PHÂN TÍCH kết QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN NAM á CHI NHÁNH cần THƠ

LỜI CẢM TẠ Được sự phân công của quý Thầy Cô khoa Kinh Tế và QTKD trường Đại học Cần Thơ, sau hai tháng rưỡi thực tập, em đã hoàn thành xong luận văn tốt nghiệp “Phân tích kết quả hoạt

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH

-o0o -

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHI NHÁNH CẦN

THƠ

MSSV : 4084281 Lớp: Kinh tế học K34

LỜI CẢM TẠ

Được sự phân công của quý Thầy Cô khoa Kinh Tế và QTKD trường Đại

học Cần Thơ, sau hai tháng rưỡi thực tập, em đã hoàn thành xong luận văn tốt

nghiệp “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương Mại Cổ

Phần Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ” Để hoàn thiện luận văn tốt nghiệp của

mình, ngoài sự nỗ lực học hỏi của bản thân còn có sự hướng dẫn tận tình của các

thầy cô và các anh chị trong ngân hàng

Em xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần

Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ đã tạo cơ hội cho em được tiếp xúc với môi

trường làm việc tại ngân hàng Em cũng xin chân thành cám ơn các anh chị là

cán bộ của quý cơ quan phòng giao dịch Tân An và Quỹ tiết kiệm Trần Văn

Khéo đã nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình thực tập và tài liệu có liên quan

đến đề tài nghiên cứu

Em vô cùng biết ơn quý Thầy Cô của khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh

trường Đại học Cần Thơ đã tận tình truyền đạt những kiến thức cơ bản cho chúng

em gần 4 năm vừa qua Đặc biệt là Cô Vũ Thùy Dương đã giúp em hoàn thành

tốt Luận văn tốt nghiệp cuối khóa này

Kính chúc quý Thầy Cô luôn dồi dào sức khỏe và công tác tốt!

Kính chúc Ban Giám đốc, các anh chị trong Seabank luôn hoàn thành tốt

công tác và những lời chúc tốt đẹp nhất!

Trân trọng!

Sinh viên thực hiện

Lâm Thị Cẩm Tú

LỜI CAM ĐOAN



Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày … tháng … năm 2011 Sinh viên thực hiện (ký và ghi họ tên)

Lâm Thị Cẩm Tú

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày tháng 12 năm 2011 NGƯỜI NHẬN XÉT

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Cần Thơ, ngày… tháng … năm 2011

NGƯỜI NHẬN XÉT

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

Cần Thơ, ngày… tháng … năm 2011

NGƯỜI NHẬN XÉT

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1.PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4

2.1.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng .4

2.1.1.1.Khái quát về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh 4

2.1.1.2.Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 5

2.1.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 8

2.1.2.1 Phân tích chất lượng tài sản có 8

2.1.2.2.Phân tích phần nguồn vốn 9

2.2.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 10

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 10

2.2.2 Phương pháp phân tích 10

2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối 10

2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối 11

2.2.2.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ 11

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 12

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 12

3.1.1 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á .12

3.1.2 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ 12

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA PHÒNG BAN 13

3.2.1 Sơ đồ bộ máy quản lý chi nhánh Cần Thơ 13

3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của phòng ban 13

3.2.2.1 Ban giám đốc 13

3.2.2.2 Phòng quản trị và hỗ trợ hoạt động 13

3.2.2.3 Phòng khách hàng danh nghiệp 14

3.2.2.4 Phòng khách hàng cá nhân 14

3.3.PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA SEABANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 14

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SEABANK CẦN THƠ 16

4.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 16

4.1.1.Phân tích doanh thu 16

4.1.2 Phân tích chi phí 20

4.1.3 Phân tích lợi nhuận 24

4.1.4 Phân tích các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của ngân hàng 27

4.2 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 31

4.2.1.Phân tích chất lượng tài sản có 31

4.2.1.1 Phân tích tình hình sử dụng vốn 31

4.2.1.2 Phân tích chất lượng tín dụng 45

4.2.2.Phân tích tài sản nợ (nguồn vốn) 48

CHƯƠNG 5: NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH

CẦN THƠ 55

5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 55

5.1.1.Thuận lợi 55

5.2.1.Khó khăn 55

5.2.MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 56

5.2.1.Những giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn 56

5.2.2.Những giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn 56

5.2.3.Những giải pháp tăng thu nhập 57

5.2.4.Những giải pháp giảm chi phí 58

5.2.5.Các giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 58

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 59

6.1 KÊT LUẬN 59

6.2 KIẾN NGHỊ 59

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 59

6.2.2 Đối với Hội Sở chính 60

TÀI LIỆU THAM KHẢO 61

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Tình hình doanh thu của Seabank Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010

và 6 tháng đầu năm 2011 17 Bảng 2: Tình hình chi phí của SeaBank Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010

và 6 tháng đầu năm 2011 21 Bảng 3: Tình hình lợi nhuận của SeaBank Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010

và 6 tháng đầu năm 2011 25 Bảng 4: Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của SeABank Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010 và 6 tháng đầu năm 2011 27 Bảng 5:Doanh số cho vay theo thời hạn của Seabank Cần Thơ qua 2 năm

2009-2010 và 6 tháng đầu năm 2011 32 Bảng 6:Doanh số thu nợ theo thời hạn của Seabank Cần Thơ qua 2 năm

2009-2010 và 6 tháng đầu năm 2011 35 Bảng 7:Dư nợ theo thời hạn của Seabank Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010

và 6 tháng đầu năm 2011 39 Bảng 8:Tình hình nợ xấu của Seabank Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010

và 6 tháng đầu năm 2011 42 Bảng 9: Phân tích các tỷ số về chất lượng tín dụng của Seabank Cần Thơ

qua 2 năm 2009-2010 và 6 tháng đầu năm 2011 Error! Bookmark not defined

Bảng 10.1 : Tình hình huy động vốn của Seabank Cần Thơ qua 2 năm

2009-2010 49 Bảng 10.2: Tình hình huy động vốn của Seabank Cần Thơ 6 tháng đầu

năm 2011 50

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Biểu đồ thể hiện doanh số cho vay của ngân hàng qua 2 năm 2009-2010

và 6 tháng đầu năm 2011 31 Hình 2: Biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ của ngân hàng qua 2 năm 2009-2010

và 6 tháng đầu năm 2011 36 Hình 3: Biểu đồ thể hiện dư nợ của ngân hàng qua 2 năm 2009-2010 và 6 tháng đầu năm 2011 38Hình 4: Biểu đồ thể hiện nợ xấu của SeABank Cần Thơqua 2 năm 2009 – 2010

và 6 tháng đầu năm 2011 43

-

Chương 1: Trình bày các về sự cần thiết nghiên cứu của đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và các tài liệu liên quan

Chương 2: Trình bày phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong đề tài

Chương 3: Giới thiệu khái quát về ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ

Chương 4: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các khoản mục: doanh thu, chi phí, lợi nhuận và phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Chương 5: Tìm ra một số nguyên nhân tồn tại từ đó đề ra một số giải pháp nhằm giúp nâng có hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Chương 6: Từ phân tích trên đưa ra kết luận và một số kiến nghị

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU

Xã hội ngày càng phát triển, công nghệ ngày càng hiện đại góp phần thúc đầy kinh tế tăng trưởng vượt bậc, dẫn đến đời sống của người dân được nâng cao Song trên thị truờng không phải lúc nào cũng có sẵn nguồn tiền để đáp ứng cho nhu cầu đó dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của một số đơn vị bị ngưng trệ hoặc phá sản trong khi một số đơn vị khác làm ăn rất có thành công nhưng lại không biết phát huy tối đa hiệu quả sử dụng số tiền dôi ra đó

Khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của tổ chức thương mại thế giới WTO đã tạo ra cho nền kinh tế những cơ hội và thách thức lớn Chính sự kiện đó đã làm cho môi trường kinh doanh của Việt Nam trở nên náo nhiệt và sôi động hơn Đặc biệt trong lĩnh vực Ngân hàng ngày càng phát triển và có sự cạnh tranh gay gắt với nhau, hệ thống ngân hàng Việt Nam đang đứng trước nhiều cơ hội và thách thức, nhất là đối với khối ngân hàng thương mại quốc doanh Mặc

dù đang tiến hành cổ phần hoá nhưng vẫn sẽ không theo kịp sự vận động của các

tổ chức kinh tế nước ngoài

Với chức năng trung gian tài chính, Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á là một trong 7 Ngân hàng có vốn điều lệ lớn ở Việt Nam và đã làm tốt vai trò của mình – là cầu nối gắn kết các chủ thể trong xã hội, góp phần phân bố hợp lý các nguồn lực giữa các vùng trong quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế – nhằm đảm bảo cho các đơn vị sản xuất kinh doanh được hoạt động liên tục

Hiện nay Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á có được cơ sở vững chắc với những thành quả nổi bật như vậy là nhờ vào sự hoạt động hữu hiệu của tất cả các chi nhánh, cụ thể là quá trình phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ lãnh đạo, công nhân viên trong toàn ngành cả về chuyên môn lẫn đạo đức nghề nghiệp

Do đó, để thấy rõ hơn tình hình hoạt động kinh doanh cũng như những nhân

tố nào tác động trực tiếp, gián tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng, tôi

đã quyết định chọn đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Ngân Hàng

Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ” làm luận văn, từ đó đưa

ra một số giải pháp nhằm giúp Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời phát huy được thế mạnh sẵn có của mình trong tương lai

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng

- Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Đề xuất các giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ Qua đó, đề tài đưa ra các giải pháp để khắc phục những tồn tại và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của đơn vị

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

"Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Cái Khế” của Trần Trung Hiếu năm (2007) Trong đề tài này chủ yếu đi sâu vào phân tích hiệu quả tín dụng, và hoạt động huy động vốn

còn hiệu quả hoạt động kinh doanh thì chỉ phân tích một cách khái quát

"Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Kiên Giang (năm 2007) Trong đề tài này chỉ đơn thuần phân tích kết hoạt động kinh doanh của ngân hàng thông qua bảng báo cáo tài chính và một số chỉ số về thu nhập, chi phí, lợi nhuận Do đó đề tài chưa thực sự làm rõ những nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí Tuy nhiên đề tài này có khác biệt so với các đề tài nghiên cứu cùng nội dung khác ở chỗ đã sử dụng phương pháp thay thế liên hoàn để tìm hiểu các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng Từ đó đề tài đưa ra các giải pháp nhằm

nâng cao lợi nhuận sát với tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng hơn

Trong Quản trị Ngân hàng thương mại của Nguyễn Thanh Nguyệt và Thái Văn Đại, đề tài nghiên cứu này đã vận dụng kiến thức đã học về chỉ tiêu về thanh khoản, khả năng sinh lời của ngân hàng để đưa đưa vào phần phương pháp luận

và phần phân tích

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.1.1.1 Khái quát về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh

Kết quả theo ý nghĩa chung nhất được hiểu là các lợi ích kinh tế, xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh mang lại Hiệu quả kinh doanh bao gồm hai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lực của doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất) và hiệu quả xã hội (phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là xem xét, đo lường quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh Khi một chiến lược mới được đưa vào thực hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với

kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố chỗ đứng của mình trên thị trường

Hai mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh là: 1) phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao và 2) hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ

Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh của một ngân hàng là kết quả kinh doanh của đơn vị đó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế Đối tượng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như: tình hình

dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động được, v.v , hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh như lợi nhuận Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, phụ thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của người phân tích và mức độ phát triển của hệ thống ngân hàng

2.1.1.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

a) Phân tích doanh thu của ngân hàng

Các khoản doanh thu của ngân hàng bao gồm 2 khoản:

- Thu về hoạt động kinh doanh gồm: thu lãi từ hoạt động tín dụng (đây là khoản thu chủ yếu của ngân hàng), thu về lãi tiền gửi (tiền gửi tại ngân hàng trung ương và các tổ chức tín dụng khác), thu về lãi hùn vốn, lãi cổ phần, lãi kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh ngoại tệ, thu về mua bán chứng khoán, về dịch vụ ngân hàng và thu khác về hoạt động kinh doanh như thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lý trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế

- Thu về phí và hoa hồng gồm: phát hành thư bảo lãnh, phát hành thư tín dụng dự phòng, phí bảo lãnh phát hành trái phiếu

b) Phân tích chi phí của ngân hàng

Chi phí của ngân hàng bao gồm:

- Chi về hoạt động kinh doanh: bao gồm chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay, lãi phát hành trái phiếu; chi về kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh ngoại tệ, mua bán chứng khoán và chi khác về hoạt động kinh doanh

- Chi nộp thuế: bao gồm thuế môn bài, thuế vốn, thuế nhà đất

- Chi bảo toàn vốn

- Chi phí cho nhân viên: bao gồm chi lương, chi BHXH, KPCĐ và các chi phí khác

- Chi khác, gồm: khấu hao tài sản cố định, chi về công cụ lao động, sửa chữa và bảo dưỡng tài sản, vật liệu giấy tờ in, chi về kho quỹ, chi cước phí bưu điện và chi khác…

c) Phân tích lợi nhuận

Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của ngân hàng Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản…, hoặc vô hình như uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, thị phần ngân hàng chiếm được

Trong kinh doanh, các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng các quy định của ngân hàng nhà nước, thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Để làm được điều này, các nhà quản trị buộc phải phân tích lợi nhuận của ngân hàng Thông qua phân tích lợi nhuận, các nhà phân

tích có thể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại các chính sách về tiền gửi và cho vay của ngân hàng, xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai Đồng thời, qua phân tích lợi nhuận, có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến lợi nhuận của ngân hàng

Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí d) Phân tích các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của ngân hàng

Thu nhập ròng trên tài sản(%)_ROA

Hệ số ROA càng cao chứng tỏ:

- Kết quả của các hoạt động hữu hiệu

- Tỷ trọng thấp giữa tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn so với tổng ký thác

- Kết quả của các lợi tức cao kiếm được từ tích sản

Tuy nhiên, tỷ lệ này càng cao cũng thể hiện mức độ rủi ro càng cao mang lại từ tích sản mặc dù nó nói lên sự quản lý các tích sản tốt

Thu nhập ròng trên vốn tự có (%) - ROE

Thu nhập ròng

ROE = x 100%

Vốn tự có

Chỉ tiêu này đo lường tính lành mạnh trong hoạt động của một ngân hàng

Hệ số ROE phản ánh lợi nhuận kiếm được từ vốn đầu tư Vốn của một Ngân hàng Thương Mại cổ phần hình thành từ vốn cổ phần hoàn toàn hoặc gồm một phần tư vốn cổ phần và một phần từ các tín phiếu và giấy nợ) Hệ số ROE quy

định giá trị chứng khoán, nó cho chúng ta biết khả năng sử dụng vốn cổ phần của ngân hàng, nên có ý nghĩa quan trọng nhất đối với các cổ đông của ngân hàng

Thu nhập ròng trên tổng thu nhập (%)

Mức lãi biên tế (%)

Thu nhập lãi ròng

Mức lãi biên tế = x 100%

Tài sản có sinh lời

Thu nhập lãi ròng = thu nhập lãi suất – chi phí lãi suất

Trong đó thu nhập lãi suất là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tư dài hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng tài sản cố định và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ thể này Tất cả thu nhập lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan

là phần chịu thuế ngoại trừ thu nhập lãi suất của các chứng khoán miễn thuế Chi phí lãi suất là khoản chi phí trả cho các khoản các khoản ký gởi, các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác…trên từng loại nợ phải trả cụ thể Chi phí lãi suất là loại chi phí được trừ ra khi xác định thuế thu nhập của của ngân hàng

Tài sản sinh lời là tất cả các tài sản đem lại lãi suất Tiền mặt tại quỹ và thiết

bị máy móc là hai loại tài sản không thuộc loại tài sản sinh lời

Tỷ số lãi suất cận biên cho biết 1 đồng tài sản sinh lời sẽ đem lại bao nhiêu đồng thu nhập lãi ròng Tỷ số này càng cao thì sẽ chứng tỏ ngân hàng sử dụng tài sản sinh lời hiệu quả

2.1.2 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.1.2.1 Phân tích chất lượng tài sản có

a) Phân tích nghiệp vụ cho vay

Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng Việc phân tích khoản mục đầu tư tín dụng của ngân hàng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tùy theo mục tiêu phân tích, các nhà quản trị đưa ra nhiều phương thức phân tổ khác nhau khi phân loại dư nợ của ngân hàng Chẳng hạn như ngân hàng có thể phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế, theo đối tượng cho vay, theo thời hạn cho vay… Với mỗi cách phân loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định được những rủi ro ngân hàng đang và sẽ gánh chịu để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm để hạn chế nó và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng

- Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại

- Doanh số thu nợ: là tất cả các khoản thu nợ mà ngân hàng đã thu về không phân biệt thời điểm cho vay

- Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định

mà ngân hàng chưa thu hồi lại

- Nợ xấu: là những khoản tín dụng bao gồm cả lãi và gốc, hoặc gốc hoặc lãi không thu được khi đến hạn Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về chất lượng đầu tư tín dụng của ngân hàng Ở Việt Nam nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quyết định 493/2005/NHNN

b) Phân tích các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng

 Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động (%)

 Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)

 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (%)

Phân tích nguồn vốn huy động

Ngân hàng thương mại kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế, điều này cũng cho thấy sự khác nhau giữa ngành kinh doanh tiền tệ với các doanh nghiệp khác Vì vậy, việc nghiên cứu nguồn vốn huy động của ngân hàng là việc làm quan trọng mà các nhà phân tích cần phải làm

Chỉ số phân tích:

Vốn huy động

 Chỉ số (%):

Vốn tự có

Chỉ số này giúp nhà quản trị phân tích khả năng thu hút vốn của một đồng vốn tự có Hay nói cách khác, nhìn vào chỉ số này nhà quản trị có thể biết được quy mô huy động vốn của ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu thứ cấp từ Seabank Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010 và 6 tháng đầu năm 2011 Cụ thể:

 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Cần Thơ qua 2 năm 2009-2010 và 6 tháng đầu năm

2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 - yo

Trong đó:

yo : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

2.2.2.2 Phương pháp so sánh bằng số tương đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

yo : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

2.2.2.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ

Xem xét cơ cấu, tính tỷ trọng các khoản mục trong bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN

3.1.1 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á

Được thành lập từ năm 1994, SeaBank là một trong những ngân hàng Thương Mại Cổ Phần ra đời sớm nhất và hiện tại nằm trong Top 10 ngân hàng Thương Mại Cổ Phần lớn nhất Việt Nam Hiện tại SeaBank có vốn điều lệ 5.335

tỷ đồng, là một trong 8 ngân hàng Thương Mại Cổ Phần có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam, trong đó đối tác chiến lược nước ngoài Societe Generale sở hữu 20%

cổ phần

Năm 2010 SeaBank cũng đã hoàn thành việc chuyển đổi mô hình tổ chức tại tất cả các điểm giao dịch trên toàn quốc theo mô hình ngân hàng bán lẻ đạt tiêu chuẩn quốc tế từ hệ thống nội – ngoại thất, đội ngũ nhân sự, quy trình tác nghiệp… Ngoài ra, SeaBank cũng không ngừng đa dạng hóa các sản phẩm dịch

vụ bán lẻ nhằm đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa & nhỏ

Xây dựng và phát triển SeaBank trở thành ngân hàng bán lẻ tiêu biểu tại Việt Nam là chiến lược phát triển cốt lõi của SeaBank thời gian tới Trong chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ, SeaBank sẽ tập trung đặc biệt vào khách hàng

cá nhân (bắt đầu bằng thị trường đại chúng và thị trường trung lưu, sau đó sẽ tiến tới thị trường cao cấp), nhưng vẫn phát triển đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ

và một số doanh nghiệp lớn Các sản phẩm dịch vụ của SeaBank được thiết kế đa dạng phù hợp với nhu cầu và năng lực tài chính của từng đối tượng và phân khúc khách hàng khác nhau

3.1.2 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đông Nam Á Chi Nhánh Cần Thơ

Seabank Cần Thơ thành lập ngày 15 tháng 5 năm 2008 Đến nay Seabank chi nhánh Cần Thơ có 2 đơn vị trực thuộc là phòng giao dịch Tân An và Quỹ tiết kiệm Trần Văn Khéo

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN

3.2.1 Sơ đồ bộ máy quản lý chi nhánh Cần Thơ

(Nguồn: Phòng quản trị và hỗ trợ hoạt động Seabank Cần Thơ)

Cơ cấu tổ chức Seabank Cần Thơ 3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

PHÒNG QUẢN TRỊ VÀ

HỔ TRỢ HOẠT ĐỘNG

PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN

Thông qua việc tư vấn và tiếp xúc thường xuyên với khách hàng doanh nghiệp đóng góp vào việc nâng cao kỹ năng và nghiệp vụ cho chuyên viên phát triển kinh doanh

Hoàn thiện các hồ sơ vay vốn, các biểu mẫu về phân tích và thẩm định khoản vay để chuyển cho chuyên viên quản lý rủi ro

3.2.2.4 Phòng khách hàng cá nhân

Chịu trách nhiệm về doanh số bán hàng và tiếp thị các sản phẩm và dịch

vụ tới đối tượng Khách hàng cá nhân

Quản lý trực tiếp danh mục khách hàng cá nhân Phát triển thị trường và chăm sóc khách hàng cá nhân trong phạm vi vùng hoạt động

Hoàn thiện các hồ sơ vay vốn, các biểu mẫu về phân tích và thẩm định khoản vay để chuyển cho chuyên viên quản lý rủi ro

Lưu giữ đầy đủ các chứng từ về các giao dịch với khách hàng liên quan đến tài khoản tiền gửi thanh toán, tín dụng, huy động, hợp đồng trả lương qua tài khoản, tín dụng thương mại và các dịch vụ khác

3.3 PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA SEABANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

Với áp lực cạnh tranh ngày càng nhiều, biến động về lãi suất, tỷ giá, giá cả hàng hóa trên thị trường cũng có nhiều thay đổi, để hoạt động kinh doanh phát triển một cách bền vững và đặc biệt là hoạt động tín dụng ngày càng có hiệu quả thì Seabank Cần Thơ đã đưa ra những định hướng cụ thể cho tương lai:

-Nâng cao chất lượng hoạt động các chi nhánh và phòng giao dịch phù hợp với quy định của ngân hàng Nhà nước, mở rộng và phát triển sản phẩm dịch

vụ mới nhằm tạo việc làm đảm bảo thu nhập cho người lao động

- Thực hiện tốt chiến lược con người, công nghệ, tài chính và Marketing

- Đẩy mạnh phong trào thi đua yêu nước, cống hiến vì nghiệp phát triển bền vững của MHB

- Tiếp tục giữ vững và nâng cao vị thế, tăng thị phần, giữ vững vai trò chủ lực trong đầu tư phát triển trên địa bàn hoạt động

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA SEABANK CẦN THƠ

4.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

4.1.1 Phân tích doanh thu

Doanh thu là một trong những chỉ tiêu ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận hay đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc phân tích doanh thu sẽ giúp chúng ta thấy được tình hình, cơ cấu doanh thu và đặc biệt

là giúp chúng ta tìm hiểu, xác định được những nguyên nhân tác động đến doanh thu của ngân hàng Từ đó chúng ta sẽ có những biện pháp làm tăng doanh thu, góp phần nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Nhất là trong môi trường cạnh tranh hiện nay thì ngân hàng nào có thu nhập từ hoạt động dịch vụ cao thì sẽ có lợi thế cạnh tranh hơn so với các ngân hàng khác

Cũng như những tổ chức tín dụng khác thì hoạt động của Seabank trong những năm qua đã mở rộng về quy mô hoạt động và ngày càng phát triển Không những thế

mà công tác huy động vốn, sử dụng vốn cũng được chú trọng không kém, nhiều hình thức, tiếp cận khách hàng được áp dụng, công tác đào tạo nhân viên được chú trọng …

đã tạo điều kiện để chi nhánh hào nhập vào xu thế phát triển chung và tăng cường khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn Từ đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh, và do hiệu quả kinh doanh được nâng cao nên cũng góp phần làm cho thu nhập của chi nhánh cũng được tăng lên qua các năm

Cụ thể tình hình doanh thu của ngân hàng được thể hiện qua bảng 1 bên dưới:

Bảng1:TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA SEABANK CẦN THƠ QUA HAI NĂM (2009-2010) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011

Đơn vị tính: Triệu đồng

Năm 2009 Năm 2010 6 tháng đầu

năm 2010

6 tháng đầu năm 2011 Chênh lệch

2010/2009

Chênh lệch 6 tháng đầu 2011/2010 Chỉ tiêu

Số Tiền

Tỷ Trọng (%)

Số Tiền

Tỷ Trọng (%)

Số Tiền

Tỷ Trọng (%)

Số Tiền

Tỷ Trọng (%) Số Tiền

Tỷ Lệ (%) Số Tiền

Tỷ Lệ

%) Thu nhập từ lãi 13.914,63 99,32 23.856,39 99,34 13.118,34 99,40 15.896,81 99,37 9.941,76 71,45 2.778,47 21,18

-Thu từ hoạt động tín

dụng 12.474,63 89,04 22.416,39 93,34 12.476,21 94,53 15.029,37 93,95 9.941,76 79,70 2.553,16 20,46 -Thu khác về hoạt động

Thu nhập ngoài lãi 95,00 0,68 158,75 0,66 79,2 0,60 101,25 0,63 63,75 67,11 22,05 27,84

-Thu dịch vụ thanh toán 56,00 0,4 86,00 0,36 41,26 0,31 51,41 0,32 30,00 53,57 10,15 24,60 -Thu dịch vụ ngân quỹ 32,00 0,23 62,00 0,26 31,41 2,24 41,18 0,26 30,00 93,75 9,77 31,10

Tổng thu nhập 14.009,63 100,00 24.015,14 100,00 13.197,54 100,00 15.998,06 100,00 10.005,51 71,42 2.800,52 21,22

(Nguồn: Phòng quản trị và hỗ trợ hoạt động Seabank Cần Thơ)

Nhìn chung thì tổng doanh thu của ngân hàng tăng Năm 2009 là 14.009,63 triệu đồng, đến năm 2010 thì khoản thu này tăng lên 24.015,14 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 71,42% (tức là tăng 10.005,51triệu đồng) Nguyên nhân làm cho doanh thu của ngân hàng tăng lên là do sự đóng góp phần lớn của thu nhập từ hoạt động tín dụng Điều này cũng dễ hiểu vì trong hoạt động kinh doanh tiền tệ thì thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng Sở dĩ doanh thu của ngân hàng tăng là do thu nhập từ lãi và thu phí dịch vụ tăng Trong cơ cấu thu nhập, thu nhập từ lãi mà cụ thể là thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng là nguồn thu chủ yếu Cụ thể là năm 2009 thu nhập từ hoạt động tín dụng đạt 12.474,63 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 89,04% Năm 2010 khoản thu này tăng vọt lên 23.474,63 triệu đồng (với tỷ trọng 93,34%), với tốc độ tăng trưởng 71,45% so với năm 2009 (tức là tăng 9.941,76 triệu đồng) Năm 2009 Ngân hàng Nhà Nước đưa ra chính sách gói kích cầu hỗ trợ 4% lãi suất cho vay, chủ trương của Việt Nam là tăng khả năng tiếp cận vốn, từng bước giảm lãi suất cho vay Việt Nam đã thực hiện các chính sách tập trung giúp doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, trụ vững, hỗ trợ doanh nghiệp đổi mới công nghệ Chính phủ Việt Nam cũng đã chú trọng đầu tư cho nông thôn, ngăn chặn và giúp người dân mất việc làm Chính những điều này đã góp phần làm cho doanh thu của ngân hàng tăng lên

Đây là điều kiện để ngân hàng tiếp tục phát triển, trong 6 tháng đầu năm 2011 doanh thu của ngân hàng cũng tăng lên đạt 15.998,06 triệu đồng, tăng 2.800,52 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2010 Trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng và thu nhập khác về hoạt động tín dụng đều tăng Thu nhập từ hoạt động tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2011 là 15.029,37 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 93,95%, thu nhập từ hoạt động tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2010 là 12.476,21 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng là 20,46%, tăng với số tiền là 2.553,16 triệu

đồng so với 6 tháng đầu năm 2010 Điều này khẳng định hoạt động tín dụng là

hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng

Thu khác về hoạt động tín dụng (thu phí L/C) có chiều hướng tăng cụ thể

là 6 tháng đầu năm 2011 là 867,44 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 5,42%) tăng với số tiền là 225,31 triệu đồng (tương đương 35,09%) so với số 6 tháng đầu năm 2010 Khoản thu này lớn chứng tỏ hoạt động của ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt

động tín dụng Nếu các khoản cho vay mang lại hiệu quả thì hoạt động của ngân hàng sẽ mang lại hiệu quả và ngược lại

Tuy nhiên, sự chuyển dịch cơ cấu thu nhập của SeABank Cần Thơ chưa được thể hiện rõ qua phần thu nhập ngoài lãi tuy có tăng qua các năm , nhưng nó tăng rất chậm nguyên nhân là do chi nhánh mới thành lập chưa lâu nên các sản phẩm mới từ dịch vụ còn hạn chế rất nhiều đối với người dân Mặc dù thu nhập ngoài lãi tăng chậm nhưng nó cũng là khoản thu mang lại lợi ích cho ngân hàng Năm 2009 là 95,00 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,68%, năm 2010 là 158,75 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,66%, với tốc độ tăng trưởng là 67,11% Ngân hàng vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng trong 6 tháng đầu năm 2011 là 101,25 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,63%, so với năm 2010 là 79,2 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 0,6%), tốc độ tăng trưởng của ngân hàng ở khoản mục này tăng rất chậm khoản 27,84% Trong đó:

- Thu dịch vụ thanh toán của ngân hàng tăng, năm 2010 đạt 56,00 (chiếm

tỷ trọng 0,4%), năm 2011 khoản mục này tăng lên và đạt 86,00 triệu đồng (chiếm

tỷ trọng 0,36%), tăng 30,00 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng là 53,57% Khoản thu này cũng tăng qua các năm nhưng với lượng tăng rất thấp, 6 tháng đầu năm

2010 là 41,26 triệu đồng với tỷ trọng là 0,31%, đến 6 tháng đầu năm 2011 thì khoản thu này tăng lên nhưng chậm 51,41 triệu động, chiếm tỷ trọng 0,32%, với tốc độ tăng trưởng là 24,6% (tương ứng tăng với số tiền là 10,15 triệu đồng)

-Thu dịch vụ ngân quỹ năm 2009 đạt 32,00 triệu đồng ( khoản 0,23%), đến năm 2010 thì khoản thu này tăng lên đạt 62,00 triệu đồng (khoản 2,26%) Đến 6 tháng đầu năm 2011 thì khoản thu này tăng lên đạt 41,18%, chiếm tỷ trọng 0,26%, tăng 9,77 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng là 31,1%

- Kế đến là thu từ hoạt động khác (quản lý tài sản, thẩm định, tư vấn tài chính… ) cũng có tăng nhưng chậm, cụ thể là năm 2009 khoản thu này là 7,00 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 0,05%), năm 2010 thì khoản thu này tăng lên đạt 10,75 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 0,04%) Đến 6 tháng đầu năm 2011 thì khoản thu này vẫn tiếp tục tăng và đạt 8,66 triệu đồng như vậy là tăng lên 2,13 triệu đồng , với tốc độ tăng trưởng là 32,62% so với 6 tháng đầu năm 2010 Do nhiều khách hàng đến tư vấn, số lượng người đến vay tiền tăng lên nên phí thẩm định của ngân hàng cũng gia tăng

Trong những năm gần đây đời sống người dân ngày một được cải thiện và nhu cầu của họ trong xã hội ngày càng cao Vì thế đòi hỏi các ngân hàng càng tăng cường các dịch vụ này Tuy khoản thu này chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu thu nhập và thấp hơn nhiều từ thu nhập hoạt động tín dụng, nhưng nó không những giúp cho sản phẩm kinh doanh của ngân hàng ngày càng đa dạng, mà còn giúp cho chi nhánh cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn Vì vậy Seabank Cần Thơ nên sử dụng nhiều biện pháp để tăng khoản thu này lên, hạn chế thu nhập từ hoạt động tín dụng Bởi vì hoạt động tín dụng luôn mang về cho Chi nhánh Seabank Cần Thơ rủi ro rất cao

Nhìn chung hoạt động tín dụng đối với ngân hàng là hoat động trọng tâm góp phần vào sự phát triển đi lên của Chi nhánh Tuy nhiên trong xu thế cạnh tranh và hội nhập hiện nay, muốn tồn tại và phát triển Seabank Cần Thơ phải đột phá vững mạnh đổi mới và đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong kinh doanh, Chi nhánh nên mở thêm các dịch vụ thanh toán nhằm tạo thu nhập và cải thiện cơ cấu thu nhập trong những năm sắp tới

4.1.2 Phân tích chi phí

Song song với việc phân tích thu nhập thì phân tích chi phí cũng là khâu không kém phần quan trọng trong phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Vì chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận Phân tích chi phí sẽ giúp chúng ta biết được kết cấu các khoản mục chi phí để có thể hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý góp phần nâng cao lợi nhuận

Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì chi phí của ngân hàng cũng có chiều hướng tăng:

Bảng 2:TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA SEABANK CẦN THƠ QUA BA NĂM (2009-2010) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2011

Đơn vị tính: Triệu đồng

Năm 2009 Năm 2010 6TĐ năm 2010 6TĐ năm 2011

Chênh lệch 2010/2009 Chênh lệch 6 tháng

đầu 2011/2010 Chỉ tiêu

Số Tiền

Tỷ trọng 9%)

Năm 2010

Tỷ trọng (%)

Số Tiền

Tỷ trọng (%)

Số Tiền

Tỷ trọng (%) Số Tiền

Tỷ Lệ (%) Số Tiền

Tỷ Lệ (%) Chi trả lãi 10.461,92 81,33 13.269,68 78,02 7.225,67 77,63 9.369,32 77,66 2.807,76 26,84 2.143,65 29,67

-Chi trả tiền gửi 6.186,69 48,09 9.349,06 54,97 5.195,31 55,82 6.797,06 56,34 3.162,37 51,12 1.601,75 30,83 -Chi bảo hiểm tiền gửi 53,03 0,42 101,62 0,60 56,32 0,61 68,74 0,57 48,59 91,63 12,42 22,05 -Chi lãi vayCN/HO 4.222,20 32,82 3.819,00 22,45 1.974,04 21,20 2.503,52 20,75 (403,20) -9,55 529,48 26,82

Chi phí ngoài lãi 2.401,54 18,67 3.738,58 21,98 2.082,36 22,37 2694,82 22,34 1.337,04 55,67 612,46 29,41

Nhìn chung thì tổng chi phí của ngân hàng tăng nhanh Chi phí hoạt động của ngân hàng gắn liền với chi phí huy động vốn để cho vay, cùng với sự tăng nhanh về thu nhập thì chi phí cũng tăng tỷ lệ thuận Năm 2009 tổng chi phí của ngân hàng là 12.863,46 triệu đồng, đến năm 2010 thì chi phí của ngân hàng tăng lên một khoản là 4.144,80 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng 32,22% Đến 6 tháng đầu năm 2011 thì chi phí của ngân hàng cũng tiếp tục tăng, tổng chi phí là 12.064,14 triệu đồng, trong khi đó tổng chi phí 6 tháng đầu năm 2010 là 9.308,03 triệu đồng, như vậy là chi phí của ngân hàng năm 2011 tăng 2.756,11 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 29,61% so với năm 2010 Nguyên nhân là ngân hàng phải tốn nhiều chi phí cho việc mặt bằng cơ sở hạ tầng, chi phí thu hút nhân viên mới,

mở thêm phòng giao dịch để phục vụ khách hàng và trả lãi từ việc điều chuyển vốn từ Hội sở về

 Chi phí trả lãi Xét về mặt cụ thể, chỉ tiêu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí là chi phí trả lãi và khoản mục này liên tục tăng qua các năm Năm 2009 thì chi phí trả lãi là 10.461,92 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 81,33%, đến năm 2010 thì con số này tăng lên là 13.269,68 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 78,02% với tốc độ tăng trưởng 26,84% Chi phí tăng là do ngân hàng không ngừng mở rộng và tăng cường trong việc huy động các nguồn vốn, nên chi trả lãi cho huy động tăng Đến 6 tháng đầu năm 2011 thì chi phí trả lãi của ngân hàng là 9.369,32 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 77,66%, tăng 2.143,65 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng 29,67% so với 6 tháng đầu năm 2010.Trong đó :

- Chi trả tiền gửi của chi nhánh không ngừng tăng qua các năm Cụ thể là năm 2009 chi trả lãi tiền gửi là 6.186,69 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 48,09%, sang năm 2010 là 9.3349,06 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 54,97%, tăng lên 3.162,37 triệu đồng so với năm 2009 Năm 2010, một năm đầy biến động của thị trường tiền tệ trong nước cũng như trên thế giới, một năm mà nền kinh tế nước ta gặp rất nhiều khó khăn trong giai đoạn phục hồi sau những ảnh hưởng từ biến động kinh tế thế giới 2008 – 2009 Trước những biến động đó thì nguồn vốn của ngân hàng ngày càng khan hiếm Vì vậy cuộc cạnh tranh trong việc huy đông vốn giữa các ngân hàng trong địa bàn xảy ra gay gắt hơn Các ngân hàng phải tăng lãi suất huy động lên, mặt khác nhằm giữ chân khách hàng cũ cũng như lôi kéo khách hàng mới đến với

ngân hàng của mình Trước sức ép đó, Seabank cũng buộc phải tăng lãi suất huy động theo để cạnh tranh với các ngân hàng khác, một phần chi nhánh trả lãi tiền gửi của năm trước và những điều này đã làm cho chi trả tiền gửi tăng

Đến 6 tháng đầu năm 2011 là 6.797,06 triệu đồng (khoản 56,34%) tăng 1.601,75 triệu đồng (với tốc độ tăng trưởng 30,83%) so với 6 tháng đầu năm

2010 Do ngân hàng chi trả lãi cho nguồn vốn huy động Đây là khoản chi không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng Vì ngân hàng hoạt động chủ yếu là nhờ vào nguồn vốn huy động Nếu ngân hàng mà không huy động được vốn thì không thể hoạt động kinh doanh được Chính vì tính quan trọng của khoản mục này mà chi trả lãi cho nguồn vốn huy động luôn tăng

- Chi bảo hiểm tiền gửi là tăng nhanh nhất, năm 2009 là 53,03 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 0,425) nhưng đến năm 2011 thì nó tăng rất nhanh là 101,62 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 0,60%) với tốc độ tăng trưởng 91,63% so với năm 2009 Chi bảo hiểm tiền gửi vẫn tiếp tục tăng trong 6 tháng đầu năm 2011 là 68,74 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 0,57%), tăng 12,42 triệu đồng với tốc độ tăng trưởng 22,05% so với 6 tháng đầu năm 2010 Do ngân hàng phải trích 0,15%/năm tiền bảo hiểm tiền gửi cho nguồn vốn huy động, mà nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng lên nên làm cho bảo hiểm tiền gửi tăng lên

- Nhìn vào bảng chi phí thì chỉ có chi phí trả lãi vay CN/HO (chi trả lãi điều chuyển từ Hội Sở về) là giảm năm 2009 là 4.222,20 triệu đồng (khoản 32,82%), đến năm 2010 thì giảm xuống 3.819,00 triệu đồng (khoản 22,45%), đã giảm là (403,20) triệu đồng.Tuy nhiên đến 6 tháng đầu năm 2011 khoản chi này tăng lên và đạt 2.503,52 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 20,75%), tăng 529,48 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng 26,82% so với 6 tháng đầu năm 2010 Trong thời gian này do nguồn vốn được điều chuyển từ Hội Sở về tăng nhanh nên ngân hàng phải trả một khoản chi phí lớn cho nguồn vốn này

 Chi phí ngoài lãi Chi phí này cũng góp phần làm tăng tổng chi phí của ngân hàng Năm

2009 chi phí ngoài lãi là 2.401,54triệu đồng, chiếm tỷ trọng 18,67%, đến năm

2010 thì chi phi là 3.738,58 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 21,98%, tăng lên với số tiền 1.337,04 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng là 55,67% Đến 6 tháng đầu năm

2011 thì con số này vẫn tăng, 6 tháng đầu năm 2010 là 2.082,36 triệu đồng

(chiếm khoản 22,37%), đến 6 tháng đầu năm 2011 thì chi phi tăng lên với số tiền

là 612,46 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2010 Nguyên nhân là do tình hình lạm phát ở nước ta trong những năm gần đây tăng cao, do vật giá trên thị trường đều tăng cao, giá vàng có nhiều biến động mạnh và diễn biến phức tạp, giá hàng hoa dịch vụ tăng cao mà tiền lương nhân viên ở mức cũ thì sẽ ảnh hưởng đến đời sống và tinh thần làm việc của nhân viên, do đó ngân hàng cũng khuyến khích tăng lương cho nhân viên, chính vì vậy mà chi phí của ngân hàng tăng

Trong đó thì chi phí quản lý tăng nhanh nhất Năm 2009 khoản chi này là 2.395,34 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 18,62%, nhưng đến năm 2010 thì khoản chi này tăng lên thêm 1.328,99 triệu đồng, với tốc độ tăng trưởng 55,48% Nguyên nhân chi phí tăng nhiều như vậy là do ngân hàng phải thường xuyên mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho điều kiện làm việc, mặt khác hội đồng xét lương đưa ra những tiêu chí xét hệ số khuyến khích trong lương, tạo động lực thúc đẩy cán bộ hoàn thành vượt mức công việc được giao

4.1.3 Phân tích lợi nhuận

Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng được thể hiện qua chỉ tiêu

về lợi nhuận Lợi nhuận càng cao sẽ giúp ngân hàng thu hút được nhiều nhà đầu

tư đến mua cổ phần khi tiến hành cổ phần hóa, nhiều khách hàng đến giao dịch

và quan hệ với ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần phải đặc biệt quan tâm đến vấn

đề này Muốn vậy, đơn vị cần có những biện pháp tích cực nhằm nâng cao thu nhập và giảm chi phí Đối với Ngân hàng Seabank chi nhánh Cần thơ, tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của đơn vị như thế nào, chi nhánh đã có những biện pháp gì để có được nguồn thu nhập cao và giảm chi phí ở mức hợp lý, chúng ta sẽ phân tích bảng số liệu sau: