (tốc độ tăng của thu nhập: 15%; tốc độ tăng của tổng tài sản: 24,36%) làm cho hệ số sử dụng tài sản của Ngân hàng giảm đi. Từ năm 2013 đến 6 tháng năm 2014, tốc độ này lại giảm chỉ còn 7,64% năm 2013 và 4,82% 6 tháng năm 2014. Do thu nhập của Ngân 44 hàng giảm mà tốc độ tăng của tổng tài sản khá nhanh. Nhìn chung, chỉ số này không ổn định Ngân hàng cần phân bổ tài sản đầu tƣ hợp lý làm tăng thu nhập của Ngân hàng. 4.3.6 Tỷ số thu nhập lãi/ Chi phí lãi Tình hình thu nhập lãi trên chi phí lãi của Ngân hàng có xu hƣớng tăng trong giai đoạn 2011-2013. Tỷ số này cho biết biên độ lợi nhuận của Ngân hàng, 1 đồng chi phí lãi bỏ ra thì thu lại bao nhiêu đồng thu nhập lãi. Cụ thể: năm 2011 tỷ số này là 1,33 lần cho thấy 1 đồng chi phí lãi bỏ ra thì Ngân hàng thu về đƣợc 1,33 đồng thu nhập lãi, năm 2012 thu về 1,41 đồng thu nhập lãi, năm 2013 thu về 1,43 đồng thu nhập lãi. Điều này cho thấy thu nhập lãi của Ngân hàng qua các năm đều tăng và việc quản lý chi phí lãi tốt nên làm gia tăng tỷ số này. Tỷ số này tiếp tục tăng vào 6 tháng đầu năm 2014 là 1,51 lần (1 đồng chi phí lãi bỏ ra đem về 1,51 đồng lợi nhuận) tăng cao hơn cả năm 2013. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của thu nhập lãi tăng nhanh hơn tốc độ tăng của chi phí lãi. Ngân hàng đã đẩy mạnh hoạt động tín dụng, sử dụng tốt nguồn vốn huy động góp phần làm tăng thu nhập lãi. Từ đó cho thấy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả. 45 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 TỒN TẠI Thu nhập của Ngân hàng tƣơng đối ổn định tuy có biến động nhƣng biến động không nhiều. Tuy nhiên, phần thu nhập của Ngân hàng chủ yếu là từ thu nhập từ lãi, phần thu từ hoạt động dịch vụ có tăng nhƣng chƣa nâng đƣợc tỷ trọng trong tổng thu nhập. Nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng qua 3 năm nhƣng vẫn còn sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng Hội sở vì vậy mà chi phí phải trả cho nguồn vốn này khá cao làm cho lãi vay có phần gia tăng. Lợi nhuận của Ngân hàng tuy vẫn duy trì ở mức ổn định, kinh doanh có lãi nhƣng mức tăng nhanh của chi phí làm đã làm giảm lợi nhuận. Nợ xấu của Ngân hàng vẫn duy trì ở mức quy định của NHNN chỉ tăng cao vào năm 2013. Tuy nhiên, Ngân hàng cần cố gắng giảm tỷ lệ nợ xấu trong thời gian tới. Doanh số cho vay của Ngân hàng không ngừng tăng trƣởng, doanh số thu nợ năm sau luôn cao hơn năm trƣớc. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tập trung mạnh vào ngắn hạn, các khoản cho vay trung - dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu cho vay. Nên Ngân hàng đã bỏ qua nguồn khách hàng tiềm năng với nhu cầu vốn trung - dài hạn. Đội ngũ nhân viên của Ngân hàng là lực lƣợng trẻ, năng động, sáng tạo, đầy nhiệt huyết. Nhƣng trình độ chuyên môn nghiệp vụ vẫn còn một số hạn chế. Bên cạnh đó, số lƣợng cán bộ tín dụng còn ít nên Ngân hàng gặp khó khăn trong công tác thẩm định, theo dõi và quản lý món vay, mất nhiều thời gian hơn để giải quyết nhu cầu vay vốn của khách hàng. Các điểm đặt máy ATM của chi nhánh vẫn còn hạn chế. Sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng khá đa dạng tuy nhiên ngƣời dân vẫn chƣa biết và khai thác hết tiện ích của các dịch vụ này. Mạng lƣới các tổ chức tín dụng hiện nay ngày càng dày đặc. Trên địa bàn Thành phố Cần Thơ với hơn 50 TCTD và 227 địa điểm giao dịch Ngân hàng, đặc biệt là các Ngân hàng lớn nhƣ: Vietcombank, BIDV, Agribank,.. làm cho việc cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng trở nên gay gắt. 46 5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.2.1 Giải pháp gia tăng thu nhập Giới thiệu rộng rãi các sản phẩm, dịch vụ hiện có và sản phẩm mới của Ngân hàng nhƣ: tài khoản số đẹp Lộc Phát Tài, thẻ tỉ phú ATM, tích lũy gửi góp yêu thƣơng cho con, siêu thị Ngân hàng trực tuyến đầu tiên Bankstore.vn…. Hƣớng dẫn cụ thể cách sử dụng và nêu bật điểm khác biệt của Ngân hàng mình với Ngân hàng khác nhƣ khi mở thẻ tỉ phú ATM khách hàng đƣợc miễn phí mở thẻ; miễn phí thƣờng niên; đƣợc nhận ngay số tiền Ngân hàng tặng vào tài khoản;… để thu hút sự chú ý của ngƣời dân. Cán bộ tín dụng tăng cƣờng kiểm tra, giám sát, đi sâu, đi sát vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xem doanh nhiệp có sử dụng vốn đúng mục đích hay không, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn để tăng thu nhập, bảo toàn nguồn vốn cho Ngân hàng. Xây dựng mối quan hệ hợp tác tốt đẹp, chặt chẽ, lâu dài giữa khách hàng với Ngân hàng. Tăng cƣờng các chính sách khuyến mãi, chăm sóc khách hàng hấp dẫn mang tính định kỳ, thƣờng xuyên, cụ thể với từng nhóm khách hàng với nhiều hình thức đa dạng nhƣ: tặng quà, gửi thiệp chúc mừng các dịp quan trọng đối với lãnh đạo, doanh nghiệp trong ngày quốc tế phụ nữ, ngày thành lập doanh nghiệp, các ngày lễ lớn,… gửi thiệp sinh nhật hoặc những thông điệp yêu thƣơng đến các khách hàng cá nhân,… để duy trì mối quan hệ với các khách hàng hiện có, đồng thời tạo thiện chí thu hút lực lƣợng khách hàng tiềm năng. Để có thể nâng cao khoản mục cho vay trung – dài hạn trong cơ cấu cho vay thì điều cần làm là đề ra chính sách giảm lãi suất, cứu doanh nghiệp của Nhà nƣớc, Ngân hàng có thể từ đó đƣa ra những sản phẩm kích thích đầu ra cho nguồn vốn trung dài hạn với lãi suất ƣu đãi, chấp nhận nhiều loại tài sản đảm bảo,… nhƣ thay vì trƣớc đây Ngân hàng cho vay các lĩnh vực kinh doanh sắt; thép; than,… chủ yếu là cho vay bổ sung vốn lƣu động thì giờ đây Ngân hàng hỗ trợ các lĩnh vực kinh doanh này thêm về cho vay mua sắm máy móc, thiết bị, tài sản phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Tăng cƣờng cho vay đối với các công ty xuất - nhập khẩu để nâng cao các hoạt động trao đổi thanh toán xuất – nhập khẩu của Ngân hàng. Tiếp cận với các công ty xuất khẩu lao động để hƣớng dẫn ngƣời lao động cách thức chuyển tiền kiều hối và giải đáp các thắc mắc của họ, tƣ vấn mở tài khoản cho ngƣời sắp xuất khẩu lao động, kết hợp phát tờ rơi,… điều này sẽ đem về 47 nguồn ngoại tệ cho Ngân hàng, gia tăng các hoạt động chuyển tiền, từ đó làm gia tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ. Gia tăng các sản phẩm, dịch vụ mới với những tính năng vƣợt trội nhƣ: sản phẩm “Tiết kiệm tích lũy” lãi suất ƣu đãi, mở thẻ thấu chi cho cán bộ công nhân viên mà không cần thâm niên hoạt động,… Đây là những sản phẩm không chỉ giúp giúp Ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận mà còn huy động đƣợc tiền gửi. 5.2.2 Giải pháp hạn chế chi phí Đẩy mạnh hơn nữa công tác huy động vốn nhƣ: thêm các điều khoản hỗ trợ bảo hiểm tiền gửi khi khách hàng đến gửi tiền để khách hàng yên tâm vào các khoản tiền gửi của mình tại Ngân hàng; Hiện nay, các bậc phụ huynh rất quan tâm đến chuyện học tập của con cái họ nên việc cho ra thêm các sản phẩm tiết kiệm cho con nhƣ “Tiết kiệm học đƣờng” sẽ giúp Ngân hàng thu hút đƣợc nhiều khách hàng. Việc đẩy mạnh công tác huy động vốn sẽ giảm bớt chi phí từ việc sử dụng vốn điều chuyển. Vì chi phí sử dụng vốn này khá cao, ảnh hƣởng đến tổng chi phí của Ngân hàng. Khi đƣa ra các sản phẩm, dịch vụ mới vào sử dụng Ngân hàng cần tính toán kỹ xem những tiện ích của sản phẩm đem lại có phù hợp với chi phí: quảng cáo, tiếp thị, in ấn, ...bỏ ra hay không và lợi nhuận mang lại có lâu bền không. Từ đó, giảm thiểu đƣợc những chi phí không cần thiết nhƣ chi phí xăng xe, quảng bá, phụ cấp,... tiết kiệm đƣợc cả về nguồn nhân lực và tài lực. Hạn chế chi phí ngoài lãi bằng cách hạn chế chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, để làm đƣợc điều đó đòi hỏi cán bộ tín dụng cần nỗ lực hơn nữa, bám sát địa bàn để biết đƣợc những khách hàng có khả năng trả nợ mà cố tình dây dƣa không trả nợ, cần có biện pháp cứng rắn hơn để thu nợ. Đồng thời, phân tích cho họ hiểu là khi đƣa ra khởi kiện thì họ sẽ phải tốn rất nhiều chi phí và thiệt hại sẽ về họ. Đối với những khách hàng sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản gặp thiên tai, dịch bệnh gây thất thu thì nên chia nhỏ số nợ để khách hàng có thể trả nợ nhiều lần, tạo điều kiện cho việc thu hồi nợ đƣợc thực hiện dễ dàng nhƣng có hiệu quả. Từ đó, làm tăng khả năng thu hồi nợ, giảm nợ xấu cho Ngân hàng. Kiểm tra nội bộ tất cả các hóa đơn, chứng từ có liên quan đến các khoản chi phí của Ngân hàng nhƣ: chi phí mua sắm; chi phí tiếp khách;… nếu có gì bất thƣờng, không đƣợc kê khai cụ thể thì phải tiến hành xem xét và xử lý. Phổ biến với cán bộ, nhân viên tránh lãng phí, sử dụng những chi phí không cần thiết nhƣ chi phí điện, nƣớc, in ấn,..để giảm chi phí của Ngân hàng. 48 5.2.3 Giải pháp về quản trị, điều hành, nguồn nhân lực, phát triển mạng lƣới. Tiếp tục phát huy khả năng, nhiệm vụ của từng phòng, tổ, cá nhân để hoàn thành tốt công việc. Tăng cƣờng nhân sự để giải quyết tốt khối lƣợng công việc. Hiện nay, cán bộ tín dụng của Ngân hàng phải kiêm nhiệm cùng lúc nhiều công việc khác nhau từ tiếp xúc khách hàng, thẩm định tín dụng, lập hồ sơ vay vốn,… đặc biệt còn phải theo dõi từng khách hàng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ. Nếu đƣợc chia sẻ bớt công việc thì cán bộ tín dụng nhẹ đi phần nào công việc, chất lƣợng tín dụng sẽ đƣợc nâng cao, công tác thẩm định sẽ ít bị sai sót cũng nhƣ hạn chế đƣợc khả năng xảy ra rủi ro tín dụng. Nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng trong mọi hoạt động của Ngân hàng từ khâu hoạch định chiến lƣợc, chỉ đạo, quản lý đến khâu thực hiện công việc, triển khai sản phẩm,… Để đạt đƣợc hiệu quả tốt nhất đòi hỏi phải có một đội ngũ cán bộ - nhân viên tràn đầy nhiệt huyết và có năng lực, chuyên môn nghiệp vụ cao. Vì vậy, công tác đào tạo, nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ nhân viên là không thể thiếu. Ngân hàng cần thƣờng xuyên mở các lớp bồi dƣỡng kiến thức mới cho các nhân viên cũ, các lớp tập huấn nghiệp vụ đối với nhân viên mới, tạo dựng các tình huống khó lƣờng có thể xảy ra để nhân viên có thể linh hoạt ứng phó, tạo điều kiện cho nhân viên tham gia các hội nghị giao lƣu giữa các Ngân hàng với nhau nhằm nâng cao khả năng chuyên môn nghiệp vụ, bổ sung kiến thức thị trƣờng, phân tích tài chính,… Bên cạnh đó, Ngân hàng cần có những chính sách khen thƣởng, phúc lợi nhƣ: tăng lƣơng ngoài giờ, tăng thƣởng khi hoàn thành vƣợt chỉ tiêu,… Tổ chức những buổi tiệc nhẹ chúc mừng chị em phụ nữ trong ngày 8/3, 20/10; những chuyến du lịch trong các dịp lễ lớn để tăng thêm sự gắn kết giữa các nhân viên với nhau, tạo bầu không khí làm việc hòa đồng, thân thiện góp phần gia tăng tiến độ hoàn thành công việc. Ngoài ra, việc trang bị kiến thức, lý luận Marketing cho các nhân viên Ngân hàng cũng cần đƣợc chú trọng vì hiện nay công tác Marketing của Ngân hàng còn yếu, tạo điều kiện cho họ thu thập, xử lý thông tin kịp thời để góp phần đáp ứng nhu cầu của khách hàng và nâng cao kỹ năng giao tiếp, tuyên truyền các sản phẩm Ngân hàng. Ngân hàng cần tăng cƣờng công tác quảng cáo, tiếp thị nhƣ phát tờ rơi, pano, áp phích, các trang web có lƣợng ngƣời truy cập lớn nhƣ các mạng xã hội, liên kết tài trợ các chƣơng trình văn hóa, văn nghệ trên địa bàn Thành phố Cần Thơ. Tạo điều kiện thuận lợi cho việc mua sắm bằng cách liên kết hệ 49 thống với các siêu thị, shop, nhà sách, spa… nhằm quảng bá thƣơng hiệu của Ngân hàng. Lực lƣợng sinh viên từ các trƣờng Đại học, Cao đẳng trên địa bàn khá đông đảo, Ngân hàng cần tập trung vào nhóm đối tƣợng này sẽ giúp thƣơng hiệu của Ngân hàng lan nhanh, và đƣợc biết đến rộng rãi bằng cách thêm nhiều sản phẩm tiện ích nhƣ vừa là thẻ sinh viên vừa là thẻ ghi nợ, thu hộ học phí cho các trƣờng, tăng thêm điểm đặt máy ATM ở các trƣờng Đại học lớn nhƣ: Đại học Cần Thơ, Đại học Võ Trƣờng Toản,… điều này không những giúp hình ảnh của Ngân hàng đƣợc quảng bá sâu rộng mà còn góp phần tăng thêm khoản huy động vốn. Bên cạnh đó, với lực lƣợng sinh viên đông đảo Ngân hàng có thể tìm kiếm cộng tác viên một cách dễ dàng, những cộng tác viên này sẽ giúp Ngân hàng phát triển sản phẩm, huy động vốn, mở thẻ,… và Ngân hàng sẽ trả lƣơng theo khả năng làm việc của họ, thông qua đó Ngân hàng cũng tìm ra đƣợc những cộng tác viên có tiềm năng, triển vọng có thể đƣợc giữ lại để làm việc cho Ngân hàng, việc làm này vừa giúp tăng thu nhập cho Ngân hàng vừa giảm bớt chi phí tuyển dụng nhƣng lại khá hiệu quả. 50 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh rất có ý nghĩa đối với hoạt động của các tổ chức kinh tế nói chung và hoạt động của Ngân hàng nói riêng. Thông qua việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng có thể phát hiện những khả năng tiềm tàng bên trong từ đó tiến hành phân tích và có cái nhìn toàn diện, khách quan hơn nhằm thấy rõ nguyên nhân cùng nguồn gốc các vấn đề phát sinh, đƣa ra những giải pháp thích hợp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn có thể dự đoán các điều kiện kinh doanh trong thời gian tới, đề ra những chiến lƣợc kinh doanh phù hợp. Sự biến động của nền kinh tế trong những năm qua đã ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng, hoạt động của Ngân hàng gặp không ít khó khăn. Để đạt đƣợc kết quả nhƣ mong muốn đòi hỏi các Ngân hàng phải không ngừng nổ lực, khắc phục những khó khăn và hạn chế của mình để vƣơn lên phát triển. Bằng chính năng lực của mình, Oceanbank Cần Thơ đã vƣợt qua bao khó khăn, thử thách nhƣ biến động lãi suất của thị trƣờng, cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trên cùng địa bàn,... để đạt đƣợc những thành công nhất định. Có đƣợc những thành tựu nhƣ ngày hôm nay là nhờ vào sự cố gắng, phấn đấu của tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng. Nhờ vậy, Ngân hàng đã tạo đƣợc uy tín đối với khách hàng và số ngƣời đến giao dịch tại Ngân hàng ngày một tăng lên. Cơ cấu nguồn vốn: Nguồn vốn của Ngân hàng từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 liên tục tăng do lƣợng vốn huy động của Ngân hàng tăng dần qua các năm. Theo xu hƣớng này thì trong những năm tới vốn huy động sẽ tiếp tục tăng góp phần làm giảm chi phí lãi suất và làm tăng lợi nhuận của Ngân hàng. Nhƣng bên cạnh đó Ngân hàng vẫn còn sử sụng vốn điều chuyển từ Ngân hàng Hội sở. Ngân hàng cần ra sức huy động vốn góp từ dân cƣ để hạn chế điều chuyển nguồn vốn này. Hoạt động kinh doanh: Lợi nhuận Ngân hàng tăng giảm không đều. Bên cạnh việc tăng lên của thu nhập thì chi phí cũng tăng làm giảm mức tăng trƣởng của lợi nhuận. Tuy nhiên, lợi nhuận vẫn đạt đƣợc ở mức lợi nhuận nhất định. Trong thời gian tới với những nỗ lực của mình cũng nhƣ của đội ngũ cán bộ nhân viên cùng những biện pháp tích cực cho hoạt động tín dụng nhằm làm tăng nguồn thu nhập và giảm thiểu chi phí cho Ngân hàng. Thúc đẩy Ngân 51 hàng ngày càng phát triển tốt hơn, góp phần làm tăng uy tín cho Oceanbank Cần Thơ. Khẳng định thƣơng hiệu là Ngân hàng bán lẻ tốt nhất. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Hội sở Hỗ trợ chi nhánh trong việc đào tạo cán bộ tín dụng. Phân công bố trí cán bộ tín dụng ở các chi nhánh và phòng giao dịch đi học các lớp bồi dƣỡng, tập huấn để nâng cao nghiệp vụ. Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát các Ngân hàng chi nhánh và phòng giao dịch. Từ dó, nắm bắt và đề ra những giải pháp kịp thời điều chỉnh chi nhánh đi vào hoạt động một cách hiệu quả, nâng cao chất lƣợng toàn hệ thống. Đẩy mạnh nghiên cứu đề ra nhiều sản phẩm, dịch vụ tín dụng mới để tăng khả năng cạnh tranh và giữ vững thƣơng hiệu Ngân hàng bán lẻ hàng đầu. Quan tâm hơn nữa về việc đầu tƣ xây dựng cơ sở hạ tầng, trụ sở làm việc khang trang, tiện nghi phù hợp với xu thế mới, giảm bớt các thủ tục rƣờm rà, không cần thiết. 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng Chính quyền địa phƣơng cần cung cấp đầy đủ thông tin khách hàng, giúp Ngân hàng nắm bắt đƣợc tình hình kinh tế của từng hộ khi họ cho vay. Đối với những hộ cố tình kéo dài thời gian không trả nợ mặc dù khả năng tài chính cho phép, chính quyền địa phƣơng nên can thiệp một cách cứng rắn, đôn đốc giúp Ngân hàng thu hồi nợ. Cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quy hoạch khu dân cƣ, quyền sở hữu tài sản để thuận lợi cho việc xác định giá trị tài sản thế chấp, ngƣời dân tiếp cận đƣợc đồng vốn vay của Ngân hàng khi có nhu cầu. Nâng cao hiệu quả sản xuất của hộ nông dân ở địa phƣơng, tạo điều kiện cho họ thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ của mình. Chính quyền địa phƣơng cần có những biện pháp chỉ đạo cụ thể cho các ngành, các cấp tránh tình trạng ngƣời dân đầu tƣ tự phát, tràn lan. 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Phạm Văn Dƣợc, Huỳnh Đức Lộng và Lê Thị Minh Tuyết, 2011. Phân tích hoạt động kinh doanh. Đại học Kinh tế Hồ Chí Minh. 2. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Tiền tệ - Ngân hàng. Đại học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2008. Quản trị Ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 4. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 5. Võ Thanh Thu và Ngô Thị Hải Xuân, 2010. Kinh tế & Phân tích hoạt động kinh doanh thương mại. TP. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Tổng hợp. 53 [...]... nghiên cứu Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và một số chỉ tiêu đo lƣờng kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đại Đƣơng – Chi nhánh Cần Thơ 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là đi sâu nghiên cứu quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh theo yêu... chính hiện tại cũng nhƣ cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 13 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Sơ lƣợc lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng Việt Nam Đƣợc thành lập vào năm 1993, tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông... hình kinh tế thế giới, hiểu rõ về tình hình sản xuất kinh doanh của bản thân, cơ cấu vốn, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời Ngân hàng phải tiến hành phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là một trong những hoạt động không thể thiếu của các Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói chung và Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ nói riêng Chính vì lẽ đó em chọn đề tài Phân tích kết quả hoạt động kinh. .. quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ làm đề tài tốt nghiệp, nhằm mục đích hiểu rõ hơn về Ngân hàng, tìm ra những giải pháp hỗ trợ Ngân hàng hoạt động kinh doanh tốt hơn, đáp ứng kịp thời các nhu cầu của nền kinh tế 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến... để thấy rõ kết quả hoạt động kinh doanh mà Ngân hàng đạt đƣợc Mục tiêu 3: Đề xuất các giải pháp nhằm tăng cƣờng đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ trong thời gian tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ 2 1.3.2 Thời gian Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu của Ngân hàng từ năm... tƣợng của phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh cùng với sự tác động của các nhân tố ảnh hƣởng đến quá trình và kết quả đó, đƣợc biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế 2.1.2 Thu nhập Thu nhập của Ngân hàng hay còn gọi là lợi tức gộp là phần giá trị Ngân hàng thu đƣợc trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản thu này đƣợc hình thành từ lãi tiền gởi tại các... yếu của Ngân hàng là cho vay Mặc dù các Ngân hàng ở Việt Nam đang có xu hƣớng hƣớng tới một Ngân hàng bán lẻ hiện đại, mở rộng cơ cấu hoạt động nhằm giảm tỷ trọng của cơ cấu tín dụng để tăng tỷ trọng của các hoạt động dịch vụ nhƣng hoạt động cho vay vẫn là hoạt động ảnh hƣởng tích cực đến sự tồn tại của các Ngân hàng Sau phần phân tích vốn huy động ở trên ta thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng khá... theo yêu cầu của quản lý kinh doanh, căn cứ các tài liệu hạch toán và các thông tin kinh tế khác, bằng những phƣơng pháp nghiên cứu thích hợp, phân giải mối quan hệ giữa các hiện tƣợng kinh tế nhằm làm rõ bản chất của hoạt động kinh doanh, nguồn tiềm năng cần đƣợc khai thác, từ đó đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không những... CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI DƢƠNG - CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ TÍN DỤNG OCEANBANK CẦN THƠ 4.1.1 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn là hoạt động rất quan trọng của NHTM Trong thời buổi cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiện nay Ngân hàng phải tích cực thực hiện các chƣơng trình hấp dẫn... toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng 6 – 2014 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Đề tài sử dụng phƣơng pháp phân tích thống kê, kỹ thuật so sánh, phƣơng pháp tỷ số để làm rõ mục tiêu thứ nhất và mục tiêu thứ hai Từ kết quả của các mục đƣợc phân tích trong bài kết hợp với tình hình hiện tại của Ngân hàng sử dụng phƣơng