Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội

Nền kinh tế sẽ không thể phát triển nếu không có hoạt động kinh doanh đầu tư. Hoạt động đầu tư được coi như chìa khoá, tiền đề cho sự phát triển

Mục lục Lời mở đầu…………………………………………………………………………………… 1 Kết luận………………………………………………….………………………… 103 Phụ lục……………………………………………………………………………….105 1 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế sẽ không thể phát triển nếu không có hoạt động kinh doanh đầu tư. Hoạt động đầu tư được coi như chìa khoá, tiền đề cho sự phát triển. Hoạt động đầu tư có rất nhiều hướng, trong đó kế hoạch hoá đầu tư đã cụ thể hoá các kế hoạch đầu tư là một hướng quan trọng. Dự án đầu tư là một hình thức cụ thể hoá các kế hoạch đầu tư. Đầu tư theo dự án được xem như là một hình thức đầu tư có căn bản nhất và sẽ đem lại hiệu quả kinh tế, phòng ngừa được những rủi ro. Như vậy dự án đầu tư có vai trò quyết định việc thực hiện các hoạt động đầu tư. Thẩm định dự án đầu tư là một khâu trọng yếu trong quá trình chuẩn bị đầu tư. Sự thành bại của hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng rất lớn của các quyết định đầu tư và giấy phép đầu tư. Việc ra quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép đầu tư phụ thuộc vào công tác thẩm định có chất lượng cao mà khâu quan trọng nhất xuyên suốt dự án đầu tư là thẩm định tài chính dự án. Hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động của Ngân hàng nông gnhieepj và phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng là rất cần thiết và quan trọng đối với nền kinh tế của nước ta. Với hoạt động đi vay để cho vay các ngân hàng đã huy động được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, các tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh để cho các đơn vị, tổ chức cần vốn vay để tiến hành các hoạt động của mình. Tuy nhiên hoạt động cho vay các dự án đầu tư của ngân hàng thương mại luôn gắn liền với rủi ro. Chính vì thế, công tác đánh giá rủi ro rất được quan tâm trong hoạt động thẩm định dự án. Chính vì thê, em đã quyết định chọn đề tài: “Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội”. Chuyên đề được chia làm ba phần: 2 Chương 1: Lý luận thẩm định dự án, rủi ro và rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án của ngân hàng. Chương 2: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội Trong quá trình phân tích, do còn thiếu kinh nghiệm và hạn chế về mặt nhận thức, Chuyên đề thực tập của em chắc chắn sẽ còn nhiều sai sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô để Chuyên đề của em được hoàn thiện hơn. Em rất cảm ơn sự giúp đỡ của các thầy cô giáo trong bộ môn, đặc biệt là Th.S Nguyễn Thị Thu Hà đã tận tình chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề. 3 Chương 1: LÝ LUẬN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN, RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG. 1. Hoạt động thẩm định dự án 1.1. Khái niệm chung Các dự án đầu tư nào cũng có những chỉ xác định dựa trên các con số dự tính và bên trong các dự án luôn chứa đựng các rủi ro. Chính vì thế mà, trước khi ra quyết định đầu tư, các bên tham gia vào đầu tư cần phải có hoạt động thẩm định dự án đầu tư. Theo những góc độ khác nhau, chúng ta có rất nhiều cách để định nghĩa về thẩm định dự án: • Theo mục tiêu đầu tư: Thẩm định dự án là việc xem xét, đánh giá dự án xem có đạt được mục tiêu về mặt kinh tế - xã hội, tài chính đã dặt ra hay không? • Theo mục đích quản lý: Thẩm định dự án là hoạt động kiểm tra xem xét dự án trên các góc độ khác nhau trên cơ sở đó tham mưu chi các cấp có thẩm quyền ra quyết định đầu tư . • Trên phương diện kỹ thuật: Thẩm định dự án là một kỹ thuật, nghiệp vụ trong phân tích lợi ích và chi phí của dự án. Chúng ta có thể đưa ra một khái niệm chung nhất thẩm định dự án là quá trình xem xét phân tích đánh giá dự án mà việc xem xét phân tích đánh giá dự án một cách khách quan khoa học và toàn diện đối với các nội dung hồ sơ dự án từ đó chọn lựa dự án và ra quyết định đầu tư. 1.2. Sự cần thiết của hoạt động thẩm định : 4 Sự cần thiết của thẩm định dự án xuất phát từ chính đặc điểm của đầu tư. Các đặc điểm của dự án đầu tư bao gồm: Quy mô tiền vốn, vật tư, lao động cần thiết cho hoạt động đầu tư phát triển thường rất lớn Vốn đầu tư lớn nằm khế đọng lâu trong suốt quá trình thực hiện đầu tư. Quy mô vốn đầu tư lớn đòi hỏi phải có giải pháp tạo vốn và huy động vốn hợp lý, xây dựng chính sách, quy hoạch, kế hoạch đâu tư đúng đắn, quản lý chặt chẽ tổng vốn đầu tư, bố trí vốn theo tiến độ, thực hiện đầu tư trọng tâm trọng điểm. Lao động cần sử dụng cho các dự án rất lớn, đặc biệt đối với các dự án trọng điểm quốc gia. Do đó, công tác tuyển dụng, đào tạo, sử dụng và đãi ngộ cần tuân thủ một kế hoạch trước, sao cho đáp ứng tốt nhất nhu cầu từng loại nhân lực theo tiến độ đầu tư, đồng thời hạn chế đến mức thấp nhất những vấn đề “hậu dự án” tạo ra như việc bố trí lại lao động, giải quyết lao động dôi dư… Thời kỳ đầu tư kéo dài. Thời kỳ đầu tư tính từ khi khởi công thực hiện dự án đến khi hoàn thành và đưa vào hoạt động.Nhiều công trình đầu tư phát triển kéo dài hàng chục năm. Do vốn lớn lại nằm khê đọng trong suốt quá trình thực hiện đầu tư nên rủi ro rất cao chính vì thế cần tiến hành phân kỳ đầu tư, bố trí vốn và các nguồn lực tập trung hoàn thành dứt điểm từng hạng mục công trình, quản lý chặt chẽ tiến độ kế hoạch đầu tư, khắc phục tình trạng thiếu vốn, nợ đọng vốn đầu tư xây dựng cơ bản. Thời kỳ vận hành các kết quả ĐT kéo dài. 5 Thời gian vận hành các kết quả đầu tư tính từ khi đưa công trình hoạt động cho đến khi hết hạn sử dụng và đào thải công trình. Nhiều thành quả đầu tư phát huy tác động lâu dài, có thể tồn tại vĩnh viễn như các kim tự tháp Ai Cập, Nhà Thờ La Mã ở Rôm, Vạn lý trường thành ở Trung Quốc…Trong suốt quá trình vận hành, các thành quả đầu tư chịu sự tác động hai mặt, cả tích cực và tiêu cực, của nhiều yếu tố tự nhiên, xã hội chính trị,văn hoá, kinh tế … Các thành quả của hoạt động đầu tư phát triển mà là các công trình xây dựng thường phát huy tác dụng ở ngay tại nơi nó được tạo dựng nên, do đó, quá trình thực hiện đầu tư cũng như thời kỳ vận hành các kết quả đầu tư chịu ảnh hưởng lớn của các nhân tố về tự nhiên, kinh tế, xã hội vùng. Tóm lại, đầu tư phát triển có độ rủi ro cao. Do quy mô vốn đầu tư lớn, thời kỳ đầu tư kéo dài và vận hành các kết quả đầu tư cũng kéo dài…nên mức độ rủi ro của hoạt động thường cao. Rủi ro đầu tư do nhiều nguyên nhân, trong đó, có nguyên nhân chủ quan từ phía các nhà đầu tư như quản lý kém, chất lượng sản phẩm không đạt yêu cầu…cũng có những nguyên nhân khách quan như: nguyên liệu tăng giá, giá bản sản phẩm giảm, công suất sản xuất không đạt công suất thiết kế … Ngoài ra, thẩm định dự án chính là quá trình hiệu chỉnh sửa chữa những sai sót trong quá trình lập dự án đồng thời nó là bước kiểm tra tính chính xác của kết quả lập dự án. 2. Hoạt động thẩm định các dự án xin vay vốn tại ngân hàng Nhiệm vụ của các ngân hàng chính là đi vay và cho vay. Chính vì vậy khi kiểm tra xem xét tính hiệu quả của một dự án họ thường quan tâm tới khả năng trả nợ gốc và trả lãi của dự án. 6 Các ngân hàng thường thẩm định trên 3 nội dung lớn: • Thẩm định khách hàng ( doanh nghiệp xin vay vốn) : Ngân hàng sẽ thực hiện thấm định tư cách pháp nhân; tình hình tài chính; tỷ lệ vốn vay trên vốn chủ sở hữu. • Thẩm định dự án: Bên cạnh thẩm định khách hàng, ngân hàng sẽ kiểm tra xem xét các dự án hoạt động với mục đích gì? Nguồn lực của dự án tính khả thi và hiệu quả của dự án (đặc biệt là xem xét đến khả năng trả nợ của dự án) • Thẩm định tài sản đảm bảo: Hoạt động thẩm định tài sản đảm bảo có nghĩa là xem xét đánh giá các căn cứ cơ sở, giá trị của tài sản đảm bảo để từ đó giảm rủi ro của việc ngân hàng cho vay vốn. Quan điểm của ngân hàng trong thẩm định dự án xin vay vốn là quan điểm tổng vốn đầu tư. Họ chỉ quan tâm tới những dự án thực sự có nhu cầu xin vay vốn và khi dự án hoạt động có lợi nhuận thì sẽ ưu tiên trả nợ ngân hàng. 3. Rủi ro và quản tri rủi ro 3.1. Khái niệm về rủi ro: Trong các hoạt động diễn ra hàng ngày luôn chứa đựng yếu tố rủi ro. Vậy rủi ro là gì? Rủi ro gắn liền với khả năng xảy ra một biến cố không lường trước, biến cố mà ta hoàn toàn không biết chắc. Rủi ro ứng với sai lệch dự kiến và thực tế. Trên thực tế có hai quan niệm khác nhau về rủi ro : • Rủi ro chỉ liên quan tới thiệt hại - rủi ro không đối xứng(Pháp) • Rủi ro liên quan tới cả thiệt hại và may mắn – rủi ro đối xứng (Mỹ) 7 3.2. Nội dung quản lý rủi ro Sơ đồ 1: Quy trình quản lý rủi ro chung • Phát hiện rủi ro: Đây là một công việc mang tình thiết yếu và quan trọng. Nếu việc phát hiện rủi ro được làm tốt thì các bước tiếp theo của quá trình quản lý rủi ro mới được tiến hành và có hiệu quả. Để phát hiện được rủi ro cần phải xem xét một cách tổng thể trên mọi giai đoạn, mọi khía cạnh. • Đánh giá rủi ro: Đây là bước xem xét đánh giá lại mức thiệt hại và xác suất rủi ro có thể xảy ra và xác định mối quan hệ nhân quả dẫn đến rủi ro. • Quản trị rủi ro: Sau khi phát hiện và đánh giá chính xác các rủi ro thì các nhà quản lý sẽ tiến hành hoạt động quản trị rủi ro. Nói chung có 5 phương pháp thường được áp dụng để quản trị rủi ro: tránh rủi ro, hạn chế rủi ro, tự bảo hiểm, phong tỏa rủi ro và chuyển giao rủi ro. Phát hiện rủi ro Đánh giá rủi ro Quản trị rủi ro Tránh rủi ro Hạn chế rủi ro Tự bảo hiểm Phong tỏa rủi ro Chuyển giao rủi ro 8 4. Rủi ro trong ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng luôn phải đối mặt với rất nhiều loại rủi ro: • Rủi ro về lãi suất: là nguy cơ biến động thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường có sự biến động • Rủi ro về tín dụng: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của chi nhánh là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh do khách hàng không thực hiện, hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. • Rủi ro về tỷ giá hối đoái: là khả năng thiệt hại (tổn thất) mà ngân hàng phải gánh chịu do sự biến động giá cả tiền tệ thế giới. Rủi ro hối đoái là rủi ro xuất phát từ sự thay đổi tỷ giá hối đoái giữa nội tệ và ngoại tệ. • Rủi ro về thanh khoản: là khả năng ngân hàng không có đủ vốn khả dụng ( cung thanh khoản) với chi phí hợp lý vào đúng thời điểm mà ngân hàng cần để đáp ứng cầu thanh khoản. 5. Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án 5.1. Sự cần thiết của đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án Rủi ro đối với cho vay các dự án đầu tư là rủi ro phức tạp nhất trong hoạt động ngân hàng. Nó có thể xảy ra ở bất cứ nơi đâu và bất cứ khi nào. Khi rủi ro xảy ra làm cho ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi vốn để tiếp tục cho vay. Vì vậy rủi ro sẽ làm giảm vòng quay sử dụng vốn của ngân hàng, giảm khả năng cung cấp nguồn vốn đồng thời nó có ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng dẫn tới rủi ro thanh toán, thậm chí gây phá sản. 9 Ngân hàng bao giờ cũng lên kế hoạch cân đối giữa dòng tiền ra và dòng tiền vào. Khi rủi ro xảy ra, các dòng tiền không thu hồi được như kế hoạch sẽ làm kế hoạch mất cân đồi, gây ra sự suy yếu và hạn chế cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán cho các khoản tiền ra. Nếu tình trạng mất khả năng chi trả của ngân hàng xảy ra sẽ dẫn tới uy tín của ngân hàng bị giảm sút. Điều ấy tất yếu dẫn tới khả năng cạnh tranh của ngân hàng cũng yếu đi, do đó việc huy động tiền gửi sẽ gặp nhiều khó khăn, việc thiết lập các giao dịch với các doanh nghiệp và các ngân hàng khác cũng không gặp thuận lợi. Rủi ro khi cho vay các dự án đầu tư xảy ra dù ở mức độ nào cũng gây ảnh hưởng tới sự phát triển của ngân hàng. Vì vậy, quản lý rủi ro trong hoạt động thẩm định các dự án đầu tư hết sức quan trọng và cần thiết. 5.2. Các loại rủi ro trong hoạt động thấm định dự án Trong quá trình thẩm định một dự án xin vay vốn, ngân hàng cần chú ý tới rất nhiều các rủi ro có thể xảy ra trên ba nội dung lớn mà thẩm định cần xem xét 5.2.1. Rủi ro về khách hàng Khi ngân hàng thực hiện cho vay thì không có nghĩa là ngân hàng có thể thu hồi lại được vốn cho vay và lãi. Nếu trong quá trình thẩm định dự án cho vay, ngân hàng không đánh giá chính xác về khách hàng có thể dẫn tới rủi ro từ phía khách hàng. Nguyên nhân của rủi ro này xuất phát từ việc khách hàng không có khả năng trả nợ do dự án thất bại hay do khách hàng không có đủ khả năng tài chính. Không ít khách hàng để đạt được mục tiêu vay vốn của mình đã cung cấp những thông tin không chính xác, giả tạo hồ sơ, hợp đồng mua bán… Nhiều chủ đầu tư còn lập dự án ảo để vay vốn ngân hàng sau đó sử dụng vào mục đích khác. Thậm chí, nhiều dự án có lãi nhưng các chủ đầu tư không chịu [...]... ỏnh giỏ ri ro trong thm nh d ỏn ti ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn chi nhỏnh Nam H Ni 3.1.Quy trỡnh ỏnh giỏ ri ro trong hot ng thm nh cỏc d ỏn u t ti ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn chi nhỏnh Nam H Ni Trong hot ng cho vay i vi cỏc d ỏn u t, chi nhỏnh chu tỏc ng ca ri ro t phớa bn thõn khỏch hng xin vay vn( ch u t), ri ro t chớnh d ỏn xin vay vn v ri ro t ti sn m bo Ba ri ro ny cú... thanh toỏn thanh toỏn quc t: Chi nhánh Nam Hà Nội luôn chú trọng công tác phát triển kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ và vừa 19 làm công tác xuất nhập khẩu Doanh số hoạt động tiếp tục tăng trởng, thu phí dịch vụ tăng đều tăng qua các năm - Hot ng phỏt trin sn phm dch v: hin i húa v tng cng tớnh cnh tranh, nhng nm qua chi nhỏnh Nam Hà Nội đã có nhiều cố gắng trong việc thực hiện tốt các... lý: Ri ro xy ra trong quỏ trỡnh thm nh nng lc phỏp lý ca ch u t khi khỏch hng vay vn khụng cú giy t chng minh nng lc phỏp lý theo quy nh hin hnh Ri ro v nng lc qun lý iu hnh: bao gm cỏc ri ro v ngnh nghờ, lnh vc kinh doanh, ri ro trong mụ hỡnh t chc b trớ lao ng, ri ro 33 trong qun tr iu hnh kinh doanh ca lónh o doanh nghip v ri ro trong tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip Ri ro v nng... ta ri ro Chuyn giao ri ro: bỏn n 15 Chng 2: THC TRNG CễNG TC NH GI RI RO TRONG THM NH D N XIN VAY VN TI NGN HNG NễNG NGHIP V PHT TRIN NễNG THễN CHI NHNH NAM H NI 1 Gii thiu n v thc tp: Ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam Chi nhỏnh nam H Ni l mt doanh nghip nh nc c thnh lp theo quyt nh 48/QHQT ngy 12/03/2001 ca Ch tch hi ng qun tr Ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam Chi nhỏnh... khi cho vay l mt cụng vic ũi hi mt quy trỡnh cht ch Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Nam H Ni luụn coi trng khõu thm nh trc khi cho vay Chi nhỏnh luụn tuõn th theo cỏc bc trong 21 quy trỡnh thm nh ca Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Vit Nam 2.1.Quy trỡnh thm nh d ỏn u t ti Chi nhỏnh Hin nay, trong ton b h thng ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn Vit Nam cng nh chi nhỏnh Nam H... trong hot ng thm nh S 2: Quy trỡnh thm nh d ỏn u t ti chi nhỏnh Nam H Ni Cỏn b thm nh tớn dng Nghiờn cu, thm nh khỏch hng vay vn (1) Lónh o phũng (t) tớn dng Kim tra h s khỏch hng, thm nh li Giỏm c (2) Phờ duyt / khụng phờ duyt cho vay ( 1)T trỡnh (kiờm bỏo cỏo thm nh) xut cho vay / khụng cho vay + H s vay vn (2)T trỡnh (kiờm bỏo cỏo thm nh) xut cho vay / khụng cho vay (cú ý kin nhn xột) + H s vay. .. đã có nh: Bảo lãnh, thanh toán Quốc tế, đại lý Western union, thanh toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng đầu mối, Ngân hàng phục vụ dự án 1.3 ỏnh giỏ chung v hot ng kinh doanh nhng nm qua 1.3.1 Nhng mt t c * Cụng tỏc ngun vn : - Ngun vn n nh v hon thnh vt mc k hoch giao (vt 30% k hoch giao) - Cht lng ngun vn dn c nõng lờn, c cu ngun vn hp lý v tng hiu qu s dng Tin gi TCKT chim t trng ch yu, tin gi TCTD... chớnh d ỏn Ri ro ca d ỏn xin vay vn i vi cỏc d ỏn ln, ri ro cao thỡ chi nhỏnh s tin hnh thm nh tng khớa cnh, sau ú rỳt ra cỏc ri ro m d ỏn cú th gp phi, cui cựng chi nhỏnh s tng hp li cỏc ri ro ca d ỏn: 28 S 4 : Quy trỡnh ỏnh giỏ ri ro ca chi nhỏnh i vi cỏc d ỏn ln Thm nh c s phỏp lý ca d ỏn Thm nh v th trng , sn phm Thm nh kh nng cung cp, ỏp ng nguyờn vt liu u vo Thm nh cỏc iu kin v mụ Ri ro v c ch chớnh... c ch chớnh sỏch Ri ro v th trng Ri ro v cung cp Ri ro kinh t v mụ Thm nh v k thut, cụng ngh Ri ro v k thut, vn hnh Thm nh v phng din t chc, qun lý thc hin d ỏn Thm nh hiu qu ti chớnh d ỏn Ri ro v thi cụng, xõy dng Ri ro v kh nng tr n ca d ỏn Ri ro tng hp v d ỏn xin vay vn Bc 3: Cỏn b tớn dng s tin hnh thm nh ti sn m bo v ỏnh giỏ ri ro v ti cn m bo 3.2.Cỏc phng phỏp phõn tớch ri ro ti ngõn hng nụng... phi thm nh cỏc d ỏn ln 23 2.2.Nhng thnh tu trong hot ng thm nh ca ngõn hng nụng nghip v phỏt trin nụng thụn - chi nhỏnh Nam H Ni : Trong thi gian qua, hiu qu ni bt nht ca cụng tỏc thm nh cỏc d ỏn ca Chi nhỏnh Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Nam H Ni l l t chc thc hin thm nh cỏc d ỏn u t ln, cỏc d ỏn cú nhiu chi nhỏnh ca Ngõn hng cựng tham gia Trong cỏc ni dung thm nh d ỏn u t, thỡ khớa cnh