phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện mỏ cày nam bến tre

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH THỊ BẢO NGÂN PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài doanh nghiệp Mã số ngành: 5234021 11 / 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH THỊ BẢO NGÂN MSSV: 4104529 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Mã số ngành: 5234021 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN THS PHẠM XUÂN MINH 11 / 2013 LỜI CẢM TẠ Sau thời gian học tập giảng đường Đại học Cần Thơ, với kiến thức xã hội chun mơn tích lũy từ giảng dạy, dẫn nhiệt tình q Thầy Cơ trường nói chung q Thầy Cơ Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh nói riêng; với ba tháng thực tập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Mỏ Cày Nam, tiếp thu kinh nghiệm thực tiễn thật bổ ích, sở giúp tơi hồn thành đề tài luận văn tốt nghiệp Tơi xin gởi lời cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh, đặc biệt xin gửi lời biết ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn thầy Phạm Xuân Minh–người trực tiếp hướng dẫn tận tình giúp đỡ suốt thời gian làm luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc cô chú, anh chị chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Mỏ Cày Nam, đặc biệt cô anh chị Phịng tín dụng tận tình hướng dẫn, giải đáp thắc mắc truyền đạt kiến thức thực tế bổ ích để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Do hạn chế kiến thức kinh nghiệm nên đề tài luận văn khó tránh khỏi sai sót nội dung hình thức Tơi mong nhận góp ý quý thầy cô, Ban lãnh đạo cô chú, anh chị Ngân hàng Cuối xin kính chúc q thầy Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh, thầy Phạm Xuân Minh cô chú, anh chị NHNo&PTNT huyện Mỏ Cày Nam dồi sức khỏe, thăng tiến nghiệp thành công sống Cần Thơ, ngày … tháng 11 năm 2013 Người thực Huỳnh Thị Bảo Ngân i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác, có chép tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Cần Thơ, ngày … tháng 11 năm 2013 Người thực Huỳnh Thị Bảo Ngân ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  Cần Thơ, ngày … tháng 11 năm 2013 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm, mục tiêu nhiệm vụ việc phân tích kết hoạt động kinh doanh 2.1.2 Khái quát Ngân hàng thương mại 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng 10 2.1.4 Các tiêu đo lường kết hoạt động kinh doanh NH 12 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16 CHƯƠNG 18 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE 18 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 18 3.1.1 Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Việt Nam 18 3.1.2 Lịch sử hình thành trình phát triển Agribank chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam Bến Tre 19 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 20 3.2.1 Sơ đồ tổ chức Agribank chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam 20 3.3 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 23 3.4 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 23 3.4.1 Thuận lợi 23 3.4.2 Khó khăn 24 3.4.3 Định hướng phát triển 24 CHƯƠNG 26 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE 26 4.1 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM (2010 -2012) VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2013 26 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 31 4.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn 31 4.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng 40 iv 4.2.5 Phân tích hoạt động dịch vụ hoạt động khác NH 57 4.3 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 60 4.3.1 Chỉ tiêu phản ánh khả khoản Ngân hàng 60 4.3.2 Các tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh Agribank Mỏ Cày Nam 61 4.3.3 Các tiêu phản ánh khả sinh lời 62 4.3.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tài 64 CHƯƠNG 67 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE 67 5.1 CÁC NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE 67 5.1.1 Nguyên nhân khách quan 67 5.1.2 Nguyên nhân chủ quan 68 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG 68 5.2.1 Hoạt động huy động vốn 68 5.2.2 Hoạt động tín dụng 69 5.2.3 Các hoạt động khác 70 CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 72 6.1 KẾT LUẬN 72 6.2 KIẾN NGHỊ 73 6.2.1 Đối với Agribank Chi nhánh tỉnh Bến Tre 73 6.2.2 Đối với quyền địa phương 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 4.1: Kết hoạt động kinh doanh Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 - 27 Bảng 4.2: Kết hoạt động kinh doanh Agribank Mỏ Cày Nam tháng đầu năm 2012 2013 28 Bảng 4.3: Cơ cấu nguồn vốn Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 - 33 Bảng 4.4: Tình hình vốn huy động Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 - 37 Bảng 4.5: Tình hình vốn huy động Agribank Mỏ Cày Nam tháng đầu năm 2012 2013 38 Bảng 4.6: Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 - 41 Bảng 4.7: Tình hình hoạt động tín dụng Agribank Mỏ Cày Nam tháng đầu năm 2012 2013 - 42 Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 45 Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu Agribank Mỏ Cày Nam tháng đầu năm 2012 2013 - 46 Bảng 4.10: Kết hoạt động tín dụng Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 - 49 Bảng 4.11: Kết hoạt động tín dụng Agribank Mỏ Cày Nam tháng đầu năm 2012 2013 50 Bảng 4.12: Tổng hợp tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 53 Bảng 4.13: Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động khác Agribank chi nhánh Mỏ Cày Nam Bến Tre 58 Bảng 4.14: Chỉ tiêu phản ánh khả khoản Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 - 60 Bảng 4.15: Nhóm tiêu đo lường kết hoạt động kinh doanh Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 61 vi Bảng 4.16: Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 62 Bảng 4.17: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 64 vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH Trang Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức Agribank chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam Bến Tre 20 viii Chi phí ngồi lãi bao gồm khoản chi dịch vụ tốn ngân quỹ, chi phí cho nhân viên, chi hoạt động quản lý công cụ dụng cụ, khoản chi dự phòng chi nộp khoản phí, lệ phí khác… Trong đó, bên cạnh khoản chi dự phịng rủi ro chi cho cơng tác điều hành NH chiếm tỷ trọng cao tổng chi ngồi lãi Vì ngân hàng ln trọng phát triển nguồn nhân lực, nâng cao kinh nghiệm, kỹ năng, nghiệp vụ chuyên môn cho cán ngân hàng Khoản chi phí tăng qua năm, năm 2010 tổng chi lãi 2.592 triệu đồng, năm 2011 tăng lên 3.132 triệu đồng năm 2012 7.650 triệu đồng Do ảnh hưởng nặng nề tình trạng lạm phát cao, thâm hụt cán cân thương mại hệ từ cuối năm 2010 dư âm đến làm cho khoản trích lập dự phịng rủi ro NH tăng cao để phòng ngừa rủi ro xảy Thêm vào đó, năm NH cịn lắp đặt thêm số máy vi tính mới, trang bị thêm nhiều máy móc thiết bị để đại hóa cho ngân hàng Vì chi phí ngồi lãi năm qua liên tục tăng đáng kể  Hệ số chênh lệch thu nhập ngồi lãi rịng Chỉ tiêu đo lường mức chênh lệch nguồn thu lãi chi phí ngồi lãi so với tài sản có Ngân hàng Trong đó, năm 2010 hệ số 0,15%, năm 2011 tăng lên đạt 0,33%, năm 2012 tăng đạt 0,52% Điều cho thấy Ngân hàng trọng vào hoạt động dịch vụ, toán,…Chỉ số Ngân hàng tăng qua năm, thực điều đáng mừng ngân hàng chi phí phát sinh ngồi lãi chi trả lương, chi sửa chữa, khấu hao tài sản, chi dự phịng tín dụng…ln thấp nguồn thu ngồi lãi thu từ phí dịch vụ, thu từ lý tài sản,… Chỉ số khơng nhằm đánh giá trực tiếp hoạt động ngồi lãi (nghĩa khơng có chuyện âm tốt hay lớn tốt) có hiệu quả, hoạt động hiệu quả, mà giúp nhà quản trị kiểm sốt chênh lệch thu ngồi lãi chi phí ngồi lãi từ có biện pháp để nâng cao thu nhập ngồi lãi, hạn chế bớt chi phí ngồi lãi tăng mức không cần thiết 4.3 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 4.3.1 Chỉ tiêu phản ánh khả n ng khoản Ngân hàng Bảng 4.14: Chỉ tiêu phản ánh khả khoản Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT 1.Tài sản khoản Tr đồng 2.Vay ngắn hạn Tr đồng N m 2010 25.658 3.387 59 N m 2011 27.489 2.140 N m 2012 36.743 2.217 tháng 2013 34.096 1.721 3.Vốn huy động Hệ số khoản (1-2)/3 Tr đồng % 564.913 647.388 712.000 687.104 3,94 3,92 4,85 4,71 (Nguồn: Phòng Kế hoạch-Kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Cày Nam) Hệ số khoản so sánh số tiền cần thiết để toán cho người gửi tiền rút gia tăng cho vay với nguồn thực tiềm toán Hệ số thể đánh đổi lợi nhuận rủi ro, hệ số cao rủi ro Ngân hàng thấp ngược lại lợi nhuận Ngân hàng giảm Qua bảng số liệu cho thấy hệ số khoản Agribank Mỏ Cày Nam tương đối thấp (chỉ khoảng 5%) Điều cho thấy khả bù đắp rủi ro Ngân hàng trước biến cố khơng cao Tuy nhiên, Ngân hàng Chi nhánh, nên Agribank Mỏ Cày Nam thực nghiệp vụ chủ yếu thông qua việc mua bán vốn với Hội sở, nên Ngân hàng trích lập dự trữ bắt buộc NHNN Bên cạnh đó, Ngân hàng khơng thực nghiệp vụ kinh doanh chứng khoán ngắn hạn nên hệ số thấp điều hiển nhiên Trong năm qua NH bắt đầu trọng đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh thể qua gia tăng hệ số khoản Cao năm 2012 đạt 4,85% tốc độ gia tăng tài sản khoản sau loại trừ khoản vay ngắn hạn cao so với tốc độ tăng nguồn vốn huy động Để phát huy kết đạt được, Ngân hàng cần hoạch định chiến lược quản trị khoản tốt hơn, nhằm tránh biến động khách hàng ạt rút tiền đáp ứng nhu cầu toán khách hàng cần thiết 4.3.2 Các tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh Agribank Mỏ Cày Nam Bến Tre Việc đánh giá đo lường kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng xem xét dựa vào tiêu phân tích sau đây: Bảng 4.15: Nhóm tiêu đo lường kết hoạt động kinh doanh Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu N m 2010 N m 2011 N m 2012 tháng 2012 tháng 2013 1.Tổng thu nhập 71.938 102.089 108.785 43.514 52.217 2.Tổng chi phí 51.841 79.982 85.555 33.622 38.815 3.Tổng tài sản có Hiệu suất sử dụng 664.166 10,83 668.826 15,26 791.777 13,74 780.203 5,58 819.662 6,37 60 tài sản (%) Tổng chi phí/ Tổng thu nhập (%) 72,06 78,35 78,65 77,27 (Nguồn: Phòng Kế hoạch-Kinh doanh Agribank chi nhánh huyện 74,33 Cày Nam) 4.3.2.1 Hiệu suất sử dụng tài sản Tỷ số đánh giá hiệu suất sử dụng tài sản NHTM, với tiêu chí thu nhập mang lại tài sản Nó phản ánh 100 đồng tài sản tạo đồng thu nhập, tỉ lệ cao tốt Nhìn chung, hệ số sử dụng tài sản Ngân hàng qua năm cao, vượt qua Ngân hàng Hội Sở Nổi bật năm 2011 với số 15,26%, tăng 4,43 điểm % so với năm 2010 (đạt 10,83%) Năm 2012 giảm cón 13,74% tháng đầu năm 2013 đạt 6,37% Hệ số cao chứng tỏ NH phân bổ tài sản đầu tư hợp lí, hiệu NH chủ yếu tập trung vào tín dụng (trên 90%) nên rủi ro cao năm 2011 quy mô hoạt động tổng tài sản không lớn thu nhập mang lại nhiều làm hiệu suất sử dụng tài sản tăng cao năm khác Nguyên nhân năm lãi suất tăng cao làm tăng thu nhập chi nhánh Vì vậy, Ngân hàng nên có điều động linh hoạt cấu tài sản cần có biện pháp phân bổ tốt tài sản sinh lời cách hợp lý giúp NH gia tăng thu nhập 4.3.2.2 Tổng chi phí / Tổng thu nhập Tỷ số tính tốn khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Chỉ số qua năm thấp 1, trung bình khoảng 76% cho thấy khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Ngân hàng tốt Cứ 76 đồng chi phí bỏ mang 100 đồng thu nhập Tuy nhiên, từ năm 2010 trở lại tỷ số có xu hướng gia tăng Năm 2010 tỷ số 72,06%, tăng lên 78,35% năm 2011 đạt 78,65% năm 2012 Do để giảm tỷ số xuống thấp Ngân hàng phải tích cực khâu quản lý chi phí Cần cắt giảm tối đa khoản chi không cần thiết tiết kiệm chi nội bộ, văn phịng phẩm, điện,… để góp phần tăng cao lợi nhuận cho ngân hàng 4.3.3 Các tiêu phản ánh khả n ng sinh lời Bảng 4.16: Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu N m 2010 N m 2011 1.Tổng thu nhập 71.938 102.089 2.Tổng chi phí 51.841 79.982 61 N m 2012 tháng 2012 tháng 2013 108.785 43.514 52.217 85.555 33.622 38.815 3.Tổng tài sản có sinh lời 660.579 662.753 779.458 773.128 812.437 4.Tổng tài sản có 664.166 668.826 791.777 780.203 819.662 5.Lợi nhuận ròng Hệ số doanh lợi ROS(%) Tỷ suất lợi nhuận/ Tài sản có ROA(%) Tỷ lệ tài sản sinh lời (%) 20.097 27,94 22.107 21,65 22.230 20,43 9.892 22,73 13.402 25,67 3,03 3,31 2,81 1,27 1,64 99,46 99,09 98,44 99,09 99,12 (Nguồn: Phòng Kế hoạch-Kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Cày Nam) 4.3.3.1 Hệ số doanh lợi (ROS) Hệ số phản ánh khả sinh lợi Ngân hàng, cho biết đồng thu nhập mà NH tạo có đồng lợi nhuận rịng Nhìn chung ROS Agribank Mỏ Cày Nam năm có xu hướng tăng giảm khơng đều, cịn cao nhiều so với Hội sở Trong đó, năm 2010 ROS 27,94%, năm 2011 giảm 21,65% năm 2012 giảm 20,43% Điều thu nhập NH năm gần có tốc độ tăng chậm so với chi phí, kéo theo tốc độ tăng lợi nhuận giai đoạn thấp tốc độ tăng tổng thu nhập làm cho hệ số ROS có xu hướng giảm Tuy nhiên so với tháng đầu năm 2012 tháng đầu năm 2013, ROS có xu hướng tăng trở lại, đạt 25,67% ( cao quý đầu 2012 2,94%) Do vậy, Chi nhánh cần phải đa dạng hóa sản phẩm đầu tư xây dựng chiến lược huy động vốn cho vay tốt để nâng cao nâng cao lợi nhuận làm cho tốc độ tăng thu nhập cao so với chi phí để NH hoạt động có hiệu cạnh tranh tốt thị trường 4.3.3.2 Tỷ suất lợi nhuận Tổng tài sản có (ROA) Tỷ suất lợi nhuận Tài sản có tiêu đánh giá suất sinh lời kinh tế Ngân hàng Nói cách khác, giúp ta xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản hay đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Chỉ số tăng giảm không qua năm Nếu năm 2010, đầu tư 100 đồng tài sản tạo 3,03 đồng lợi nhuận rịng, năm 2011 100 đồng tài sản tạo 3,31 đồng lợi nhuận Điều cho thấy Ngân hàng nâng cao hiệu kinh doanh, cơng tác quản trị tài sản có năm 2011 hợp lý có điều động linh hoạt hạng mục tài sản trước biến động kinh tế Đến năm 2012 với số tài sản tạo 2,81 đồng lợi nhuận, tháng đầu năm 2013 so với thời gian năm 20112 tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản có gia tăng trở lại, cụ thể với 100 đồng tài sản tạo 1,64 đồng lợi nhuận so với 1,27 đồng lợi nhuận 62 Nhìn chung, tỷ suất sinh lời tài sản có NH mức thấp nhiều so với Hội sở (ROA Agribank đạt 10% năm qua) Mặc dù khoản mục đầu tư vào tài sản sinh lời NH tăng cao, chi phí tăng cao nên lợi nhuận mang lại không nhiều Đây thực dấu hiệu khơng tốt cho hoạt động ngân hàng Vì Ngân hàng cần có tính tốn hợp lý cho việc đầu tư tài sản, quản lý tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp để hoạt động kinh doanh đạt hiệu tốt 4.3.3.3 Tỷ lệ tài sản sinh lời Tỷ lệ đánh giá mức độ sử dụng tài sản để tạo thu nhập Ngân hàng cao hay thấp Chỉ số tài sản sinh lời cao tốt, thể danh mục đầu tư NH chứa đựng nhiều khoản mục tài sản có độ sinh lời cao, tài sản khơng sinh lời mức thấp Do đó, vấn đề cốt lõi cần quan tâm đồng vốn phải đầu tư hợp lý, sở vừa đạt tính an tồn vừa mang tính hiệu cao Tuy Ngân hàng đạt tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản cao quy mô tài sản không ngừng mở rộng qua năm có sụt giảm nhẹ qua năm Điển hình, tỷ lệ tài sản sinh lời NH năm 2010 99,46%, đạt mức 99,09% năm 2011 98,44% năm 2012 Do Ngân hàng khơng có nhiều mảng hoạt động, đa phần tập trung chủ yếu vốn kinh doanh nghiệp vụ tín dụng Vì NH dễ gặp rủi ro thị trường ngày có nhiều ngân hàng hoạt động địa bàn Lúc đó, vấn đề bị cạnh tranh thị phần tín dụng dẫn đến phải chia sẻ thị phần điều tất yếu Đây điểm hạn chế lớn ngân hàng Bởi thế, Ngân hàng nên đề chiến lược, kế hoạch kinh doanh ngắn hạn dài hạn năm mở rộng danh mục tài sản sinh lời nói chung, chuyển phần nguồn vốn từ cho vay bán buôn sang cho vay bán lẻ nói riêng để nhằm hạn chế việc phụ thuộc nhiều vào nhóm khách hàng, mảng kinh doanh 4.3.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tài Bảng 4.17: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro Agribank Mỏ Cày Nam qua năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 1.Tài sản nhạy cảm với lãi suất 2.Nguồn vốn nhạy cảm với LS 3.Độ lệch nhạy cảm LS (GAP) (1-2) ĐVT Tr đồng Tr đồng Tr đồng N m 2010 N m 2011 N m 2012 664.637 741.858 697.826 689.517 621.158 639.701 728.975 746.114 43.479 102.157 -31.149 -56.597 63 tháng 2013 4.Nợ xấu 5.Tổng dư nợ Hệ số nhạy cảm với LS (1/2) Hệ số RRTD (4/5) Tr đồng Tr đồng 3.252 624.174 3.581 620.123 5.428 725.906 4.190 758.103 1,07 0,52 1,16 0,58 0,96 0,75 0,92 0,55 Lần % (Nguồn: Phòng Kế hoạch-Kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Cày Nam) 4.3.4.1 Rủi ro lãi suất Dựa vào bảng số liệu ta thấy, hệ số nhạy cảm với lãi suất ngân hàng năm qua lớn có nhiều thay đổi tăng giảm thời kỳ Cụ thể, năm 2010 khoảng 1,07 lần đến năm 2011 hệ số tăng lên 1,24 lần, tỷ lệ năm 2012 giảm 0,96 lần tiếp tục giảm xuống mức 0,92 lần tháng đầu năm 2013 Điều chứng tỏ Ngân hàng hoạt động tình trạng nhạy cảm nguồn vốn trì tương đối hợp lý Cụ thể lúc giai đoạn kinh tế khó khăn, lãi suất liên tục có chiều hướng tăng cao năm 2010-2011, hệ số nhạy cảm lãi suất lớn 1,tức tài sản nhạy cảm lãi suất nhiều nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Do đó, lãi suất tăng chi phí lãi thấp so với thu nhập lãi Ngân hàng, nên Ngân hàng kinh doanh tốt có lợi nhuận tăng trưởng, kiểm soát tốt rủi ro lãi suất giúp NH hoạt động hiệu cao Hơn từ năm 2012, thị trường ngân hàng nước vượt qua giai đoạn biến động, lãi suất hạ thấp Vì để giảm thiểu rủi ro, Agribank Mỏ Cày Nam kịp thời cân đối lại cấu tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm, đưa hệ số rủi ro lãi suất xuống mức thấp hơn, điều cho thấy tầm nhìn quản lý tốt Ban giam đốc lãnh đạo NH giúp NH hoạt động ổn định ngày phát triển, hạn chế thấp rủi ro trình hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, tình hình kinh tế chưa thật vào giai đoạn phát triển có nhiều diễn biến phức tạp thời gian tới Bởi Ngân hàng cần chủ động việc phân tích dự báo diễn biến tình hình lãi suất, để kịp thời cấu tài sản, huy động vốn cho phù hợp để hạn chế rủi ro lãi suất 4.3.4.2 Rủi ro tín dụng Đối với tình hình nợ xấu tổng dư nợ có xu hướng tăng qua năm vừa qua thấp so với tỷ lệ nợ xấu trung bình ngành Tình hình gia tăng nợ xấu lý khách quan từ biến động tình hình kinh tế nước khu vực Hơn nữa, quy định pháp luật Ngân hàng nước ta nhiều hạn chế, phần ảnh hưởng đến thiện chí trả nợ khách hàng khả thu hồi nợ NH Điển giao dịch tín dụng có đảm bảo tài sản, sử dụng hợp đồng chấp công (Ngân hàng giữ khoán, giấy chứng nhận quyền sở hữu, sử dụng tài sản đem chấp khách hàng ngân hàng), không sử dụng hợp đồng 64 chấp pháp lý (Khách hàng chuyển nhượng quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản chấp sang cho Ngân hàng ký hợp đồng chấp, khách hàng hồn trả hạn vay Ngân hàng chuyển nhượng lại quyền ban đầu cho khách hàng) Mà với hình thức chấp cơng Ngân hàng gặp nhiều nhiêu khó khăn công tác xử lý tài sản khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng Ngồi ra, nợ xấu NH chủ yếu phát sinh nhiều vay nhỏ lẻ Điều phần chủ quan cán tín dụng, phần khác số lượng hồ sơ mà cán tín dụng quản lý nhiều nên việc có sai xót, lơ khâu thẩm định điều tất yếu Tuy vậy, tính đến tháng đầu năm 2013 hệ số giảm trở lại 0,55% Đây tín hiệu tốt NH, điều mà hầu hết nhà Quản trị Ngân hàng mong muốn Chỉ số phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng cải thiện ngày tốt Và qua cho thấy công tác quản lý thu hồi nợ xấu quan tâm ý nhiều hơn, trích lập dự phịng rủi ro tốt, hoạt động tín dụng NH đảm bảo 65 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE 5.1 CÁC NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE 5.1.1 Nguyên nhân khách quan  Do bối cảnh kinh tế, nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận ngân hàng Trong giai đoạn năm 2010-2012 tháng đầu năm 2013 kinh tế từ lạm phát cao đến suy thoái, thị trường chứng khoán sụt giảm liên tục, thị trường bất động sản bị đóng băng, hoạt động sản xuất kinh doanh bị trì trệ, nhiều doanh nghiệp phá sản, nông nghiệp bị ảnh hưởng nghiêm trọng giá nông sản giảm mạnh, dịch bệnh xảy hàng loạt gia súc, gia cầm làm nợ xấu Ngân hàng gia tăng Ngoài từ cuối năm 2011, kinh tế giới có nhiều bất ổn sụp đổ khủng hoảng nghiêm trọng khu vực đồng tiền chung châu Âu, kinh tế Mĩ chậm lại hay tương suy giảm kinh tế nước hàng đầu Trung Quốc, Ấn Độ, Brazil gây ảnh hưởng nghiêm đến tình hình phát triển kinh tế nước nói chung đặc biệt địa bàn huyện Mỏ Cày Nam nói riêng Đa phần doanh nghiệp hộ sản xuất cá thể địa bàn huyện kinh doanh không hiệu quả, giá giảm thấp làm sản phẩm tồn đọng khơng có đầu ra, tình trạng làm ảnh hưởng tâm lý doanh nghiệp hộ sản xuất, hoạt động cầm chừng, thu hẹp quy mô tạm ngừng hoạt động sản xuất kinh doanh, điều làm hoạt động tín dụng ngân hàng tăng trưởng kém, khó mở rộng quy mơ tín dụng giai đoạn  Lạm phát nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến biến động lãi suất huy động cho vay ngân hàng, dẫn đến rủi ro lãi suất, rủi ro khoản lãi suất biến động lớn liên tục Năm 2010 lạm phát tăng lên 11,75%, đến tháng 2011 lạm phát lại tiếp tục tăng đến 13,29%, năm 2011 lạm phát bình quân 18,13% (theo Tổng cục thống kê)  Sự cạnh tranh gay gắt đối thủ, từ đối thủ ngành từ tổ chức kinh tế, từ thị trường tài Sự cạnh tranh làm cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn việc tăng vốn huy động giảm lãi suất vay để thu hút khách hàng Vì làm lợi nhuận ngân hàng giảm  Do sách phủ: Với sách phát triển kinh tế, mở rộng tiền tệ giúp khách hàng tiếp cận khoản vay dễ dàng Vì 66 mà ngân hàng gia tăng doanh số cho vay Với sách kiềm chế lạm phát, thắt chặt tiền tệ làm cho chi phí ngân hàng tăng lên, nguồn vốn huy động cho vay trở nên khan  Thủ tục hành cịn rờm rà, lĩnh vực Thẩm định dự án đầu tư, đăng ký chấp, cấp giấy phép xây dựng… Hơn nữa, việc Ngân hàng lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ khó khăn, có tranh chấp phải thơng qua tịa án, làm nhiều thời gian chi phí, có lại khơng thực Vì thế, dễ gây tâm lý ỷ lại cho người vay, đặc biệt người khơng có thiện chí trả trợ 5.1.2 Ngun nhân chủ quan  Ngân hàng có nhiều sản phẩm dịch vụ khơng có bật NH khác tín dụng khoản mục sinh lời chủ yếu Trong đó, tín dụng khoản đầu tư mang lại nhiều lợi nhuận, có rủi ro cao bị chi phối nhiều tình hình kinh tế kết kinh doanh doanh nghiệp hộ sản xuất  Công tác marketing sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng nhiều hạn chế, chưa thu hút lượng khách hàng sử dụng dịch vụ NH, mà đa phần giao dịch với khách hàng truyền thống Ngân hàng  Khách hàng chủ yếu nông dân nên trình độ nhận thức chưa cao, hiệu sản xuất bấp bênh nên nguồn thu nhập để trả lãi vay nợ chưa đảm bảo, làm gia tăng rủi ro công tác thu nợ NH  Cán tín dụng cịn nên địa bàn đảm trách tương đối rộng điều kiện giao thơng cịn gặp nhiều khó khăn, quy trình thủ tục phức tạp tạo nhiều áp lực công việc cho CBTD 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG 5.2.1 Hoạt động huy động vốn  Hiện nay, chuẩn hoạt động NHTM thấp, cạnh tranh chủ yếu lãi suất, chất lượng sản phẩm Về chất lượng, đặc tính sản phẩm khơng khác biệt Hơn nữa, thị trường vốn Việt Nam tiếp tục khó khăn mức độ niềm tin vào đồng tiền suy giảm, người lựa chọn đầu tư dài hạn đồng Việt Nam, mà lựa chọn kênh khác bất động sản, vàng, USD… Trong bối cảnh đó, Agribank Mỏ Cày Nam cần khai thác tối đa ưu riêng có như: vị uy tín lâu năm, mạng lưới rộng lớn Bên cạnh đó, cần nâng cao chất lượng phục vụ, đa dạng hóa tính sản phẩm tiền gửi nâng cao cơng nghệ, đơn giản hóa thủ tục khách hàng đến gửi 67 tiền, chí xem xét cử cán đến tận nhà khách hàng tiếp thị để tăng tính cạnh tranh  Trong bối cảnh thị trường bất ổn ngân hàng nên tăng cường huy động vốn chứng tiền gửi, giúp ngân hàng ổn định nguồn vốn chủ động việc sử dụng nó, giảm rủi ro khoản  Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác Marketing nhằm quảng bá thương hiệu đồng thời giới thiệu sản phẩm dịch vụ cung cấp kịp thời thông tin cần thiết Ngân hàng đến khách hàng để tăng thêm nguồn vốn huy động Cần tiếp cận đơn vị thành lập, đơn vị cần gửi vốn lưu động hình thức gửi thư mời, quà chúc mừng, gửi hoa, gửi điện mừng,…  Đa dạng hình thức huy động vốn với nhiều chương trình khuyến mãi, dự thưởng kèm theo phải có mức lãi suất huy động linh hoạt hợp lý khách hàng cũ Một Ngân hàng tạo mối quan hệ tốt đẹp giữ chân họ mà thu hút lượng lớn khách hàng thông qua giới thiệu khách hàng cũ  Thêm vào đó, ngân hàng nên tài trợ nhiều chương trình nữa, đặc biệt chương trình từ thiện, giúp đỡ người nghèo Ví dụ thơng qua chương trình đó, người tham gia ngân hàng hỗ trợ vốn để làm ăn ngân hàng cho vay với lãi suất ưu đãi… Điều có ích cho việc nâng cao hình ảnh ngân hàng lòng người dân, đồng thời tạo hội cho người có hồn cảnh khó khăn xã hội thay đổi sống  Tăng cường công tác phát hành loại thẻ toán kể khách hàng mở thẻ ATM nhằm huy động tối đa nguồn vốn dân cư tổ chức kinh tế  Phát triển thêm mạng lưới giao dịch nhằm phục vụ khách hàng tốt tiện lợi cho khách hàng qua việc mở thêm phòng giao dịch địa bàn thành phố để tăng thêm nguồn vốn huy động cho Ngân hàng 5.2.2 Hoạt động tín dụng  Tiếp tục giữ vững mối quan hệ tốt đẹp lâu dài với khách hàng truyền thống có uy tín Ngân hàng Vì Khách hàng cũ nguồn cung cấp thông tin tốt để Khách hàng biết nhiều Ngân hàng Do vậy, tiềm thu hút khách hàng từ khách hàng cũ lớn Ngân hàng nên có sách ưu đãi vốn, hạn mức cho khách hàng truyền thống, có uy tín Bên cạnh đó, chi nhánh cần phải thận trọng việc lựa chọn khách hàng để đảm bảo tăng trưởng tín dụng bền vững, cho vay phải có tài sản đảm bảo, lựa chọn số khách hàng đủ điều kiện vay tín chấp 68  Tận dụng sách hỗ trợ lãi suất phủ, tiếp tục nâng cao dư nợ qua năm, nhiên khơng số lượng tăng lên mà làm giảm chất lượng tín dụng ngân hàng Do ngân hàng cần đẩy mạnh cho vay đối tượng doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh có phương án khả thi, có tài sản chấp để đảm bảo hệ số thu hồi nợ mức cao  Bổ sung thêm cán tín dụng để phục vụ cho công việc cho vay, thẩm định, bảo lãnh để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng Ngoài Ngân hàng nên tăng cường chế độ ưu đãi, khen thưởng, khuyến khích đội ngũ cán công nhân viên, đặc biệt cán tín dụng Gắn quyền lợi nhân viên với quyền lợi Ngân hàng, nổ lực nhân viên phải bù đắp xứng đáng có làm cho nhân viên làm việc tận tụy  Đối với cơng tác lý tài sản để thu hồi nợ, cần phải có kết hợp chặt chẽ với khách hàng để có phương án tối ưu Vì đưa tịa án nhiều thời gian chi phí Hơn nữa, tránh tình trạng vốn bị ứ động, tài sản bị bỏ lâu khơng hoạt động bị mất, bị rỉ sét, bị giảm giá  Ngoài ra, NH cần phải thẩm định kỹ khoản cho vay nhằm giảm bớt khoản nợ xấu, từ giảm chi phí dự phịng tới mức khoản dự trữ khơng sinh lợi cho ngân hàng, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Bên cạnh đó, Ngân hàng cần tiết kiệm chi tiêu văn phòng, cần tiêu hợp lý cho khoản hội nghị, hội thảo, công tác… Tăng cường công tác kiểm soát, kiểm toán nội hoạt động Ngân hàng Nhằm phát sớm dấu hiệu, tình xấu xảy ra, liên quan đến rủi ro NH, để nhanh chóng có biện pháp xử lý thích hợp, kịp thời, hạn chế tối đa tổn thất cho Ngân hàng  5.2.3 Các hoạt động khác  Cần phát huy tăng thu nhập Ngân hàng từ hoạt động kinh doanh dịch vụ, hoạt động tài Kinh doanh sản phẩm dịch vụ thường rủi ro so với hoạt động tín dụng Chính vậy, NH cần áp dụng tiến bộ, khoa học kỹ thuật công nghệ để giúp sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng, mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng Một mặt hạ giá thành sản phẩm Mặt khác, nâng cao suất lao động chất lượng sản phẩm, nhằm thu hút lượng lớn khách hàng đến với NH Từ tăng thêm thu nhập từ loại hình kinh doanh  Trong thời gian tới, NH nên có đầu tư cho hoạt động marketing trở nên phong phú, lạ Có kế hoạch giúp khách hàng hiểu biết thêm dịch vụ ngân hàng đại, công bố thông tin rộng rãi cho người dân chủ động lựa chọn sản phẩm dịch vụ phù hợp Có khách 69 hàng mạnh dạn sử dụng sản phẩm dịch vụ giá trị gia tăng Ngân hàng Bên cạnh phục vụ tốt cho khách hàng, Chi nhánh nên tổ chức chương trình tặng quà tri ân cho khách hàng lớn quen thuộc Tạo gắn kết với khách hàng mang lại nhiều thuận lợi cho Ngân hàng  Ngân hàng cần tận dụng tối đa bảo quản trang thiết bị sở vật chất để giảm chi phí mua sắm sửa chữa khấu hao 70 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong giai đoạn gần đây, kinh tế giới tiếp tục tăng trưởng tiến trình phục hồi cịn gặp nhiều khó khăn, thách thức Nền kinh tế Việt Nam chịu ảnh hưởng không nhỏ tiềm ẩn nhiều rủi ro Điều gây tác động xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế nước, đặc biệt ngành Ngân hàng Chính mà cạnh tranh ngân hàng ngày gia tăng Đó không cạnh tranh liệt ngân hàng nước mà cạnh tranh với ngân hàng tầm cỡ nước Để tồn phát triển bền vững môi trường cạnh tranh thế, Agribank chi nhánh Mỏ Cày Nam khơng ngừng vượt qua khó khăn thử thách nâng cao kết hoạt động kinh doanh Sau q trình phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng từ năm 2010 đến tháng đầu năm 2013, xin rút số kết luận sau: + Huy động vốn: tình hình tăng trưởng vốn huy động mức cao, hạn chế việc lệ thuộc vào vốn điều chuyển từ Agribank chi nhánh Bến Tre + Tín dụng: tăng trưởng ổn định, có chuyển biến tích cực Tuy nhiên, tình hình nợ xấu mức thấp có xu hướng gia tăng, chất lượng tín dụng chưa đảm bảo + Dịch vụ khác: thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng thấp tổng thu nhập ngày tăng trưởng tốt + Quản trị rủi ro: xét tổng thể rủi ro mức an tồn cao, Ngân hàng cần phải tăng cường khả khoản tính khoản nhanh mức thấp, tiền gửi ngắn hạn toán chiếm tỷ trọng lớn vốn huy động Hơn nữa, NH nên tăng cường dự báo lãi suất để có điều chỉnh kịp thời cấu vốn cấu tài sản, nhằm tránh rủi ro lãi suất  Như nói qua năm hoạt động (2010 – 2012) tháng 2013, Agribank Chi nhánh Mỏ Cày Nam đạt nhiều thành tựu đáng kể Hiện nay, Chi nhánh nỗ lực việc tìm áp dụng giải pháp tối ưu nhằm giải vấn đề tồn nêu Tin rằng, với phấn đấu khơng ngừng đó, với phối hợp giúp đỡ từ Ngân hàng tỉnh, quyền địa phương, điều hịa Ngân hàng Nhà nước, Agribank Chi 71 nhánh Mỏ Cày Nam ngày phát triển hoạt động kinh doanh mang lại hiệu cao thời gian tới 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Agri ank Chi nhánh tỉnh Bến Tre – Hỗ trợ kinh phí, máy móc, trang thiết bị đại cho ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng nâng cao hiệu hoạt động, tiết kiệm chi phí tu sửa cơng cụ dụng cụ, bảo quản… – Đưa thêm tiêu tăng số lượng đưa cán nhân viên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, giúp họ nhanh chóng thích nghi với mơi trường, điều kiện kinh doanh thời đại mới, góp phần nâng số lượng cán có trình độ cao địa bàn – Xem xét cung cấp thêm máy ATM địa bàn, giúp người dân giao dịch thường xuyên quen thuộc với máy ATM Agribank – Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước nên tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hệ thống Ngân hàng để đảm bảo sách tiền tệ ban hành Ngân hàng thực thi nghiêm túc có hiệu Bên cạnh đó, tun truyền, vận động giải thích để người dân có thói quen tốn khơng dùng tiền mặt, tạo điều kiện thuận lợi để người dân sử dụng cơng cụ tốn qua Ngân hàng 6.2.2 Đối với quyền địa phương – Cần phải có biện pháp kiên thực tế tập trung giải vướng mắc thủ tục pháp lý, đảm bảo phối hợp đồng quan chức việc xử lý tài sản chấp vay vốn ngân hàng, từ đưa khoản nợ theo dõi ngoại bảng sau thu hồi vốn bổ sung vào nội bảng, tăng tiềm lực tài thực cho Agribank Mỏ Cày Nam – Đề nghị Ủy ban nhân dân cấp tỉnh tăng cường đạo có chủ trương cụ thể ngành chức năng, có biện pháp xử lý dứt điểm nợ cố tình dây dưa khơng chịu trả nợ nhằm ngăn chặn tình trạng chây lì lây lan tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng tín dụng hồn thành tốt nhiệm vụ địa phương 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại (2012) Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, (Tủ sách trường Đại học Cần Thơ) Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2009) Quản trị ngân hàng thương mại, (Tủ sách trường Đại học Cần Thơ) Đại học Kinh tế Quốc dân Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, Tài nguyên giáo dục mở Việt Nam, Hồ Bá Tình (2011) Nhìn lại kinh tế Việt nam 2010, Phịng nghiên cứu Vietstock, http://vietstock.vn/channelid/582/tin-tuc/176093-kinh-te-viet-nam-2010mot-nam-nhin-lainbsp.aspx Thúy Hiền (2012) Đánh giá tăng trưởng kinh tế Việt Nam năm 2012, truy cập từ:http://www.vietnamplus.vn/Home/Danh-gia-tang-truong-kinh-te-VietNam-nam-2012/201211/170190.vnplus nfsc.gov.vn Báo cáo nhận định tình hình kinh tế năm 2013 & dự báo kinh tế 2014-2015, http://agribank.com.vn Báo cáo Agribank chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam Bến Tre - Bảng Cân đối kế toán năm 2010 – 2012 tháng đầu 2013 - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh qua năm 2010–2012 tháng đầu 2013 - Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, dư nợ hạn qua năm tháng đầu 2013 73 ... KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH THỊ BẢO NGÂN MSSV: 4104529 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN MỎ CÀY NAM BẾN TRE. .. phát triển xác định vị ngân hàng kinh tế thể qua kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì phân tích kết hoạt động kinh doanh việc làm cần thiết Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt. .. thực tập ngân hàng, chọn đề tài ? ?Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Mỏ Cày Nam Bến Tre? ?? làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Từ