Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội (2).DOC

Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội (2)

của ngân hàng 3

1 Hoạt động thẩm định dự án 3

1.1.Khái niệm chung 3

1.2.Sự cần thiết của hoạt động thẩm định : 3

2 Hoạt động thẩm định các dự án xin vay vốn tại ngân hàng 5

3 Rủi ro và quản tri rủi ro 6

3.1.Khái niệm về rủi ro: 6

3.2.Nội dung quản lý rủi ro 7

4 Rủi ro trong ngân hàng 8

5 Đáh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án 8

5.1.Sự cần thiết của đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án 8

5.2.Các loại rủi ro trong hoạt động thấm định dự án 9

5.2.1.Rủi ro về khách hàng 9

5.2.2.Rủi ro của dự án xin vay vốn: 10

5.2.3.Rủi ro về tài sản đảm bảo 12

5.3.Phương pháp phòng ngừa rủi ro 13

Chương 2: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội 15

1.Giới thiệu đơn vị thực tập: 15

2.1.Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh 21

2.2.Những thành tựu trong hoạt động thẩm định của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Nam Hà Nội : 21

2.3.Những khó khăn chủ yếu trong hoạt động thẩm định: 24

3.Thực trạng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội 25

3.1.Quy trình đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định các dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam – Hà Nội……….25

3.2.Các phương pháp phân tích rủi ro tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi Nhánh Nam Hà Nội 28

3.2.1.Phương pháp định tính 28

3.2.2.Phương pháp định lượng 31

3.3.Nội dung đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án của ngân hàng 32

3.3.1.Đánh giá tư cách khách hàng ( rủi ro về chủ đầu tư) 32

3.3.2.Đánh giá về rủi ro dự án xin vay vốn 46

3.3.3.Đánh giá về tài sản đảm bảo 54

3.4.Ví dụ minh họa về đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án thủy điện Cửa

4.1.6.Về nội dung phân tích 84

4.2.Những tồn tại trong công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định các dự án 84

4.2.1.Hạn chế về mặt thông tin 84

4.2.2.Hạn chế về cán bộ 85

4.2.3.Hạn chế về quy trình đánh giá 86

4.2.4.Hạn chế về trình độ công nghệ 87

4.2.5.Hạn chế về phương pháp đánh giá rủi ro 87

4.2.6.Hạn chế về nội dung phân tích rủi ro 87

Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội 90

1.Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng năm 2009 90

2.Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro 91

2.1.Giải pháp về thông tin 91

2.2.Giải pháp về cán bộ cả về số lượng và chất lượng 93

2.3.Đẩy mạnh công tác hoàn thiện quy trình đánh giá rủi ro 95

2.4.Đa dạng hóa các phương pháp phân tích rủi ro 96

2.5.Cải thiện về cơ sở vật chất, hạ tầng và trình độ công nghệ 101

Kết luận……….……… 103

Phụ lục……….105

LỜI MỞ ĐẦU

Nền kinh tế sẽ không thể phát triển nếu không có hoạt động kinh doanh đầu tư Hoạt động đầu tư được coi như chìa khoá, tiền đề cho sự phát triển Hoạt động đầu tư có rất nhiều hướng, trong đó kế hoạch hoá đầu tư đã cụ thể hoá các kế hoạch đầu tư là một hướng quan trọng Dự án đầu tư là một hình thức cụ thể hoá các kế hoạch đầu tư Đầu tư theo dự án được xem như là một hình thức đầu tư có căn bản nhất và sẽ đem lại hiệu quả kinh tế, phòng ngừa được những rủi ro Như vậy dự án đầu tư có vai trò quyết định việc thực hiện các hoạt động đầu tư Thẩm định dự án đầu tư là một khâu trọng yếu trong quá trình chuẩn bị đầu tư Sự thành bại của hoạt động đầu tư chịu ảnh hưởng rất lớn của các quyết định đầu tư và giấy phép đầu tư Việc ra quyết định đầu tư hoặc cấp giấy phép đầu tư phụ thuộc vào công tác thẩm định có chất lượng cao mà khâu quan trọng nhất xuyên suốt dự án đầu tư là thẩm định tài chính dự án.

Hoạt động của Ngân hàng nói chung và hoạt động của Ngân hàng nông gnhieepj và phát triển nông thôn Việt Nam nói riêng là rất cần thiết và quan trọng đối với nền kinh tế của nước ta Với hoạt động đi vay để cho vay các ngân hàng đã huy động được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, các tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh để cho các đơn vị, tổ chức cần vốn vay để tiến hành các hoạt động của mình

Tuy nhiên hoạt động cho vay các dự án đầu tư của ngân hàng thương mại luôn gắn liền với rủi ro Chính vì thế, công tác đánh giá rủi ro rất được quan tâm trong hoạt động thẩm định dự án Chính vì thê, em đã quyết định chọn đề tài:

“Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án xin vay vốn tại ngânhàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội”

Chuyên đề được chia làm ba phần:

Chương 1:Lý luận thẩm định dự án, rủi ro và rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án của ngân hàng.

Chương 2: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội

Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội

Trong quá trình phân tích, do còn thiếu kinh nghiệm và hạn chế về mặt nhận thức, Chuyên đề thực tập của em chắc chắn sẽ còn nhiều sai sót Em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô để Chuyên đề của em được hoàn thiện hơn.

Em rất cảm ơn sự giúp đỡ của các thầy cô giáo trong bộ môn, đặc biệt là Th.S Nguyễn Thị Thu Hà đã tận tình chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề.

Chương 1:

LÝ LUẬN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN, RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG HOẠTĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG.

1.Hoạt động thẩm định dự án1.1 Khái niệm chung

Các dự án đầu tư nào cũng có những chỉ xác định dựa trên các con số dự tính và bên trong các dự án luôn chứa đựng các rủi ro Chính vì thế mà, trước khi ra quyết định đầu tư, các bên tham gia vào đầu tư cần phải có hoạt động thẩm định dự án đầu tư Theo những góc độ khác nhau, chúng ta có rất nhiều cách để định nghĩa về thẩm định dự án:

 Theo mục tiêu đầu tư: Thẩm định dự án là việc xem xét, đánh giá dự án xem có đạt được mục tiêu về mặt kinh tế - xã hội, tài chính đã dặt ra hay không?  Theo mục đích quản lý: Thẩm định dự án là hoạt động kiểm tra xem xét dự án trên các góc độ khác nhau trên cơ sở đó tham mưu chi các cấp có thẩm quyền ra quyết định đầu tư

 Trên phương diện kỹ thuật: Thẩm định dự án là một kỹ thuật, nghiệp vụ trong phân tích lợi ích và chi phí của dự án.

Chúng ta có thể đưa ra một khái niệm chung nhất thẩm định dự án là quá trình xem xét phân tích đánh giá dự án mà việc xem xét phân tích đánh giá dự án một cách khách quan khoa học và toàn diện đối với các nội dung hồ sơ dự án từ đó chọn lựa dự án và ra quyết định đầu tư.

1.2 Sự cần thiết của hoạt động thẩm định :

Sự cần thiết của thẩm định dự án xuất phát từ chính đặc điểm của đầu tư Các đặc điểm của dự án đầu tư bao gồm:

Quy mô tiền vốn, vật tư, lao động cần thiết cho hoạt động đầu tưphát triển thường rất lớn

Vốn đầu tư lớn nằm khế đọng lâu trong suốt quá trình thực hiện đầu tư Quy mô vốn đầu tư lớn đòi hỏi phải có giải pháp tạo vốn và huy động vốn hợp lý, xây dựng chính sách, quy hoạch, kế hoạch đâu tư đúng đắn, quản lý chặt chẽ tổng vốn đầu tư, bố trí vốn theo tiến độ, thực hiện đầu tư trọng tâm trọng điểm.

Lao động cần sử dụng cho các dự án rất lớn, đặc biệt đối với các dự án trọng điểm quốc gia Do đó, công tác tuyển dụng, đào tạo, sử dụng và đãi ngộ cần tuân thủ một kế hoạch trước, sao cho đáp ứng tốt nhất nhu cầu từng loại nhân lực theo tiến độ đầu tư, đồng thời hạn chế đến mức thấp nhất những vấn đề “hậu dự án” tạo ra như việc bố trí lại lao động, giải quyết lao động dôi dư…

Thời kỳ đầu tư kéo dài.

Thời kỳ đầu tư tính từ khi khởi công thực hiện dự án đến khi hoàn thành và đưa vào hoạt động.Nhiều công trình đầu tư phát triển kéo dài hàng chục năm Do vốn lớn lại nằm khê đọng trong suốt quá trình thực hiện đầu tư nên rủi ro rất cao chính vì thế cần tiến hành phân kỳ đầu tư, bố trí vốn và các nguồn lực tập trung hoàn thành dứt điểm từng hạng mục công trình, quản lý chặt chẽ tiến độ kế hoạch đầu tư, khắc phục tình trạng thiếu vốn, nợ đọng vốn đầu tư xây dựng cơ bản.

Thời kỳ vận hành các kết quả ĐT kéo dài.

Thời gian vận hành các kết quả đầu tư tính từ khi đưa công trình hoạt động cho đến khi hết hạn sử dụng và đào thải công trình Nhiều thành quả đầu tư phát huy tác động lâu dài, có thể tồn tại vĩnh viễn như các kim tự tháp Ai Cập, Nhà Thờ La Mã ở Rôm, Vạn lý trường thành ở Trung Quốc…Trong suốt quá trình vận hành, các thành quả đầu tư chịu sự tác động hai mặt, cả tích cực và tiêu cực, của nhiều yếu tố tự nhiên, xã hội chính trị,văn hoá, kinh tế …

Các thành quả của hoạt động đầu tư phát triển mà là các công trìnhxây dựng thường phát huy tác dụng ở ngay tại nơi nó được tạo dựng nên, dođó, quá trình thực hiện đầu tư cũng như thời kỳ vận hành các kết quả đầu tưchịu ảnh hưởng lớn của các nhân tố về tự nhiên, kinh tế, xã hội vùng.

Tóm lại, đầu tư phát triển có độ rủi ro cao.

Do quy mô vốn đầu tư lớn, thời kỳ đầu tư kéo dài và vận hành các kết quả đầu tư cũng kéo dài…nên mức độ rủi ro của hoạt động thường cao Rủi ro đầu tư do nhiều nguyên nhân, trong đó, có nguyên nhân chủ quan từ phía các nhà đầu tư như quản lý kém, chất lượng sản phẩm không đạt yêu cầu…cũng có những nguyên nhân khách quan như: nguyên liệu tăng giá, giá bản sản phẩm giảm, công suất sản xuất không đạt công suất thiết kế …

Ngoài ra, thẩm định dự án chính là quá trình hiệu chỉnh sửa chữa những sai sót trong quá trình lập dự án đồng thời nó là bước kiểm tra tính chính xác của kết quả lập dự án.

2.Hoạt động thẩm định các dự án xin vay vốn tại ngân hàng

Nhiệm vụ của các ngân hàng chính là đi vay và cho vay Chính vì vậy khi kiểm tra xem xét tính hiệu quả của một dự án họ thường quan tâm tới khả năng trả nợ gốc và trả lãi của dự án.

Các ngân hàng thường thẩm định trên 3 nội dung lớn:

 Thẩm định khách hàng ( doanh nghiệp xin vay vốn) : Ngân hàng sẽ thực hiện thấm định tư cách pháp nhân; tình hình tài chính; tỷ lệ vốn vay trên vốn chủ sở hữu.

 Thẩm định dự án: Bên cạnh thẩm định khách hàng, ngân hàng sẽ kiểm tra xem xét các dự án hoạt động với mục đích gì? Nguồn lực của dự án tính khả thi và hiệu quả của dự án (đặc biệt là xem xét đến khả năng trả nợ của dự án)

 Thẩm định tài sản đảm bảo: Hoạt động thẩm định tài sản đảm bảo có nghĩa là xem xét đánh giá các căn cứ cơ sở, giá trị của tài sản đảm bảo để từ đó giảm rủi ro của việc ngân hàng cho vay vốn.

Quan điểm của ngân hàng trong thẩm định dự án xin vay vốn là quan điểm tổng vốn đầu tư Họ chỉ quan tâm tới những dự án thực sự có nhu cầu xin vay vốn và khi dự án hoạt động có lợi nhuận thì sẽ ưu tiên trả nợ ngân hàng.

3.Rủi ro và quản tri rủi ro3.1 Khái niệm về rủi ro:

Trong các hoạt động diễn ra hàng ngày luôn chứa đựng yếu tố rủi ro Vậy rủi ro là gì?

Rủi ro gắn liền với khả năng xảy ra một biến cố không lường trước, biến cố mà ta hoàn toàn không biết chắc Rủi ro ứng với sai lệch dự kiến và thực tế.

Trên thực tế có hai quan niệm khác nhau về rủi ro :

 Rủi ro chỉ liên quan tới thiệt hại - rủi ro không đối xứng(Pháp)  Rủi ro liên quan tới cả thiệt hại và may mắn – rủi ro đối xứng (Mỹ)

3.2 Nội dung quản lý rủi ro

Sơ đồ 1: Quy trình quản lý rủi ro chung

 Phát hiện rủi ro: Đây là một công việc mang tình thiết yếu và quan trọng Nếu việc phát hiện rủi ro được làm tốt thì các bước tiếp theo của quá trình quản lý rủi ro mới được tiến hành và có hiệu quả Để phát hiện được rủi ro cần phải xem xét một cách tổng thể trên mọi giai đoạn, mọi khía cạnh.

 Đánh giá rủi ro: Đây là bước xem xét đánh giá lại mức thiệt hại và xác suất rủi ro có thể xảy ra và xác định mối quan hệ nhân quả dẫn đến rủi ro.

 Quản trị rủi ro: Sau khi phát hiện và đánh giá chính xác các rủi ro thì các nhà quản lý sẽ tiến hành hoạt động quản trị rủi ro Nói chung có 5 phương pháp thường được áp dụng để quản trị rủi ro: tránh rủi ro, hạn chế rủi ro, tự bảo hiểm, phong tỏa rủi ro và chuyển giao rủi ro

4.Rủi ro trong ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng luôn phải đối mặt với rất nhiều loại rủi ro:

 Rủi ro về lãi suất: là nguy cơ biến động thu nhập và giá trị ròng của ngân hàng khi lãi suất thị trường có sự biến động

 Rủi ro về tín dụng: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của chi nhánh là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh do khách hàng không thực hiện, hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.

 Rủi ro về tỷ giá hối đoái: là khả năng thiệt hại (tổn thất) mà ngân hàng phải gánh chịu do sự biến động giá cả tiền tệ thế giới Rủi ro hối đoái là rủi ro xuất phát từ sự thay đổi tỷ giá hối đoái giữa nội tệ và ngoại tệ.

 Rủi ro về thanh khoản: là khả năng ngân hàng không có đủ vốn khả dụng ( cung thanh khoản) với chi phí hợp lý vào đúng thời điểm mà ngân hàng cần để đáp ứng cầu thanh khoản.

5.Đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án

5.1 Sự cần thiết của đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án

Rủi ro đối với cho vay các dự án đầu tư là rủi ro phức tạp nhất trong hoạt động ngân hàng Nó có thể xảy ra ở bất cứ nơi đâu và bất cứ khi nào Khi rủi ro xảy ra làm cho ngân hàng chậm hoặc không có khả năng thu hồi vốn để tiếp tục cho vay Vì vậy rủi ro sẽ làm giảm vòng quay sử dụng vốn của ngân hàng, giảm khả năng cung cấp nguồn vốn đồng thời nó có ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng dẫn tới rủi ro thanh toán, thậm chí gây phá sản

Ngân hàng bao giờ cũng lên kế hoạch cân đối giữa dòng tiền ra và dòng tiền vào Khi rủi ro xảy ra, các dòng tiền không thu hồi được như kế hoạch sẽ làm kế hoạch mất cân đồi, gây ra sự suy yếu và hạn chế cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán cho các khoản tiền ra Nếu tình trạng mất khả năng chi trả của ngân hàng xảy ra sẽ dẫn tới uy tín của ngân hàng bị giảm sút Điều ấy tất yếu dẫn tới khả năng cạnh tranh của ngân hàng cũng yếu đi, do đó việc huy động tiền gửi sẽ gặp nhiều khó khăn, việc thiết lập các giao dịch với các doanh nghiệp và các ngân hàng khác cũng không gặp thuận lợi

Rủi ro khi cho vay các dự án đầu tư xảy ra dù ở mức độ nào cũng gây ảnh hưởng tới sự phát triển của ngân hàng Vì vậy, quản lý rủi ro trong hoạt động thẩm định các dự án đầu tư hết sức quan trọng và cần thiết.

5.2 Các loại rủi ro trong hoạt động thấm định dự án

Trong quá trình thẩm định một dự án xin vay vốn, ngân hàng cần chú ý tới rất nhiều các rủi ro có thể xảy ra trên ba nội dung lớn mà thẩm định cần xem xét

5.2.1 Rủi ro về khách hàng

Khi ngân hàng thực hiện cho vay thì không có nghĩa là ngân hàng có thể thu hồi lại được vốn cho vay và lãi Nếu trong quá trình thẩm định dự án cho vay, ngân hàng không đánh giá chính xác về khách hàng có thể dẫn tới rủi ro từ phía khách hàng Nguyên nhân của rủi ro này xuất phát từ việc khách hàng không có khả năng trả nợ do dự án thất bại hay do khách hàng không có đủ khả năng tài chính Không ít khách hàng để đạt được mục tiêu vay vốn của mình đã cung cấp những thông tin không chính xác, giả tạo hồ sơ, hợp đồng mua bán… Nhiều chủ đầu tư còn lập dự án ảo để vay vốn ngân hàng sau đó sử dụng vào mục đích khác Thậm chí, nhiều dự án có lãi nhưng các chủ đầu tư không chịu

trả nợ ngân hàng đúng hạn, chây ỳ với kì vọng quỵt nợ hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt Rủi ro từ phía khách hàng có thể gây ra những thiệt hại cho ngân hàng trong hoạt động tín dụng hiện nay Việc phòng tránh rủi ro này cũng rất khó khăn, phức tạp vì khách hàng của ngân hàng rất đa dạng về trình độ cũng như lĩnh vực kinh doanh do vậy ngân hàng cần nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án khi quyết định cho vay, tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện khoản vay của các chủ đầu tư.

5.2.2 Rủi ro của dự án xin vay vốn:

Hoạt động đầu tư vào các dự án chứa đựng rất nhiều các rủi ro ở tất cả các giai đoạn của dự án Một dự án có thể gặp những rủi ro sau:

 Thời gian thực hiện dự án lâu hơn dự kiến: do chậm giải phóng mặt băng, do không huy động đủ vốn, do thời gian tiến hành đấu thầu bị kéo dài, do mua thiết bị không đúng chủng loại,…

 Xảy ra những khó khăn không lường trước được: ví dụ như dịch SARS bùng nổ làm lượng khách du lịch đến Việt Nam giảm đáng kể Rất nhiều chương trình làm việc của các doanh nghiệp bị phá vỡ do đối tác nước ngoài không đến…

 Xảy ra các sự kiện bất ngờ: một trận hỏa hoạn xảy ra và làm cháy một thiết bị quan trọng và khó kiếm Do đó mọi hoạt động của dự án liên quan đến thiết bị này đều bị hủy bỏ

 Xảy ra các biến động ngắn hạn và áp lực cạnh tranh sẽ gây xáo trộn hoạt động chung.

 Sự phối hợp giữa các bộ phận liên quan lỏng lẻo.

Có thể phân loại một số nhóm rủi ro cơ bản sau:  Rủi ro chính trị :

- Rủi ro này bao gồm bất ổn tài chính và bất ổn chính trị Có thể liệt kê rủi ro chính trị sau đây:

- Rủi ro thuế: sự thay đổi về thuế đã làm cho dòng tiền hằng năm của dự án bị thay đổi từ đó NPV và IRR của các dự án bị thay đổi theo.

- Hạn ngạch, thuế quan hoặc các giới hạn thương mại khác: làm giảm sản lượng hoặc tăng chi phí của các dự án.

- Chính sách tuyển dụng lao động: những thay đổi về quản lý và tuyển dụng lao động như thay đổi quy định về mức lương tối thiểu, chính sách với lao động nữ, hạn chế lao động nước ngoài… đều ảnh hưởng tới hiệu quả của các dự án.

- Kiểm soát ngoại hối: hạn chế chuyển tiền ra nước ngoài ảnh hưởng tới hoạt động cung ứng hoặc tiêu thụ sản phẩm của dự án cũng như quyền lợi của các nhà đầu tư.

- Lãi suất: khi chính phủ đưa ra các chính sách về lãi suất để kiểm soát lam phát có thể là cho hoạt động đầu tư tăng lên hoặc giảm đi

- Độc quyền: sự độc quyền của nhà nước tại một số lĩnh vực có thể làm hạn chế đầu tư cho các bộ phận khác trong xã hội và thường dẫn tới kém hiệu quả đầu tư.

- Quốc hữu hóa.

 Rủi ro xây dựng (hoàn thành công trình)

- Chi phí xây dựng vượt quá dự toán

- Công trình xây dựng không đảm bảo các yêu cầu của dự án - Hoàn thành không đúng thời hạn

- Không giải tỏa được dân, phải thu hẹp hoặc hủy bỏ dự án  Rủi ro về thị trường, thu nhập và thanh toán

- Cầu không đủ - Giá bán thấp

 Rủi ro về cung cấp đầu vào: đầu vào của dự án không được đảm bảo theo số lượng, giá cả, chất lượng, đã gây khó khăn trong việc vận hành, thanh toán các khoản nợ.

 Rủi ro về kỹ thuật và vận hành: khi các tiện ích của dự án không thể vận hành và bảo hành ở mức độ phù hợp với thiết kế ban đầu.

 Rủi ro về môi trường xã hội

Môi trường bao gồm những nhân tố ảnh hưởng đến kết quả nhưng không bị chi phối bởi người ra quyết định.

Rủi ro về những tác động tiêu cực của dự án đối với môi trường và người dân xung quanh.

 Rủi ro kinh tế vĩ mô bao gồm tỷ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất.

5.2.3 Rủi ro về tài sản đảm bảo

Rủi ro từ tài sản đảm bảo cũng chính là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Rủi ro từ tài sản đảm bảo có thể là do đánh giá không đúng về giá trị của tài sản đảm bảo, do giá cả biến động hay do tính khả mại thấp, tài sản

chuyên dụng, tranh chấp về pháp lý… Nguyên nhân của rủi ro này là do trình độ của cán bộ định giá tài sản yếu kém, thông tin nhận được sai lệch…

5.3 Phương pháp phòng ngừa rủi ro

 Tránh rủi ro: không cho vay các dự án đầu tư cảm thấy khả năng rủi ro cao, tính khả thi thấp

 Hạn chế rủi ro:

- Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổ chức tín dụng và trong các nghị định của ngân hàng nhà nước Các quy định nêu rõ trường hợp cấm các ngân hàng không tài trợ, điều kiện ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ.

- Xác định danh mục các dự án tài trợ với mức độ rủi ro khác nhau: Các khách hàng khác nhau, các đối tượng cho vay khác nhau Các đối tượng cho vay khác nhau, các loại dự án khác nhau ,… sẽ có các rủi ro khác nhau.

- Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng Hoạt động tín dụng liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng, đòi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo chung thông qua chính sách, quy tắc và kiểm soát chung Quy trình phân tích tín dụng thể hiện những nội dung mà cán bộ tín dụng phải thực hiện khi cho vay.

- Xác định dấu hiệu của khỏan cho vay có vấn đề - Giới hạn các khỏan tín dụng và đa dạng hóa - Quản lý các dự án đầu tư cho vay vốn.

- Quản lý nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản có vấn đế

 Tự bảo hiểm: mua bảo hiểm tín dụng  Phong tỏa rủi ro

 Chuyển giao rủi ro: bán nợ

Chương 2:

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONGTHẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG

NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAMHÀ NỘI

1 Giới thiệu đơn vị thực tập:

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh nam Hà Nội là một doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định 48/QĐ-HĐQT ngày 12/03/2001 của Chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh chính thức khai trương đi vào hoạt động ngày 08/05/2001 với đội ngũ cán bộ công nhân viên ban đầu là 36 người và đến nay là 129 cán bộ.

Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Nam Hà Nội là chi nhánh phụ thuộc của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh có trụ sở tại toà nhà C3- Phường Phương Liệt - Quận Thanh Xuân - Hà Nội Có mạng lưới các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn dân cư như chùa Bộc, Triệu Quốc Đạt, Thanh xuân,…và thành lập phòng giao dịch số 6 tại trường đại học kinh tế quốc dân Phòng giao dịch số 1- chi nhánh Giảng Võ, Chi nhánh Tây Đô và chi nhánh Nam Đô

Hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường với thực trạng nhiều doanh nghiệp nhà nước chưa đứng vũng trong cạnh tranh, tốc độ cổ phần hoá chậm, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gặp rất nhiều khó khăn về vốn tự có và đảm bảo tiền vay đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng Hơn nữa, các doanh nghiệp đã có quan hệ truyền thống với một hoặc nhiều ngân hàng

khác nên đối với Chi nhánh mới hoạt động từ tháng 5/2001 việc chiếm lĩnh thị trường, thị phần gặp rất nhiều khó khăn đòi hỏi phải khai thác triệt để thế mạnh về cơ sở vật chất, các mối quan hệ, phong cách phục vụ, tuyên truyền tiếp thị, đổi mới công nghệ, linh hoạt về lãi suất, đáp ứng các dịch vụ và tiện ích của Ngân Hàng khắc phục những khó khăn ban đầu, hoạt động của Chi nhánh luôn được điều chỉnh cho phù hợp, kịp thời các chính sách kinh doanh, tích cực tìm hiểu nhu cầu thị trường nên đã đem lại những kết quả kinh doanh khả quan được Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam và các ngân hàng khác đánh giá là một Chi Nhánh hoạt động có hiệu quả, có quy mô lớn.

Thực hiện chính sách của đảng và Nhà nước về công nghiệp hóa – hiện đại hóa nền kinh tế đất nước, trong những năm qua Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Nam Hà Nội luôn lấy hoạt động đầu tư tín dụng là chiến lược kinh doanh hàng đầu của mình Vượt qua khó khăn thách thức thủa ban đầu, đóng góp của Chi nhánh trong thời gian qua thật đáng trân trọng Trong những năm tới ngân hàng tiếp tục quá trình đổi mới và phục vụ ngày càng tốt hơn cho mục tiêu phát triển và hội nhập quốc tế.

1.1 Chức năng nhiệm vụ:

Cũng như các NHTM khác, Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội cũng đảm nhiệm ba chức năng sau:

- Là một tổ chức trung gian tài chính với hoat động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư.

- Tạo phương tiện thanh toán: Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của Khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ.

- Trung gian thanh toán: Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Bên cạnh đó còn thực hiện thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nước.

Nhiệm vụ của Ngân hàng là khai thác thị trường khu vực phía Nam Hà Nội và thực hiện những chương trình của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Nam Hà Nội với hoạt động là kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ khác Với chức năng của mình, Chi nhánh Nam Hà Nội luôn tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư đồng thời cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá đất nước.

1.2 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh:1.2.1 Hoạt động huy động vốn:

Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam Nam Hà Nội thực hiện huy động vốn bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng và các công cụ khác theo quy định của pháp luật dưới các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân, và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài khi được thống đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận.

- Vay vốn của cỏc tổ chức tớn dụng khỏc hoạt động tại Việt Nam và Tổ chức tớn dụng nước ngoài.

- Vay vốn ngắn hạn của NHNN dưới hỡnh thức tỏi cấp vốn - Cỏc hỡnh thức huy động vốn khỏc theo quy định của NHNN

Với vị trớ và uy tớn đó tạo dựng được qua nhiều năm, NHNo&PTNT Nam Hà Nội đó hoàn thành tốt cụng tỏc huy động vốn theo kế hoạch Tổng nguồn vốn huy động tăng qua cỏc năm và đều đạt vượt mức kế hoạch, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cao Cơ cấu nguồn vốn: giảm dần tiền vay của cỏc tổ chức tớn dụng, tiền gửi tổ chức kinh tế gia tăng, tiền gửi dõn cư giảm.

1.2.2 Hoạt động tớn dụng:

- Tổng dư nợ tăng trưởng qua cỏc năm đó đỏp ứng được nhu cầu sản xuất kinh doanh của cỏc doanh nghiệp trờn địa bàn Năm 2008 đạt 1922 tỷ…

- Cơ cấu dư nợ thay đổi đỏng kể Cụng tỏc tớn dụng trung và dài hạn được chỳ trọng phỏt triển.

- Chất lượng tớn dụng được cải thiện rừ rệt, nợ xấu giảm dần, tỷ lệ nợ xấu dưới mức cho phộp (1,3%).

1.2.3 Hoạt động dịch vụ khỏc:

- Hoạt động thanh toỏn thanh toỏn quốc tế: Chi nhánh Nam Hà Nội luôn chú trọng công tác phát triển kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ và vừa làm công tác xuất nhập khẩu Doanh số hoạt động tiếp tục tăng trởng, thu phí dịch vụ tăng đều tăng qua các năm…

- Hoạt động phỏt triển sản phẩm dịch vụ: Để hiện đại húa và tăng cường tớnh cạnh tranh, những năm qua chi nhỏnh Nam Hà Nội đã có nhiều cố gắng

trong việc thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ đã có nh: Bảo lãnh, thanh toán Quốc tế, đại lý Western union, thanh toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng đầu mối,

- Chất lượng nguồn vốn dần được nõng lờn, cơ cấu nguồn vốn hợp lý và tăng hiệu quả sử dụng Tiền gửi TCKT chiếm tỷ trọng chủ yếu, tiền gửi TCTD giảm mạnh so với năm trước.

- Triển khai đa dạng cỏc sản phẩm dịch vụ như: tiền gửi bậc thang, tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm đảm bảo giỏ trị theo vàng

* Cụng tỏc tớn dụng :

- Dư nợ tớn dụng tăng trưởng phự hợp với sự tăng trưởng nguồn vốn Đa dạng hoỏ khỏch hàng, cỏc doanh nghiệp vừa và nhỏ.

- Lói suất cho vay linh hoạt, phự hợp với từng đối tượng khỏch hàng - Chất lượng tớn dụng dần được nõng lờn, tỷ lệ nợ xấu giảm so với năm trước - Triển khai tốt chỉ đạo của TSC trong việc cho vay thu mua lương thực phục vụ nụng nghiệp, nụng thụn.

* Cụng tỏc tài chớnh :

- Quỹ thu nhập tăng trưởng mạnh so với năm trước và hoàn thành vượt mức kế hoạch được giao.

- Thu dịch vụ tăng cao so với năm trước.

- Thực hiện tiết kiệm giảm chi phí hợp lý.

- Hoạt động trích lập dự phòng và xử lý rủi ro hoàn thành vượt mức kế hoạch giao.

1.3.2 Tồn tại

- Tỷ trọng tiền gửi dân cư còn thấp.

- Trình độ cán bộ vẫn chưa đáp ứng kịp tình hình kinh doanh trong cơ chế thị trường.

- Công nghệ thông tin vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu, chưa hỗ trợ phát triển thêm chức năng, tiện ích của sản phẩm Hệ thống thông tin báo cáo chưa phục vụ kịp thời cho hoạt động kinh doanh Các sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn.

2 Thực trạng công tác thẩm định dự án tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội

Thẩm định dự án đầu tư là phần không thể thiếu trong quy trình nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng và đây cũng là công đoạn khá phức tạp đòi hỏi kiến thức tổng hợp và chuyên sâu, kinh nghiệm và sự nhạy cảm nghề nghiệp của cán bộ thẩm định Các dự án đầu tư thường có quy mô lớn và thời gian kéo dài, do đó việc thẩm định trước khi cho vay là một công việc đòi hỏi một quy trình chặt chẽ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Nam Hà Nội luôn coi trọng khâu thẩm định trước khi cho vay Chi nhánh luôn tuân thủ theo các bước trong quy trình thẩm định của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam.

2.1.Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh

Hiện nay, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam cũng như chi nhánh Nam Hà Nội áp dụng quy trình sau trong

(2)Tờ trình (kiêm báo cáo thẩm định) đề xuất cho vay / không cho vay (có ý kiến nhận xét) + Hồ sơ vay vốn

Cán bộ thẩm định tín dụng:

- Phân tích thẩm định khách hàng vay vốn và dự án/phương án - Lập tờ trình kiêm báo cáo thẩm định

- Đề xuất cho vay/không cho vay

- Chuyển hồ sơ vay vốn + tờ trình kiêm báo cáo thẩm định + đề xuất cho vay / không cho vay cho Lãnh đạo Phòng tín dụng

Lãnh đạo Phòng tín dụng: Kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, tờ trình

của cán bộ thẩm định tín dụng, cho ý kiến trên tờ trình thẩm định về việc cho vay/ không cho vay để trình Giám đốc hoặc người được uỷ quyền hợp pháp xem xét quyết định.

Giám đốc Sở Giao dịch/chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triểnnông thôn Việt Nam hoặc người được uỷ quyền hợp pháp: Phê duyệt / không phê

duyệt cho vay

- Xem xét tờ trình kiêm báo cáo thẩm định và đề xuất của Phòng tín dụng để quyết định về việc cho vay/không cho vay.

- Nếu cần thiết, Giám đốc Sở Giao dịch/ chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định (bao gồm ít nhất 2 thành viên) để thẩm định lại phương án/dự án Tổ tái thẩm định tiến hành thẩm định và lập tờ trình thẩm định Giám đốc Sở Giao dịch hoặc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam xem xét tờ trình để quyết định cho vay / không cho vay.

Quy trình trên được soạn thảo với mục đích giúp cho quá trình thẩm định cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình này cũng xác định người thực hiện công việc và trách nhiệm của các cán bộ có liên quan trong quá trình cho vay Hiện nay các chi nhánh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã áp dụng mô hình quản lý tín dụng “một cửa”, theo đó cán bộ tín dụng thực hiện cả ba khâu cơ bản trong quá trình cho vay là: Tiếp xúc khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, giải ngân và thu nợ Quy trình này nhằm giảm thiểu các thủ tục phiền hà cho các khách hàng khi đến vay vốn tại ngân hàng, tạo thuận lợi cho các cán bộ tín dụng trong việc quản lý thông tin của khách hàng song nó lại gây nhiều khó khăn khi phải thẩm định các dự án lớn.

2.2.Những thành tựu trong hoạt động thẩm định của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Nam Hà Nội :

Trong thời gian qua, hiệu quả nổi bật nhất của công tác thẩm định các dự án của Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Nam Hà Nội là là tổ chức thực hiện thẩm định các dự án đầu tư lớn, các dự án có nhiều chi

nhánh của Ngân hàng cùng tham gia Trong các nội dung thẩm định dự án đầu tư, thì khía cạnh được Ngân hàng quan tâm là phương diện tài chính của dự án, đó là căn cứ quan trọng để thấy được mức độ an toàn của số vốn mà Ngân hàng cho vay, khả năng trả nợ và lợi nhuận mà Ngân hàng nhận được trong tương lai Điển hình cụ thể là một số dự án và các khoản tín dụng sau:

- Dự án nhà máy cán nóng thép tấm tại cụm công nghiệp tàu thuỷ Cái Lân - Quảng Ninh (Bảo lãnh vay vốn nước ngoài và cho vay nhậpkhẩu thiết bị nhà máy với tổng số tiền bảo lãnh và cho vay là 31 triệu USD) do Ngân hàng Nông nghiệp Nam Hà Nội trực tiếp thẩm định và cho vay.

- Dự án thuỷ điện Bắc Bình tỉnh Bình Thuận (do các Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng Nông nghiệp Nam Hà Nội, Ngân hàng Nông nghiệp Bình Thuận cùng cho vay với tổng số tiền cho vay 276 tỷ VNĐ) (Ngân hàng Nông nghiệp Nam Hà Nội là đầu mối cho vay).

- Thẩm định mở L/C dự phòng hoàn thanh toán (Bảo lãnh) hai món với số tiền 1.386.800 USD được phối hợp thực hiện và quản lý chặt chẽ từ thẩm định, tín dụng và thanh toán quốc tế, kết quả đạt được là rất tốt (nguồn vốn ngoại tệ tăng, thu phí dịch vụ tăng).

- Dự án đồng tài trợ nhà máy xi măng Cẩm Phả, Ngân hàng Nông nghiệp Nam Hà Nội cho vay 100 triệu đồng.

- Cấp hạn mức tín dụng vốn lưu động năm 2004 cho 22 doanh nghiệp trong đó 01 hạn mức tín dụng vốn lưu động vượt thẩm quyền phán quyết trình Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam

- Thẩm định cho vay mở L/C 569 món với số tiền là 47,748,444 USD.

- Thẩm định cho gia hạn nợ 17 món tiền 6,998 triệu và 1,297,793 USD - Dự án thủy điện Cửa Đạt và dự án nhiệt điện Hải Phòng

2.3 Những khó khăn chủ yếu trong hoạt động thẩm định:

Bên cạnh những thành công đã đạt được thì việc chỉ rõ những hạn chế của công tác thẩm định thẩm định dự án đầu tư là vấn đề quan trọng nhằm tìm ra những giải pháp hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định, hạn chế rủi ro, tránh cho Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro Những hạn chế đó là:

 Khối lượng thẩm định dự án là rất lớn và rất đa dạng trên nhiều lĩnh vực nên việc thẩm định gặp nhiều khó khăn.

 Các chỉ tiêu tài chính được xem xét, tính toán trong thẩm định còn mang tính chưa chính xác.

 Ngân hàng còn quá coi trọng việc bảo lãnh, thế chấp trong quyết định cho vay nên nhiều khi công tác thẩm định tài chính dự án không mang nhiều ý nghĩa thực sự.

 Đánh giá tình hình tài chính dự án trong điều kiện rủi ro chưa thực sự được thực hiện cho dù để đưa một số phương pháp phân tích như phân tích độ nhạy vào quá trình thẩm định nhưng việc phân tích này mới chỉ dựa trên giả thiết chủ quan sự thay đổi của các nhân tố ảnh hưởng.

 Việc xác định dòng tiền của dự án chưa chính xác, chưa thực tế còn phần lớn dựa vào những luận chứng kinh tế, kỹ thuật mà doanh nghiệp trình cho Ngân hàng…

 Chính những khó khăn trên làm cho quá trình thẩm định dự án rủi ro hơn, khó chính xác hơn.

3 Thực trạng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội.

3.1.Quy trình đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định các dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Nam – Hà Nội.

Trong hoạt động cho vay đối với các dự án đầu tư, chi nhánh chịu tác động của rủi ro từ phía bản thân khách hàng xin vay vốn( chủ đầu tư), rủi ro từ chính dự án xin vay vốn và rủi ro từ tài sản đảm bảo Ba rủi ro này có mối quan hệ trực tiếp với nhau Nếu trong ba nội dung đánh giá rủi ro không đảm bảo tin cậy thì dự án sẽ không được chấp nhận.

Khi đánh giá rủi ro từ phía khách hàng thì chi nhánh vẫn dựa trên cơ sở lòng tin Bởi vậy, chi nhánh rất coi trọng việc đánh giá năng lực năng lực pháp lý, năng lực quản lý điều hành và năng lực tài chính của chủ đầu tư Sau khi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của các chủ đầu tư, chi nhánh sẽ lập tức tiến hành việc

phân loại khách hàng để chi nhánh có điều kiện theo dõi và đánh giá cấp độ rủi

ro trong từng trường hợp Nếu có rủi ro xảy ra sẽ dễ dàng phát hiện, phân tích và có phương án xử lý kịp thời.

Sau khi đã thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng và dự án xin vay vốn

cán bộ thẩm định của chi nhánh sẽ tiến hành thẩm định các nội dung cần thiết của dự án Trong quá trình thẩm định các khía cạnh của dự án Cán bộ thẩm địnhsẽ đưa ra nhận xét về các mặt tích cực cũng như về rủi ro tiềm ẩn của từng khía cạnh Khi tiến hành thẩm định xong, cán bộ sẽ tổng hợp các rủi ro, đánh giá và

phân tích kĩ lưỡng hơn các rủi ro của dự án.

Để đảm bảo nguồn thu của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra, các cán bộ sẽ tiến hành thẩm định các tài sản đảm bảo Chi nhánh đánh giá cao các tài sản đảm bảo có giá trị cao và có tính thanh khoản

Qúa trình đánh giá rủi ro của dự án, được ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn rất coi trọng vì thế hoạt động đánh giá rủi ro của ngân hàng ngoài việc được các cán bộ thẩm định theo quyền hạn, nó còn chịu sự quản lý của hội sở chính thông qua một loạt các phần mềm phân loại nợ và phần mềm RMS ( đây là phần mềm dùng để lưu trữ cá thông tin về khách hàng trên toàn hệ thống của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam)

Quy trình đánh giá rủi ro tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội.

Bước 1: Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định khách hàng từ đó tổng hợp và đánh giá những rủi ro có thể xảy ra từ phía khách hàng Sau đó những đánh giá này sẽ được lưu trữ tại trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro thuộc trụ sở chính.

Bước 2: Cán bộ tín dụng thực hiện việc thẩm định dự án xin vay vốn Bước này sẽ được áp dụng với từng dự án cụ thể.

Đối với các dự án nhỏ thì ở bước 2 khi tiến hành đánh giá rủi ro của dự án đầu tư chi nhánh sẽ tiến hành thẩm định trên các khía cạnh khác nhau của dự án rồi từ đó rút ra các rủi ro mà dự án có thể gặp phải.

Sơ đồ3 : quy trình đánh giá rủi ro của các dự án nhỏ.

Đối với các dự án lớn, rủi ro cao thì chi nhánh sẽ tiến hành thẩm định từng khía cạnh, sau đó rút ra các rủi ro mà dự án có thể gặp phải, cuối cùng chi nhánh sẽ tổng hợp lại các rủi ro của dự án:

Sơ đồ 4 : Quy trình đánh giá rủi ro của chi nhánh đối với các dự án lớn.

Bước 3: Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẩm định tài sản đảm bảo và đánh giá rủi ro về tài cản đảm bảo.

3.2.Các phương pháp phân tích rủi ro tại ngân hàng nông nghiệp và pháttriển nông thôn chi Nhánh Nam Hà Nội.

3.2.1 Phương pháp định tính

Phương pháp định tính được chi nhánh sử dụng đối với những rủi ro mà ngân hàng khó lượng hóa được như các rủi ro cề chính sách, thu nhập, thanh

toán… Phương pháp này dựa trên các tài liệu mà các chủ đầu tư hay đối tượng xin vay vốn cung cấp kết hợp với các tài liệu khác như cơ chế, chính sách của nhà nước và các thông tin về thị trường, lĩnh vực, ngành nghề…có liên quan tới dự án để từ đó nhận định được các rủi ro có thể xảy ra cho dự án Khi áp dụng phương pháp này, chi nhánh sẽ đưa ra các câu hỏi nhằm xác định xem dự án có những rủi ro nào và nếu có thì liệu có sẵn phương án khắc phục chưa

 Rủi ro cơ chế, chính sách Chi nhánh sẽ xem xét xem:

- Các cơ chế, chính sách ngành nghề này mà dự án hoạt động có ổn định không, nếu như có thay đổi thì chiều hướng của thay đổi đó có ảnh hưởng như thế nào đối với dự án.

- Dự án có chịu ảnh hưởng của hạn ngạch, thuế quan, các quy định về chuyển tiền, nguy cơ quốc hữu hóa, tư hữu hóa hoặc các luật, nghị định, nghị quyết và các chế tài khác có liên quan tới dòng tiền của dự án hiện nay có ảnh hưởng tới dự án theo hướng tiêu cực không.

- Mức tuân thủ của dự án, dự án có chấp hành nghiêm ngặt các luật và quy định hiện hành có liên quan đến dự án không.

- Những thay đổi về quản lý và tuyển dụng lao động có ảnh hưởng tới dự án như thế nào, chiều hướng thay đổi đó có gây tác động xấu tới dự án hay không…

 Rủi ro về cung cấp

Cán bộ thẩm định sẽ đánh giá: Giá cả của nguyên vật liệu có thay đổi không? Số lượng có thể được cung cấp đầy đủ không? Chất lượng nguyên vật

liệu có đảm bảo không? Dự án có linh hoạt về thời gian, số lượng nguyên vật liệu mua vào và tìm kiếm các nguyên vật liêu thay thế khay không? Khi đánh giá về rủi ro cung cấp thì cán bộ thẩm định chi nhánh đã nghiên cứu, đánh giá cẩn trọng ngay từ đầu các báo cáo về chất lượng, trữ lượng nguyên nhiên vật liệu đầu vào trong hồ sơ dự án.

 Rủi ro thị trường, thu nhập, thanh toán.

Cán bộ thẩm định của chi nhánh Nam – Hà Nội cần trả lời các câu hỏi : Dự án đã tiến hành phân tích thị trường, thị phần cẩn thận chưa? Dự kiến cung cấp của dự án đã sát với thực tế chưa? Sản phẩm của dự án sẽ được thị trường chấp nhận không? Sự cạnh tranh của các sản phẩm khác trên thị trường sẽ như thế nào? …

 Rủi ro về môi trường, xã hội.

Khi đánh giá rủi ro về môi trường, xã hội, cán bộ thẩm định sẽ xác định xem dự án có tạo các ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường hay không? Báo cáo đánh giá tác động của môi trường của dự án có được cấp có thẩm quyền chấp nhận bằng văn bản không? Dự án có vi phạm các quy định về môi trường không?

 Rủi ro về kinh tế vĩ mô

Các cán bộ thẩm định sẽ xác định các rủi ro kinh tế vĩ mô cơ bản như Lãi suất, sự bất ổn về tỷ giá hối đoái, lạm phát, sự đảm bảo(cam kết) của nhà nước về phá giá tiền tệ và cung cấp ngoại hối, các điều khoản màng tính bảo vệ tỏng hợp đồng( giá cả leo thang, bất khả kháng )…

 Rủi ro xây dựng, hoàn tất

Trên khía cạnh này, chi nhánh sẽ đánh giá về khả năng giải phóng mặt bằng, thông số và tiêu chuẩn xây dựng có đạt yêu cầu, nhà thầu chọn lựa có uy tín, có sức mạnh tài chính và kinh nghiệm không, việc giám sát công trình có được thực hiện chặt chẽ? …

Thông qua việc trả lời các câu hỏi, cán bộ thẩm định của chi nhánh sẽ xác định được dự án đầu tư có những rủi ro nào, tuy nhiên không phải lúc nào cũng có thể trả lời được hết các câu hỏi vì thế các cán bộ cần phải linh hoạt trong việc đánh giá rủi ro để đảm bảo yêu cầu về độ chính xác và tiến độ thẩm định.

3.2.2 Phương pháp định lượng

Phương pháp định lượng có ưu điểm so với phương pháp định tính là có thể cụ thể hóa rủi ro thành các số đo để từ đó xác định được mức độ cũng như cường độ rủi ro của dự án Trong hoạt động thẩm định của chi nhánh, phương pháp định lượng được sử dụng là phương pháp chấm điểm khách hàng và phương pháp phân tích độ nhạy.

Phân tích độ nhạy là việc khảo sát ảnh hưởng của sự thay đổi một nhân tố hay hai nhân tố đồng thời đến hiệu quả tài chính của dự án Có nhiều nhân tố ảnh hưởng với mức độ trọng yếu khác nhau đến dự án, tuy nhiên phân tích độ nhạy là tìm ra một số nhân tố trọng yếu nhất và đánh giá độ rủi ro của dự án dựa vào các nhân tố này.

Theo phương pháp này, các cán bộ thẩm định sẽ dựa trên các số liệu được cung cấp trong hồ sơ xin vay vốn và tiến hành cho các nhân tố thay đổi, trên cơ sở các thay đổi đó, chi nhánh sẽ tiến hành phân tích lại các chỉ tiêu tài chính và xác định biên an toàn cũng như độ vững chắc của dự án.

Các bước thực hiện:

 Bước 1: Xác định các biến dữ kiện đầu vào

 Bước 2: Liên kết các dữ liệu trong các bảng tính có liên quan đến mỗi biến theo một địa chỉ duy nhất( bước này thực hiện song song trong quá trình tính hiệu quả tài chính của dự án)

 Bước 3: Xác định các chỉ số đánh giá hiệu quả dự án, khả năng trả

nợ( thông thường các chỉ tiêu NPV, IRR, T), cần khảo sát sự ảnh hưởng khi các biến thay đổi.

 Bước 4: Lập bảng tính độ nhạy trong các trường hợp.

3.3 Nội dung đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án của ngân hàng3.3.1 Đánh giá tư cách khách hàng ( rủi ro về chủ đầu tư)

Khi đánh giá về rủi ro của chủ đầu tư sẽ xem xét trên các khía cạnh sau:  Rủi ro về năng lực pháp lý: Rủi ro xảy ra trong quá trình thẩm định năng lực pháp lý của chủ đầu tư khi khách hàng vay vốn không có đủ giấy tờ chứng minh năng lực pháp lý theo quy định hiện hành

 Rủi ro về năng lực quản lý điều hành: bao gồm các rủi ro về ngành nghê, lĩnh vực kinh doanh, rủi ro trong mô hình tổ chức bố trí lao động, rủi ro trong quản trị điều hành kinh doanh của lãnh đạo doanh nghiệp và rủi ro trong tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

 Rủi ro về năng lực tài chính của chủ đầu tư: Tình hình tài chính của chủ đầu tư được thể hiện trên nhiều khía cạnh: cơ cấu nguồn vốn và khả năng sử dụng vốn; tình trạng các khoản phải thu khó đòi, dự phòng khoản phải thu khó đòi, vòng quay các khoản phải thu; tình trạng hàng tồn kho, hàng tồn kho ứ đọng, kém, mất phẩm chất, dự phòng giảm giá hàng tồn kho; dữ trữ tiền mặt và

các khoản có thể chuyển đổi thành tiền; tình trạng tài sản; tình trạng nguồn vốn; các chỉ tiêu phản ánh khả năng tự chủ về tài chính, cơ cấu vốn, khả năng thanh toán., tốc độ luân chuyển vốn…

Để đánh giá về rủi ro của chủ đầu tư, chi nhánh sẽ tiến hành chấm điểm tín dụng Khi xem xét tư cách của khách hàng thì chi nhánh sẽ chia khách hàng ra thành tổ chức tài kinh tế và khách hàng là hộ và tư nhân.

3.3.1.1 Đối với khách hàng là doanh nghiệp.

Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được thực hiện theo các bước sau:

 Bước 1: Thu thập thông tin

Cán bộ tín dụng tiến hành điều tra, thu thập và tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh/ dự án đầu tư từ các nguồn:

- Hồ sơ do khách hàng cung cấp: giấy tờ pháp lý và các báo cáo tài chính - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng

- Đi thăm thực địa khách hàng

- Báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác

- Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp.

- Phòng Thông tin kinh tế tài chính ngân hàng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

- Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước Việt Nam - Các nguồn khác,…

 Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau,

Việc phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh căn cứ vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh chính đăng ký trên giấy phép đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thì phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.

 Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp

Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa vào các tiêu chí: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách nhà nước

Bảng 1: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp

Từ 1000 người đến dưới 1500 người12Từ 500 người đến dưới 1000 người9Từ 100 người đến dưới 500 người6Từ 50 người đến dưới 100 người3

Nguồn: ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Căn cứ vào thang điểm trên, các doanh nghiệp được xếp loại thành: quy

 Bước 4: Chấm điểm các chỉ số tài chính

Trên cơ sở xác định quy mô và ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cán bộ tín dụng chấm điểm các chỉ số tài chính của doanh nghiệp theo các bảng được đưa ra ở phần phụ lục bao gồm :

- Bảng 2A Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp

- Bảng 2B Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành thương mại dịch vụ

- Bảng 2C Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng

- Bảng 2D Bảng các chỉ số tài chính áp dụng cho chấm điểm các doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp

Các chỉ số tài chính này cần được xác định theo số liệu báo cáo tài chính năm của doanh nghiệp.

 Bước 5: Chấm điểm các tiêu chí phi tài chính

Cán bộ tín dụng chấm điểm các tiêu chí phi tài chính của doanh nghiệp theo các bảng dưới đây( được đưa ra trong phần phụ lục):

- Bảng 3A Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ

- Bảng 3B Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí năng lực và kinh nghiệm quản lý

- Bảng 3C Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí uy tín trong giao dịch - Bảng 3D Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh - Bảng 3E Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí các đặc điểm hoạt động khác

Sau khi hoàn tất việc chấm điểm theo các bảng trên, cán bộ tín dụng tổng hợp điểm các tiêu chí phi tài chính dựa trên kết quả chấm điểm ở các bảng 3A 

3E và bảng 4 “Bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính”

Bảng 4: Bảng trọng số áp dụng cho các chỉ số phi tài chính

Doanh nghiệp ngoàiquốc doanh( trong

2Năng lực và kinh nghiệm quản lý

3Tình hình và uy tín trong giao dịch với ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

 Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp

Cán bộ tín dụng cộng tổng số điểm tài chính và phi tài chính và nhân với trọng số trong bảng 5 (có tính đến loại hình sở hữu doanh nghiệp và báo cáo tài

chính có được kiểm toán hay không) để xác định điểm tổng hợp

Nguồn: ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Sau khi xác định được điểm tổng hợp, cán bộ tín dụng xếp hạng doanh nghiệp như sau: