phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh cờ đỏ cần thơ

... HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HỒ HIỀN TRIẾT MSSV: C1200206 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN... 19 CHƢƠNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK - CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ 4.1.1 Phân tích tình... Ngân hàng 18 3.5 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ 18 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HỒ HIỀN TRIẾT PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 - 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HỒ HIỀN TRIẾT MSSV: C1200206 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN MAI LÊ TRÚC LIÊN Tháng 12 - 2014 LỜI CẢM TẠ Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh – Trường Đại học Cần Thơ, đã truyền đạt cho em những kiến thức bổ ích về chuyên ngành, giúp em có được nền tảng vững chắc hỗ trợ đắc lực cho việc làm của em sau này. Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến cô Mai Lê Trúc Liên, người đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành tốt luận văn này. Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh huyện Cờ Đỏ đã tiếp nhận và hỗ trợ em hoàn thành tốt đợt thực tập. Hơn hết là lời cảm ơn chân thành nhất đến các Anh, Chị tại Phòng Kế hoạch – Kinh Doanh, đã tận tình chỉ bảo và truyền đạt cho em những kinh nghiệm thực tế vô cùng hữu ích. Lời cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh, cô Mai Lê Trúc Liên cùng Ban Giám Đốc ngân hàng, các Anh, Chị Phòng Kế hoạch – Kinh doanh luôn dồi dào sức khỏe, vui vẻ và thành công trong cuộc sống. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Người thực hiện Hồ Hiền Triết i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Người thực hiện Hồ Hiền Triết ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Cờ Đỏ, ngày…. tháng…. năm……. Giám Đốc đơn vị iv MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ............................ Error! Bookmark not defined. 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ................ Error! Bookmark not defined. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ..................... Error! Bookmark not defined. 1.2.1 Mục tiêu chung ...................................... Error! Bookmark not defined. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ...................................... Error! Bookmark not defined. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.........................................................................2 1.3.1 Không gian .............................................................................................2 1.3.2 Thời gian ................................................................................................2 1.3.3 Đối tượng ghiên cứu ...............................................................................2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .........3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .....................................................................................3 2.1.1 Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh ............................3 2.1.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng..........................3 2.1.3 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng .......................................................................................................6 2.1.4 Phân tích khả năng thanh khoản của Ngân hàng .....................................9 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............. Error! Bookmark not defined. 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ................. Error! Bookmark not defined. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ............... Error! Bookmark not defined. CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT - CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ ................. 13 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ ............. 13 3.1.1 Điều kiện tự nhiên và tình hình kinh tế xã hội huyện Cờ Đỏ ..........Error! Bookmark not defined. 3.1.2 Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của Agribank Cờ Đỏ ...Error! Bookmark not defined. 3.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NGÂN HÀNGError! Bookmark not defined. 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA TỪNG PHÒNG BAN ................................................ Error! Bookmark not defined. 3.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức.............................. Error! Bookmark not defined. 3.3.2 Chức năng nhiệm vụ từng phòng ban.................................................... 16 3.4 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ ............. 18 3.4.1 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng ..................................... 18 3.4.2 Lĩnh vực đầu tư chủ yếu của Ngân hàng ............................................... 18 3.5 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ ............. 18 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ .......................... Error! Bookmark not defined. v 4.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK-CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ Error! Bookmark not defined. 4.1.1 Phân tích thu nhập của Ngân hàng giai đoạn 3 năm 2011- 2013 .......... 20 4.1.2 Phân tích chi phí của Ngân hàng giai đoạn 3 năm 2011- 2013 .......Error! Bookmark not defined. 4.1.3 Phân tích lợi nhuận ................................ Error! Bookmark not defined. 4.1.4 Phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 đến 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................... 27 4.1.5Phân tích các chỉ số tài chính đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ...................................................... Error! Bookmark not defined. 4.2 PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ ................ 32 4.2.1 Phân tích chất lượng tài sản có.............................................................. 32 4.2.2 Phân tích chất lượng tài sản nợ ............................................................. 38 4.2.3 Phân tích khả năng thanh khoản của Ngân hàng……………………… 42 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ ................................................................. 45 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ NHỮNG MẶT CÒN HẠN CHẾ............... 45 5.2.1 Kết quả đạt được .................................................................................. 45 5.1.2 Những mặt còn hạn chế ........................................................................ 45 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ........................................................................................................ 46 5.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .................................... 46 5.2.2 Giải pháp tăng thu nhập ........................................................................ 46 5.2.3 Giải pháp tiết kiệm chi phí .................................................................... 47 5.2.4 Một số giải pháp khác nâng cao kết quả kinh doanh ............................. 48 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................. 50 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................. 50 6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................ 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO................................................................................53 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 4.1: Tình hình thu nhập tại Agribank - Chi nhánh Cờ Đỏ giai đoạn 2011 – 2013 ........................................................................................................... 20 Bảng 4.2: Tình hình chi phí tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ giai đoạn năm 2011 đến năm 2013 .....................................Error! Bookmark not defined. Bảng 4.3: Tình hình lợi nhuận tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ giai đoạn năm 2011 - 2013 .................................................... Error! Bookmark not defined. Bảng 4.4: Tình hình thu nhập của Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ........................................................ 28 Bảng 4.5: Tình hình chi phí tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ........................................................ 29 Bảng 4.6: Tình hình lợi nhuận tạiAgribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2013 và 6tháng đầu năm 2014.......................................................... 29 Bảng 4..7: Các chỉ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại Agribank–Chi nhánh Cờ Đỏ giai đoạn 2011-2013 và 6/2014 . Error! Bookmark not defined. Bảng 4.8: Doanh số cho vay,doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ trong giai đoạn 2011-2013 .................................. 33 Bảng 4.9: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ trong giai đoạn 6/2013 - 6/2014 .......................... 35 Bảng 4.10: Phân tích các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng tại Agribank-Chi nhánh Cờ Đỏ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ..................... 36 Bảng 4.11: Nguồn vốn kinh doanh của Agribank – chi nhánh Cờ Đỏ giai đoạn 2011 – 2013 .................................................................................................. 39 Bảng 4.12: Nguồn vốn kinh doanh của Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ trong giai đoạn 6/2013 - 6/2014 ..................................................................... 40 Bảng 4.13: Tình hình huy động vốn tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ trong giai đoạn 2011 - 6/2014 ........................................................................ 41 Bảng 4.14: Hệ số trạng thái tiền mặt tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6/2014 .......................................................... 43 Bảng 4.15: Tỷ số thành phần tiền biến động tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6/2014 ....... Error! Bookmark not defined. vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức tại Agribank – Chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ ................. ........................................................................Error! Bookmark not defined. viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ATM: Automatic Teller Machine AGRIBANK: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước CB - NV: Cán bộ nhân viên KH: Khách hàng CBTD: Cán bộ tín dụng NH: Ngân hàng DSTN: Doanh số thu nợ DSCV: Doanh số cho vay TM - DV: Thương mại dịch vụ TCTD: Tổ chức tín dụng ix CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong thời đại hội nhập Việt Nam đã có những bước đi thành công trên trường quốc tế như gia nhập các tổ chức quốc tế ASEAN, WTO, APEC,… Điều này đòi hỏi nền kinh tế Việt Nam phải hòa nhập vào sâu và rộng và nền kinh tế thế giới. Chính vì thế mà áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn cho các doanh nghiệp cũng như các ngân hàng thương mại. Vấn đề đặt lên hàng đầu đối với mọi ngân hàng là kết quả kinh doanh. Có kết quả kinh doanh tốt mới có thể đứng vững trên thị trường, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng khác, vừa có điều kiện tích lũy và mở rộng kinh doanh, vừa đảm bảo đời sống cho công nhân viên và làm tròn nghĩa vụ đối với Nhà nước. Bên cạnh những tác động tích cực, việc suy thoái kinh tế thế giới sâu rộng, thị trường chứng khoán liên tục biến đổi và sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng ngày càng tăng do chính sách mở cửa thị trường của Chính phủ cho các ngân hàng nước ngoài theo cam kết khi gia nhập WTO, đã làm cho các ngân hàng ở Việt Nam nói chung, ở thành phố Cần Thơ nói riêng phải có chính sách kinh doanh hợp lý nhằm thu hút khách hàng đến với mình. Kinh doanh Ngân hàng mấy năm gần đây gặp rất nhiều khó khăn từ những tác động bên ngoài như lạm phát luôn ở mức cao lãi suất thay đổi liên tục năm (2012) 6 lần giảm lãi suất huy động và cho vay gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh. Bất động sản bị đóng băng, năm 2013 có hơn 60.700 doanh nghiệp phá sản, tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2013 tương đối thấp chỉ đạt 5,4%. Nợ xấu luôn ở mức cao đòi hỏi ngân hàng phải có chiến lược kinh doanh hợp lý để phù hợp với môi trường kinh doanh biến động và khó khăn như hiện nay. Thành phố Cần Thơ là thành phố trực thuộc trung ương, nằm ở vị trí trung tâm của khu vực đồng bằng sông Cửu Long nên có hệ thống cơ sở hạ tầng khá thuận lợi cho các doanh nghiệp hợp tác đầu tư cũng như ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh của mình. Trong đó ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank) chi nhánh Cờ Đỏ-Cần Thơ là một trong những ngân hàng chịu sự ảnh hưởng của các yếu tố môi trường trên. Chính vì vậy, việc phân tích hoạt động kinh doanh cho NHNo & PTNT Việt Nam (Agribank) chi nhánh Cờ Đỏ là cần thiết và quan trọng. Nó giúp ngân hàng thấy được điểm mạnh, điểm yếu của mình so với các ngân hàng đối thủ trên địa bàn thành phố 1 Cần Thơ. Từ đó, Agribank chi nhánh Cờ Đỏ có những giải pháp để tiếp tục đầu tư và nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của mình. Chính vì tầm quan trọng của vấn đề, em đã chọn đề tài “ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT Việt Nam (Agribank) chi nhánh Cờ Đỏ” làm đề tài tốt nghiệp. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Tìm hiểu, phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Huyện Cờ Đỏ giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Từ kết quả phân tích thực tế đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Mục tiêu 2: Đánh giá kết quả kinh doanh của ngân hàng qua một số chỉ tiêu, chỉ số tài chính. Mục tiêu 3: Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Mục tiêu 4: Đề xuất các giải pháp để nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài tiến hành tại NHNo & PTNT huyện Cờ Đỏ, ấp Thới Hòa, Thị trấn Cờ Đỏ, huyện Cờ Đỏ, TP Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Đề tài sử dụng số liệu thứ cấp giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 để phân tích. Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 11/08/2014 đến ngày 17/11/2014. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài chủ yếu nghiên cứu về hoạt động kinh doanh và giải pháp nâng cao hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT Huyện Cờ Đỏ. 2 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Kết quả kinh doanh theo ý nghĩa chung nhất được hiểu là các lợi ích kinh tế, xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh mang lại. Kết quả kinh doanh bao gồm hai mặt là kết quả về mặt kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lực của doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất) và kết quả về mặt xã hội phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ quá trình hoạt động kinh doanh, trong đó kết quả kinh tế có ý nghĩa quyết định. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh chiến lược mới được đưa vào thực hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả. Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố chỗ đứng của mình trên thị trường. Hai mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh là: phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao và hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ. Phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ số tài chính mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của các chỉ tiêu Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh của một ngân hàng là kết quả kinh doanh của đơn vị đó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế. Đối tượng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như: tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động được, v.v ..., hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh như lợi nhuận. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, phụ thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của người phân tích và mức độ phát triển của hệ thống ngân hàng. 2.1.2. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 3 2.1.2.1 Thu nhập của Ngân hàng Thu nhập Ngân hàng là khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ,... Các khoản thu nhập của Ngân hàng: Thu từ hoạt động tín dụng: Tín dụng là nguồn tạo ra khoản thu nhập chủ yếu, quan trọng nhất cho Ngân hàng, chiếm khoản 80% tổng thu nhập của ngân hàng. Thu từ hoạt động kinh doanh: ví dụ như đầu tư chứng khoán, hùn vốn góp vốn liên doanh,... Thu từ các khoản tiền gửi tại NHNN và các tổ chức tín dụng khác. Thu từ các dịch vụ ngân hàng. 2.1.2.2 Chi phí của Ngân hàng Chi phí là toàn bộ tài sản, tiền bạc bỏ ra để thực hiện một quá trình sản xuất kinh doanh. Các khoản chi phí của ngân hàng: Chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay: đây là khoản chi phí lớn nhất từ trước đến nay và sẽ là chi phí lớn nhất trong tương lai và sẽ thay đổi khi lãi suất thay đổi. Tiền lương và các phúc lợi của nhân viên chiếm một phần đáng kể trong tổng chi phí. Các khoản thuế: Ngân hàng cũng phải nộp các khoản thuế như những doanh nghiệp khác như: thuế thu nhập doanh nghiệp,... Các chi phí khác: Bao gồm tất cả các chi phí khác không được phân loại trên đây nhưng dù sao cũng cần thiết cho hoạt động của Ngân hàng như: Chi phí bảo hiểm, chi phí quản cáo, chi phí các cuộc thanh tra. Đặc biệt là chi phí in ấn và các thiết bị văn phòng. 2.1.2.3 Lợi nhuận của Ngân hàng Lợi nhuận của Ngân hàng cũng giống như lợi nhuận của doanh nghiệp. Đây là thu nhập sau khi trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh. Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí 4 Lợi nhuận ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng quyết định vốn nhằm mở rộng phát triển và cải tiến chiến lược khách hàng. Lợi nhuận còn khuyến khích nhà quản lý mở rộng và cải thiện công việc, giảm chi phí và gia tăng các dịch vụ. Tóm lại, việc tạo ra lợi nhuận là cần thiết và quan trọng trong hoạt động ngân hàng, không chỉ nó quyết định sự sống còn của ngân hàng mà nó giúp cho Ngân hàng có thể dễ dàng huy động vốn trong dân cư, để ngân hàng ngày càng lớn mạnh, hoạt động hiệu quả hơn. 2.1.2.4 Phân tích các chỉ số tài chính phân tích kết quả kinh doanh của Ngân hàng  Hệ số tỷ suất lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng tài sản Lợi nhuận trước thuế Tỷ số lợi nhuận trên tổng tài sản = Tổng tài sản Thể hiện 1 đồng tài sản trong thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu lợi nhuận. Tỷ số này phản ánh năng lực quản trị cuả NH về sử dụng tài chính và những nguồn vốn thực sự đem lại lợi nhuận. Do đó, hệ số này càng cao thì càng tốt. Chỉ tiêu này càng cao thể hiện sự sắp xếp phân bổ và quản lý tài sản hợp lý và hiệu quả. Còn càng thấp thì thể hiện vốn đang được sử dụng càng không hiệu quả. Hệ số tỷ suất lợi nhuận trƣớc thuế trên tổng thu nhập Lợi nhuận trước thuế Tỷ số lợi nhuận trên thu nhập = Thu nhập 5 Thể hiện cứ 1 đồng thu nhập có bao nhiêu đồng lợi nhuận, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý chi phí của NH. Chỉ số này cao chứng tỏ NH đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của NH.  Thu nhập lãi trên tổng thu nhập Thu nhập lãi TNL/TTN = Tổng thu nhập Chỉ số này giúp nhà quản trị NH xác định tỷ trọng của thu nhập lãi trong cơ cấu của tổng thu nhập của NH để đo lường hiệu quả của các hoạt động có thu nhập từ lãi.  Mức lãi biên tế (%) Tỷ số này cho ta biết tất cả tài sản sinh lời của NH có thể tạo ra bao nhiêu tiền lãi cho NH. Nó phản ánh hiệu quả hoạt động của NH. Do đó, hệ số này càng cao càng tốt. Mức lãi biên tế Thu nhập lãi suất – Chi phí lãi suất = Tài sản sinh lời Tài sản sinh lời = Tổng tài sản – (Tiền mặt + Tiền dự trữ + TSCĐ và thiết bị). Trong đó: - Tài sản sinh lời là tất cả tài sản đầu tư đem lại tiền lãi. - Thu nhập lãi suất bao gồm: thu lãi cho vay. - Chi phí lãi suất bao gồm: chi trả lãi tiền gửi, chi trả tiền vay.  Thu nhập lãi trên chi phí lãi Thu nhập lãi TNL/CPL = Chi phí lãi Chỉ số thu nhập lãi trên chi phí lãi thể hiện một đồng chi phí trả lãi trong một thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu thu nhập từ lãi 6 Thu nhập lãi là thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng tài sản cố định và các khoản tín dụng khác mà NH nhận được trên từng loại tài sản cụ thể này. Chi phí lãi là khoản chi phí trả cho các khoản tiền gửi, các khoản vay ngắn hạn, khoản nợ dài hạn, các khoản nợ khác… trên từng loại nợ phải trả cụ thể. 2.1.3 Phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.1.3.1. Phân tích chất lượng tài sản có a) Phân tích nghiệp vụ cho vay Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng. Việc phân tích khoản mục đầu tư tín dụng của ngân hàng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tùy theo mục tiêu phân tích, các nhà quản trị đưa ra nhiều phương thức phân tổ khác nhau khi phân loại dư nợ của ngân hàng. Chẳng hạn như ngân hàng có thể phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế, theo đối tượng cho vay, theo thời hạn cho vay… Với mỗi cách phân loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định được những rủi ro ngân hàng đang và sẽ gánh chịu để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm để hạn chế nó và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. - Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại. - Doanh số thu nợ: là tất cả các khoản thu nợ mà ngân hàng đã thu về không phân biệt thời điểm cho vay. - Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà ngân hàng chưa thu hồi lại. - Nợ xấu: theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ của các TCTD được chia thành 5 nhóm Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 2: nợ cần chú ý Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn 7 Nhóm 4: nợ nghi ngờ Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn Nợ xấu bao gồm dư nợ các nhóm 3, 4 và 5 b) Phân tích các chỉ tiêu về chất lƣợng tín dụng  Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động (%) Dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = x 100% Vốn huy động Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động.  Tỷ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn (%) Dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả; ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn trong khâu tìm kiếm khách hàng.  Vòng quay vốn tín dụng (Vòng) Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng hay chỉ tiêu Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân – đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm.  Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ (%) Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Nợ xấu Tổng dư nợ = 8 x 100% Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng. Nếu tỷ lệ này thấp thì chất lượng tín dụng cao và ngược lại. 2.1.2.2 Phân tích tài sản nợ a) Phân tích sơ lƣợc nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập và huy động được trong quá trình hoạt động, để cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Hoạt động huy động vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân Ngân hàng cũng như đối với xã hội. Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng Thương mại được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế. Ngày nay khi nền kinh tế xã hội phát triển, kinh doanh là mục tiêu hàng đầu. Để tiến hành hoạt động kinh doanh thì bất cứ tổ chức doanh nghiệp, cá nhân nào cũng cần phải có lượng vốn nhất định. Việc tạo lập và phân bổ nguồn vốn của NHTM là một trong vấn đề quan trọng đối với sự phát triển chung với chính Ngân hàng và các chủ thể tham gia vào hoạt động của nền kinh tế. Ngoài ra việc huy động cũng thông qua kênh phát hành các loại giấy tờ có giá. Đây là hoạt động không thường xuyên, nhưng cũng góp phần tích cực trong việc huy động của Ngân hàng được hiệu quả. b) Phân tích nguồn vốn huy động Chỉ số 2 (%): Tỷ trọng từng loại Số dư từng loại tiền gửi = trên tổng vốn huy động x 100 Tổng số vốn huy động Đây là chỉ số xác định cơ cấu huy động vốn của ngân hàng. Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, kỳ hạn… do đó, việc xác định cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng. 2.1.4. Phân tích khả năng thanh khoản của Ngân hàng 9 Khả năng thanh toán của một ngân hàng có thể xem xét theo nhiều góc độ khác nhau. Theo nghĩa hẹp, khả năng thanh toán bao gồm khỏan dự trữ tiền mặt để sẵn sàng đáp ứng cho những nhu cầu rút tiền bất ngờ của nhân dân. Do đó việc để lại những lượng tiền mặt tối thiểu để phòng những biến cố như vậy là điều phải làm tại các ngân hàng. Ngoài ra khả năng thanh toán còn chỉ ra những khái niệm rộng hơn. Vào một lúc nào đó, giả sử ngân hàng có một khách hàng tốt và an toàn đến xin vay. Nếu ngân hàng không thể cho vay được vì dự trữ còn quá ít, người ta gọi đây là tình trạng kẹt thanh khoản. ngược lại, trường hợp ngân hàng đủ điều kiện để đáp ứng ngay yêu cầu xin vay này, thuật ngữ chuyên môn gọi đó là đủ thanh khoản. Từ những thí dụ trên, có thể khái quát rằng, đứng về phía ngân hàng, thanh khỏan là “tình trạng tiền mặt sẵn sàng để chi trả hay gia tăng tài sản có”. Để đánh giá tình hình thanh toán và khả năng thanh toán của ngân hàng có thể xem xét một số chỉ tiêu sau : 2.1.4.1 Chỉ số trạng thái tiền mặt Tiền mặt + Tiền gửi tại các TCTC Chỉ số trạng thái tiền mặt = Tổng tài sản Tiền mặt là khỏan tiền mà ngân hàng để tại kho quỹ nhằm đáp ứng các nhu cầu vay vốn và rút tiền đột xuất của khách hàng. Các khoản tiền gửi tại các TCTD là các khỏan có tính thanh khoản cao, dễ chuyển đổi thành tiền khi cần thiết. Chỉ số trạng thái tiền mặt sẽ giúp các nhà quản trị ngân hàng đánh giá được những khỏan mục có tính thanh khỏan cao nhất chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản của ngân hàng. Chỉ số này càng cao thì thì khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ càng tốt, nhưng nếu chỉ số này quá cao đồng nghĩa với việc ngân hàng tập trung quá nhiều vốn bằng tiền và như vậy chứng tỏ ngân hàng không sử dụng vốn hiệu quả, khả năng sinh lời từ nguồn tiền đó là không cao. 2.1.4.2 Tỷ số thành phần tiền biến động (%) Tỷ số thành phần tiền biến động = Tiền gửi thanh toán Tổng số tiền gửi 10 x 100% Tỷ số thành phần tiền biến động cho biết cơ cấu tiền gửi để thanh toán trong tổng số tiền gửi của ngân hàng. Tỷ lệ này cho ngân hàng biết cần có một lượng tài sản có tính thanh khoản cao cần thiết để đảm bảo thanh toán bất cứ lúc nào cho giá trị tiền gửi thanh toán này. Tỷ số thành phần tiền biến động càng cao cho thấy nhu cầu sử dụng vốn trong tương lai càng cao. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu được thu thập tại Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Cờ Đỏ qua các năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể là số liệu được thu thập trực tiếp tại phòng kế hoạch và kinh doanh của Ngân hàng. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Đề tài sử dụng phương pháp phân tích so sánh số tuyệt đối ,so sánh số tương đối, phương pháp tỷ số để làm rõ mục tiêu thứ nhất, mục tiêu thứ hai và thứ ba Từ kết quả của các mục được phân tích trong bài kết hợp với tình hình hiện tại của Ngân hàng sử dụng phương pháp suy luận để làm rõ mục tiêu thứ tư. 2.2.2.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối Phương pháp này là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. y = y1 – y0 Trong đó: y: Phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế y1: Chỉ tiêu năm sau y0: Chỉ tiêu năm trước 2.2.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối Phương pháp này là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu 11 giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. y= y1 – y0 x 100% y0 Trong đó: y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế y1: Chỉ tiêu năm sau y0: Chỉ tiêu năm trước 2.2.2.3 Phương pháp tỷ số Sử dụng các tỷ số suất sinh lời trên tổng tài sản, tỷ số tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, thu nhâp lãi trên chi phí lãi, lợi nhuận biên tế... Sử dụng các tỷ số tài chính để nắm bắt được tình hình tài chính hiện tại cũng như cho thấy sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 12 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CỜ ĐỎ 3.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 3.1.1 Điều kiện tƣ nhiên – tình hình kinh tế xã hội tại huyện Cờ Đỏ Huyện Cờ Đỏ được thành lập theo Nghị định số 12/2008/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ là huyện vùng ven của TP Cần Thơ: Huyện Cờ Đỏ là huyện vùng ven và nằm về phía tây của thành phố Cần Thơ, thành phố loại I trực thuộc Trung ương và là thành phố trung tâm của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long. Đông giáp huyện Thới Lai, Nam giáp huyện Giồng Riềng (tỉnh Kiên Giang), Bắc giáp quận Ô Môn và quận Thốt Nốt, Tây giáp huyện Vĩnh Thạnh. Huyện Cờ Đỏ là vùng đất có nhiều tiềm năng, lợi thế về phát triển sản xuất nông nghiệp với 26.491,22 ha đất sản xuất cây trồng hàng năm, trong đó tập trung nhiều nhất là trồng lúa. Sản lượng lúa năm 2013 của huyện đạt trên 400.000 tấn và có trên 95% là lúa chất lượng cao đạt tiêu chuẩn xuất khẩu Tốc độ tăng trưởng kinh tế bình quân đạt trên 11%/năm. Cơ cấu kinh tế đã có bước chuyển dịch theo hướng tăng dần tỷ trọng sản xuất công nghiệp thương mại dịch vụ. Đối với lĩnh vực nông nghiệp đa dạng hóa cây trồng, vật nuôi khuyến khích xen canh tăng vụ. Từ ngày 1/3/2009 huyện Cờ Đỏ điều chỉnh địa giới hành chính để thành lập huyện Thới Lai sau khi điều chỉnh có diện tích tự nhiên 31.047 ha, dân số: 124.595 người, có 10 đơn vị hành chính gồm thị trấn Cờ Đỏ và các xã Đông Hiệp, Đông Thắng, Thới Đông, Thới Xuân, Thới Hưng, Thạnh Phú, Trung hưng, Trung An, Trung Thạnh. Giá trị sản phẩm hàng hóa thương mại dịch vụ lưu thông trên thị trường năm 2013 đạt 1.884 tỷ đồng. Giá trị sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp đạt 914,5 tỷ đồng. Toàn huyện có 2 doanh nghiệp nhà nước, 80 doanh nghiệp tư nhân, 10 hợp tác xã và 1788 hộ kinh doanh cá thể. Giải quyết việc làm mới cho gần 3800 lao động mỗi năm. Thu nhập bình quân đầu người mỗi năm (2013) là 21,136 triệu đồng. Về đầu tư cơ sở hạ tầng ngoài các công trình thành phố đầu tư trên địa bàn trong 5 năm từ 2009 đến 2013 huyện đã triển khai đầu tư 244 công trình xây dựng cơ bản với tổng nguồn vốn 657,67 tỷ đồng. Chất lượng giáo dục của huyện của huyện được nâng cao qua từng năm. Năm 2013 số trường đạt chuẩn của huyện là 12/46 trường, trường THPT Hà Huy Giáp là đơn vị nhiều năm liền có tỷ lệ học sinh tốt nghiệp đạt 100%. Huyện đã triển khai công tác tư vấn, giới thiệu việc làm và mở 134 lớp dạy nghề cho người lao động, góp phần giảm 13 tỷ lệ hộ nghèo của huyện cuối năm 2013 còn 7,6% giảm hơn 5,38% so với năm 2009. 3.1.2 Sơ lƣợc về lịch sử hình thành và phát triển của Agribank - Chi nhánh huyện Cờ Đỏ Cần Thơ. Căn cứ nhu cầu thực tế ở địa phương, Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị AGRIBANK đã căn cứ Công văn số: 575/NHNN-CTH2 ngày 16/09/2009 của Ngân hàng nhà nước Chi nhánh thành phố Cần Thơ về việc chấp thuận thay đổi tên và địa chỉ Chi nhánh Trung An thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Thốt Nốt thành NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ phụ thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thành Phố Cần Thơ theo quyết định số: 1357/QĐ/HĐQT-TCCB ký ngày 06/10/2009 của Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Agribank về việc đổi tên địa điểm Chi nhánh Trung An thành Chi nhánh Cờ Đỏ trực thuộc NHNo&PTNT TP Cần Thơ và NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ hoạt động chính thức nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vốn và tạo thuận lợi cung cấp dịch vụ Ngân hàng cho tất cả các thành phần kinh tế. NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ là Chi nhánh loại 3 trực thuộc NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ quản lý, có tư cách pháp nhân được sử dụng con dấu riêng, chức năng, nhiệm vụ hoạt động theo quy chế số: 169/QĐ/HĐQT-02 ngày 07/09/2002 của chủ tịch Hội đồng quản trị AGRIBANK. NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Cờ Đỏ có tên giao dịch quốc tế: Việt Nam Bank for Agriculture and rural development – Co Do Branch. Tên giao dịch trong nước: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Cờ Đỏ. Trụ sở của NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ đặt tại ấp Thới Hòa, thị trấn Cờ Đỏ, huyện Cờ Đỏ, thành phố Cần Thơ. Địa bàn hoạt động theo địa giới hành chính huyện. Bao gồm thị trấn Cờ Đỏ và các xã: Thới Xuân, Thới Đông, Đông Thắng, Đông Hiệp, Thạnh Phú, Thới Hưng, Trung An, Trung Thạnh. Chi nhánh chịu trách nhiệm thực hiện chức năng, nghiệp vụ của Ngân hàng cho tất cả các ngành kinh tế và thành phần kinh tế trong huyện nhưng hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực phát triển nông thôn, đối tượng phục vụ chủ yếu là nông dân. 3.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NGÂN HÀNG Trong cơ chế nền kinh tế thị trường nền kinh tế huyện Cờ Đỏ cũng đang từng bước phát triển theo xu hướng đổi mới chung của đất nước. Trong thời gian qua dưới sự chỉ đạo của chính quyền nhân dân các cấp, nền kinh tế huyện Cờ Đỏ đang tăng trưởng nhanh chóng, thu nhập bình quân đầu người tăng, đa dạng hóa nhiều ngành nghề kinh doanh, nhiều doanh nghiệp ra đời 14 và làm ăn có hiệu quả. kinh tế nông nghiệp vẫn được quan tâm đầu tư hàng đầu. Cờ Đỏ là một huyện có cơ sở hạ tầng tương đối, tạo điều kiện và tiềm năng phát triển phong phú cho nền kinh tế huyện nhà nói riêng thành phố Cần Thơ nói chung. Ðặc biệt là nông nghiệp nông thôn huyện Cờ Đỏ cũng là huyện góp phần không nhỏ về việc tăng sản lượng để Cần Thơ là 1 trong thành phố (tỉnh) đứng đầu cả nước về sản lượng lúa trong năm. Với tiềm năng phát triển nông nghiệp như thế thì sự ra đời của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ là 1 tất yếu góp phần thúc đẩy nền kinh tế của huyện ngày càng vững chắc và toàn diện. Ðịa bàn hoạt động của NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ chủ yếu là trong huyện. Theo đó Ngân hàng sẽ hỗ trợ vốn cho các ngành nghề sản xuất kinh doanh trong huyện, đặc biệt là nông nghiệp, nông thôn, cho vay theo Nghị Định 41, Quyết định 63. Ngân hàng cho nông dân vay vốn ngắn, trung và dài hạn làm chi phí sản xuất, cải tạo trồng mới, khai thác đất canh tác nông nghiệp, phát triển nông nghiệp nông thôn góp phần cải thiện đời sống nhân dân, đưa kinh tế huyện phát triển. Các chương trình vay vốn của Ngân hàng chủ yếu hướng vào các thành phần kinh tế thực sự khó khăn, thiếu chi phí sản xuất, kinh doanh phát triển kinh tế xã hội của huyện. Mục tiêu của Ngân hàng là góp phần xóa đói giảm nghèo cho nhân dân, cải tạo bộ mặt nông thôn theo hướng tích cực. Nhờ vào những nỗ lực của Ngân hàng cùng với sự phấn đấu từ bản thân các hộ nông dân, đến nay đã có nhiều hộ nông dân thoát khỏi khó khăn, đói nghèo, vươn lên làm giàu, đời sống được nâng cao, phương tiện sinh hoạt gia đình được cải thiện, bộ mặt nông thôn được đổi mới sâu sắc. 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHƢC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA TỪNG PHÒNG BAN 3.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Vào ngày 25 tháng 12 năm 2009 giám đốc NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ ký quyết định số: 50/QĐ/ NHNo-HCNS về việc thành lập phòng Kế toánNgân quỹ và quyết định số: 51/QĐ/ NHNo-HCNS về việc thành lập Phòng Kế hoạch - Kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ. Để hiểu rõ hơn về quan hệ trong công việc tại đơn vị, cơ cấu tại đơn vị được trình bày theo sơ đồ dưới đây: 15 GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ HOẠCH – KINH DOANH PHÒNG KẾ TOÁN – NGÂN QUỸ TỔ HÀNH CHÁNH – BẢO VỆ Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức tại NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ 3.3.2 Chức năng nhiệm vụ từng bộ phận 3.3.2.1 Giám đốc Chức năng nhiệm vụ thực hiện theo quy chế 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007 của chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Agribank Việt Nam như sau: có trách nhiệm trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Chi nhánh, ký duyệt từng hợp đồng tính dụng, tiếp cận, phổ biến và đề ra các biện pháp thực hiện các quyết định và chỉ thị của Ngân hàng cấp trên giao phó đến từng cán bộ trong Chi nhánh. Phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận và nhận phản hồi từ các phòng ban. Giám đốc được quyền quyết định, tổ chức, bổ nhiệm,khen thưởng hoặc kỷ luật cán bộ công nhân viên trong đơn vị mình. 3.3.2.2 Phòng kế hoạch – Kinh doanh Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh: nhận đơn xin vay, thẩm định duyệt cho vay để trình lên giám đốc, thực hiện công tác giản ngân hồ sơ vay, thu lãi và nợ gốc khi đế hạn, chịu trách nhiệm trong việc quản lý vốn cho vay và giám 16 sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh. - Trƣởng phòng Phân công các cán bộ tín dụng, phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra và đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của NHNo&PTNT Việt Nam và Ngân hàng nhà nước Việt Nam; Kiểm soát nội dung thẩm định của các cán bộ tính dụng, tiến hành tái thậm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ cho vay đã quyết định; Đưa ra các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh trên cơ sở tổng hợp các ý kiến, đề xuất của các nhân viên…. - Cán bộ tín dụng Có nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ xin vay của khách hàng, xem xét, thẩm định, tái thẩm định, giải ngân hồ sơ vay, thu lãi vay, thu nợ, kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích không, có quyền đề nghị thu hồi vốn nếu xét thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thu hồi nợ quá hạn. Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp cho cấp trên dựa trên tình hình kinh tế cụ thể của từng địa bàn phụ trách. 3.3.2.3 Phòng Kế toán – Ngân quỹ - Bộ phận kế toán Hoạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, trực tiếp hạch toán và kế toán các nghiệp vụ thanh toán và dịch vụ theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh, thu thập số liệu để lập bảng cân đối thanh toán hàng quý, báo cáo quyết toán cuối năm, có trách nhiệm kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu thanh toán kho hàng, trong thu chi kho quỹ phát sinh, kiểm tra doanh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại Ngân hàng, nhận tiền chuyển đi theo yêu cầu của khách hàng - Bộ phận kho quỹ Có trách nhiệm kiểm, đếm tiền chính xác, cùng với bộ phận kế toán điều chỉnh số liệu (nếu có sai sót) đồng thời giải ngân bằng tiền mặt cho khách hàng vay theo quy định của Ngân hàng, tổ chức quản lý tài sản của đơn vị. 3.3.2.4 Tổ chức Hành chánh – Bảo vệ Bảo vệ trật tự, an toàn cho cơ quan và khách hàng đế giao dịch, giữ vệ sinh sạch sẽ trong và ngoài cơ quan, bảo vệ an toàn tài sản của cơ quan. 17 3.4 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 3.4.1 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cờ Đỏ Cần Thơ là ngân hàng 100% vốn của nhà nước kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng và cung cấp dịch vụ ngân hàng, thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng bằng các nghiệp vụ sau - Phát hành kỳ phiếu , trái phiếu và thực hiện các hình thức huy động khác. - Nhận các loại tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ của các tổ chức và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế với các kỳ hạn đa dạng. - Mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn cho cá nhân tổ chức - Cho vay ngắn hạn và trung – dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư. - Cho vay xây dựng sửa chữa nhà ở, cho vay đời sống đối với cán bộ công nhân viên, cho vay người đi lao động và làm việc ở nước ngoài, cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, chiết khấu các loại chứng từ có giá. - Thực hiện dịch vụ chuyển tiền và chi trả kiều hối bằng đồng Việt nam và ngoại tệ, chuyển tiền điện tử nhanh chóng và an toàn. - Cung ứng các dịch vụ thẻ rút tiền tự động ATM, thẻ tín dụng - Nhận thu ngân sách cho kho bạc, thu hộ tiền điện nước… 3.4.2 Lĩnh vực đầu tƣ chủ yếu của ngân hàng Agribank Cờ Đỏ chủ yếu đầu tư và lĩnh vực nông nghiệp như: chăn nuôi thủy sản, sản xuất lúa, nuôi cá tra giống, Cho vay tạm trữ thu mua lúa gạo, mua sắm máy nông nghiệp, cho vay thực hiện cánh đồng mẫu lớn… bên cạnh đó ngân hàng cũng đầu tư vào các lĩnh vực thương mại dịch vụ, cho vay tiêu dùng mua sắm đồ sinh hoạt gia đình. Thực hiện chương trình cho vay hổ trợ của chính phủ. 3.5 PHƢƠNG HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG Mở rộng hoạt động một cách vững chắc, an toàn, bền vững về tài chính, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ tiện ích và thuận lợi, đa dạng và thông thoáng đến các doanh nghiệp và các tầng lớp dân cư, duy trì và nâng cao khả năng sinh lời, phát triển, bồi dưỡng nguồn nhân lực nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng với quá trình hội nhập kinh tế cụ thể như sau: 18 Nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của NH, thực hiện nguyên tắc có tăng trưởng nguồn vốn mới tăng trưởng tín dụng. Bên cạnh việc đa dạng hóa các hình thức tín dụng, nâng cao tăng trưởng tín dụng thì cũng phải tiếp tục đẩy mạnh đối với công tác huy động vốn, chủ động tiếp cận khách hàng, đẩy mạnh công tác phát hành các loại thẻ NH. Tích cực mở rộng và đa dạng hóa các loại hình dịch vụ của NH như dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh,…Mở rộng quan hệ và thanh toán quốc tế, phát triển mạng SWIFT, mạng Internet Banking,.. Tạo nên nhiều sản phẩm và mang đến tiện ích nhất cho khách hàng. Hạn chế rủi ro trong hoạt động của NH, thực hiện đúng việc thu thập, lưu trữ, xử lý thông tin và giám sát khách hàng trên hệ thống IPCAS, hạn chế cho vay chồng chéo, giúp việc chấm điểm khách hàng được chuẩn xác. Thực hiện xếp loại khách hàng hàng quý, trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, tích cực thu hồi nợ, xử lý nợ tồn. Thực hiện đúng quy trình cấp tín dụng, hạn chế cho vay bằng tiền mặt. Xây dựng chương trình, phương án đầu tư đối với từng loại hình kinh doanh phù hợp với chiến lược phát triển của từng địa phương để giảm thiểu rủi ro. Luôn bám sát các chỉ đạo của ngành, bám sát kết quả tài chính hàng ngày trong việc thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch của chi nhánh, nhằm điều chỉnh kịp thời các chỉ tiêu cơ cấu đầu tư đi đúng hướng mà NHNN đã giao. Đối với cán bộ NH thì luôn bổ sung và phát triển nguồn lực thông qua các lớp tâp huấn của ngành nhằm phát triển chuyên môn nghiệp vụ, thi tuyển chọn lọc cán bộ có năng lực để khai thác các mảng dịch vụ bổ sung quỹ thu nhập cho NH. Bên cạnh đó là tích cực xây dựng và tổ chức thực hiện tốt văn hóa trong giao tiếp, ứng xử, giải quyết công việc nhanh gọn của cán bộ. 19 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK - CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ 4.1. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ 4.1.1 Phân tích tình hình thu nhập của Agribank Cờ Đỏ qua 3 năm 2011 – 2013 Thu nhập của ngân hàng được tạo ra từ hoạt động tín dụng, dịch vụ, thu nợ đã xử lý rủi ro và hoạt động khác, cũng như những ngân hàng thương mại khác thì thu nhập từ hoạt động tín dụng của Agribank chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ luôn chiếm tỷ trọng cao so với các hoạt động khác. Thu nhập của Ngân hàng trong những năm qua có sự biến động không theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự tăng sau đó lại giảm. Trong môi trường cạnh tranh hiện nay thì ngân hàng nào có thu nhập từ hoạt động dịch vụ cao thì sẽ có lợi thế cạnh tranh hơn so với các ngân hàng khác. Bảng 4.1: Tình hình thu nhập của Agribank CỜ ĐỎ qua 3 năm 2011-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Thu nhập từ lãi - TN từ lãi cho vay - TN từ lãi tiền gửi Thu phí dịch vụ - Thu phí DV thẻ - - DV thanh toán, chuyển tiền - - DV khác Thu nợ đã xử lý rủi ro TN hoạt động khác TỔNG THU NHẬP 2011 2012 24.832 27.834 24.790 27.770 42 64 460 597 53 86 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 2013 Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) 25.394 3.189 12,43 (2.440) (8,77) 25.321 2.980 12,02 (2.449) (9,67) 73 22 52,39 9 14,06 872 137 29,78 275 46,06 103 33 62,26 17 19,77 387 464 707 20 47 62 316 354 438 42 54 68 25.650 28.839 26.772 77 27 38 12 3.189 19,90 243 135 15 12,02 84 28,57 14 12,43 (2.067) 52,37 31,91 23,73 25,93 (7,17) Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 Ghi chú: TN: thu nhập; DV: dịch vụ 20 4.1.1.1 Thu nhập từ lãi Qua bảng số liệu (4.1) ta thấy tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với Ngân hàng hiện nay như thế nào. Nó chiếm hơn 95% tổng thu nhập nên ảnh hưởng và chi phối hầu như toàn bộ lợi nhuận của Ngân hàng. Nhìn chung khoản mục này có sự tăng giảm không đều qua 3 năm và cũng là khoản thu nhập lớn nhất của NH. Năm 2012 khoản thu này tăng trưởng 12,43% so với năm 2011. Nguyên nhân là do dư nợ tăng lên vào năm 2012 để đáp ứng kịp thời nguồn vốn cho các cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh, nông dân, các doanh nghiệp, hợp tác xã… Khoản thu này lớn chứng tỏ hoạt động của ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng. Nếu các khoản cho vay mang lại hiệu quả thì hoạt động của ngân hàng sẽ mang lại hiệu quả và ngược lại. Đến năm 2013 thì thu nhập từ lãi lại giảm so với năm 2012 là do lãi suất thị trường giảm nên lãi suất cho vay của Ngân hàng tiếp tục giảm. NH cũng tăng cường đầu tư mạnh vào hoạt động dịch vụ. Thu nhập từ lãi cho vay cũng tăng giảm không đều qua 3 năm, năm 2012 tăng so với năm 2011 tuy nhiên năm 2013 lại giảm so với năm 2012. Nguyên nhân lãi suất cho vay năm 2012 cao thậm chí lên đến 17% -18% trên năm. Bước sang năm 2013 nền kinh tế đã ổn định nên lãi suất cho vay cũng vì thế mà ổn định và giảm dần theo lãi suất cho vay trên thị trường. Điều này còn được giải thích là do trong những năm gần đây ngân hàng phát triển nhiều nghiệp vụ mới về dịch vụ. Thu từ lãi tiền gửi đây là khoản thu chiếm tỷ trọng nhỏ trong thu nhập lãi khoản thu này là do Agribank Cần Thơ trả lãi cho số tiền gửi của chi nhánh gửi ở Agribank Cần thơ. Khoản thu này tăng qua các năm là do vốn huy động của chi nhánh ngày càng tăng. 4.1.1.2 Thu nhập từ dịch vụ Theo Tạp chí Stephen Timewell (2007) “Xu hướng ngày nay cho thấy, ngân hàng nào nắm bắt được cơ hội mở rộng việc cung cấp dịch vụ ngân hàng bán lẻ cho một số lượng khổng lồ dân cư đang “đói” các dịch vụ tài chính tại các nước có nền kinh tế mới nổi, sẽ trở thành những gã khổng lồ toàn cầu trong tương lai.” Trên địa bàn huyện với số người trong độ tuổi lao động lớn, thu nhập bình quân đầu người ngày càng tăng, kinh tế phát triển mọi mặt là tiềm năng to lớn để phát triển dịch vụ NH bán lẻ. Tuy thời gian hoạt động chưa lâu nhưng Agribank Cờ Đỏ đã có những bước tiến vững chắc ở loại hình này. trong thời gian tới chi 21 nhánh cần dựa vào uy tín của Ngân hàng và sự hỗ trợ từ cấp trên để tăng dần tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động dịch vụ bởi vì dịch vụ này đang có thị trường rất lớn chưa khai thác và hầu như rất ít rủi ro. Thu phí dịch vụ của Ngân hàng bao gồm thu phí dịch vụ thẻ, từ dịch vụ thanh toán, chuyển tiền và thu dịch vụ khác. Qua các năm ta thấy thu từ dịch vụ đều tăng lên. Năm 2013 thu phí dịch vụ tăng nhiều như vậy là nhờ Chi nhánh đã làm tốt khâu chăm sóc khách hàng, nhất là đội ngũ giao dịch viên, cho nên thời gian cũng như thủ tục chuyển tiền khi khách hàng đến giao dịch được rút ngắn, vì vậy khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều nên thu về dịch vụ tăng nhanh. Kinh tế của huyện ngày càng phát triển nên nhu cầu giao dịch qua NH ngày càng cao. Bên cạnh đó ngân hàng vẫn duy trì và tiếp tục cải tiến sản phẩm dịch vụ truyền thống như chuyển tiền, dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thẻ. - Thu từ dịch vụ thanh toán chuyển tiền là khoản thu lớn chiếm tỷ trọng hơn 77% trong thu dịch vụ, và tăng dần qua các năm. Nguyên nhân là do dịch vụ thanh toán, chuyển tiền của Chi nhánh ngày càng nhanh chóng và an toàn đã tạo niềm tin cho khách hàng mạnh dạn sử dụng dịch vụ, số lượng thương lái lúa gạo đi thu mua ở các tỉnh khác ngày càng tăng nên nhu cầu chuyển tiền để thanh toán cũng tăng lên. Bên cạnh đó do sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế của huyện thương mại, dịch vụ ngày càng phát triển nên nhu cầu thanh toán, chuyển tiền cũng tăng lên. - Thu phí dịch vụ thẻ là khoản thu chiếm tỷ trọng nhỏ trong thu dịch vụ, là do người dân vẫn chưa quen nên chưa sử dụng dịch vụ này chỉ có bộ phận cán bộ nhân viên sử dụng phổ biến. Trong huyện vẫn còn ít doanh nghiệp nên NH chưa khai thác được dịch vụ trả lương qua thẻ. Tuy nhiên khoản thu này càng được cải thiện thể hiện qua sự tăng trưởng hàng năm. - Thu từ dịch vụ khác: khoản thu này nhỏ trong tổng thu dịch vụ và cũng tăng hàng năm. Các khoản thu này bao gồm: bán bảo hiểm xe, bảo lãnh thương mại, thu hộ kho bạc…các dịch vụ này vẫn chưa phát triển bên cạnh dịch vụ thẻ, thanh toán và chuyển tiền. 4.1.1.3 Thu nợ đã xử lý rủi ro Qua bảng (4.1) ta thấy nguồn thu này tăng qua các năm nhưng không nhiều lắm. Nguyên nhân nguồn thu này tăng là vì các khoản nợ ngoại bảng tăng, khoản thu này tăng lên là do nợ quá hạn đã được xử lý chuyển thành nợ ngoại bảng làm 22 số nợ ngoại bảng tăng lên, bên cạnh đó là sự nổ lực giải quyết nợ xấu của CBTD kiên quyết xử lý các khoản nợ xấu. 4.1.1.4 Thu nhập khác Thu nhập khác: đây là khoản thu không nhiều chủ yếu là thu từ kinh doanh ngoại hối, thu khác từ hoạt động tín dụng … Khoản thu này có xu hướng tăng lên nhưng tăng lên rất ít. Nguyên nhân khoản thu này tăng năm 2013 là nhờ phí từ thanh lý và các khoản hoa hồng trong quá trình kinh doanh tăng lên, thu từ nghiệp vụ uỷ thác và đầu tư tăng. 4.1.2. Phân tích chi phí Để đẩy mạnh cho vay đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế NH đã thực hiện nhiều hình thức huy động để nâng cao nguồn vốn huy động cho mình. Mặt khác để phục vụ cho khách hàng cũng như phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng tốt hơn, Ngân hàng đã nâng cấp các thiết bị kỹ thuật, đào tạo CB-NV, đặc biệt NH đã thực hiện chương trình hiện đại hóa hệ thống IPCAS, chi phí đào tạo, trả lương, thưởng cho nhân viên, chi phí dự phòng rủi ro. Chính vì vậy những năm qua chi phí của Ngân hàng luôn biến động nhưng không theo một chiều tăng hoặc giảm mà có sự tăng sau đó lại giảm, để làm rõ hơn tình hình chi phí của NH ta đi vào phân tích từng khoản mục chi phí Bảng 4.2: Tình hình chi phí của Agribank Cờ Đỏ qua 3 năm 2011-2013 Chỉ tiêu Chi phí lãi - Trả lãi tiền gửi - Trả lãi vốn điều chuyển -Trả lãi phát hành GTCG Chi dự phòng rủi ro Chi phí nhân viên Chi phí khác TỔNG CHI PHÍ Năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Tỷ lệ Tỷ lệ Số tiền Số tiền (%) (%) Năm 2011 Năm 2012 19.272 5.197 20.766 17.641 6.476 7.206 1.494 1.279 7,75 (3.125) (15,05) 24,61 730 11,27 13.720 13.969 10.123 249 1,81 (3.846) (27,53) 355 300 1.045 2.511 23.138 164 312 1.605 1.994 1.106 1.179 2.358 2.294 25.678 23.108 (191) 1.305 61 (344) 2.540 (53,80) 148 90,24 435 389 24,24 5,84 73 6,60 (12,00) 84 3,33 10,98 (2.570) (10,01) Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 23 4.1.2.1 Chi phí trả lãi Chi phí lãi bao gồm chi lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá và chi trả lãi vốn điều chuyển. Khi ngân hàng thiếu vốn sẽ nhận vốn từ điều chuyển để đáp ứng nhu cầu vay vốn trong dân cư, các chi nhánh có thể nhận vốn 1 lần hay nhiều lần trong kỳ kế hoạch trong phạm vi đã được thông báo. Các chi nhánh được tổng giám đốc thông báo chỉ tiêu nhận vốn ngoài kế hoạch sẽ phải trả lãi vốn điều chuyển theo quy định của Agribank Việt Nam. Qua bảng ta thấy cũng giống như thu nhập lãi khoản mục này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí và tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2012 tăng nhẹ so với năm 2011. Năm 2013 lại giảm khá mạnh so với năm 2012. Năm 2012 chi phí trả lãi tăng như vậy là do đầu năm 2012, từ sau khi Thủ tướng Chính phủ yêu cầu giảm lãi suất huy động xuống vào ngày 13/03 thì lãi suất huy động mới bắt đầu giảm xuống, và tiếp tục sau đó là năm lần điều chỉnh giảm nữa, mặt bằng lãi suất tiền gửi của NH năm 2012 vì thế mà giảm so với năm 2011. Đáng lẽ ra thì chi phí lãi trong năm 2012 cũng phải giảm theo so với năm 2011 nhưng do vốn huy động được trong năm của NH vẫn tăng so với với năm 2011 nên chi phí lãi vẫn tăng. Năm 2013 chi phí lãi giảm 15,24% so với năm 2012 nguyên nhân chủ yếu là do chi trả lãi tiền vay giảm mạnh 3.846 triệu đồng tương ứng với 27,53%. Chi phí trả lãi tiền vay giảm là một tín hiệu đáng mừng chứng tỏ NH ngày càng chủ động hơn trong công tác huy động vốn tại chổ phục vụ nhu cầu kinh doanh phụ thuộc ngày càng ít vào vốn điều chuyển sẽ làm lợi nhuận tăng lên và NH chủ động được nguồn vốn kinh doanh. Chi phí trả lãi tiền gửi tăng qua 3 năm nhưng lại là đều đáng mừng vì chứng tỏ rằng nguồn vốn huy động ngày càng tăng. NH có thể chủ động hơn về nguồn vốn kinh doanh và chi phí cũng thấp hơn vốn điều chuyển. Đạt được kết quả khả quan như vậy là do NH đã xây dựng được hình ảnh trong lòng khách hàng bằng uy tín và thương hiệu của mình, thông qua hệ thống khách hàng thân thiết, cán bộ ở địa phương, cộng tác viên NH để thu hút lôi kéo các khách hàng mới về cho NH, một phần lợi thế là do Agribank Cờ Đỏ là NH 100% vốn Nhà nước nên được người dân tin tưởng ưu tiên hàng đầu khi người dân có nhu cầu gửi tiết kiệm. Trả lãi giấy tờ có giá chi phí này chiếm tỷ trọng nhỏ trong chi phí lãi và có sự tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2012 giảm so với năm 2011 nhưng bước sang năm 2013 lại tăng trở lại. Nguyên nhân của sự sụt giảm đáng kể trong năm 2012 là số chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu được phát hành vào năm 2011 đã đến 24 hạn, khách hàng tất toán và đã chuyển sang gửi tiết kiệm ngắn hạn. Năm 2013 khoản chi này tăng trở lại là do NH đã phát hành thêm giấy tờ có giá. 4.1.2.3 Chi dự phòng rủi ro Điều 3 Chương I trong Thông tư số Số: 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 có các định nghĩa về dự phòng rủi ro tín dụng như sau Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể. Dự phòng chung là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể. Theo bảng số liệu (4.2) thì khoản chi dự phòng rủi ro tăng qua các năm đặc biệt năm 2012 tăng rất mạnh so với năm 2011, năm 2013 tăng nhẹ so với năm 2012. Tuy nợ xấu năm 2011 là cao nhất nhưng chi phí dự phòng thấp nhất trong 3 năm, là do nhưng tổn thất về những khoản nợ này cũng chưa được xác định trong quá trình phân loại nợ nên dự phòng chung cho khoản chi này thấp. Bước sang năm 2012 và 2013 chi phí dự phòng tăng là do dư nợ tăng 27,43% năm 2012 so với 2011 và 19,65% năm 2013 so với năm 2012, mặt khác là do tình hình thiên tai, dịch bệnh nên cá nhân, hộ vay không trả được nợ và để phòng tránh rủi ro cho các khoản nợ trên Ngân hàng đã tăng trích lập quỹ dự phòng rủi ro. 4.1.2.3 Chi phí nhân viên Chi lương, thưởng cho nhân viên là khoản chi chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng chi phí, nhưng lại rất quan trọng vì nhân viên là yếu tố quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh dù chi nhánh có trang thiết bị hiện đại, tài sản lớn, có uy tín mà đội ngủ nhân viên không nổ lực hết mình vì NH thì rất khó đạt được kết quả kinh doanh khả quan, trong môi trường kinh doanh khó khăn và cạnh tranh khốc liệt như hiện nay. Khoản chi này tương đối ổn định có sự tăng nhẹ qua các năm. Nguyên nhân là do số lượng nhân viên của NH 3 năm qua là khá ổn định nhưng do NH phải tăng cường đào tạo cán bộ để phù hợp với nhu cầu mới làm cho trình độ cán bộ được nâng cao, dẫn đến tăng hệ số lương và để nhân viên thực hiện tốt nhiệm vụ của mình, Ngân hàng khuyến khích nhân 25 viên bằng cách tăng hệ số lương theo thâm niên công tác và theo kết quả thực hiện công việc của họ. 4.1.2.4 Chi phí khác Chi phí khác như: Chi dịch vụ, chi ấn chỉ, giấy tờ in, chi trang phục nhân viên, chi mua sắm công cụ lao động, chi văn phòng phẩm, chi thuê nhà, chi xăng dầu, chi công tác phí, chi tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, chi điện nước, chi hội nghị, chi phí giới thiệu sản phẩm mới, chi phí vận hành và bảo quản tài sản công NH, chi Bảo hiểm tiền gửi khách hàng.... Khoản chi này tương đối cao, năm 2012 khoản chi này giảm nhẹ so với năm 2011. Nguyên nhân chi phí khác năm 2012 giảm so với năm 2011 là trong năm 2011 chi nhánh phải chi thực hiện chương trình hiện đại hóa hệ thống IPCAS. Năm 2013 chi phí tăng như vậy là do ngân hàng phải mua sắm thêm 1 xe ô tô phục vụ cho nhu cầu đi lại làm việc. Vì mục tiêu mở rộng thị phần và đáp ứng ngày càng cao về nhu cầu khách hàng nên chi phí năm sau cao hơn năm trước. 4.1.3. Phân tích lợi nhuận Bảng 4.3: Tình hình lợi nhuận của Agribank Cờ Đỏ qua ba năm 2011-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Thu nhập 25.650 28.839 26.772 3.189 12,43 (2.067) (7,17) Chi phí 23.138 25.678 23.108 2.540 10,98 (2.570) (10,01) 2.512 3.161 3.664 649 25,84 503 15,91 Chỉ tiêu Lợi nhuận Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 Khi phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH, không thể không nói đến lợi nhuận, bởi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận đây là phần phản ánh chính xác nhất hiệu quả kinh doanh của chi nhánh. Mặc dù thu nhập và chi phí hoạt động có sự tăng giảm không ổn định nhưng hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn đạt hiệu quả tốt là lợi nhuận qua ba năm cũng liên tục tăng. Năm 2013 Lợi nhuận tăng nhưng với tốc độ thấp hơn so với năm 2012. Để đạt được kết quả như vậy là nhờ Ngân hàng đưa ra những chiến lược kinh doanh hợp lý, huy động vốn ngày càng tăng nên giảm được vốn điều chuyển làm cho chi phí trả 26 lãi vốn điều chuyển giảm đáng kể, tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay để tăng thế mạnh cạnh tranh của NH. Năm 2012 sáu lần thay đổi lãi suất huy động và cho vay NH đã thích ứng với sự biến động của thị trường bằng việc hạ lãi suất cho vay chấp nhận giảm thu nhập lãi cho vay, để giữ chân khách hàng quen thuộc đồng thời lôi kéo khách hàng mới nên dư nợ năm 2013 tăng rất mạnh. Đồng thời có những biện pháp kiểm soát chặt chẻ các khoản mục chi phí như: bộ máy hoạt động của NH rất gọn nhẹ nên chi phí cho nhân viên vì vậy cũng thấp, sử dụng tiết kiệm vật liệu như giấy, mực in, sữa chửa để tái sử dụng các tài sản đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng được. Sự phấn đấu nỗ lực của cán bộ công nhân viên đã biết nắm bắt thời cơ khi kinh tế huyện Cờ Đỏ ngày càng phát triển và có xu hướng tăng tỷ trọng thương mại, dịch vụ thì NH đã mở rộng phạm vi kinh doanh dịch vụ NH làm cho thu nhập từ dịch vụ tăng mạnh góp phần làm cho lợi nhuận tăng hàng năm. 4.1.4 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cờ Đỏ qua giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 đến 6 tháng đầu năm 2014 4.1.4.1 Phân tích tình hình Thu nhập Nhìn chung, qua 6 tháng đầu năm trong tổng thu nhập, thì thu nhập từ lãi hoạt động cho vay vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, bình quân hơn 95% vì hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng. Nguyên nhân thu nhập từ lãi tăng là do dư nợ cho vay tăng, tình hình kinh tế của huyện trong năm tương đối ổn định, tình hình sản xuất của doanh nghiệp và hộ gia đình, cá nhân được mở rộng góp phần tăng thu nhập cũng vì thế nguồn thu nợ của NH ngày càng tốt. Thu từ dịch vụ vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập là do Cờ Đỏ là huyện vùng xâu vùng xa nên người dân vẫn còn tâm lý e ngại khi sử dụng dịch vụ của NH thói quen dùng tiền mặt để mua bán trao đổi hàng hóa vẫn còn là vấn đề khó khăn để triển khai dịch vụ của NH. Tuy nhiên với nổ lực của nhân viên chi nhánh, nguồn thu này tăng lên hàng năm. Thu phí dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toán, chuyển tiền và dịch vụ khác đều tăng tăng mạnh nhất là dịch vụ thanh toán, chuyển tiền 6/2014 tăng 53,07% đạt được kết quả này là do ngân hàng không ngừng nâng cấp, đầu tư mới trang thiết bị cơ sở vật chất tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng trong các hoạt động DV. Ngoài ra thu nợ đã xử lý rủi ro và thu khác cũng tăng, cụ thể 6/2014 thu nợ đã xử lý rủi ro đạt 238 triệu đồng tăng 75 triệu đồng tương đương tăng 46,01% so với 6/2013. Thu nhập khác tăng 22 triệu đồng tương ứng với 62,85%, Nguyên 27 nhân là do người vay vốn cố đất để lấy tiền trả nợ cho NH, cũng có trường hợp trong gia đình người vay có người đi xuất khẩu lao động nên NH áp dụng cách thu nợ bằng cách trừ vào số tiền gửi về hàng tháng. Bảng 4.4: Tình hình thu nhập của Agribank Cờ Đỏ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 đến 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch Số tiền 2014 % Thu nhập từ lãi 13.900 15.647 1.747 12,57 - TN từ lãi cho vay 13.856 15.554 1.698 12,10 - TN từ lãi tiền gửi 44 93 59 134,09 Thu phí dịch vụ 405 606 201 49,63 - Thu phí DV thẻ - DV thanh toán, chuyển tiền 58 81 23 39,66 326 499 173 53,07 21 46 25 119,05 163 238 75 46,01 35 57 22 62,85 14.503 16.548 2.045 14,10 - - DV khác Thu nợ đã xử lý rủi ro TN khác TÔNG THU NHẬP Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 6/2013, 6/2014 4.1.2.2 Phân tích tình hình Chi phí Nhìn chung, chi phí vốn điều chuyển là chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí thế nhưng chi phí trả lãi vốn điều chuyển giảm nhẹ so với 6/2013. Nguyên nhân 6/2014 chi phí tăng so với 6/2013 là do chi lãi tiền gửi tăng, NH đã đưa ra nhiều sản phẩm huy động mới như tiết kiệm dự thưởng, sản phẩm khách hàng thân thiết,…nên đã thu hút khách hàng đến gửi tiền ngày càng nhiều làm cho chi lãi tiền gửi tăng lên. Chi trả lãi vốn điều chuyển giảm 6/2014 là 6.252 triệu đồng giảm 295 triệu đồng tương đương giảm 4,51% so với 6/2013 chi phí này giảm là đều tất yếu khi chi nhánh ngày càng phụ thuộc ít hơn vào vốn điều chuyển. Trả lãi phát hành giấy tờ có giá cũng giảm. Chi dự phòng rủi ro 6/2014 tăng nhưng không nhiều lắm. nguyên nhân là do dư nợ tăng nên chi nhánh đã tăng dự phòng chung. 28 Chi lương, thưởng nhân viên 6/2014 tăng nhẹ so với 6/2013 khoản chi này tăng là do thâm niên công tác của nhân viên tăng, đồng thời các khoản thưởng cho nhân viên có kết quả kinh doanh vượt chỉ tiêu được giao cũng tăng. Chi khác 6/2014 là tăng với tốc độ vừa phải so với 6/2013 là do Chi nhánh mở rộng qui mô hoạt động, nguồn vốn huy động tăng mạnh nên chi bảo hiểm tiền gửi tăng. Bảng 4.5: Tình hình chi phí cuả Agribank Cờ Đỏ 6 tháng năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính : Triệu đồng 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu 2013 Chi phí lãi Chênh lệch Số tiền 2014 % 9.555 9.694 265 2,83 - Trả lãi tiền gửi 2.831 3.391 560 19,78 - Trả lãi vốn điều chuyển 6.547 6.252 (295) (4,51) - - Trả lãi phát hành GTCG 177 51 (126) (71,19) Chi dự phòng rủi ro 643 884 241 32,07 Chi phí nhân viên 686 744 58 8,45 Chi phí khác 614 742 128 20,85 11.498 12.064 566 4,92 TỔNG CHI PHÍ Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 6/2013, 6/2014 4.1.2.3 Phân tích tình hình Lợi nhuận Bảng 4.6: Tình hình lợi nhuận tại Agribank Cờ Đỏ 6 tháng năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính : Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 Chênh lệch 2014 Số tiền % Thu nhập 14.503 16.548 2.045 14,10 Chi phí 11.498 12.064 566 4,92 Lợi nhuận 3.005 4.484 1.479 49,22 Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 6/2013, 6/2014 29 Sáu tháng đầu năm 2014, tổng lợi nhuận tăng khá mạnh so với 6/2013, tốc độ tăng là 49,22%. Nguyên nhân tăng trưởng được như vậy là do Ngân hàng đã có nhiều kinh nghiệm sau 5 năm hoạt động và có nhiều chiến lược kinh doanh hợp lý mang lại hiệu quả cao cho Ngân hàng. Kết quả này cho thấy Ban lãnh đạo Ngân hàng đã áp dụng những giải pháp linh hoạt nên đã duy trì được tốc độ phát triển của mình. Tuy tỷ lệ chi phí tăng cao nhưng chi nhánh vẫn đảm bảo được lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước, đó là nổ lực đáng ghi nhận của tập thể CB-NV của Chi nhánh trong bối cảnh nền kinh tế của huyện vẫn còn nhiều khó khăn như hiện nay và sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trên địa bàn huyện. . 4.1.5. Phân tích các chỉ số tài chính đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh Bảng 4.7: Các chỉ số đánh giá kết quả kinh doanh của Agribank Cờ Đỏ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu Tài sản sinh lời Tổng tài sản Lợi nhuận trước thuế ĐVT 2011 Trđ 145.515 Trđ 147.875 2012 2013 6/2013 6/2014 186.278 222.772 215.457 260.446 189.094 228.426 219.501 275.539 2.511 3.161 3.664 3.005 4.484 Thu nhập lãi Trđ Trđ 24.832 27.834 25.394 13.900 15.647 Chi phí lãi Trđ 18.917 20.445 17.329 9.555 9.643 Tổng chi phí Trđ 23.139 25.678 23.108 11.498 12.064 Tổng thu nhập Trđ 25.650 28.839 26.772 14.503 16.548 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản % 1,70 1,67 1,60 1,37 1,63 Tỷ suất lợi nhuận trên thu nhập % 9,79 10,96 13,69 20,72 27,10 TCP/TTN % 90,21 89,04 86,31 79,28 72,90 TNL/CPL % 1,31 1,36 1,33 1,45 1,62 Mức lãi biên tế % 4,06 3,97 3,62 2,02 2,35 Thu nhập lãi trên tổng thu nhập % 96,81 96,52 94,85 95,84 94,56 30 4.1.5.1. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản Chỉ tiêu này cho biết được khả năng của Ngân hàng trong việc tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận từ một đồng tài sản. Nói cách khác, chỉ số này cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. Tỷ số này lớn Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, có cơ cấu tài sản hợp lý. Tuy nhiên tỷ số này quá lớn cũng là nỗi lo của nhà phân tích vì rủi ro luôn đi cùng với lợi nhuận cao. Qua bảng số liệu ta thấy trong năm 2011 chỉ số này là 1,70% tức trong 100 đồng tài sản đầu tư thì tạo ra được 1,70 đồng lợi nhuận, năm 2012 chỉ số này là 1,67% giảm nhưng không đáng kể so với năm 2011. Đến năm 2013 chỉ số này lại có xu hướng giảm khi 100 đồng tài sản chỉ tạo ra được 1,60 đồng lợi nhuận. Nguyên nhân chỉ số này giảm là do chịu ảnh hưởng của 2 nhân tố: lợi nhuận trước thuế và tổng tài sản. Tốc độ tăng của lợi nhuận qua 3 năm là chậm hơn tốc độ tăng tổng tài sản. Sáu tháng đầu năm 2014 cứ 100 đồng tài sản tạo ra được 1,63 đồng lợi nhuận cao hơn 6 tháng đầu năm 2013 là là do NH làm ăn có hiệu quả lợi nhuận 6/2014 tăng 49,22% so với 6/2013. 4.1.3.2 Hệ số tỷ suất lợi nhuận trên thu nhập Qua bảng ta thấy chỉ số Lợi nhuận trước thuế trên thu nhập tăng qua mỗi năm trong giai đoạn 2011 – 2013. Cho thấy hiệu quả của một đồng thu nhập của NH ngày càng tăng, điều đó chứng tỏ NH đã có những biện pháp tích cực để làm giảm chi phí và tăng thu nhập và những biện pháp này có hiệu quả nên lợi nhuận trên một đồng thu nhập ngày càng tăng. Sáu tháng đầu năm 2014 là 27,10% tăng 6,38% so với 6 tháng đầu năm 2013 đều này cho thấy NH hoạt động ngày càng có hiệu quả kiểm soát tốt chi phí. 4.1.3.3 Tổng chi phí trên tổng thu nhập Qua bảng 4.3 ta thấy chỉ số tổng chi phí/tổng thu nhập của NH luôn nhỏ hơn 1 và có xu hướng giảm qua 3 năm, cho thấy tốc độ tăng trưởng của chi phí thấp hơn so với của thu nhập, thu nhập của NH có khả năng bù đắp chi phí và khả năng này ngày càng tăng nên lợi nhuận tăng qua 3 năm. 6 tháng đầu năm 2014 chỉ số này là vẫn nhỏ hơn 1 và có xu hướng giảm xuống chứng tỏ chi phí ngày càng nhỏ hơn nhiều so với thu nhập, thể hiện rõ qua lợi nhuận tăng lên hàng năm. 4.1.3.4 Thu nhập lãi/chi phí lãi Thu từ lãi của NH là thu chủ yếu từ lãi từ hoạt động tín dụng, thu từ khoản này đóng vai trò chủ yếu trong thu nhập của NH. Còn chi phí lãi của NH chủ yếu là chi cho vốn huy động được và vốn điều chuyển. Chi phí trả lãi của NH cũng 31 tăng qua mỗi năm do lượng vốn huy động được từ người dân tăng lên, và do nhu cầu vay vốn của người dân tăng cao nên chi phí cho vốn điều chuyển cũng tăng. Qua bảng 4.3 ta thấy chỉ số thu nhập lãi/chi phí lãi qua 3 năm đều lớn hơn 1. Điều đó cho thấy thu nhập lãi của NH luôn cao hơn chi phí lãi. Sáu tháng đầu năm 2014 chỉ số này là 1.62 tăng 0,14 lần so với 6 tháng đầu năm 2014 là do chi phí cho vốn điều chuyển 6/2014 giảm. Chỉ số này thể hiện bao quát kết quả kinh doanh của NH vì chi phí lãi và thu nhập lãi là 2 khoản mục lớn nhất và gần như toàn bộ chi phí và thu nhập của Ngân hàng. 4.1.3.5. Mức lãi biên tế Chỉ số này cho ta biết được một đồng tài sản sinh lời tạo ra được bao nhiêu đồng thu nhập lãi ròng. Nhìn chung qua ba năm ta thấy chỉ số này tương đối cao, nhưng lại giảm dần qua các năm. Cụ thể là năm 2011 mức lãi biên tế là 4,06%. Đến năm 2012 tỷ số này giảm xuống 3,97% năm 2013 còn 3,62%. Sở dĩ tỷ lệ này giảm là do tốc độ tăng của thu nhập lãi ròng chậm hơn tốc độ tăng của các tài sản sinh lời. Sáu tháng đầu năm 2014 mức lãi biên tế là 2,35% tăng 0,33% so với 6 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do 6/2014 trả lãi tiền vay giảm so với 6/2013 nên thu nhập lãi ròng tăng. 4.1.3.6 Thu nhập lãi trên tổng thu nhập Qua kết quả phân tích ta thấy chỉ số này qua giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 là luôn cao hơn 94% chứng tỏ thu nhập từ hoạt động tín dụng là thu nhập chính của NH. Chỉ số này cho thấy NH vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro bởi tập trung nguồn vốn quá lớn cho tín dụng, mà hoạt động tín dụng thì rủi ro rất cao. Đều đáng ghi nhận là chỉ số này đã giảm qua từng năm, năm 2011 chỉ số này đạt cao nhất là 96,81% đến 6/2014 con số này là 94,56% chứng tỏ NH đã thay đổi dần cơ cấu thu nhập giảm thu từ hoạt động tín dụng và tăng thu từ dịch vụ. 4.2. PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 4.2.1. Phân tích chất lƣợng tài sản có 4.2.1.1. Phân tích tình hình sử dụng vốn 32 Bảng 4.8: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ của Agribank Cờ Đỏ qua ba năm 2011-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Chênh lệch 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) DSCV 224.915 284.945 405.021 60.030 26,69 120.076 42,14 DSTN 198.573 245.246 368.336 46.674 23,5 123.092 50,19 Dư nợ 144.294 183.993 220.678 39.699 Nợ xấu 3.746 2.738 27,65 36.685 2.417 (1.008) (26,91) 19,94 (321) (11,72) Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 DSCV: doanh số cho vay; DSTN: Doanh số thu nợ a) Doanh số cho vay Qua bảng số liệu (4.8) ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng khá mạnh qua các năm. Agribank Cờ Đỏ với hoạt động tín dụng là chủ yếu để hỗ trợ hộ sản xuất, thành phần kinh tế trong địa bàn hoạt động. có được kết quả như vậy là do ngân hàng đề ra mức lãi suất phù hợp với các đơn vị, những hộ sản xuất kinh doanh, những người nông dân có thu nhập thấp phù hợp với nhu cầu vay vốn và khả năng trả nợ của người nông dân, lãi suất cho vay của NH thường thấp hơn 1% - 2% so với các NH khác. Mặt khác trong thời gian này NH đã áp dụng chính sách, chủ trương của chính phủ như: Nghị định số 41/2010/ND-CP ngày 12/04/2010 về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Quyết định số 63/2010/QĐ-TTg ngày 15/10/2010 về chính sách hổ trợ nhằm giảm tổn thất sau thu hoạch đối với nông sản, thủy sản. Quyết định 16/2007/NQHĐND về việc hổ trợ lãi suất cho người dân vay vốn mua máy gặt đập liên hợp… đã tạo điều kiện cho người dân tiếp cận được nguồn vốn giá rẻ mở rộng sản xuất kinh doanh. b) Doanh số thu nợ Thu nợ là một trong những vấn đề rất quan trọng đối với tất cả mọi ngân hàng. Doanh số thu nợ phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng, đồng thời phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Vì vậy công tác thu hồi nợ đúng hạn và đầy đủ được ngân hàng đặt lên hàng đầu. Không chỉ nâng cao 33 Doanh số cho vay nhiều là tốt, mà ngân hàng muốn hoạt động hiệu quả vừa phải chú trọng đến chất lượng món vay, vừa phải quan tâm đến công tác thu nợ, làm sao để đảm bảo đồng vốn bỏ ra và thu hồi lại nhanh chóng, tránh thất thoát và có hiệu quả cao. Qua bảng số liệu (4.8) cho thấy DSTN cũng tăng qua các năm cùng với DSCV. Sở dĩ doanh số thu nợ tăng ổn định như vậy là do doanh số cho vay cao đó công tác thu hồi nợ được NH đặc biệt coi trọng, Qua đó ta thấy được công tác thu hồi nợ của NH là rất đáng khen ngợi và là do vòng vay vốn chủ yếu là ngắn hạn, các khoản vay mang tính thời vụ nên thời gian thu hồi ngắn. c) Dƣ nợ Dư nợ là kết quả của công tác cho vay và thu hồi nợ, thể hiện số vốn mà NH cho vay nhưng chưa thu hồi tại thời điểm báo cáo, phản ánh quy mô hoạt động và tốc độ tăng trưởng tín dụng của NH. Qua bảng phân tích số liệu ta thấy tình hình dư nợ của ngân hàng trong những năm qua có nhiều chuyển biến tích cực tăng tương đối mạnh qua các năm. Có được kết quả như vậy là do Ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, rất nhạy bén trong cạnh tranh và biết hướng vào khách hàng cá nhân và các hộ kinh doanh, cán bộ công nhân viên cùng với công tác tiếp thị mở rộng thị phần, quảng bá tên tuổi, đẩy mạnh hoạt động cho vay và biết cách điều chỉnh để thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh d) Nợ xấu Những khoản nợ xấu mà khách hàng không thể trả do điều kiện khách quan thì có thể đến ngân hàng xin xem xét gia hạn nợ, điều chỉnh nợ. Trong nợ xấu có nhiều cấp độ tùy theo thời gian quá hạn và xếp loại. Nợ xấu còn thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng. Mặt khác, nợ xấu còn gây ứ động vốn của ngân hàng, giảm hiệu quả hoạt động tín dụng. Qua bảng số liệu cho thấy nợ xấu giảm dần qua 3 năm. Đạt được kết quả khả quan như vậy là nhờ nổ lực của cán bộ tín dụng tích cực xuống địa bàn tìm hiểu cụ thể từng khoản nợ từ đó có những hướng giải quyết đúng đắn góp phần giảm nợ xấu đáng kể. Mặt khác những khoản nợ đã được trích lập dự phòng thì lấy dự phòng để xử lý. 34 Bảng 4.8 :Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nơ của Agribank Cờ Đỏ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 2014 Chênh lệch Số tiền % DSCV 189.495 205.147 15.652 8,26 DSTN 161.494 169.065 7.571 4,69 Dư nợ 212.171 256.207 44.036 20,75 Nợ xấu 3.270 3.334 64 1,96 Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 6/2013, 6/2014 DSCV: doanh số cho vay; DSTN: Doanh số thu nợ Doanh số cho vay của Chi nhánh tiếp tục tăng trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng 21.577 triệu đồng tương đương với 12,50% so với 6 tháng đầu năm 2013, nguyên nhân là nhu cầu vốn ngắn hạn chủ yếu là phục vụ nhu cầu tiêu dùng, vay sản xuất lúa, vay tạm trữ lúa gạo và nhu cầu bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp tăng lên. Ngân hàng cho khách hàng vay với mục đích chủ yếu là nhu cầu sản xuất, mua sắm, tiêu dùng của khách hàng. Ngày nay kinh tế càng phát triển, nhu cầu mua sắm, tiêu dùng, mở rộng sản xuất kinh doanh của người dân ngày càng tăng. Để đáp ứng nhu cầu đó họ đến Ngân hàng để vay thêm vốn, làm cho doanh số cho vay của Ngân hàng tăng đáng kể. DSTN tăng liên tục trong thời gian qua cụ thể 6/2014 đạt 169.065 triệu đồng tăng 4.571 triệu đồng tương đương tăng 4,69% so với 6/2013 do doanh số cho vay tăng, đồng thời là do sản xuất theo mùa vụ nên thời gian thu hồi lại vốn là rất ngắn nếu là trồng lúa thì khoản 3 tháng, chăn nuôi thì khoản 6 tháng nên khả năng thu hồi vốn tương đối cao, thêm vào đó, đây là khoản thời gian thu hoạch của vụ lúa Đông xuân vừa trúng mùa lại được giá nên khách hàng đến trả nợ cho Ngân hàng. Tình hình kinh tế năm 2013 đã bắt đầu ổn định và trên đà phục hồi các doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân làm ăn có hiệu quả dẫn đến doanh số thu nợ cũng tăng theo. Dư nợ 6/2014 đạt 256.207 triệu đồng tăng 44.036 triệu đồng tương đương 20,75% so với 6 tháng đầu năm 2013, do Ngân hàng còn chủ động tìm kiếm khách hàng, mở rộng thêm các đối tượng cho vay là cán bộ - công chức trên địa 35 bàn, nhằm đa dạng hóa khách hàng, giúp phân tán rủi ro cho Ngân hàng. Dư nợ tăng do dư nợ ngắn hạn tăng trong 6 thăng đầu năm. Riêng đối với ngành thương mại, dịch vụ thì dư nợ tăng 45,78% nên làm cho tổng dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên. Nợ xấu 6/2014 có sự tăng nhẹ 64 triệu đồng tương đương tăng 1,96% so với 6/2013. Do nguồn thu nhập không ổn định, thêm vào đó là hoạt động sản xuất hộ gia đình phụ thuộc khá nhiều vào mùa vụ thu hoạch, sự thay đổi thất thường của thời tiết, những biến động khó lường của nền kinh tế như chi phí sản xuất tăng cao, thị trường tiêu thụ giảm sút nên việc trả nợ trở nên khó khăn hơn. 4.2.1.2. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Bảng 4.9. Phân tích các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng của Agribank Cờ Đỏ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT Năm 2011 Tổng nguồn vốn Trđ Tổng nguồn vốn huy động Trđ Chỉ tiêu Tổng dư nợ Trong đó nợ xấu Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Trđ Năm 2012 Năm 2013 147.875 189.094 228.426 275.539 56.120 92.935 124.720 134.435 144.294 183.993 220.678 256.207 3.746 2.738 2.417 3.334 198.573 245.246 368.336 169.065 Trđ Trđ Trđ 6/2014 131.123 164.143,5 202.335,5 238.442,5 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động Lần 2,57 1,98 1,77 1,91 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn % 97,58 97,30 96,61 92,99 Vòng 1,51 1,49 1,82 0,71 % 2,6 1,49 1,10 1,30 Vòng quay vốn tín dụng Nợ xấu trên tổng dư nợ Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 và 6/2014  Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động Chỉ số này xác định khả năng huy động vốn vào cho vay và so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ số này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ số này quá lớn thì khả năng huy động vốn của 36 ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ số này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Nếu 100% vốn huy động được đầu tư hết cho hoạt động tín dụng thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả, do phần lãi cho công tác huy động vốn được bù đắp bằng mức lãi suất cao hơn khi đầu tư vào cho vay. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của ngân hàng qua ba năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 dao động từ 1,77 đến 2,57 lần, số liệu này chứng minh rằng với tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động luôn cao hơn 1 lần cho thấy lượng vốn ngân hàng huy động vào không đủ để phục vụ cho nhu cầu vay vốn của khách hàng. Do đó, Chi nhánh phải sử dụng nhiều đến nguồn vốn điều chuyển để tài trợ cho hoạt động tín dụng. Vì vậy NH cần tăng cường đẩy mạnh huy động vốn để chỉ số này giảm xuống mức để NH hoạt động hiệu quả hơn và qua 3 năm ta thấy chỉ số này đã giảm dần chứng tỏ NH đã huy động vốn có hiệu quả hơn.  Dƣ nợ trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này phản ảnh chính sách tín dụng của NH, đánh giá chính xác hơn hiệu quả sử dụng vốn, ngoài ra nó còn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của NH. Chỉ số này tuy có giảm qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 nhưng không đáng kể, cho thấy sự ổn định về tài sản sinh lời của NH. Qua phân tích số liệu này chứng minh rằng tín dụng là lĩnh vực đầu tư chủ yếu của NH.  Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho biết thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm trong thời kỳ nhất định. Tỷ số này càng lớn thì hiệu quả sử dụng nợ càng cao. Trong thời gian qua vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng là tương đối cao. Đây là con số phù hợp thể hiện khả năng luân chuyển vốn của Chi nhánh là khá cao. Nguyên nhân là bên cạnh việc tích cực tìm kiếm khách hàng mới, Ngân hàng còn tăng hạn mức cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn. Ngân hàng cũng đạt kết quả khá tốt trong công tác thu hồi nợ, xử lý các khoản nợ tồn động.  Nợ xấu trên tổng dƣ nợ Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, thông thường chỉ số này dưới 5% là đạt yêu cầu theo quy định của NHNN. Với NH có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ dưới 5% thì hoạt động tín dụng của NH đó được xem là có chất lượng tốt. Đối với Agribank Cờ Đỏ thì chỉ số này tương đối thấp và đều đáng ghi nhận là đã giảm dần qua các năm. Từ số liệu trên cho thấy nổ lực của 37 NH trong việc quản lý nợ của Ngân hàng đang từng bước hạ thấp đến mức tối thiểu nhất. Ngân hàng đã kiểm soát tốt quá trình cho vay cũng như thu nợ, chính vì vậy mà tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh luôn được quan tâm và có xu hướng giảm dần. Nếu tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng thấp, ở mức dưới 3% thì đương nhiên việc trích lập dự phòng sẽ thấp, chi phí thấp, sẽ đem lại lợi nhuận cao hơn cho Ngân hàng. 4.2.2. Phân tích tài sản nợ 4.2.2.1 Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập và huy động được trong quá trình hoạt động, để cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng. Hoạt động huy động vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân Ngân hàng cũng như đối với xã hội. Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng Thương mại được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế. Ngày nay khi nền kinh tế xã hội phát triển, kinh doanh là mục tiêu hàng đầu. Để tiến hành hoạt động kinh doanh thì bất cứ tổ chức doanh nghiệp, cá nhân nào cũng cần phải có lượng vốn nhất định. Việc tạo lập và phân bổ nguồn vốn của NHTM là một trong vấn đề quan trọng đối với sự phát triển chung với chính Ngân hàng và các chủ thể tham gia vào hoạt động của nền kinh tế. Ngoài ra việc huy động cũng thông qua kênh phát hành các loại giấy tờ có giá. Đây là hoạt động không thường xuyên, nhưng cũng góp phần tích cực trong việc huy động của Ngân hàng được hiệu quả. Vì vậy, Ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường cạnh tranh thì Ngân hàng phải đảm bảo nguồn vốn của mình đủ lớn để hoạt động tín dụng được thuân lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn đối với các thành phần kinh tế. Để đảm bảo vốn trong việc cho vay và chú trọng nguyên tắc “đi vay để cho vay” trong những năm gần đây Ngân hàng không ngừng mở rộng và tìm ra các giải pháp nhằm tăng nguồn vốn để phục vụ kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng. Vốn của Ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau như vốn huy động, vốn vay, vốn điều chuyển từ Hội sở… Trong đó vốn huy động đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng.. Phân tích các khoản mục trong nguồn vốn cho ta thấy được một cách tổng quát tình hình nguồn vốn trong hoạt 38 động của ngân hàng và thấy được xu thế biến động của nó từ đó có thể đánh giá mức độ hợp lý đối với chi phí vốn Bảng 4.10. Nguồn vốn kinh doanh của Agribank Cờ Đỏ giai đoạn năm 2011 đến năm 2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2012/2011 Số tiền 56.120 92.935 124.720 36.815 Vốn điều chuyển 91.755 96.159 103.764 4.404 Tổng 147.875 189.094 228.426 41.219 So sánh 2013/2012 Tỷ lệ Số tiền (%) Tỷ lệ 65,60 31.785 4,80 (%) 34,20 7.605 7,91 27,87 39.332 20,80 Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 Năm 2011 tổng nguồn vốn của chi nhánh là 147.875 triệu đồng, trong đó chiếm tỷ trọng 37,95% tổng nguồn vốn. Đồng thời trong năm do ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay với lãi suất thấp hơn các TCTD khác cùng địa bàn nên đã thu hút được nhiều khách hàng vay vốn, vì vậy vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên vẫn tiếp tục được chuyển về chiếm 62,05% tổng nguồn vốn của ngân hàng. Mặc dù vốn huy động có tăng nhưng nhìn chung vẫn chiếm tỷ trọng thấp hơn nguồn vốn điều chuyển nguyên nhân chủ yếu do NH mới đi vào hoạt động chưa lâu người dân vẫn còn tâm lý e ngại khi đến gửi tiền tại NH và tập tích trữ tại nhà, chơi hụi vẫn còn tồn tại. Đây cũng là khó khăn hạn chế ảnh hưởng đến việc huy động vốn của Ngân hàng Sang năm 2012 tình hình tổng nguồn vốn có sự chuyển biến tích cực hơn tăng 27,87% so với năm 2011. Chủ yếu là do nguồn vốn huy động tại chi nhánh tăng lên đáng kể, tăng 36.815 triệu đồng, tương đương tăng 65,60% so với năm 2011. Vốn điều chuyển có tăng nhưng không đáng kể so với tốc độ tăng của vốn huy động thế nhưng vẫn chiếm 50,85% tổng nguồn vốn. Tổng nguồn vốn tiếp tục tăng vào năm 2013 tương đương với mức tăng là 20,80% so với năm 2012. Trong đó nguồn vốn huy động có sự chuyển biến tốt hơn với mức tăng 34,20% còn vốn điều chuyển thì tăng 7,91% so với năm 2012. Điều này có thể thấy được NH đã dần tự chủ được nguồn vốn của mình ít phụ 39 thuộc vào vốn điều chuyển như các năm trước do lòng tin vào NH của người dân ngày một được nâng cao. Bảng 4.11 Nguồn vốn kinh doanh của Agribank Cờ Đỏ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 2014 Chênh lệch Số tiền % 83.663 134.435 50.772 60,69 Vốn điều chuyển 135.838 141.104 5.266 3,88 Tổng 219.501 275.539 56.038 25,53 Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 6/2013, 6/2014 Nguồn vốn huy động của Agribank Cờ Đỏ trong 6 tháng đầu năm 2014 cũng tăng đáng kể. Trong năm 2014 kinh tế nước ta dần ổn định thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, hộ kinh doanh thu được lợi nhuận cao trong khi đó sản xuất của nông dân đạt hiệu quả cao thu hoạch được mùa nên huy động vốn của Ngân hàng được dễ dàng. Trong thời gian qua Chi nhánh đã sử dụng nhiều vốn điều chuyển kể cả sang 6 tháng đầu năm 2014 với lãi suất cao hơn lãi suất huy động . Tuy nhiên, NH ngày càng sử dụng ít hơn vốn điều chuyển. Nếu Chi nhánh cố gắng hoàn thiện công tác huy động vốn thì tin rằng Chi nhánh sẽ không còn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn điều chuyển từ NH cấp trên.. 4.2.2.2. Phân tích nguồn vốn huy động của ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Cũng như các ngân hàng thương mại khác thì Agribank Cờ Đỏ luôn chú trọng cho công tác huy động vốn trong những năm qua. Thực hiện nguyên tắc phấn đấu huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi địa phương để tái đầu tư phát triển kinh tế với nhiều hình thức như: tiền gửi của cá nhân, tổ chức, dân cư... Ngân hàng thương mại nói chung và Agribank Cờ Đỏ nói riêng là một đơn vị kinh tế, thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”. Vì vậy muốn nâng cao chất lượng, tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh thì Ngân hàng cần phải có biện pháp thu hút được nhiều nguồn vốn để cho vay. Do đó Ngân hàng cần phải mở rộng quy mô về mức vốn huy động cũng như về hoạt động tín dụng và nhiều mặt khác nữa để làm sao có thể đạt được kết quả kinh doanh một cách tốt nhất trong những năm tới. 40 Bảng 4.12.Tình hình nguồn vốn huy động của Agribank Cờ Đỏ năm 2011 đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2011 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Năm 2012 Tỷ Số trọng (%) tiền Tiền gửi tổ chức tín dụng 1.219 2,17 806 Tiền gửi không kỳ hạn 3.737 6,66 7.060 Số tiền tiền trọng (%) 7,60 12.765 10,23 12.983 9,66 TGCKH12T 6.035 10,75 12.280 13,21 27.532 22,11 31.268 23,26 Tổng vốn huy động 0,18 8.007 8,62 2.453 1,23 Tỷ Số 1,26 100 1.537 Tỷ trọng (%) 6/2014 1.702 Phát hành các giấy tờ có giá 0,87 Năm 2013 1,97 42 0,03 56.120 100,00 92.935 100,00 124.720 100,00 134.435 100 Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013,6/2014 Ghi chú: TGCKH12T: tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng Qua bảng (4.12) ta thấy tiền gửi có kỳ hạn chiếm đến 90,99% tổng nguồn vốn huy động, tương đương với số tiền là 51.064 triệu đồng. trong tổng số tiền gửi có kỳ hạn thì tiền gửi dưới 12 tháng chiếm 80,31% tổng nguồn vốn huy động, cao hơn tiền gửi trên 12 tháng chỉ chiếm 10,71%. Nguyên nhân chủ yếu là do các kênh đầu tư khác luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, vàng biến động khó lường nên việc gửi tiền vào Ngân hàng là lựa chọn tối ưu của người dân. Người dân được bồi thường do trúng quy hoạch họ có tiền nhưng chưa có mục đích sử dụng nên đã gửi vào NH. NH còn có tiền gửi TCTD nhằm thanh toán giữa các NH với nhau chiếm 2,17% và tiền gửi không kỳ hạn chiếm 6,66%, chủ yếu với mục đích thanh toán hàng hóa nhu cầu chi tiêu của KH. Bước sang năm 2012, do NH mở rộng thêm các hình thức huy động vốn, thêm vào đó nền kinh tế dần hồi phục chính vì thế tình hình huy động vốn của Ngân hàng trong năm 2012 vẫn tăng so với năm 2011. Ngoài ra, NH còn tiến 41 hành triển khai các chương trình hấp dẫn như: quay số mở thưởng với hơn 100 giải thưởng hấp dẫn KH. Tiền gửi có kỳ hạn vẫn tăng tương đương 146,69% so với năm 2011, qua đó có thể thấy được NH đã tạo dựng được niềm tin đối với KH. Tiền gửi không kỳ hạn cũng tăng lên 88,92% so vơi năm 2011. Do thanh toán qua NH ngày càng nhanh chóng, an toàn tiết kiệm được thời gian, chi phí bên cạnh đó kinh tế huyện ngày càng phát triển nhu cầu thanh toán qua NH tăng dẫn đến tiền gửi không kỳ hạn tăng lên đáng kể. Nguồn vốn huy động của Agribank Cờ Đỏ năm 2013 cũng tăng đáng kể. Trong năm 2013, kinh tế nước ta dần ổn định thì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, cá thể thu được lợi nhuận cao trong khi đó sản xuất của nông dân đạt hiệu quả cao thu hoạch được mùa nên huy động vốn của Ngân hàng được dễ dàng. Vốn huy động của Chi nhánh tăng là do tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng tăng đến 124,65% so với năm 2012. Tiền gửi dưới 12 tháng có tăng nhưng với tỷ lệ thấp hơn tiền gửi tiết kiệm trên 12 tháng so với năm 2012. Bên cạnh đó tiền gửi không kỳ hạn tiếp tục tăng cao với số tiền đạt được là 12.765 triệu đồng tăng đến 80,81% so với năm 2012. Nguồn vốn huy động của chi nhánh trong 6 tháng đầu năm 2014 tiền gửi có kỳ hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng vốn huy động cụ thể vốn huy động có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm 65,79%, vốn huy động kỳ hạn trên 12 tháng chiếm 23,26% trên tổng vốn huy động. Vốn huy động của Chi nhánh tăng liên tục chủ yếu huy động ngắn hạn,bên cạnh đó vốn huy động trung và dài hạn cũng góp phần không nhỏ. Qua tình hình huy động vốn của Ngân hàng ta có thể thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng luôn ở tình trạng khá ổn định, mặt dù kinh tế có nhiều biến động nhưng việc huy động vốn của Ngân hàng vẫn đạt hiệu quả cao dần tự chủ được nguồn vốn kinh doanh của chi nhánh. 4.2.3. Phân tích khả năng thanh khoản của ngân hàng 4.2.3.1. Chỉ số trạng thái tiền mặt 42 Bảng 4.13 Hệ số trạng thái tiền mặt của Agribank Cờ Đỏ qua ba năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Tiền mặt và tiền gửi tại các TCTD Triệu đồng 1.276 1.596 4.343 13.459 Tổng tài sản Triệu đồng 147.875 189.094 228.426 275.539 0,86 0,84 1,90 4,88 Hệ số trạng thái tiền mặt % 6/2014 Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 và 6/2014 Đây là chỉ tiêu đo lường khả năng sẵn sàng đáp ứng nhanh nhu cầu rút tiền, vay tiền bất ngờ của khách hàng bằng khoản dự trữ tiền mặt. Qua bảng số liệu ta thấy khả năng thanh khoản qua ba năm của ngân hàng dao động từ 0,84% đến 4,88% có sự tăng giảm qua các năm. Cao nhất là Sáu tháng đầu năm 2014 là 4,88% ngân hàng dự trữ tiền mặt cao nhất vì nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng lên cao nên ngân hàng tăng tiền dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán của mình, Đây là tín hiệu tốt để đảm bảo khả năng thanh khoản của NH. Qua phân tích chỉ số này chứng tỏ ngân hàng có khả năng thanh khoản là không tốt tuy nhiên có cải thiện. Sở dĩ khả năng thanh khoản của ngân hàng không cao là do NH chỉ có dự trữ tiền mặt tại quỷ để thanh toán còn tiền gửi thanh toán ở các TCTD khác thì không có. 4.2.3.2. Tỷ số thành phần tiền biến động Bảng 4.14: Tỷ số thành phần tiền biến động của Agribank Cờ Đỏ qua ba năm 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính Năm 2011 Tiền gửi thanh toán Triệu đồng 4.956 Tổng tiền gửi Triệu đồng 56.120 Chỉ tiêu Tỷ số thành phần tiền dễ biến động % 8,83 Năm 2012 7.866 Năm 2013 6/2014 14.302 14.685 92.935 124.720 134.435 8,46 11,47 10,92 Nguồn: phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 và 6/2014 43 Tỷ số thành phần tiền biến động cho biết cơ cấu tiền gửi để thanh toán trong tổng số tiền gửi của ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ số này cao nhất trong năm 2013, chỉ số này cao là do tiền gửi thanh toán trong năm này cao so với năm 2011 và năm 2012. Mặt khác do chi nhánh mới vừa thành lập nên chưa thu hút được nhiều khách hàng đến gửi tiền. Đến năm 2013 ngân hàng hoạt động ngày càng hiệu quả và tạo được uy tín cũng như sự tin cậy cho khách hàng, dịch thụ thanh toán NH ngày càng rút ngắn thời gian, an toàn nên thu hút được nhiều khách hàng thanh toán qua NH dẫn đến tiền gửi thanh toán tăng theo. Sáu tháng đầu năm 2014 chỉ số đạt 10,92 % giảm 1,38% so với 6/2013 chỉ số này giảm là do 6/2014 NH đã làm tốt công tác huy động vốn nên vốn huy động tăng cả về số tuyệt đối lẫn tương đối. 44 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO AGRIBANK – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ 5.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC VÀ NHỮNG MẶT CÒN HẠN CHẾ 5.1.1. Kết quả đạt đƣợc Tuy nền kinh tế trong giai đoạn này rất không ổn định nhưng thu nhập và chi phí của NH vẫn duy trì ổn định sự biến động là rất nhỏ, giúp lợi nhuận của NH vẫn tăng hàng năm. Tăng trưởng tín dụng đối với tất cả các kỳ hạn và ngành nghề mỗi năm giúp cho thu nhập từ lãi cho vay không ngừng tăng qua các năm trước sự biến động mạnh của lãi suất. Thu nhập từ dịch vụ và hoạt động khác cũng tăng lên qua 3 năm góp phần vào thu nhập của NH. Vốn huy động có sự tăng trưởng qua mỗi năm, vốn huy động tăng về số tiền và tỷ trọng giúp chi phí của NH giảm được một phần so với việc sử dụng vốn điều chuyển và ngày một chủ động được nguồn vốn kinh doanh khi phụ thuộc ít vào vốn điều chuyển. Lợi nhuận của NH tăng hằng năm, chứng tỏ NH hoạt động có hiệu quả. Chỉ số lợi nhuận trước thuế trên tổng thu nhập tăng hằng năm, chứng tỏ NH có các biện pháp giúp tăng thu nhập và giảm chi phí. Thu nhập lãi trên tổng thu nhập giảm dần qua các năm chứng tỏ cơ cấu thu nhập của NH ngày càng hợp lý hơn. Nợ xấu giảm hằng năm và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ thấp, thể hiện rủi ro tín dụng ngày càng giảm. Tuy đối mặt với rủi ro thanh khoản nhưng NH vẫn hoạt động có hiệu quả, nhất là trong năm 2013. 5.1.2. Hạn chế Cán bộ tín dụng vẫn còn chú trọng tài sản thế chấp hơn tính hiệu quả phương án kinh doanh của khách hàng. Thu từ dịch vụ và hoạt động khác còn chiếm tỷ trọng thấp do người dân vẫn quen dùng tiền mặt, vẫn còn e ngại trong việc sử dụng các dịch vụ của NH do chưa tiếp cận đầy đủ thông tin và tiện ích của chúng. Trong cơ cấu nguồn vốn của NH, tỷ trọng và doanh số vốn huy động tuy tăng nhưng còn thấp. Năm 2013 chỉ đáp ứng được khoảng 54% nhu cầu vay 45 vốn của khách hàng, hàng năm NH phải nhận vốn điều chuyển từ NH cấp trên với chi phí cao đã ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của NH. Điều kiện giao thông nông thôn của huyện vẫn chưa hoàn thiện gây khó khăn cho việc đi lại nhất là vào mùa mưa. Tỷ trọng vốn huy động trung và dài hạn trong cơ cấu vốn huy động của NH còn thấp dẫn đến nguồn vốn kém ổn định. Tỷ trọng nợ xấu đối với các ngành thương mại, dịch vụ và tiêu dùng vẫn còn cao trong tổng nợ xấu . Đội ngũ cán bộ còn thiếu NH hiện vẫn chưa có phó giám đốc, công việc nhiều lúc quá tải đặc biệt là vào mùa cao điểm của NH. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH là nâng cao lợi nhuận của NH và hạn chế rủi ro. Mà muốn nâng cao lợi nhuân thì phải có những biện pháp làm tăng thu nhập và giảm chi phí trong hoạt động của NH và kèm theo đó là những biện pháp hạn chế rủi ro cụ thể như sau: 5.2.1. Các giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực - Ngoài các chương trình đào tạo của trung tâm đào tạo và Hội sở, Chi nhánh nên thường xuyên thực hiện việc tự đào tạo, hội thảo chuyên đề theo định kỳ hàng tuần, tháng,.. để không ngừng nâng cao và củng cố trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho toàn thể các bộ nhân viên Chi nhánh. - Sắp xếp nhân sự khoa học nhằm tăng năng suất lao động, bố trí, phân công, phân nhiệm nhân sự các phòng ban một cách hợp lý, đúng sở trường, tăng hiệu suất lao động của từng người nhằm đảm bảo hoạt động toàn Chi nhánh phát triển an toàn và bền vững. - Chi nhánh nên bổ sung một phó giám đốc nhằm chia sẽ công việc với giám đốc nhằm giải quyết nhanh chóng hơn các hồ sơ vay vốn của khách hàng, kiểm soát hoạt động của NH tốt hơn. - Địa phương hóa CB-NV hay tuyển CB-NV là người địa phương vì họ am hiểu phong tục, tập quán của địa phương, từ đó rất thuận lợi trong việc tiếp cận tiếp cận khách hàng, theo dõi chặt chẻ các khoản vay. Mặt khác bằng sự thông thạo địa bàn, mối quan hệ bạn bè, người thân và gia đình cũng góp phần không nhỏ trong việc tạo lợi thế cạnh tranh của NH. 5.2.2 Giải pháp tăng thu nhập Đối với hoạt động tín dụng: 46 - Thông qua công tác đánh giá khách hàng mỗi tháng và lịch sử tín dụng của khách hàng cán bộ tín dụng nên xây dựng danh sách khách hàng hiệu quả, các khách hàng chiến lược, truyền thống phải được hưởng các ưu đãi về lãi suất, phí và chính sách chăm sóc cần thiết cho khách hàng. - Huyện Cờ Đỏ với 1 thị trấn và 10 xã là một địa bàn rộng lớn nên cần tăng cường đội ngũ cán bộ tín dụng về số lượng vì chi nhánh hiện tại chỉ có 4 cán bộ tín dụng. Nên việc theo dõi chặt chẻ hết được hết mọi khoản vay là việc rất khó khăn. Hay NH có thể tuyển thêm đội ngủ cộng tác viên để cùng với các cán bộ tín dụng quản lý các khoản vay tốt hơn. - Tích cực mở rộng và tăng cường cho vay thông qua tổ, nhóm như tổ giáo viên, cán bộ công chức, tổ chức nghề nghiệp khác Đối với hoạt động dịch vụ: Nhằm tăng thu nhập của NH thì bên cạnh việc tập trung hoạt động cho vay thì NH cần phải đầu tư thêm vào các loại hình dịch vụ mới bên cạnh dịch vụ truyền thống. Các hoạt động liên quan đến hoạt động ngân hàng như tư vấn tài chính cá nhân, bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, và cho thuê két sắt và các dịch vụ theo quy định của pháp luật hiện hành. 5.2.3 Giải pháp tiết kiệm chi phí Để tiết kiệm chi phí cho NH thì NH phải nâng cao tỷ trọng đối với vốn huy động và giảm tỷ trọng đối với việc sử dụng vốn điều chuyển vì chi phí cho vốn huy động sẽ thấp hơn và NH vừa có thể chủ động trong sử dụng vốn hơn, tận dụng được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân. Một số biện pháp thu hút khách hàng mới nhằm khai thác tiềm năng về vốn trong dân cư của huyện với đặc trưng là huyện vùng ven chủ yếu người dân sống bằng nghề nông: - Ngoài tuyên truyền, quảng cáo trên các phương tiện thông tin đại chúng cán bộ ngân hàng phải gần gũi, giúp đỡ, tư vấn, góp ý một cách trung thực, chân thành cho người dân trong việc tiết kiệm và sử dụng tiền. Phải giải thích để người dân thấy được những lợi ích và sự an toàn khi gửi tiền vào Ngân hàng trước mắt cũng như lâu dài, để có thể thay đổi tâm lý giữ tiền mặt ở nhà của người dân hay mua vàng để cất trữ. - Mỗi khách hàng có quan hệ với NH, NH nên tiếp xúc với khách hàng cả hai mặt là huy động vốn và cho vay vốn, để khi khách hàng làm ăn có hiệu quả có lợi nhuận sẽ giữ tiền của họ tại NH - Tặng quà vào dịp cuối năm hay vào dịp tri ân khách hàng cho các khách hàng gửi từ 100 triệu đồng trở lên hay gửi có kỳ hạn trên 1 năm. Mở rộng các hình thức gửi tiết kiệm trúng thưởng bằng vàng, tiền mặt… 47 - Chú trọng vào các nguồn vốn nhàn rỗi của doanh nghiệp, hộ khá giàu trên địa bàn huyện Đối với các khoản chi phí khác: Hầu hết các khoản chi tại Ngân hàng đều được kiểm soát rất chặt chẽ, do đó để tiết kiệm chi phí thì cần hạn chế tối đa các khoản chi nội bộ, tránh sử dụng lãng phí vật liệu, giấy tờ, văn phòng phẩm khác,tránh sử dụng xe công vào việc riêng...Những khoản chi phí này tuy nhỏ nhưng nếu giảm bớt thì góp phần tích cực vào việc giảm chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. . 5.2.4. Những giải pháp khác nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh cho NH - Nâng cao khả năng thanh khoản của NH vì tỷ số này còn thấp, bằng việc tăng cường dự trữ thêm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi thanh toán ở các TCTD khác. - Có kế hoạch, lộ trình cụ thể để tiếp quản Phòng giao dịch Trung An để bộ máy chi nhánh hoạt động hiệu quả hơn - Theo kết quả phân tích thu nhập của ngân hàng, góp phần lớn trong nguồn thu của ngân hàng là thu từ lãi cho vay chiếm trung bình hơn 95% tổng thu nhập, mà tín dụng là lĩnh vực có mức độ rủi ro lớn nhất. Chính vì vậy, ngân hàng cần phải điều chỉnh lại cơ cấu thu nhập của NH để phân tán rủi ro bằng cách tăng tỷ trọng thu dịch vụ bằng cách đặt thêm máy ATM để khách hàng sử dụng thẻ có thể thuận tiện hơn khi muốn sử dụng dịch vụ. Tăng hạn mức rút thẻ ATM. Xây dựng được đội ngũ nhân viên chuyên biệt để hỗ trợ khách hàng thực hiện tất các các thủ tục chuyển tiền, thanh toán và các dịch vụ khác với thời gian nhanh nhất. - Trang bị, bổ sung thêm cơ sở vật chất kĩ thuật công nghệ cho NH đảm bảo đầy đủ điều kiện để các giao dịch thuận lợi, chính xác, phát động các phong trào thi đua hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch đề ra, kịp thời khen thưởng những đơn vị, cá nhân có thành tích tốt điển hình. - NH cần nâng cao trình độ nghiệp vụ kế toán, bảo đảm an toàn, chính xác các giao dịch thực hiện trên hệ thống IPCAS. - Tăng cường quảng bá, tiếp thị thu hút khách hàng mới thông qua các phương tiện thông tin đại chúng như báo, đài truyền hình, các chương trình từ thiện. - Bên cạnh đó Chi nhánh cần tăng cường công tác tiếp thị đến các tiệm vàng để huy động tiền gửi bằng vàng và USD góp phần đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng để ngân hàng nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường bán lẽ trên địa bàn huyện. 48 - Quan tâm hơn các hoạt động dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là đẩy mạnh dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thẻ. Ứng dụng các dịch vụ thanh toán hiện đại như: Phone Banking, Internet Banking, Home Banking. - Tăng cường đầu tư thường xuyên nâng cấp hệ thống máy tính, mạng internet, hệ thống máy rút tiền tự động để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc gửi và rút tiền. - Có những chính sách ưu đãi về lãi suất cũng như tổ chức các chương trình rút thăm trúng thưởng để tạo mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống và lôi kéo khách hàng tiềm năng. Tóm lại trong điều kiện kinh tế của huyện vẫn còn nhiều khó khăn, sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt giữa các NH thì Agribank Cờ Đỏ cần cố gắng thực hiện có hiệu quả chiến lược kinh doanh trong thời gian tới góp phần xây dựng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam ngày thêm vững mạnh và là địa chỉ tin cậy của mọi người dân. 49 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Trong giai đoạn 2011-2013 vừa qua, nền kinh tế nước ta có nhiều biến động làm cho hoạt động của hệ thống NH nói chung và của Agribank chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên qua những phân tích ở trên cho thấy hoạt động kinh doanh của NH đã đạt được những kết quả đáng ghi nhận, lợi nhuận của NH đều tăng qua 3 năm. Và bên cạnh đó thì NH còn giúp người dân giải quyết nhu cầu thiếu vốn giúp họ vượt qua giai đoạn khó khăn, góp phần cải thiện đời sống và làm tăng thu nhập của người dân, từ đó thúc đẩy nền kinh tế địa phương phát triển hơn. Hoạt động kinh doanh của NH đạt được những kết quả cụ thể như sau Nhìn chung hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng của NH ngày càng mở rộng đối với tất cả các kỳ hạn, đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Phong cách phục vụ của nhân viên ngày càng được cải thiện góp phần khai thác đáng kể nguồn vốn trong dân cư. Hoạt động của ngân hàng luôn luôn đi theo tốc độ phát triển kinh tế xã hội nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của các đối tượng khách hàng Về tình hình thu nhập: thu nhập tăng giảm không đều qua 3 năm nhưng tương đối ổn định, chủ yếu là từ hoạt động tín dụng, tổng dư nợ tăng liên tục qua các năm chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng được mở rộng, công tác tín dụng của ngân hàng luôn được chú trọng và ngày càng có hiệu quả. Nợ xấu có xu hướng giảm liên tục giảm qua 3 năm, đây là một dấu hiệu đáng mừng đối với NH. Về tình hình chi phí: chi phí tăng giảm không đều qua 3 năm do hoạt động huy động vốn của ngân hàng cũng đạt được nhiều kết quả khả quan năm 2013 vốn huy động chiếm 54,26% tổng nguồn vốn. NH ngày có nhiều biện pháp hiệu quả để thu hút vốn từ dân cư, điều đó được chứng tỏ trong cơ cấu nguồn vốn khi vốn huy động không ngừng tăng qua các năm và tỷ trọng nguồn vốn huy động dần tăng lên trong 3 năm, và 6 tháng đầu năm 2014. Tuy nhiên vốn điều chuyển vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NH. Là một trong các tổ chức tín dụng giữ vai trò chủ đạo trên địa bàn, Agribank - chi nhánh Cờ Đỏ Cần Thơ đã có những bước phát triển đáng khích lệ và những đóng góp quan trọng vào sự phát triển kinh tế xã hội của huyện nhà. Hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng hiệu quả, an toàn, bền vững là nhờ sự nổ lực còn toàn thể CB – NV của NH. 50 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với chính quyền địa phƣơng. Chính quyền địa phương cần đơn giản hóa các thủ tục pháp lý cho hồ sơ vay nhanh chóng và thuận tiện, nhằm làm giảm thời gian chi phí cho người dân Quan tâm chỉ đạo việc phòng chống dịch bệnh, nhất là dịch cúm gia cầm, bệnh tai xanh ở lợn và nạn thiên tai, bệnh rầy nâu ở một số giống cây trồng để người dân yên tâm sản xuất, đảm bảo điều kiện thuận lợi cho nông dân sản xuất đạt hiệu quả cao. Hỗ trợ cho ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng trong hồ sơ cho vay vốn và kết hợp với NH trong công tác thu hồi và xử lý nợ. Hỗ trợ cho ngân hàng trong công tác tư vấn cho bà con về các sản phẩm dịch vụ của NH cũng như công tác tư vấn cho bà con nông dân trong việc áp dụng những tiến bộ khoa học kĩ thuật vào sản xuất. Liên kết phối hợp với NH tổ chức các chương trình hội thảo tư vấn giúp người dân sản xuất, kinh doanh hiệu quả hơn Cần phối hợp và tạo điều kiện cho NH trong việc xử lý và phát mại tài sản thế chấp đối với các món vai không có khả năng hoàn trả. 6.2.2 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Để cho chi nhánh có thể tự chủ trong quyết định các chương trình khuyến mại và marketing, vì chính Chi nhánh mới hiểu rõ đặc điểm khách hàng và đối thủ cạnh tranh trên chính địa bàn của mình hoạt động. Ngân hàng sẽ thu hút nhiều khách hàng và nguồn vốn huy động, từ đó gia tăng và tự chủ hơn trong nguồn vốn. Hỗ trợ Chi nhánh trong việc đào tạo cán bộ có trình độ chuyên nghiệp và chuyên môn cao. Các văn bản chỉ đạo cần có sự giải thích rõ ràng để thuận lợi hơn trong công tác điều hành chỉ đạo. Các cán bộ chủ chốt cần được đào tạo về luật vì kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực nhạy cảm nên có rất nhiều bộ luật liên quan đến công việc kinh doanh của NH. Tăng cường kiểm tra giám sát hoạt động của các chi nhánh Thường xuyên nâng cấp hiện đại hóa hệ thống IPCAS 6.2.3 Đối với NHNo&PTNT Cần Thơ Là NH cấp trên của Agribank Cờ Đỏ nên Agribank Cần Thơ cần thường xuyên theo dõi hoạt động của chi nhánh để kịp thời có những chỉ đạo phù hợp. Ưu đãi lãi suất cấp vốn để chi nhánh giảm nhẹ gánh nặng chi phí trả lãi tiền vay. 51 Gửi cán bộ có chuyên môn nghiệp vụ giỏi và có kinh nghiệm trong việc giải quyết nợ xấu xuống chi nhánh để giúp chi nhánh giải quyết nhanh chóng các khoản nợ xấu. Nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ chủ chốt của chi nhánh nhất là với cán bộ tín dụng, để Agribank Cờ Đỏ có đủ sức đảm nhiệm những khoản vay lớn. Bổ sung thêm phó giám đốc và cán bộ tín dụng cho Agribank Cờ Đỏ nhằm giảm áp lực công việc và nâng cao chất lượng tín dụng. Đầu tư thêm trang thiết bị hiện đại cho chi nhánh Cờ Đỏ giúp chi nhánh hoạt động tốt hơn trong khâu kinh doanh dịch vụ NH, tăng thu nhập về dịch vụ sẽ giúp chi nhánh giảm được rủi ro. 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. Đại Học Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ 2. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Đại Học Cần Thơ 3. Nguyễn Minh Kiều, 2006. Tiền tệ ngân hàng. Đại học Kinh Tế TP. HCM: Nhà Xuất Bản Thống Kê 4. Thành Ủy thành phố Cần Thơ, 2014. Kỷ yếu Cờ Đỏ 10 năm thành lập và phát triển 53 [...]... lợi cho các doanh nghiệp hợp tác đầu tư cũng như ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh của mình Trong đó ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (Agribank) chi nhánh Cờ Đỏ -Cần Thơ là một trong những ngân hàng chịu sự ảnh hưởng của các yếu tố môi trường trên Chính vì vậy, việc phân tích hoạt động kinh doanh cho NHNo & PTNT Việt Nam (Agribank) chi nhánh Cờ Đỏ là cần thiết và quan trọng... hiểu, phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Huyện Cờ Đỏ giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Từ kết quả phân tích thực tế đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Mục tiêu 2: Đánh giá kết quả kinh doanh của ngân hàng. .. cạnh đó là tích cực xây dựng và tổ chức thực hiện tốt văn hóa trong giao tiếp, ứng xử, giải quyết công việc nhanh gọn của cán bộ 19 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK - CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK – CHI NHÁNH CỜ ĐỎ CẦN THƠ 4.1.1 Phân tích tình hình thu nhập của Agribank Cờ Đỏ qua 3 năm 2011 – 2013 Thu nhập của ngân hàng được... tượng của phân tích hoạt động kinh doanh của một ngân hàng là kết quả kinh doanh của đơn vị đó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế Đối tượng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như: tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động được, v.v , hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh như lợi nhuận Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương... NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Cờ Đỏ có tên giao dịch quốc tế: Việt Nam Bank for Agriculture and rural development – Co Do Branch Tên giao dịch trong nước: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát Triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Cờ Đỏ Trụ sở của NHNo&PTNT huyện Cờ Đỏ đặt tại ấp Thới Hòa, thị trấn Cờ Đỏ, huyện Cờ Đỏ, thành phố Cần Thơ Địa bàn hoạt động theo địa giới hành chính huyện Bao gồm thị trấn Cờ Đỏ và các... giúp ngân hàng thấy được điểm mạnh, điểm yếu của mình so với các ngân hàng đối thủ trên địa bàn thành phố 1 Cần Thơ Từ đó, Agribank chi nhánh Cờ Đỏ có những giải pháp để tiếp tục đầu tư và nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của mình Chính vì tầm quan trọng của vấn đề, em đã chọn đề tài “ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT Việt Nam (Agribank) chi nhánh Cờ Đỏ làm đề tài tốt nghiệp. .. khác nhau, phụ thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của người phân tích và mức độ phát triển của hệ thống ngân hàng 2.1.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 3 2.1.2.1 Thu nhập của Ngân hàng Thu nhập Ngân hàng là khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ, Các khoản thu nhập của Ngân hàng: Thu từ hoạt động tín dụng: Tín dụng... hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng Nếu tỷ lệ này thấp thì chất lượng tín dụng cao và ngược lại 2.1.2.2 Phân tích tài sản nợ a) Phân tích sơ lƣợc nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập và huy động được trong quá trình hoạt động, để cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng Hoạt động huy động. .. NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CỜ ĐỎ 3.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN CỜ ĐỎ 3.1.1 Điều kiện tƣ nhiên – tình hình kinh tế xã hội tại huyện Cờ Đỏ Huyện Cờ Đỏ được thành lập theo Nghị định số 12/2008/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ là huyện vùng ven của TP Cần Thơ: Huyện Cờ Đỏ là huyện vùng ven và nằm về phía tây của thành phố Cần Thơ, thành phố loại... phòng kế hoạch – kinh doanh Agribank chi nhánh Cờ Đỏ, 2011, 2012, 2013 Khi phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH, không thể không nói đến lợi nhuận, bởi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận đây là phần phản ánh chính xác nhất hiệu quả kinh doanh của chi nhánh Mặc dù thu nhập và chi phí hoạt động có sự tăng