Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP Giáo viên hướng dẫn: NGUYỄN TẤN TÀI Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ KIM THI MSSV: LT09159 Lớp: TCNH - K35 Cần Thơ - 2011 LỜI CẢM TẠ  Sau khoảng thời gian học tập dẫn nhiệt tình giúp đỡ quý thầy cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt quý thầy cô khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh, với thời gian tháng thực tập Ngân hàng Công Thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp, học học kinh nghiệm quý báu từ thực tiễn giúp ích cho thân để tơi hồn thành đề tài luận văn tốt nghiệp Tơi chân thành biết ơn nhiệt tình giúp đỡ q thầy khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh – trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt xin gởi lời cám ơn sâu sắc đến Thầy Nguyễn Tấn Tài trực tiếp hướng dẫn suốt thời gian làm đề tài làm luận văn Tôi xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng Công thương Đồng Tháp, cô chú, anh chị ngân hàng tạo điều kiện cho suốt thời gian thực tập ngân hàng, đặc biệt cô chú, anh chị phịng Khách hàng cá nhân nhiệt tình dẫn hỗ trợ cung cấp kiến thức q báu để tơi hồn thành đề tài luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, hạn hẹp kiến thức, kinh nghiệm thời gian nên đề tài luận văn khó tránh khỏi sai sót, khuyết điểm Tơi mong đóng góp ý kiến q thầy cơ, Ban lãnh đạo cô chú, anh chị chi nhánh ngân hàng Công thương Đồng Tháp Cuối xin kính chúc q thầy khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh, Ban lãnh đạo chi nhánh ngân hàng Công thương Đồng Tháp cô chú, anh chị ngân hàng dồi sức khỏe thành công công việc Tôi xin chân thành cám ơn! Ngày 30 tháng năm 2011 Sinh viên thực (ký ghi họ tên) Nguyễn Thị Kim Thi -i- LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày 30 tháng năm 2011 Sinh viên thực (ký ghi họ tên) Nguyễn Thị Kim Thi - ii - NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP TP Cao Lãnh, ngày tháng GIÁM ĐỐC - iii - năm 2011 BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC   Họ tên người hướng dẫn: Nguyễn Tấn Tài  Học vị:  Chuyên ngành:  Cơ quan công tác  Tên học viên: Nguyễn Thị Kim Thi  Mã số sinh viên: LT09159  Chuyên ngành: Tài chính- ngân hàng  Tên đề tài: Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp NỘI DUNG NHẬN XÉT  Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo Về hình thức 3.Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài - iv - Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu…) Các nhận xét khác: Kết luận: (cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa…) Ngày … tháng … năm 2011 Giáo viên hướng dẫn (ký tên ghi họ tên) -v- NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN  Ngày … tháng … năm 2011 Giáo viên phản biện (ký tên ghi họ tên) - vi - MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Lý chọn đề tài 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn .2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 CÁC CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian 1.4.2 Thời gian .3 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NG/ CỨU Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm kết hoạt động kinh doanh .4 2.1.2 Nguồn vốn- Nghiệp vụ huy động vốn NHTM 2.1.3 Nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM 2.1.4 Các khái niệm khác 2.1.5 Lý thuyết phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .10 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 10 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .10 Chương 3: KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 11 3.1 Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 11 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 12 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 12 - vii - 3.2.2 Chức nhiêm vụ phòng ban 13 3.3 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI 15 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 16 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP QUA NĂM (2008-2010) 16 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP QUA NĂM (2008-2010) 18 4.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn .18 4.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn 22 4.2.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn 26 4.3 PHÂN TÍCH DOANH THU, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP QUA NĂM (2008-2010) 40 4.3.1 Phân tích tình hình thu nhập 40 4.3.2 Phân tích tình hình chi phí 41 4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận 42 4.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG 47 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 49 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 49 5.1.1 Những hạn chế 49 5.1.2 Nguyên nhân 50 5.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỒNG THÁP 50 5.2.1 Giải pháp nâng cao khả huy động vốn 50 5.2.2 Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng 50 5.2.3 Giải pháp mở rộng tăng thu ngồi tín dụng .51 5.2.4 Giải pháp giảm chi phí 52 Chương 6: KẾT LUẬN 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO 55 - viii - DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Tình hình hoạt động Chi nhánh qua năm (2008-2010) 17 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn Chi nhánh qua năm (2008-2010) 20 Bảng 3: Tình hình huy động vốn theo thời hạn Chi nhánh qua năm (2008 -2010) 22 Bảng 4: Tình hình huy động vốn theo tính chất nguồn vốn Chi nhánh qua năm (2008 -2010) 25 Bảng 5: Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh qua năm (2008-2010) 26 Bảng 6: Tình hình doanh số cho vay theo thời hạn Chi nhánh qua năm (2008-2010) 26 Bảng 7: Tình hình doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Chi nhánh qua năm (2008-2010) 29 Bảng 8: Tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn Chi nhánh qua năm (2008-2010) 33 Bảng 9: Tình hình doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Chi nhánh qua năm (2008-2010) 34 Bảng 10: Doanh số thu nợ doanh số cho vay Chi nhánh qua năm (2008-2010) 35 Bảng 11: Tình hình Dư nợ theo thời hạncủa Chi nhánh qua năm (2008-2010) 36 Bảng 12: Tình hình Dư nợ theo thành phần kinh tế Chi nhánh qua năm (2008-2010) 37 Bảng 13: Thực trạng Nợ xấu Chi nhánh qua năm (2008-2010) 39 Bảng 14: Tình hình thu nhập Chi nhánh qua năm (2008-2010) 40 Bảng 15: Tình hình chi phí Chi nhánh qua năm (2008-2010) 41 Bảng 16: Tình hình lợi nhuận Chi nhánh qua năm (2008-2010) 43 Bảng 17: Các hệ số phân tích lợi nhuận 44 - ix - Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp hoạt động phòng giao dịch số thị trấn Lấp Vò phòng giao dịch số trung tâm huyện Hồng Ngự vừa góp phần tăng thêm thị phần uy tín ngân hàng, vừa tiết kiệm thời gian chi phí cho khách hàng đến giao dịch Tuy nhiên, tỷ trọng khoản thu từ lãi có giảm giữ mức cao 81,14 % ngân hàng phát triển thêm sản phẩm dịch vụ chi nhánh điểm giao dịch trực thuộc ngân hàng, đặc biệt chi nhánh khai trương Đại lý giao dịch chứng khoán Trụ sở chi nhánh nhằm đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, mặt tạo điều kiện cho nhà đầu tư địa bàn dễ dàng tiếp cận với kênh đầu tư vốn thơng qua thị trường chứng khốn Việt Nam, mặt khác chi nhánh tạo khoản thu nhập ngồi lãi, từ làm tăng khoản thu nhập Đặc biệt năm 2010 khoản thu nhập lãi tăng 38.203 triệu đồng, tương ứng tăng 72,54% so với năm 2009 Một nguyên nhân khác dẫn đến việc tăng mạnh thu nhập lãi năm 2010 khoản thu từ tài trợ thương mại tăng Với điểm mạnh chủ yếu tỉnh xuất mặt hàng lúa gạo, cá tra, cá basa, doanh nghiệp mở rộng thị phần sản phẩm nước ngồi họ cần lượng vốn lớn để mở rộng hoạt động kinh doanh họ Vì thế, chi nhánh NHCTĐT thực nghiệp vụ tài trợ cho doanh nghiệp thu kết khả quan, năm 2010 tăng 1.259 triệu so với năm 2009 Ngồi ra, thu phí từ dịch vụ thẻ, dịch vụ toán chuyển tiền để có gia tăng đáng kể Từ đó, góp phần tăng nguồn thu nhập cho chi nhánh đặc biệt nguồn thu ngồi lãi 4.3.2 Phân tích tình hình chi phí Bảng 15: Tình hình chi phí chi nhánh qua năm (2008-2010) ĐVT: triệu đồng Khoản mục CP lãi CP lãi Tổng CP Năm 2008 Năm 2009 Số tiền (%) 146.229 71,49 148.389 71,91 58.315 28,51 Số tiền (%) 57.965 28,09 204.544 100,00 206.354 100 Năm 2010 Số tiền (%) SS 2009/2008 SS 2010/2009 Số % Số tiền % tiền 176.590 71,06 2.160 1,46 28.201 15,97 71.918 28,94 (350) (0,60) 13.953 19,40 1.810 0,88 42.154 16,96 248.508 100 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân) Qua bảng số liệu ta thấy, chi phí chi nhánh liên tục tăng năm GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 51 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp Trong đó, chi phí lãi ln chiếm tỷ trọng lớn liên tục tăng nhanh qua thấy khả huy động vốn chỗ ngân hàng đạt kết thật khả quan, ngân hàng linh hoạt công tác huy động vốn, đáp ứng nhu cầu gửi tiền ngày tăng cao đối tượng khách hàng Đặc biệt đạo NHCT, chi nhánh phải tăng lãi suất huy động để cạnh tranh với NHTM khác địa bàn Bên cạnh đó, hình thức khuyến mãi, dự thưởng tổ chức để thu hút khách hàng gửi tiền chi phí lãi năm 2010 tăng 28.201 triệu đồng, tương ứng 15,97 % so với năm 2009 Đặc biệt khoản chi phí nhận vốn điều hịa ln chiếm tỷ trọng lớn (hơn 50%) tổng chi phí chi nhánh Do chi nhánh cấp 1, để hoạt động kinh doanh chi nhánh cần lượng vốn ổn định với giá trị lớn Trong lúc đó, nguồn vốn huy động phát hành giấy tờ có giá đáp ứng phần nhu cầu sử dụng vốn đầu tư chi nhánh Vì thế, sau cân đối nguồn vốn kinh doanh kỳ, ngân hàng tiếp nhận nguồn vốn điều chuyển từ NHCTVN, nhiên ngân hàng phải trả khoản lãi suất không nhỏ cho khoản vốn (thông thường lãi suất nhận vốn điều hòa lớn lãi suất huy động) Bên cạnh việc tăng cường việc huy động nguồn vốn (vốn tiền gửi vốn điều chuyển), biến động tình hình lãi suất theo xu hướng tăng, đẩy lãi suất bình quân ngân hàng tăng lên, nên ngân hàng phải chịu khoản phí cao cho nguồn vốn huy động Bên cạnh gia tăng chi phí lãi chi phí ngồi lãi có biến động đáng kể Trong thời gian này, ngân hàng giai đoạn cấu lại bước phát triển toàn diện để tạo đà tăng trưởng cho ngân hàng thời gian tới, khoản chi tập trung vào chi phí đầu tư cho cơng nghệ thơng tin nhằm nâng cao dịch vụ ngân hàng truyền thống đại; chi phí mở rộng phịng giao dịch; chi phí đào tạo nâng cao tay nghề, trình độ chuyên môn cho cán nhân viên ngân hàng 4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận 4.3.3.1 Tổng qt tình hình lợi nhuận Lợi nhuận ln mục tiêu quan tâm hàng đầu tổ chức nhân kinh tế thị trường, định tồn phát triển tổ chức kinh GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 52 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp tế Đối với chi nhánh ngân hàng Công thương Đồng Tháp, lợi nhuận vấn đề quan trọng trình hoạt động kinh doanh Lợi nhuận khơng làm cho ngân hàng đứng vững lớn mạnh mà cịn góp phần thúc đẩy kinh tế tỉnh nhà phát triển Kết hoạt dộng kinh doanh chi nhánh thể qua bảng sau: Bảng 16: Tình hình lợi nhuận chi nhánh qua năm (2008-2010) ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Thu nhập Chi phí Lợi nhuận Năm 2008 235.672 204.544 31.128 Năm 2009 Năm 2010 So sánh 2009/2008 Số tiền % 232.133 279.240 (3.539) 206.354 248.508 1.810 25.779 30.732 (5.349) So sánh 2010/2009 Số tiền % (1,52) 0,88 47.107 42.154 16,87 16,96 (20,75) 4.953 16,12 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân) Qua bảng số liệu ta thấy: Lợi nhuận ngân hàng có tăng giảm qua năm Năm 2009 có sụt giảm lợi nhuận so với năm 2008 không đáng kể năm nợ xấu tương đối cao, ngân hàng trích khoản lợi nhuận lớn để chi cho quỹ dự phòng khoản nợ khó địi, mặt khác năm năm ngân hàng thực cổ phần hóa nên gặp nhiều khó khăn thời gian đầu, đồng thời ngân hàng đổi trang thiết bị tăng cường điều chuyển vốn để mở rộng phòng giao dịch huyện, thị trấn, Tuy nhiên, việc sụt giảm lợi nhuận nhiều yếu tố tác động khách quan từ môi trường kinh doanh bên ngồi mà ngân hàng khơng thể kiểm sốt Do đó, ban lãnh đạo ngân hàng cần có giải pháp để làm giảm tác động Đến năm 2010 lợi nhuận ngân hàng có chuyển biến tốt, tăng lên đạt 30.732 triệu đồng, tăng 4.953 triệu đồng, tương ứng tăng 16,12% so với năm 2009 Nguyên nhân tăng lên năm số lượng tiền gửi khách hàng tăng lên đáng kể, ngân hàng thực đa dạng hóa dạng tiền gửi để thu hút khách hàng, phân định rõ nhóm khách hàng vay: khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp để đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng Bên cạnh đó, hoạt động phòng giao dịch ổn định kinh doanh có hiệu GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 53 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp Đồng thời năm này, ngân hàng hạn chế đến mức tối đa khoản chi phí khơng cần thiết Việc trì lợi nhuận qua năm nổ lực lớn ngân hàng Với đà phát triển chắn ngân hàng đạt mức lợi nhuận cao năm tới 4.3.3.2 Phân tích số tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh Qua bảng số liệu ta phân tích hiệu hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng Công thương Đồng Tháp sau: Bảng 17: STT Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Tổng lợi nhuận Lợi nhuận ròng Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu ROA ROE ROS Tổng TN/Tổng 10 TS Tổng CP/ Tổng 11 TS Tổng CP/Tổng 12 TN Các hệ số phân tích lợi nhuận Năm Năm Năm ĐVT 2008 2009 2010 Triệu đồng 235.672 232.133 279.240 Triệu đồng 204.544 206.354 248.508 Triệu đồng 31.128 25.779 30.732 Triệu đồng 31.128 25.779 30.732 Triệu đồng 1.369.667 2.032.092 2.567.998 Triệu đồng % 2,27 1,27 1,20 % % 13,21 11,11 11,01 % 17,21 11,42 10,87 % 14,93 10,15 9,68 % 86,79 88,89 88,99 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân) Lợi nhuận ròng tổng Tài sản (ROA) Chỉ số thể khoản lợi nhuận thực thu ngân hàng từ việc sử dụng nguồn vốn có, thể lực quản trị ngân hàng việc sử dụng tài Ta thấy, tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản chi nhánh có xu hướng giảm qua năm Năm 2008, 100 đồng tài sản sử dụng tạo 2,27 đồng lợi nhuận ròng, đến năm 2009 tạo 1,27 đồng lợi nhuận ròng 1,20 đồng lợi nhuận rịng vào năm 2010 Ngun nhân tình trạng Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp NHTM Nhà nước, cổ phần vào năm 2009 hoạt động tín dụng cịn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 54 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp điều hòa từ ngân hàng cấp với lãi suất cao nhiều so với nguồn vốn huy động từ địa bàn, phần ảnh hưởng đến sụt giảm thu nhập lãinguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng, từ kéo theo lợi nhuận ngân hàng tương đối thấp Vì thế, tổng tài sản chi nhánh tăng qua năm lợi nhuận giảm nên làm cho tỷ số giảm theo Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu (ROE) Do chi nhánh ngân hàng Công thương Đồng Tháp chi nhánh cấp trực thuộc ngân hàng Công thương Việt Nam nên bảng cân đối nguồn vốn hoạt động kinh doanh chi nhánh tài khoản vốn chủ sở hữu, ngân hàng hoạt động dựa vào vốn điều chuyển từ ngân hàng Công thương Việt Nam vốn huy động từ tổ chức kinh tế tầng lớp dân cư kinh tế Vì thế, ta khơng phân tích số Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập (ROS) Hệ số cho thấy tỷ lệ lợi nhuận thật hay hiệu sinh lời tạo tổng thu nhập ngân hàng Nếu hệ số cao hiệu hoạt động ngân hàng ngày tốt Qua bảng ta thấy tỷ số liên tục giảm qua năm, nhiên số lượng giảm không đáng kể: năm 2008 13,21% giảm 11,11% năm 2009 11,01% năm 2010 Nguyên nhân dẫn đến tình trạng lợi nhuận thu thấp so với tổng thu nhập chi nhánh phải tốn khoản phí lớn cho việc chi trả lãi từ nguồn vốn điều hòa, lãi suất cho vay tương đối ổn định qua năm nên khoản thu nhập nhận chủ yếu dùng để bù đắp cho khoản chi phí trả lãi tiền vay, thêm vào ngân hàng cịn phải chịu thêm khoản phí, lệ phí, lợi nhuận ngân hàng chưa cao có sụt giảm Mà ROS tỷ lệ thuận với lợi nhuận nên lợi nhuận giảm tỷ số giảm Qua thấy tốc độ tăng chi phí tăng nhanh tốc độ tăng thu nhập, làm cho lợi nhuận ròng ngân hàng giảm xuống Hệ số sử dụng tài sản (%) Hệ số thể khoản thu nhập thu từ việc đầu tư Tài sản hay sử dụng nguồn vốn, tỷ số cao thể khả sử dụng vốn ngân hàng có hiệu GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 55 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp Đối với hệ số ngân hàng liên tục giảm năm, năm 2009 giảm thu nhập chi nhánh giảm đến năm 2010 thu nhập ngân hàng có gia tăng tốc độ tăng tài sản cao tốc độ tăng thu nhập làm cho hệ số tiếp tục giảm năm 2010 Ý nghĩa hệ số giải thích sau: Năm 2008, hệ số sử dụng tài sản mức 17,21%, tức 100 đồng tài sản đem đầu tư đem lại 17,21 đồng thu nhập cho ngân hàng, năm 2009 11,42 đồng 10,87 đồng thu nhập cho 100 đồng tài sản đem đầu tư vào năm 2010 Chỉ số cho thấy hiệu đầu tư ngân hàng chưa cao, ngân hàng nên cấu lại tài sản đem đầu tư, cho vay vào lĩnh vực có khả phát triển, tạo thu nhập ổn định ngày tăng cao cho ngân hàng Hệ số xác định chi phí cho việc sử dụng tài sản (%) Năm 2008 hệ số 14,93% - tức để sử dụng 100 đồng tài sản chi nhánh phải khoản chi phí 14,93 đồng Đến năm 2009, ngân hàng cấu lại đầu tư hợp lý hơn, kết hợp với lượng chi phí phát sinh cho hoạt động đầu tư tài sản: tăng lãi suất tiền gửi để thu hút vốn tiền gửi huy động, giảm chi phí tiền lãi phát hành giấy tờ có giá để đảm bảo tăng nguồn vốn cho vay hiệu phí sử dụng cho 100 đồng tài sản cịn 10,15 đồng 9,68 đồng vào năm 2010 Hệ số Tổng chi phí Tổng thu nhập (%) Hệ số cho thấy mức bù đắp thu nhập chi phí hoạt động phát sinh Tại chi nhánh, hệ số tương đối ổn định nhỏ Năm 2008 để có 100 đồng thu nhập ngân hàng phải bỏ 86,79 đồng chi phí, đến năm 2009 phải bỏ tới 88,89 đồng chi phí 88,99 đồng chi phí vào năm 2010 để có 100 đồng thu nhập Chi phí năm sau tăng biến động tình hình lãi suất theo xu hướng tăng, chi nhánh không tránh khỏi chi phí đầu vào tăng cao để cạnh tranh thu hút lượng tiền gửi huy động từ dân cư, chi phí lãi cho vốn điều hịa tăng, gây khó khăn cho mục tiêu huy động vốn với chi phí thấp, từ làm giảm lợi nhuận ngân hàng GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 56 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp 4.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Qua q trình phân tích tìm hiểu thực tế chi nhánh ngân hàng Công thương Đồng Tháp, nhận thấy số yếu tố sau tác động đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng: - Đa số khách hàng ngân hàng hộ nông dân, sản xuất lĩnh vực nông nghiệp nên việc đầu tư ngân hàng phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh, biến động thị trường nông sản yếu tố khác ảnh hưởng đến sản xuất nơng nghiệp, gây khó khăn cơng tác thu hồi nợ - Về vấn đề đảm bảo tín dụng: Để đảm bảo khoản vay ngân hàng bắt buộc khách hàng phải có tài sản chấp cầm cố Mặc dù vậy, việc chấp mang lại rủi ro cho ngân hàng số tài sản chấp bất động sản, mà tài sản bị phát có nhiều khó khăn, phức tạp cho ngân hàng Bởi vì, việc phát cịn phụ thuộc nhiều vào ngành có liên quan sở tài chính, UB định giá, tịa án…Chính mà ngân hàng khơng thể xác định xác thời gian phát tài sản, từ kéo dài thời gian xử lý tài sản đồng thời tạo hội cho người vay day dưa việc hồn trả nợ vay Điều làm cho công tác thu hồi nợ trở thành khâu gặp nhiều vướng mắc chi nhánh nói riêng TCTD nói chung giai đoạn Mặc dù pháp luật có qui định cho phép ngân hàng tự xử lý TSĐB để thu hồi nợ thực tế ngân hàng khó (khơng thể chủ động) tự xử lý số tài sản - Bên cạnh đó, số CBTD chưa có nhiều kinh nghiệm, lực chun mơn cịn hạn chế, hệ thống thơng tin khách hàng khơng đầy đủ, thiếu xác dẫn đến việc thẩm định chưa mang lại hiệu cao mong muốn từ đó, ảnh hưởng phần đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng - Có vài khoản vay cịn cho vay theo mối quan hệ, dù không đáp ứng điều kiện vay vốn cho vay - Ngoài ra, số khách hàng cố tình gian dối, từ khâu cung cấp thơng tin có liên quan đến khoản vay, khơng có hợp tác tốt với ngân hàng trình quản GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 57 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp lý, theo dõi khoản vay Một ví dụ thực tế, khách hàng có phương án kinh doanh rõ ràng, có tài sản đảm bảo đầy đủ sử dụng số tiền vay từ ngân hàng sử dụng phần vào mục đích vay vốn, phần cịn lại sử dụng vào mục đích khác Khi ngân hàng phát người vay bỏ trốn, người sở hữu tài sản đảm bảo lâm vào tình trạng nợ khơng có khả tốn, thêm vào tài sản đảm bảo khó xử lý dẫn đến rủi ro cho ngân hàng GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 58 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 5.1.1 Những hạn chế Qua việc phân tích kết hoạt động kinh doanh chi nhánh, ch nhánh tồn số hạn chế sau: Về huy động vốn: Tỷ trọng nguồn vốn huy động tổng nguồn vốn kinh doanh thấp qua năm, điều cho thấy ngân hàng phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở chính, từ gây khó khăn trực tiếp việc hoạch định nguồn vốn, tính tốn chi phí trả lãi nói chung; gián tiếp ảnh hưởng đến chiến lược đầu tư, cho vay cân đối thu chi kỳ kinh doanh Về sử dụng vốn: Ngân hàng chủ yếu tập trung vốn kinh doanh vào lĩnh vực cho vay, dù biết mảng kinh doanh truyền thống có tỷ suất sinh lời cao việc tập trung vào mảng hoạt động ngân hàng dễ bị tác động bất lợi từ yếu tố thị trường chia sẻ thị phần với ngân hàng khác địa bàn hoạt động Trong năm (2008-2010) trở lại ngân hàng cố gắng việc tăng tỷ trọng thu nhập lãi tổng thu nhập nhằm giảm bớt phụ thuộc vào thu nhập từ lãi Đây hướng đúng, chi nhánh cần tiếp tục phát huy để đẩy mạnh thu nhập lãi chiếm từ 18% -30% tổng thu nhập Về lĩnh vực dịch vụ, ngân hàng lắp đặt máy ATM, máy POS, nhiên thiếu hoạt động tiếp thị mức kịp thời nên mảng thị phần ngân hàng chưa tận dụng tốt dẫn đến bị ngân hàng đối thủ qua mặt quy mô, doanh số lợi nhuận lĩnh vực Về thu nhập: Ngân hàng đạt thu nhập tương đối cao, nhiên cấu thu nhập ngân hàng tỷ trọng thu nhập từ lãi ngân hàng chiếm tỷ lệ cao Điều nói lên danh mục đầu tư ngân hàng nói chung chưa phong phú, chưa đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa hoạt động để cạnh tranh GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 59 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp thời hội nhập chưa đạt tầm ngân hàng đại Về chi phí: Ngân hàng có điều tiết tương đối tốt chi phí, nhiên ngân hàng bị động chi phí trả lãi phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay từ Hội sở Nếu chi phí lãi kiểm giữ tăng mức độ đặn qua năm, cịn chi phí lãi có tăng cao năm 2010, nguồn chi phí để đeo đuổi việc tăng thu nhập nên tạm chấp nhận 5.1.2 Nguyên nhân Do trình độ dân trí người dân nói chung, trình độ phận khơng nhỏ doanh nghiệp nói riêng cịn thấp, họ cịn xa lạ với dịch vụ ngân hàng đặc biệt nghiệp vụ liên quan đến công nghệ thông tin nên gây khó khăn cho ngân hàng việc phát triển sản phẩm mới, đại địa bàn Sự cạnh tranh địa bàn ngày khốc liệt năm gần đây, buộc phải chia sẻ thị phần tín dụng lẫn thị phần huy động vốn, cộng với yếu tố thiếu nhân ngân hàng (đặc biệt cấp trung cấp cao) năm trở lại dẫn đến tranh giành nhân ngân hàng địa bàn diễn ngày Một nguyên nhân chủ quan khác thân chi nhánh Điểm hạn chế lớn khâu marketing: ngân hàng sử dụng phương pháp tiếp thị cũ đơn lẻ phát tờ rơi, treo poster, băng rôn, tiếp thị với khách hàng lớn để tìm khác hàng người quen, bạn hàng khách hàng này, cách tiếp thị vừa mang lại hiệu suất thấp vừa tiềm ẩn rủi ro Điều tất yếu dẫn đến hiệu đạt thấp ảnh hưởng trực tiếp đến việc gây dựng uy tín, thị phần địa bàn Một hạn chế khác đội ngũ nhân viên: đa phần nhân viên cấp phó phịng trở lên có tuổi cộng thêm đội ngũ nhân viên khơng nhỏ có thâm niên lao động, điều nhiều gây khó khăn việc huấn luyện nghiệp vụ – đại, giảm tính động sáng tạo công việc, cộng với việc phải thường xuyên đào tạo cho nhân viên thâm niên đào tạo lại cho nhân viên vào góp phần tăng chi phí hoạt động cho chi nhánh GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 60 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp 5.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỒNG THÁP 5.2.1 Giải pháp nâng cao khả huy động vốn - Để cho hoạt động tín dụng ngân hàng ngày hoạt động hiệu việc bên cạnh sử dụng vốn vay từ NHCTVN ngân hàng cần phải tăng cường khả huy động vốn nhiều hình thức phong phú hấp dẫn, tạo chủ động cho ngân hàng khách hàng đến vay vốn: + Tăng cường cơng tác tiếp thị quảng bá hình ảnh, thương hiệu, dịch vụ, trì thiết lập mối quan hệ thân thiết với khách hàng Đặc biệt vào dịp lễ, tết nên viết thư thăm hỏi, tặng quà cho khách hàng có số dư tài khoản lớn có quan hệ lâu dài với ngân hàng + Tăng cường phát hành loại thẻ: ATM, E-Partner, Visa Mastercard Ưu tiên khách hàng tập thể có nhu cầu phát hành thẻ tập thể phát hành thẻ để sử dụng dịch vụ trả lương qua tài khoản E-Partner giảm phí phát hành thẻ - Cần có phận chuyên trách chăm sóc khách hàng chiến lược có kế hoạch đào tạo chỗ đảm bảo cán thông thạo nghiệp vụ - Tiến hành đào tạo cán nghiệp vụ lịch thiệp, chu đáo, tận tình tình tạo thoải mái hài lịng cho khách hàng, có khả xử lý cơng việc cách chun nghiệp, hiểu rõ tính chất cơng việc có khả tiếp cận với cơng nghệ ngân hàng tiên tiến đại 5.2.2 Về giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng - Đơn giản thủ tục vay vốn: Một hồ sơ vay vốn đơn giản, dễ hiểu, dễ thực đủ thủ tục, đủ yếu tố pháp lý giảm bớt khối lượng cơng việc cho cán tín dụng, giảm bớt khó khăn cho người vay vốn Từ đó, tạo điều kiện cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng nhanh chóng hơn, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng - Tăng cường cơng tác thẩm định quản lý tín dụng trước sau giải ngân Thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế, thông tin dự báo phát triển ngành, loại sản phẩm để phục vụ cho công tác thẩm định GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 61 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp định cho vay - Đưa cán tín dụng đến tận khu vực có nhu cầu vay vốn cao khơng thuận lợi đến giao dịch với ngân hàng nhằm giới thiệu sản phẩm phù hợp với nhu cầu họ - Đồng Tháp tỉnh nhiều tiềm lợi phát triển Sự tác động tín dụng phải hướng vào để phát huy tiềm lợi Ngân hàng cần nâng cao khả dự đoán, dự báo lực cạnh tranh ngành hàng chủ lực địa phương thị trường nội địa xuất khẩu, sở hình thành khung hạn mức tín dụng cho ngành - Để nâng cao hiệu đầu tư vốn tín dụng cho lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, chi nhánh cần phải quan tâm nghiên cứu sách hỗ trợ nơng nghiệp địa phương hiệu đầu tư tín dụng cho sản xuất nơng nghiệp có quan hệ mật thiết với sách hỗ trợ ngành Bên cạnh đó, cần hạn chế đầu tư tín dụng vào đối tượng lệ thuộc vào hỗ trợ Nhà nước trợ giá, chi phí sử dụng đất, lãi suất vay vốn phương thức hỗ trợ khơng phản ánh xác chi phí sản xuất, giá thành, lợi nhuận sản xuất, hạn chế mục tiêu phấn đấu giảm chi phí để tăng khả cạnh tranh mơi trường hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời dẫn đến tiêu cực 5.2.3 Giải pháp mở rộng tăng thu ngồi tín dụng - Liên hệ với ngân hàng Chính sách xã hội huyện nắm danh sách hộ lao động có thời hạn nước ngồi đạo phận cán tín dụng xuống địa bàn thường xuyên tiếp xúc với hộ gia đình hướng dẫn khách hàng nắm rõ cách thức chuyển tiền Việt Nam - Tiếp tục tìm kiếm khách hàng có đủ điều kiện để mở thêm đại lý thu đổi ngoại tệ - Trên sở khách hàng thường xuyên nhận tiền từ dịch vụ chi trả kiều hối khách hàng tiềm thời gian tới đơn vị có kế hoạch chi trả kiều hối đến tận nhà yêu cầu khách hàng thông báo mã số chuyển tiền qua điện thoại, sau đơn vị tra sốt chi trả cho khách hàng theo yêu cầu GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 62 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp 5.2.4 Về giải pháp giảm chi phí - Một giải pháp hữu hiệu không nên tập trung nhiều vào cho vay mà phải tập trung vào khoản chi phí ngồi tín dụng Qua q trình phân tích ta thấy chi phí chủ yếu ngân hàng chi phí trả lãi tiền gửi chi phí trả lãi tiền vay Hai khoản phụ thuộc vào lãi suất, mà lãi suất lại phụ thuộc vào khung lãi suất ngân hàng nhà nước quy định Vì vậy, hai khoản chi phí ngân hàng thường chủ động Do đó, chi phí mà ngân hàng điều chỉnh chi phí vật chất khoản tiền lương công nhân viên - Về khoản vật chất trang thiết bị máy móc cần phải bảo quản, tránh hư hỏng đáng tiếc xảy làm tăng chi phí sửa chữa, khấu hao tài sản cố định Dù phần khơng lớn góp phần làm giảm chi phí hoạt động kinh doanh chung cho ngân hàng Tiết kiệm tối đa sở vật chất ngân hàng điện, nước, giấy tờ photo góp phần đáng kể vào việc giảm chi phí cho tồn đơn vị - Về khoản tiền lương côn nhân viên khơng có nghĩa giảm lương mà nói khía cạnh nghề nghiệp chun mơn bố trí nhân hợp lý ban lãnh đạo Ngân hàng, hạn chế tối đa việc công tác không cần thiết cho hoạt động ngân hàng Nhu vậy, khoản chi phí muốn giảm phần trách nhiệm thuộc nhà lãnh đạo – phải khéo léo nhạy bén việc bố trí người, việc kể việc tiếp cận khoa học công nghệ GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 63 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp CHƯƠNG KẾT LUẬN Thực sách Đảng Nhà nước phát triển mặt đất nước, đặc biệt phát triển kinh tế, thực điều hòa vốn dân cư để thúc đẩy xã hội phát triển thông qua tổ chức tín dụng Nhận biết vai trị kinh tế giữ vai trò trung gian với phương châm vay vay, vừa kinh doanh vừa phục vụ nên VIETINBANK Đồng Tháp trở thành chỗ dựa vững cho người dân khu vực Trong năm (2008-2010) qua, hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chiều hướng tố tmặc dù cịn gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh ngân hàng có lãi Nguồn thu nhập ngân hàng ln từ đầu tư tín dụng, tỷ trọng tín dụng cá thể chiếm tỷ trọng cao Đây thành phần kinh tế nằm chiến lược cần đẩy mạnh hoạt động thời gian tới đối tượng khách hàng chiếm số lượng đơng đảo hoạt động tín dụng dành cho đối tượng mang lại nguồn thu nhập lớn cho chi nhánh hàng năm GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 64 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi Phân tích KQ HĐKD ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam- chi nhánh Đồng Tháp TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết chi nhánh ngân hàng Công thương Đồng Tháp năm 2009, 2010 Chi nhánh ngân hàng Vietinbank- Đồng Tháp, văn nghiệp vụ tín dụng 2010 PGS.TS Lê Văn Tề, TS Hồ Diệu (biên dịch hiệu đính), Ngân hàng thương mại, nhà xuất thống kê, 2004 Tạp chí ngân hàng Cơng thương Việt Nam số tạp chí ngân hàng, đầu tư tài khác Thạc sĩ Thái Văn Đại, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng, trường Đại học Cần Thơ, 2005 Thái Văn Đại- Nguyễn Thanh Nguyệt, Giáo trình Tiền tệ ngân hàng, Trường Đại học Cần Thơ, 2007 Thu nhập, chi phí 2009, 2010 Báo cáo hoạt động tín dụng GVHD: Nguyễn Tấn Tài Trang 65 SVTH: Nguyễn Thị Kim Thi ... thuyết phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1.5.1 Phân tích thu nhập ngân hàng thương mại Thu nhập ngân hàng khoản tiền thu từ hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng thương mại thường... - Phân tích đánh giá kết hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm tìm điểm mạnh, điểm yếu khoản mục tổng thể kết kinh doanh - Trên sở phân tích hoạt động kinh doanh phân tích yếu tố tác động đến kết. .. 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP QUA NĂM (2008-2010) 4.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng