Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 101 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
101
Dung lượng
1,52 MB
Nội dung
B TR NGă GIÁO D CăVÀă ÀOăT O IăH CăKINHăT TP.H ăCHệăMINH NGUY NăTHÚY VY GI IăPHỄPăH NăCH ăR IăROăTRONG HO Tă NGă Oă NHăTH NHăTOỄNăT I CÁC NGÂN HÀNG TH NGăM IăVI TăN M LU NăV NăTH CăS ăKINHăT TP. H CHÍ MINH ậ N Mă2015 ăGIỄOăD CăVÀă ÀOăT O TR NGă IăH CăKINHăT TP.H ăCHệăMINH NGUY NăTHÚY VY GI IăPHỄPăH NăCH ăR IăROăTRONG HO Tă NGă Oă CÁC NGÂN HÀNG TH NHăTH NHăTOỄNăT I NGăM IăVI TăN M Chuyên ngành: Tài ậ Ngân hàng Mã s : 60340201 LU NăV NăTH C S ăKINHăT Ng iăh ng d n khoa h c: PGS. TS. NGUY N TH NHUNG TP. H CHÍ MINH - N Mă2015 L IăC Mă O N Lu n v n ch a t ng đ c trình n p đ l y h c v th c s t i b t c m t tr ng đ i h c nào. Lu n v n công trình nghiên c u riêng c a tác gi , k t qu nghiên c u trung th c, n i dung đ n i dung ng c công b tr i khác th c hi n ngo i tr trích d n đ c ho c c d n ngu n đ y đ lu n v n. Ký tên Nguy n Thúy Vy M CL C TRANG PH BÌA L IăC Mă O N DANH M C CÁC KÝ HI U CH VI T T T DANH M C CÁC B NG BI U DANH M C CÁC HÌNH V ,ă PH N M CH U . NGă1:ăC ăS LÝ LU N V B O LÃNH THANH TOÁN VÀ R I RO TRONG HO Tă HÀNGăTH TH NG B O LÃNH THANH TOÁN C A CÁC NGÂN NGăM I 1.1 T ng quan v b o lãnh toán 1.1.1 Khái ni m 1.1.2 Cácăđ căđi m c a b o lãnh toán 1.1.3 Vai trò c a b o lãnh toán 1.1.4 Cácăc ăs pháp lý c a nghi p v b o lãnh toán 1.2 R i ro ho tăđ ng b o lãnh toán c a ngân hàng 1.2.1 Khái ni m r i ro ho tăđ ng b o lãnh 1.2.2 Các lo i r iăroăth cácăngơnăhƠngăth ng g p ho tăđ ng b o lãnh toán c a ngăm i . 1.2.2.1 R i ro qu n tr h th ng : . 1.2.2.2 R i ro tín d ng : . 1.2.2.3 R i ro gian l n, l aăđ o, gi m o : . 1.2.2.4 R i ro pháp lý: . 10 1.2.3 Thi t h i c a bên liên quan r i ro x y . 10 1.2.3.1 i v iăngơnăhƠngăth ngăm i (bên b o lãnh) . 10 1.2.3.2 i v iăkháchăhƠngă(bênăđ 1.2.3.3 i v i bên th h c b o lãnh) 11 ng b o lãnh 11 1.2.4 Các nhân t tácăđ ngăđ n r i ro ho tăđ ng b o lãnh toán c aăcácăngơnăhƠngăth ngăm i 12 1.2.4.1 Nhân t khách quan . 12 1.2.4.2 Nhân t ch quan . 14 1.2.5 Cácătiêuăchíăđánhăgiáăr i ro ho tăđ ng b o lãnh toán c a cácăngơnăhƠngăth ngăm i . 15 1.2.5.1 T l trích d phòng c a kho n n ti m n ngo i b ng . 16 1.2.5.2 T l D ăn b oălưnh/d ăb o lãnh . 16 1.2.5.3 D ăn b o lãnh toán h n: 17 1.2.6 Các gi iă phápă đưă đ raă đ h n ch r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán c aăcácăNgơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam 17 1.2.6.1 Gi i pháp t iăcácăNgơnăhƠngăth 1.2.6.2 Gi i pháp t c ăquanăNhƠ N 1.3 Kinh nghi m c a m t s ngơnăhƠngăn ngăm i 18 c 20 căngoƠi,ăchiănhánhăngơnăhƠngăn c ho tă đ ng b o lãnh h c kinh nghi mă choă cácă ngơnă hƠngăth ngă m i Vi t Nam: . 20 1.4 Tình hình nghiên c uătrongăvƠăngoƠiăn K T LU NăCH CH c: 22 NGă1 . 24 NG 2: TH C TR NG R I RO TRONG HO Tă THANH TOÁN C ăCỄCăNGỂNăHÀNGăTH NG B O LÃNH NGăM I VI T NAM . 25 2.1 Th c tr ng ho tăđ ng b o lãnh toán t iăcácă ngơnă hƠngăth ngă m i Vi t Nam 25 2.2 Th c tr ng r i ro ho tăđ ng b o lãnh toán t i ngân hàng th ng m i Vi t Nam 27 2.2.1 Phân tích th c tr ng lo i r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán t iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i Vi tăNamăgiaiăđo n 2010 - 2014: 27 2.2.1.1 Th c tr ng r i ro qu n tr h th ng 27 2.2.1.2 Th c tr ng r i ro tín d ng . 31 2.2.1.3 Th c tr ng r i ro gian l n t phía khách hàng 34 2.2.1.4 Th c tr ng r i ro pháp lý 35 2.2.2 Phân tích th c tr ng r i ro ho tăđ ng b o lãnh toán t i cácăngơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam qua m t s ch tiêuăđ nhăl ng . 37 2.2.2.1 Ch tiêu đánhăgiáăki m soát r i ro ho tăđ ng b o lãnh 37 2.2.2.2 Phân tích r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán c a ngân hƠngăth ngăm i Vi tăNamăthôngăquaăcácătiêuăchíăđánhăgiáăr i ro . 38 2.2.2.3 Phân tích r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán t i ngân hàng th ngăm i Vi t Nam qua s li u kh o sát . 39 2.2.3 Phân tích th c tr ng áp d ng bi n pháp h n ch r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t iă cácă ngơnă hƠngă th ngă m i Vi tă Namă giaiăđo n 2010-2015 41 2.2.3.1 Các bi n pháp h n ch r i ro qu n tr h th ng . 41 2.2.3.2 Các bi n pháp h n ch r i ro tín d ng 42 2.2.3.3 Các bi n pháp h n ch r i ro gian l n, l aăđ o 43 2.2.3.4 Các bi n pháp h n ch r i ro pháp lý . 44 2.2.4 Phơnătíchătácăđ ng c a nhân t đ ng b o lãnh toán t iăcácăngơnăhƠngăth nhă h ngăđ n r i ro ho t ngăm i Vi t Nam 44 2.2.4.1 Tácăđ ng c a nhân t khách quan 44 2.2.4.2 Tácăđ ng c a nhân t ch quan 47 2.3 Nh ng m tăđ tăđ c nh ng r i ro t n t i ho tăđ ng b o lãnh toán t i ngân hƠngăth 2.3.1 Nh ng m tă đ tă đ ngăm i Vi t Nam 49 c vi c h n ch r i ro ho tă đ ng b o lãnh toán t iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam 49 2.3.2 Nh ng r i ro t n t i ho tăđ ng b o lãnh toán t i ngơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam nguyên nhân : . 51 2.3.2.1 R i ro qu n tr h th ngăch aăth c s đ c gi i quy t tri tăđ . 51 2.3.2.2 R i ro tín d ng cao 52 2.3.2.3 R i ro gian l n, l aăđ o gi m thi u nh ng v n t n t i . 52 2.3.2.4 R iăroăphápălýăch aăđ c h n ch tri tăđ 53 K T LU NăCH CH NGă2 . 53 NGă 3:ă CỄCă GI I PHÁP H N CH B O LÃNH THANH TOÁN C R I RO TRONG HO Tă ăCỄCăNGỂNăHÀNGăTH NG NGăM I VI T NAM 55 3.1 Nhóm gi iăphápăđ i v iăcácăngơnăhƠngăth ngăm i 55 3.1.1 H n ch r i ro qu n tr h th ng . 55 3.1.1.1 uăt ,ănơng c p h th ng ngân hàng lõi (Core banking) . 55 3.1.1.2 Qu n lý d u, phôi b o lãnh ch t ch h n . 58 3.1.1.3 Ti p t căt ngăc ng vi c ki m soát ch t ch ho tăđ ng b o lãnh t iăcácăđ năv kinh doanh . 59 3.1.2 Gi m thi u r i ro tín d ng . 60 3.1.2.1 Nâng cao ch tăl ngăđ iăng ănhơnăviênăngơnăhƠng 60 3.1.2.2 Xây d ng h th ng qu n tr r i ro phù h p . 63 3.1.3 H n ch r i ro gian l n, l aăđ o 64 3.1.3.1 T ngăc ng b iăd ngăđ oăđ c nhân viên ngân hàng. 64 3.1.3.2 Chínhăsáchăđưiăng nhân viên phù h p . 65 3.1.3.3 Xây d ngă v nă hóaă kinhă doanhă c a t ng h th ng ngân hàng th ngăm i 65 3.1.4 H n ch r i ro pháp lý . 66 3.1.4.1 Côngă tácă quyăđ nh rõ ràng v th m quy n c a t ngă đ nă v c n đ c th c hi n m t cách nghiêm túc . 66 3.1.4.2 Xây d ng quy trình b o lãnh toán c th c a ngân hàng 67 3.1.4.3 m b o tính ch t ch v m t pháp lý c a nghi p v b o lãnh . 71 3.2 Ki n ngh đ i v i Bên th h ng b o lãnh 72 3.3 Ki n ngh đ i v iăngơnăhƠngăNhƠăn K T LU NăCH c . 73 NGă3 . 74 K T LU N . 75 TÀI LI U THAM KH O PH L C DANH M C CÁC KÝ HI U VI T T T ACB: Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu ANZ: Australia and New Zeland Banking Group Limited BCTC: Báo cáo tài BIDV: Ngân hàng th ng m i c ph n u t Phát tri n Vi t Nam BLBH: B o lãnh b o hành BLDT: B o lãnh d th u BL THH : B o lãnh th c hi n h p đ ng BLTT: B o lãnh toán Cty: Công ty Eximbank: Ngân hàng th ng m i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam GDP: T ng s n ph m n i đ a (Gross Domestic Product) HBB: Ngân hàng c ph n Nhà Hà N i HD Bank: Ngân hàng th ng m i c ph n Phát tri n nhà H Chí Minh HSBC: Hongkong and Shanghai Banking Coporation Kienlong Bank: Ngân hàng th ng m i c ph n Kiên Long L/C: tín d ng ch ng t (Letter of Credit) MB: Ngân hàng th ng m i c ph n Quân i Min: nh nh t (minimum) Moody’s: T ch c x p h ng tín nhi m qu c t Moody’s S&P: T ch c x p h ng tín nhi m qu c t Standard & Poor SHB: Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn Hà N i NHTM: ngân hàng th ng m i NHTMCP: ngân hàng th ng m i c ph n TCTD: t ch c tín d ng Vietcombank: Ngân hàng th Vietinbank: Ngân hàng th ng m i c ph n Ngo i Th ng m i c ph n Công th ng Vi t Nam ng Vi t Nam DANH M C CÁC B NG BI U B ng 2.1: Doanh s BLTT t i NHTM Vi t Nam giai đo n t 2010-2014 B ng 2.2: T tr ng BLTT/t ng lo i b o lãnh t i NHTM t 2010-2014 B ng 2.3: Giá tr trích d phòng chung t l trích d phòng c a kho n n ti m n ngo i b ng t i NHTM Vi t Nam ( VT: tri u đ ng) B ng 2.4: S li u v t l l m phát, t ng tr ng GDP, t l t ng doanh s BLTT t l t ng doanh thu t BL giai đo n t 2011 – 2014 B ng 2.5: S li u t ng tài s n, v n u l h s tín nhi m c a nhóm NHTM Vi t Nam đ n th i m 2014 DANH M C CÁC HÌNH V ,ă S đ 1.1: S đ b o lãnh toán TH TÀI LI U THAM KH O Tài li u tham kh o ti ng Vi t 1. Báo cáo tài c a ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV, MB Bank, Eximbank, ACB, SHB, HD Bank, Kiên Long Bank. 2. Bùi Di u Anh c ng s , 2009. Nghi p v tín d ng ngân hàng. TPHCM. NXB Ph ng ông. 3. Hà Hu nh Hoa. T ng tr ng, l m phát 2014 m t s d b o n m 2015. Hà N i. T p chí kinh t d báo s 1/2015. [Truy c p ngày 17/05/2015]. 4. Hoàng Duy, 2012. MB t ch i toán b o lãnh 26 t ng. Hà N i. Báo đ u t ch ng khoán. < http://tinnhanhchungkhoan.vn/phap-dinh/mb-tu-choithanh-toan-bao-lanh-26-ty-dong-100881.html> [Truy c p ngày 08/12/2014]. 5. Hoàng Duy, 2012. Agribank thua ki n tranh ch p h p N i. Hà Báo đ u t ng b o lãnh. ch ng khoán. [Truy c p ngày 10/11/2014] 6. H Di u. 2003. Tín d ng ngân hàng. Nhà xu t b n Th ng kê. 7. Khánh Huy n, 2012. L h ng ch ng th b o lãnh ngân hàng. TPHCM. Báo ti n phong. [Truy c p ngày 12/10/2014] 8. Lê Th Thu Hà, 2013. Gian l n nghi p v tín d ng t i ngân hàng th ng m i. [Truy c p ngày 15/03/2015] 9. Minh c, 2013. Xem l i quy n “s p nh ” nhà http://vneconomy.vn/tai-chinh/xem-lai-quyen-sep-nho-nha-bang20130719103441113.htm> [Truy c p ngày 03/08/2015] b ng? < 10. Minh c, 2015. B t ng n x u ngân hàng. < http://vneconomy.vn/tai- chinh/bat-ngo-no-xau-ngan-hang-20150321031132686.htm> [Truy c p ngày 09/08/2015] 11. M Linh, 2013. Chuy n i mô hình tín d ng h ng t i khách hàng. < http://www.vietinbankschool.edu.vn/home/edu/vn/news/research/taichinhnga nhang/2013/20130226.html> [Truy c p ngày 05/08/2015] 12. Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam, 2012. Thông t quy nh v b o lãnh ngân hàng s 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012. Hà N i 13. Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam, 2015. Thông t quy nh v b o lãnh ngân hàng s 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015. Hà N i 14. Nguy n Minh Ki u, 2009. Nghi p v Ngân hàng Th ng M i. TPHCM. Nhà xu t b n th ng kê. 15. Nguy n Thu n Vân, 2012. M t s gi i pháp nâng cao ch t l nhân l c ngân hàng. Hà N i. Tr Vietinbank. ng ng ngu n t o phát tri n ngu n nhân l c [Truy c p ngày 15/11/2014] 16. Nh t Minh, 2010. Ngân hàng Nhà n Hà N i. Báo VnExpress. c c nh báo v ch ng th b o lãnh gi . < http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin- tuc/ebank/ngan-hang/ngan-hang-nha-nuoc-canh-bao-ve-chung-thu-bao-lanhgia-2708980.html> [Truy c p ngày 09/12/2014] 17. Phan Th Thanh Xuân, 2014. Phát tri n d ch v b o lãnh t i m t s ngân hàng th ng m i Vi t Nam. TPHCM. Lu n v n th c s đ i h c kinh t . 18. Ph m V n àm. 2015. Ch nh b o lãnh theo pháp lu t c a m t s n c h c kinh nghi m cho Vi t Nam. Hà N i. 19. Qu c h i, 2005. B lu t dân s s 33/2005/QH11 ngày 14/06/2005. Hà N i. 20. Qu c h i, 2010. Lu t t 16/06/2010. Hà N i. ch c tín d ng s 47/2010/QH12 ngày 21. Qu c H i, 2010. Lu t Ngân hàng Nhà N c Vi t Nam s 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010. Hà N i. 22. Thi n V . 2010. B o m t thông tin cho h th ng ngân hàng – gi n n. TPHCM. Th i báo vi tính Sài gòn. [Truy c p ngày 28/04/2015] 23. Thu H ng, 2013. Tranh ch p b o lãnh: Vì ngân hàng mu n “câu gi ”. TPHCM. Th i báo kinh doanh. [Truy c p ngày 31/10/2014] 24. Tr n Hà Minh Th ng, 2012. Gi i pháp phát tri n ho t đ ng b o lãnh t i Ngân hàng th ng m i c ph n ngo i th ng Vi t Nam (Vietcombank). TPHCM. Lu n v n th c s đ i h c kinh t . 25. Tr n H ng, 2014. Doanh nghi p ph m pháp, tòa v n tuyên th ng ki n. Hà N i. Th i báo ngân hàng. [Truy c p ngày 16/11/2014] 26. Tr n Minh H i, 2012.Tr nh “b y” b o lãnh ngân hàng. Hà n i. Báo đ u t ch ng khoán. [Truy c p ngày 08/10/2014] 27. Tr ng Th Thu H ng, 2013. Gi i pháp hoàn thi n ho t ngân hàng th ng b o lãnh t i ng m i c ph n Á Châu. TPHCM. Lu n v n th c s đ i h c kinh t . 28. V n Nguy n, 2012. V b o lãnh 150 t SeABank chuy n bóng”?. Hà N i. ng trái phi u Vina Megastar: Báo ng i lao đ ng. [Truy c p ngày 05/11/2014] Tài li u tham kh o ti ng Anh 29. Bertrams, 2004. Bank Guarantees in international trade, 3rd. Kluwer law international. 30. Frank Knight, 1921. Risk, Uncertainty, and Profit. Boston, MA: Hart, Scaffner & Marx. 31. Grace longwa Kayembe, 2008. The fraud Exception in Bank Guarantee. 32. ICC, 2007. The Uniform Customs and Practice – UCP 600. 33. The commission on International Commercial Practice and The Commission on Banking Technique and Practice, 2010. The Uniform Rules of Demand Guarantee – URDG 758. PH L C PHI U KH O SÁT Tôi th c hi n kh o sát v d ch v b o lãnh toán c a ngân hàng TMCP VN cho đ tài lu n v n cao h c c a mình. Vì th xin anh/ch vui lòng giúp hoàn thành vi c kh a sát c a b ng cách tr l i nh ng câu h i sau: Anh/ch có làm vi c l nh v c tài ngân hàng không? Công vi c c a anh/ch gì? Anh/ch công tác t i đâu : . 1. Theo anh/ch , lo i b o lãnh có m c đ r i ro cao nh t (ch n m t câu): B o lãnh d th u/b o lãnh b o hành B o lãnh th c hi n h p đ ng B o lãnh toán B o lãnh t m ng/b o lãnh hoàn toán/B o lãnh hoàn ti n t m ng B o lãnh khác 2. Anh/ch có th ng xuyên g p tr ng h p khách hàng có nhu c u phát hành b o lãnh toán không : Th ng xuyên Hi m Không bao gi 3. Theo anh/ch , khung pháp lý v b o lãnh c a Vi t Nam “không hoàn ch nh, x y tranh ch p c s lu t, r i ro cho doanh nghi p r t l n” Hoàn toàn đ ng ý ng ý Không đ ng ý 4. Theo anh/ch , ngân hàng cung c p d ch v b o lãnh toán có g p ph i r i ro không Không r i ro Th p Trung bình Cao 5. Các lo i r i ro th ng g p ho t đ ng b o lãnh toán c a NHTM (m c đ gi m d n t 4) Các lo i r i ro R i ro tín d ng: Khách hàng uy tín, kh n ng ho c th c hi n không đ ngh a v toán đ n h n R i ro gian l n, l a đ o R i ro qu n tr h th ng R i ro pháp lý R i ro khác : 6. Theo anh/ch , ch tiêu đánh giá ki m soát r i ro d ch v b o lãnh toán : T tr ng d n b o lãnh/d b o lãnh T l d n b o lãnh h n T l trích d phòng chung t ng d n cam k t ngo i b ng c a ngân hàng Ch tiêu khác: …. 7. Theo anh/ch , m c đ r i ro c a d ch v b o lãnh toán ph thu c vào nh ng nhân t nào: Kh n ng toán c a doanh nghi p giao d ch đ Uy tín c a doanh nghi p đ S trung th c c a ng Môi tr c b o lãnh c b o lãnh: uy tín cao, r i ro th p i th h ng ng kinh t v mô, pháp lý – tr - xã h i y u t t nhiên. Uy tín c a ngân hàng: uy tín ngân hàng cao, r i ro th p Ch t l ng công tác th m đ nh, ki m soát sau t i Ngân hàng Nhân t khác (nêu rõ): . 8. (Ti p theo câu 7) M c đ nh h ng c a nhân t đ n r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam (m c đ gi m d n t 4) Các nhân t tácăđ ng Kh n ng toán c a doanh nghi p giao d ch đ c b o lãnh Uy tín, s trung th c c a doanh nghi p đ c b o lãnh: uy tín cao, r i ro th p S trung th c c a ng Môi tr i th h ng ng kinh t - xã h i, pháp lý y u t t nhiên Uy tín c a ngân hàng: uy tín ngân hàng cao, r i ro th p Trình đ , n ng l c c a cán b tín d ng Nhân t khác : Xin chân thành cám n anh, ch giúp hoàn thành phi u kh o sát này. PH L C K t qu kh o sát Bên c nh đánh giá th c tr ng c a ho t đ ng BLTT t i NHTM VN hi n thông qua s li u thu th p đ c t ngu n báo cáo tài c a NHTM thông tin, tài li u c a v vi c th c t trang báo, lu n v n th c hi n kh o sát th c ti n nhân viên, cán b lãnh đ o m t s chuyên gia có t m nhìn sâu r ng v l nh v c ngân hàng nói chung v b o lãnh toán nói riêng đ đ a đ c nh ng nh n đ nh đ n v r i ro c a ho t đ ng BLTT t i NHTM gi i pháp h n ch r i ro vi c v n hành t i NHTM. N i dung kh o sát: Lu n v n th c hi n hai n i dung kh o sát bao g m kh o sát chung kh o sát chuyên gia. 1. Kh o sát chung: Quy mô kh o sát: Tác gi th c hi n kh o sát m u g m 100 ng i làm vi c t i t ch c tín d ng đ a bàn TPHCM, Hà N i m t s t nh thành bao g m nhân viên tín d ng, nhân viên th m đ nh tín d ng nhà lãnh đ o c p trung t i t ch c sau: MB Bank, Sacombank, Techcombank, ACB, Vietinbank, Vietcombank, Oceanbank, Eximbank, BIDV, công ty ki m toán KPMG, công ty ch ng khoán Tân Vi t. Hình th c kh o sát : tác gi th c hi n phát phi u kh o sát bao g m câu h i liên quan đ n ho t đ ng b o lãnh c a NHTM. N i dung b ng câu h i đ c đính kèm ph l c c a lu n v n này. Sau phát 110 phi u kh o sát, tác gi thu v đ câu tr l i đ th ng kê phân tích, k t qu đ t đ c 100 phi u kh o sát có c nh sau: - Lo i hình BL có m c đ r i ro cao nh t BLTT chi m t tr ng 30% t ng s lo i b o lãnh bao g m BLTT, BL THH , BL vay v n, BL t m ng, BLDT, BLBH, BL khác. M căđ ăr iăroăc aăcácălo iăb oălưnh 2% 4% BLDT/BLBH BL 26% 28% BLTHHĐ BLTT 10% 30% BLTU BL khác - Kh o sát v nhu c u phát sinh BLTT c a khách hàng : H u h t t i TCTD khách hàng có nhu c u phát sinh BLTT th ng xuyên đ th c hi n h p đ ng kinh t ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a mình. - Kh o sát v m c đ r i ro c a ngân hàng phát hành BLTT: 57% t ng s 100 ng i cho r ng ngân hàng s ch u m c đ r i ro trung bình, 30% cho r ng r i ro cao 13% ch n đáp án r i ro th p. 0% 13% 30% không r i ro r i ro th p r i ro trung bình r i ro cao 57% - V pháp lý b o lãnh, 59% s ng iđ c kh o sát đ ng ý r ng khung pháp lý v b o lãnh c a VN “không hoàn ch nh, x y tranh ch p c s lu t, r i ro cho doanh nghi p r t l n” - Kh o sát v lo i r i ro th ng g p m c đ c a lo i r i ro ho t đ ng phát hành BLTT c a NHTM VN cho th y r i ro tín d ng lo i r i ro th ng g p nh t v i 30% t ng s ng iđ c kh o sát ch n m c đ r i ro cao nh t, ti p đ n r i ro qu n tr h th ng v i 40% ng i ch n m c đ r i ro th hai, r i ro gian l n, l a đ o v i 43% ng i ch n m c đ r i ro th ba, cu i r i ro pháp lý lo i r i ro khác. M căđ gi m d n t 1 30% 28% 25% 18% R i ro gian l n, l a đ o 20% 38% 43% 10% R i ro qu n tr h th ng 15% 40% 25% 20% R i ro pháp lý 5% 35% 33% 18% R i ro khác 3% 15% 20% 63% R i ro tín d ng: Khách hàng uy tín, kh n ng ho c th c hi n không đ ngh a v toán đ n h n - Kh o sát v ch tiêu đ đánh giá vi c ki m soát r i ro d ch v BLTT, 40% t ng s ng iđ c kh o sát ch n tiêu chí d n b o lãnh/s d b o lãnh, ti p theo ch tiêu t l d n b o lãnh h n t l trích d phòng chung t ng s d cam k t ngo i b ng c a ngân hàng. - Kh o sát v nh ng nhân t nh h ng đ n m c đ r i ro ho t đ ng phát hành BLTT c a NHTM VN, ta có k t qu nh sau: Các nhân t tácăđ ng Kh n ng toán c a doanh nghi p giao d ch 23% đ c b o lãnh Uy tín, s trung th c c a doanh nghi p đ c b o lãnh: uy 45% tín cao, r i ro th p S trung th c c a ng i th h ng 7% Môi tr ng kinh t - xã h i, pháp lý y u t t nhiên 6% Quy mô, uy tín c a ngân hàng: uy tín ngân hàng cao, 10% r i ro th p Trình đ , n ng l c c a cán b tín d ng 9% Nhân t khác : Nhân t đ c cho có tác đ ng m nh m đ n r i ro ho t đ 19% 33% 25% 20% 18% 17% 1% 39% 53% 48% 29% 17% 66% 12% 12% 29% 39% 23% ng b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam uy tín c a doanh nghi p, ti p theo kh n ng toán c a doanh nghi p đ c b o lãnh v i t l l n l t 45% 23%. Ti p theo sau uy tín c a ngân hàng phát hành b o lãnh v i t l 10% t ng s ng iđ c kh o sát cho r ng y u t tác đ ng m nh nh t, 66% ch n m c tác đ ng th hai. Trình đ , n ng l c c a cán b tín d ng t i ngân hàng nhân t tác đ ng đ c cho quan tr ng k ti p v i 9% Các y u t khác nh s trung th c c a ng i th h ng, môi tr ng kinh t v mô – pháp lý – tr - xã h i y u t t nhiên nhân t tác đ ng không m nh đ n r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam v i t l x p x 6-7%. 2. Kh o sát chuyên gia Lu n v n th c hi n kh o sát chuyên gia: Lu t s Tr n Minh H i – Giám đ c u hành Công ty Lu t Ngân hàng – Ch ng khoán – th i thành viên H i ng Qu n Tr Công ty Ch ng khoán Qu c t (VIS); ông Nguy n H u Hoàng –Tr Ngân hàng TMCP Quân u t (BASICO) đ ng ng phòng Khách hàng doanh nghi p v a nh t i i; C n c k t qu ph ng v n chuyên gia v ho t đ ng phát hành BLTT t i NHTM VN, chuyên gia có ý ki n nh sau: Lu tăs ăTr n Minh H i Lu t s Tr n Minh H i g n bó v i ngành ngân hàng c Tr ng Phòng Pháp ch , Giám đ c Pháp ch , th ng v ng tr c H i đ ng Qu n tr , Lu t s Tr n Minh H i tác gi đ ng tác gi c a h u h t h th ng quy ch , quy đ nh, quy trình, sách tr ng y u, m u bi u nghi p v mà ngân hàng l n nh VIB, Maritime Bank, LienVietPostBank đ n v n s d ng. Ông c ng gi ng viên c a H c vi n T pháp chuyên đào t o lu t s v i 300 bu i gi ng v pháp lu t tài ngân hàng Theo ông, có lo i r i ro ti m n mà DN th ng m c ph i: - Th nh t r i ro đ n t u ki n toán c a b o lãnh không kh thi. Thông th ng, r i ro phát sinh ch ng th b o lãnh yêu c u bên nh n b o lãnh ph i g i h s ch ng minh bên đ nhi u tr th h c b o lãnh vi ph m ngh a v . i u này, ng h p d d n t i b t c cho c bên: ngân hàng, khách hàng bên ng b o lãnh khách hàng bên đ ngân hàng có k n ng nghi p v t t th c b o lãnh. kh c ph c lo i r i ro này, ng phát hành b o lãnh vô u ki n, t c ch c n nh n đ c v n b n yêu c u th c hi n ngh a v toán ngân hàng l p t c toán cho bên th h n u không tr đ ng. Sau đó, ngân hàng bu c khách hàng nh n n , c n x lý tài s n. N i dung th ng đ c ngân hàng đ a vào h p đ ng c p b o lãnh ký v i khách hàng. Cách làm v a b o đ m vi c thông su t quan h b o lãnh, v a tôn cao uy tín ngân hàng, vi c toán h n. - R i ro th hai ng x y ng iă kýăphátăkhôngăđúngăth m quy n. R i ro s i ký không ph i đ i di n theo pháp lu t, không đ di n y quy n, phân c p ho c giao d ch có giá tr l n v c ng iđ i t th m quy n đ c ký. Do đó, bên phát hành b o lãnh có quy n vi n d n pháp lu t đ t ch i b o lãnh. - R i ro th ba b o lãnh b làm gi ch ký, d u gi m o ng i có th m quy n c a bên phát hành b o lãnh. C ng theo ông H i, ch c n m tr l i đây, ngành ngân hàng thay đ i kh ng p v quy mô, m giao d ch, ng đ i. M t l c đôn lên th i gian ng n, không tính đ n y u t thâm niên, th m chí ch m t vài n m, m t cá nhân có th lên làm giám đ c chi nhánh, tr gian s nghi p ng n. đ ng l n v trí qu n lý i u đ n đ n vi c ng ng phòng th i i qu n lý không hình dung c h t r i ro. V ph ng di n pháp lý, theo ông H i cho bi t Lu t pháp v b o lãnh ngân hàng hi n đ nh h ng rõ ràng cho ngân hàng th c hi n b o lãnh. Thông t 28 có v nh b t nghi p v b o lãnh c a ngân hàng quay ng n m tr c b t t n t i ch ký c a ng qu n lý r i ro ho t đ ng b o lãnh ng c v 15 i đ i di n theo pháp lu t, ng i th m đ nh kho n b o lãnh H p đ ng c p b o lãnh, cam k t b o lãnh, th c t ch c n ch ký c a ng di n theo pháp lu t. Cái mà v n b n lu t hi n c n ph i h ngân hàng, doanh nghi p l ng tr i iđ i ng d n cho c nh ng r i ro nh giúp h nh n th c rõ vi c h s ch ng minh vi ph m xác đ nh u kho n bên c n ch p nh n có tranh ch p x y ra. Theo ông H i, đ h n ch r i ro ho t đ ng phát hành BLTT t i NHTM VN c n ph i tuân th m t s nguyên t c sau: - Ngân hàng ti n hành b o lãnh c n th m đ nh ch t ch u ki n, áp đ t ph ng pháp b o đ m r i ro, nên áp d ng vi c b o lãnh vô u ki n không c n h s ch ng minh vi ph m, n i dung b o lãnh nên rõ ràng. - Phía bên nh n b o lãnh c n xác đ nh rõ nh ng n i dung b o lãnh v i ngân hàng nh ngày b o lãnh, h n m c, ng iđ c y quy n ký . ch c r ng nh ng n i dung vô u ki n. - Ngân hàng ph i t b o v b ng cách nâng cao hi u qu qu n tr r i ro, ng i, th c hi n t t b o đ m ti n vay. Doanh nghi p c ng ph i n m rõ đ c quy trình b o lãnh, tìm hi u k v ngân hàng ch không ch nhìn vào uy tín. - Khi x y tranh ch p, bên nên tranh th đàm phán, th a thu n v i d a uy tín c a ngân hàng, b i y u t ngân hàng th c s gìn gi . Vi c ki n toàn s gi i pháp cu i b i t t ng r t m t th i gian, đòi h i th t c ph c t p không th l ng tr cđ Ông Nguy n H u Hoàng ậ Tr nh t iăNHTMăCPăQuơnă c ph n th ng thu c v ai. ng phòng Khách hàng Doanh nghi p v a i V i h n n m kinh nghi m ho t đ ng l nh v c ngân hàng qua ch c danh Chuyên viên quan h Khách hàng Doanh nghi p, Phó Giám đ c Phòng Giao d ch, Tr ng Phòng Doanh nghi p v a nh , Ông Nguy n H u Hoàng tr i nghi m đ c nhi u h c th c ti n liên quan đ n ph nói chung ph ng án c p tín d ng ng án b o lãnh nói riêng. Ông Hoàng có m t s ý ki n v r i ro b o lãnh toán nh sau: - V ho t đ ng b o lãnh nói chung t i ngân hàng: Ông Hoàng cho bi t, ho t đ ng b o lãnh nói chung đ c ngân hàng th c hi n t nhi u n m t tr ng doanh s b o lãnh ngày t ng so v i ho t đ ng tín d ng khác đ đáp ng nhu c u ngày cao c a n n kinh t . Tuy v y, thu nh p t ho t đ ng b o lãnh so v i thu nh p t ho t đ ng huy đ ng v n hay cho vay v n chi m t l th p, th c t nhu c u v b o lãnh c a doanh nghi p r t nh so v i nhu c u v v n vay. Ông c ng cho bi t, ch tiêu doanh s c a ngân hàng giao cho m t đ n v kinh doanh, ch tiêu t ng tr ng d n huy đ ng v n bao gi c ng chi m t tr ng cao nh t, ch tiêu t ng tr ng b o lãnh chi m t tr ng r t ít. Tuy nhiên, theo ông, ho t đ ng b o lãnh m c dù có ch a r i ro nh ng v n r i ro h n r t nhi u so v i ho t đ ng cho vay, đ ng th i biên l i nhu n thu đ c c ng cao h n th i m kinh t khó kh n nh hi n nay, m c tiêu c a ông t ng lai s phát tri n nhi u h n ho t đ ng này. - V nhu c u b o lãnh toán so v i lo i b o lãnh khác: theo ông Hoàng, giao d ch kinh t hi n nay, nhu c u v b o lãnh toán c a khách hàng nhi u giá tr c a m t th b o lãnh toán t - V nhân t nh h ng đ i l n. ng đ n m c đ r i ro c a b o lãnh toán: theo kinh nghi m làm vi c c a ông, ông cho bi t giao d ch phát hành th b o lãnh toán, uy tín kh n ng toán c a khách hàng (thông th doanh nghi p – bên đ c b o lãnh) nhân t có m c đ Khách hàng có uy tín t t, kh n ng toán đ nh h ng ng cao nh t. c đ m b o s gi m thi u m t ph n r i ro cho ngân hàng phát hành b o lãnh toán. Ti p theo sau m c ký qu c a bên đ c b o lãnh t i ngân hàng, m c đ ký qu cao s gia t ng thêm trách nhi m c a doanh nghi p vi c th c hi n ngh a v c a h p đ ng kinh t c s , đ ng th i gi m b t ngh a v c a ngân hàng tr ngân hàng ph i th c hi n ngh a v b o lãnh đ i v i bên th h ông uy tín c a ngân hàng c ng m t nhân t không nh nh h ng h p ng. Cu i cùng, theo ng đ n m c đ r i ro c a b o lãnh toán, uy tín c a ngân hàng cao, r i ro x y b o lãnh s th p h n. - V m c đ r i ro c a b o lãnh toán so v i lo i b o lãnh khác: Theo nh n xét c a ông, b o lãnh toán lo i b o lãnh có r i ro cao nh t so v i t t c lo i b o lãnh khác. Các lo i r i ro đ tín d ng r i ro phi tín d ng. R i ro tín d ng: c chia theo hai lo i g m r i ro + Uy tín, kh n ng tr n c a khách hàng không đ cđ mb od nđ n vi c khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không đ y đ ngh a v đ i v i bên th h ng, d n đ n vi c phát sinh ngh a v b i th + ng b o lãnh toán. i u ki n b o lãnh không kh thi, không phù h p v i ho t đ ng hi n t i c a khách hàng không phù h p theo quy đ nh b o lãnh,… R i ro phi tín d ng: + R i ro v đ o đ c c a khách hàng: khách hàng vi ph m đ o đ c ngh nghi p, làm gi h p đ ng gi y t liên quan ho c câu k t v i bên th h ng đ tr c l i ngân hàng, gây h u qu nghiêm tr ng. + R i ro v đ o đ c ngh nghi p c a cán b , nhân viên ngân hàng: nhân viên ngân hàng câu k t v i khách hàng làm gi gi y t , th b o lãnh đ tr c l i ngân hàng ho c c tình làm gi gi y t , th b o lãnh đ tr c l i t bên tham gia b o lãnh. + R i ro h th ng qu n tr : ngân hàng không ki m soát t t h th ng qu n tr c a d n đ n m t s đ i t v ng c tình l m quy n, ký th b o lãnh có giá tr t th m quy n, gây hành vi trái pháp lu t, gây r i ro nh h ng không nh đ n bên liên quan. + R i ro t môi tr ng khách quan: m t s y u t c a môi tr quan nh thiên tai, l l t, nh h ng khách ng c a n n kinh t v mô c ng nh ng nguyên nhân gây r i ro ho t đ ng b o lãnh toán t i ngân hàng th ng m i VN. - V pháp lý b o lãnh t i Vi t Nam: Theo ông, ho t đ ng b o lãnh t i VN hi n bao g m nhi u lo i b o lãnh ph c v cho nhu c u đa d ng c a doanh nghi p n n kinh t . Khi n n kinh t phát tri n, ho t đ ng giao th ng di n ngày nhi u, t nhu c u c a khách hàng v d ch v b o lãnh đ c bi t b o lãnh toán ngày cao. Tuy nhiên, pháp lý v b o lãnh t i VN hi n t i v n ch a hoàn ch nh, v n có nhi u kh h d n đ n m t s đ i t ng t n d ng th i c gây nh h h u qu khó l ng. Vì th , Nhà N ng đ n ho t đ ng c a n n kinh t , gây nh ng c c n hoàn thi n h n h th ng pháp lý v b o lãnh nói riêng v ho t đ ng tín d ng nói chung đ có th gi m thi u nh ng r i ro nêu trên, góp ph n xây d ng n n kinh t phát tri n ngày b n v ng. - V s li u d n b o lãnh qu h n/d n b o lãnh c a m i ngân hàng: Theo kinh nghi m th c ti n t i ngân hàng ông kho n b o lãnh toán có r i ro cao nh ng c ng không cao b ng ho t đ ng c p v n vay cho ngân hàng, v y kho n d b o lãnh chuy n thành d n b o lãnh r t ít, đ ng th i kho n d n b o lãnh h n c ng chi m t tr ng r t nh s d n c a m i NHTM, trung bình đ u d i m c 1%. Tuy nhiên, t tr ng t ng lên m t cách đáng quan ng i nh ng n m g n nhi u nhân t khách quan ch quan nh h ng làm t ng r i ro ho t đ ng phát hành b o lãnh toán t i NHTM Vi t Nam. [...]... gian và chi phí cho các pháp lý c a nghi p v b o lãnh thanh toán - BLDT - - t ki m th i BLTT c a m t ngân hàng có uy bên và cho c n n kinh t 1.1.4 n, chi 8 T i Vi t Nam hi n t c hi 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 có hi u l nh v b o lãnh ngân hàng 1.2 R i ro trong ho ng b o lãnh thanh toán c a các ngân hàng 1.2.1 Khái ni m r i ro trong ho R i ro trong ho ng b o lãnh ng b d i ro trong ho t t, r c hi... ng b o lanh thanh toán t i các 4 S TRONG HO LÝ LU N V B O LÃNH THANH TOÁN VÀ R I RO NG B O LÃNH THANH TOÁN C A CÁC NGÂN I 1.1 T ng quan v b o lãnh thanh toán 1.1.1 Khái ni m Theo Ths Bùi Di u Anh TS H Di u Nghi p v tín d ng ngân hàng, NXB d ng trong các h TS Lê Th Hi , BLTT là lo i b o cs ng mua bán thi t b hàng hóa tr ch m, quan h gi i mua i c ch t là quan h tín d i mua ch p nh n tr ti n hàng hóa theo... sung các y u t Th o lu c ghi chép c th c hi n t i TPHCM - ng h c tr ng r i ro trong ho ng BLTT ngân ra gi i pháp 5 m m i c a lu - Phân tích m t lo i b o lãnh c th là b o lãnh thanh toán t i NHTM, m t ho t m n nhi u r m c 6 K t c u lu Gi i thi u chung ng quan v BLTT và r i ro trong ho c tr ng r i ro trong ho ng BLTT t i các NHTM Vi t Nam i pháp h n ch r i ro trong ho NHTM Vi t Nam ng BLTT t i các NHTM... i ro trong ho ng th ng này bao g m hai lo i ch quan và khách quan Ph n cu nêu ra m t s BLTT pháp lý c a ho ng ng th i nêu lên m t s bài h c kinh nghi m c a các c ngoài t i Vi t Nam, t c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam Nh ng n i dung t gi Nam lý lu n n n t c tr ng r i ro trong ho t ng BLTT t i các NHTM Vi t ra các gi i pháp nh m h n ch các r i ro này trong 25 C TR NG R I RO TRONG HO NG B O LÃNH THANH. .. i Vi t Nam liên t c x y ra ng phát hành BLTT t i các ngân hàng i chúng, nhi u r y ra d n vi c tranh ch p gi a ngân hàng và doanh nghi p trong vi c thanh toán ch nguyên nhân xu t phát t nhi u lý do Do v i pháp h n ch r i ro trong ho r Vi t Nam hi u qu n 2010 - 2014, t n nâng cao ch o lãnh, các lý lu n v BLTT ng BLTT t i các NHTM Vi t p trung nghiên c u các r i ro và th c tr ng trong ho Vi t Nam c ng... ng trong vi c thu h i n t i tác và t ng ra b o lãnh, b i l mu n thu h i n t NHTM không ph 1.2.4 Các nhân t n n r i ro trong ho c a các ng b o lãnh thanh toán i B t hình th c c p tín d ng c m t s nhân t n r i ro BLTT n r i ro các kho n c p tín d ng c a ngân hàng Tham kh o m t s tài li u và các nghiên c m u v các nhân t c nêu trong ph n n r i ro b o lãnh nói chung và BLTT nói riêng, tác gi nêu ra các. .. BLTT c a ngân hàng s gi m d n theo ti toán c ng h c hi h c hi n thanh toán ho c th c hi toán c thanh ng mà thanh u trách nhi m thanh toán thay cho bên mua 1.1.2 Các m c a b o lãnh thanh toán nb m thanh toán h ng Nhu c u BLTT xu t phát d thi t b là các h gi a hai bên kho ng th i gian nh ng mua bán hàng hóa, u kho n thanh toán tr ch m trong m t nh an h gi là quan h tín d theo k h n n c th Theo h hàng ph... t i các NHTM n pháp nh m gi m thi u các ng và phát tri n ho ng b o lãnh ngân hàng 2 2 M c tiêu nghiên c u M c tiêu nghiên c u c tài: h th lý lu n v BLTT ngân hàng, xác nh các r i ro và phân tích th c tr ng r i ro ho Nam ng c a các bi n pháp h n ch r d ng, t ra nh ng r i ro còn t n t i và nguyên nhân nh m pháp m i nh m h n ch r i ro trong ho 3 ng BLTT t i các NHTM Vi t xu t các gi i ng BLTT c a các. .. các doanh nghi p g toán c a doanh nghi ng BLTT ng s n n kh i ro tín d ng trong các giao d ch tín d ng và b o lãnh Bên c r i ro trong ho t nhân t ng BLTT M ng t i v ng b s t l i cho các ngân hàng trong ho ng b u ki n thu n c nh ng r i ro th ng pháp lu t không phù h p v i yêu c u c a n n kinh t , các n lu i lu t và các quy trình quy ch b ch ng chéo, mâu thu n c th c thi c a các doanh nghi p và ngân hàng, ... p nh n r i ro cao, nh c m c l i nhu n cao mà b t ng b o lãnh không lành m nh, thi u an toàn Bên c m soát sau c a cán b ngân hàng vai trò to l n trong vi c h n ch r i ro cho các ngân hàng trong các ho d ng nói chung và ho ng tín ng BLTT nói riêng Hi n nay t i m t s ngân hàng, b n thân các cán b ngân hàng xem nh vi c ki m soát sau khi c p tín d ng, ch th c hi c không th c hi n, nhi trong trong nhi l . bo lãnh ngân hàng. 1.2 Ri ro trong hong bo lãnh thanh toán ca các ngân hàng 1.2.1 Khái nim ri ro trong hong bo lãnh Ri ro trong hot đng bo lãnh cng ging nh ri ro trong. pháp lý ca nghip v bo lãnh thanh toán 7 1.2 Ri ro trong hong bo lãnh thanh toán ca các ngân hàng 8 1.2.1 Khái nim ri ro trong hong bo lãnh 8 1.2.2 Các loi rng. BLTT ti các NHTM Vit Nam Chng 3: Các gii pháp hn ch ri ro trong hot đng bo lanh thanh toán ti các NHTM Vit Nam 4 S LÝ LUN V BO LÃNH THANH TOÁN VÀ RI RO TRONG HO