Th c t khi NHTM ph i th c hi n ngh a v b o lãnh, thanh toán cho bên th
h ng hay cho bên đ c b o lãnh là NHTM đã cho bên đ c b o lãnh vay. D n
BLTT quá h n là nh ng món b o lãnh mà NHTM đã tr thay cho khách hàng
nh ng khách hàng không thanh toán đ c n ho c ch m tr trong vi c tr n cho NHTM. Ch tiêu này ph n ánh ch t l ng c a ho t đ ng b o lãnh, và kh n ng
qu n tr r i ro c a NHTM đó. Vì th các NHTM luôn ph i chú tr ng ki m soát ch
tiêu này, khi d n b o lãnh quá h n t ng, đ ng ngh a v i d n quá h n c a
NHTM gia t ng đòi h i NHTM ph i gia t ng trích l p d phòng n quá h n theo
quy đ nh c a ngân hàng Nhà N c, đi u này nh h ng đ n ch tiêu l i nhu n và k t qu ho t đ ng c a các NHTM.
T l b o lãnh quá h n =
x 100%
1.2.6 Các gi iăphápăđưăđ ra đ h n ch r i ro trong ho tăđ ng b o lãnh thanh toán c aăcácăNgơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam
Nh trên đã nghiên c u, ho t đ ng phát hành BLTT c a các NHTM n ch a khá nhi u r i ro. Hi u rõ đi u đó, các C quan Nhà N c có th m quy n và các
NHTM đã s d ng m t s công c nh m gi m thi u r i ro và t ng trách nhi m c a khách hàng trong m t giao d ch BLTT. D a trên c s các gi i pháp t ng ng v i t ng lo i r i ro nh m h n ch r i ro trong ho t đ ng b o lãnh nói chung và ho t
đ ng BLTT nói riêng c a các NHTM đã đ c đ c p t i m t s các nghiên c u
tr c và trong th c t , tác gi t ng h p l i nh sau:
1.2.6.1 Gi i pháp t i cácăNgơnăhƠngăth ngăm i
Hi n nay, nh m gi m thi u r i ro khi phát hành BLTT, các NHTM th ng yêu c u doanh nghi p ký qu m t kho n ti n m t theo t l ph n tr m trên giá tr
b o lãnh theo quy t c gia t ng tài s n có có h s r i ro th p cho ngân hàng. T l ký qu nhi u hay ít tùy thu c vào m c đ r i ro c a m t giao d ch BLTT phát sinh, giá tr ký qu b o lãnh càng cao khi m c đ r i ro càng cao và ng c l i.
Bên c nh vi c ký qu b o lãnh, ngân hàng có th yêu c u khách hàng th ch p b sung s ti t ki m, b t đ ng s n, xe ô tô, tài s n khác… đ đ m b o cho
ngh a v b o lãnh phát sinh trong m t s tr ng h p. Tài s n có tính thanh kho n
càng cao nh s ti t ki m, tín phi u ngân hàng… s đ c ngân hàng u tiên nh n th ch p, ti p theo là các tài s n có tính thanh kho n th p h n.
Ngoài ra, m t s các gi i pháp đã đ c nghiên c u tr c đây và đ a vào
th c hi n t i các NHTM nh sau:
H n ch r i ro qu n tr h th ng
Phân quy n phê duy t c p phát b o lãnh: các NHTM c n th c hi n phân quy n đ ki m soát r i ro m t cách ch t ch theo t ng m c đ thông qua vi c quy
đnh các m c gi i h n c p b o lãnh t giám đ c chi nhánh, giám đ c khu v c cho
đ n H i đ ng tín d ng, H i đ ng thành viên…
Giám sát ch t ch vi c phát hành b o lãnh t i n v: NHTM c n giao cho
cá nhân đáng tin c y qu n lý con d u ngân hàng m t cách ch t ch ; xây d ng c ch
giám sát các cam k t b o lãnh theo quy đnh c a pháp lu t b ng cách qu n lý phôi b o lãnh nh gi y t có giá c a ngân hàng; nâng c p h th ng ngân hàng tr c tuy n
đ qua đó giúp doanh nghi p th h ng b o lãnh khi nh n đ c th b o lãnh có th t ki m tra tính chân th c c a b o lãnh, phát hi n k p th i nh ng r i ro có th x y
ra làm phát sinh ngh a v b o lãnh gây thi t h i cho các bên.
Nâng cao ch t l ng tín d ng: đ h n ch t i đa r i ro cho ngân hàng khi th c hi n ngh a v b o lãnh, các cán b tín d ng c n ph i tuân th đúng quy trình
b o lãnh và th c hi n th m đnh m t cách ch t ch ph ng án b o lãnh thanh toán c a khách hàng thông qua vi c th m đ nh pháp lý, n ng l c tài chính c a doanh nghi p c ng nh không th b qua kh n ng đi u hành, t m nhìn chi n l c c a
lãnh đ o doanh nghi p. Ngoài ra, khi th m đnh tín d ng cán b ngân hàng c n ph i th c hi n ki m tra thông tin đa chi u đ so sánh, đ i chi u và phân tích nh m đ m b o tính chân th c khách quan c a các thông tin th m đ nh.
T ng c ng ki m tra, giám sát, qu n lý các món b o lãnh: Vi c ki m tra, giám sát các món b o lãnh có th giúp NHTM ki m tra vi c th c hi n các cam k t c a khách hàng theo h p đ ng g c và h p đ ng b o lãnh, t đó phát hi n k p th i nh ng vi ph m và có cách x lý phù h p nh m h n ch t i đa r i ro x y ra. NHTM c n th c hi n các b c ki m tra c b n nh giám sát ho t đ ng tài kho n thanh toán c a doanh nghi p đ phát hi n các d u hi u b t th ng n u có, ho c đnh k cán b khách hàng vi ng th m và ki m tra c s kinh doanh c a khách hàng đ đánh giá
tính ch t thông su t c a ho t đ ng doanh nghi p.
H n ch r i ro gian l n, l aăđ o, gi m o
ào t o nghi p v b o lãnh cho nhân viên: NHTM c n chú tr ng đ n công
tác đào t o nhân viên, đây không đ n thu n là chính sách v con ng i mà còn là m t bi n pháp thi t th c đ qu n lý r i ro. M t đ i ng cán b có chuyên môn nghi p v t t s nh n di n đ c r i ro ti m n trong các ph ng án tín d ng, b o lãnh, t đó s đ a ra các quy t đ nh b o v quy n l i cho ngân hàng. NHTM c n biên so n m t c m nang nghi p v b o lãnh nh m h th ng hóa và chuy n hóa các ki n th c vào th c ti n.
ào t o, b i d ng o c nhân viên ngân hàng: Bên c nh công tác đào
t o nghi p v thì b i d ng đ o đ c nhân viên c ng là m t công tác có s quan tr ng không kém giúp gi m thi u r i ro do gian l n, l a đ o, gi m o trong các giao d ch b o lãnh cho NHTM.
Xây d ng quy trình b o l nh và c c thông b o h ng d n c th : NHTM c n xây d ng m t quy trình b o lãnh và đ a ra các h ng d n m t cách c th đ
cán b ngân hàng d a vào đó th c hi n theo h ng chuyên môn hóa cao, ch ng h n vi c th m đ nh ph i giao cho m t b ph n chuyên trách tách bi t v i b ph n khách hàng nh m đ m b o tính khách quan trong vi c th m đnh h s , nh đó gi m thi u t i đa các r i ro v m t pháp lý cho các ph ng án phát hành b o lãnh.
1.2.6.2 Gi i pháp t c ăquanăNhƠăN c
Góp ph n vào m c tiêu bình n th tr ng tài chính, vào s phát tri n chung c a n n kinh t , C quan Nhà N c có th m quy n, đây là Ngân hàng Nhà N c
c ng đã đ a ra các ki n ngh , chính sách nh m h n ch r i ro trong ho t đ ng BLTT t i các NHTM, n i b t trong đó là ban hành Thông t s 28/2012/TT-NHNN vào ngày 03/10/2012 quy đ nh v nghi p v b o lãnh. Thông t đ a ra h ng d n th c hi n c th v ph m vi ngh a v b o lãnh, đi u ki n đ i v i bên đ c b o lãnh, h s đ ngh b o lãnh, nh ng tr ng h p không đ c b o lãnh, h n ch b o lãnh, gi i h n c p tín d ng, th m quy n ký cam k t b o lãnh, phí b o lãnh, th i h n b o
lãnh,… c ng nh các yêu c u v quy đnh n i b c a TCTD, chi nhánh ngân hàng
n c ngoài v ho t đ ng b o lãnh nh m b o v quy n l i và ngh a v c a các bên tham gia.
1.3 Kinh nghi m c a m t s ngơnă hƠngă n c ngoài, chi nhánh ngân hàng n c ngoài trong ho tă đ ng b o lãnh và bài h c kinh nghi m cho các ngân hƠngăth ngăm i Vi t Nam:
B o lãnh ngân hàng đã ra đ i và đ c s d ng r ng rãi t đ u th p niên 70, b t ngu n t s phát tri n nhanh chóng c a các qu c gia s n xu t d u ho Trung
ông trong th i gian này cho phép h ký k t nh ng h p đ ng l n v i các công ty
ph ng Tây cho nh ng d án l n nh c i ti n c s h t ng, các ti n ích công c ng, d án công nông nghi p và qu c phòng, t đó phát sinh nhu c u BLTT.
B o lãnh ngân hàng đ c s d ng m nh m trên th gi i và đ t đ c doanh s k l c. Ch riêng t i Hà Lan, doanh s các lo i b o lãnh do các ngân hàng Hà
tri u NGL vào n m 1990. (Theo s li u công b ngày 10/7/1990 c a U ban ki m soát c a ngân hàng trung ng Hà Lan). Còn theo U ban so n th o i u kho n s a
đ i Lu t th ng m i Hoa K : n cu i 1995 s ti n b o lãnh còn hi u l c t i các ngân hàng Hoa K lên t i 500 t USD trong đó b o lãnh c a khách hàng M là 250 t . Tr giá c a t ng lo i b o lãnh c ng lên t i hàng ch c tri u USD. Theo th ng kê c a các nhà ngân hàng M thì ch có 1% trên t ng s b o lãnh phát hành n c này b ng i th h ng yêu c u thanh toán. m t s n c, b o lãnh đ c th c hi n b i các công ty b o hi m nh M , Canada…
T i Vi t Nam ngày nay, các ho t đ ng th ng m i, d ch v t i các NHTM ngày càng phát tri n, đáp ng đ y đ các nhu c u c a m t kh i l ng khách hàng r t l n. Các ngân hàng n c ngoài, chi nhánh ngân hàng n c ngoài khi đ t chân vào Vi t Nam, c ng tham gia vào cu c ch y đua kh c li t, c nh tranh trong vi c thu hút khách hàng và m r ng th tr ng trong ho t đ ng b o lãnh. H là nh ng ngân
hàng đã có nhi u kinh nghi m và có cách x lý tiên ti n cùng v i khoa h c k thu t hi n đ i h n n c ta nhi u, do đó vi c h c h i và v n d ng nh ng kinh nghi m th c t t các ngân hàng n i b t nh HSBC, ANZ … là đi u r t c n thi t.
HSBC (Hongkong Shanghai Banking Corporation)
Ngày 01 tháng 01 n m 2009, HSBC khai tr ng ngân hàng 100% v n n c ngoài và tr thành ngân hàng n c ngoài đ u tiên đ a ngân hàng con đi vào ho t
đ ng t i Vi t Nam. Hi n t i, HSBC là m t trong nh ng ngân hàng n c ngoài l n nh t t i Vi t Nam xét v v n đ u t , m ng l i, ch ng lo i s n ph m, s l ng nhân viên và khách hàng. V i h n 140 n m kinh nghi m ho t đ ng t i th tr ng Vi t Nam, HSBC cung c p đ y đ các d ch v tài chính ngân hàng.
Bài h c kinh nghi m 1: H th ng giám sát n i b c a ngân hàng này đ c thi t k theo h th ng d c t tr s chính đ n các chi nhánh, tr c ti p do t ng giám
đ c ch đ o và đi u hành. B ph n giám sát n m t i chi nhánh làm vi c đ c l p v i
giám đ c chi nhánh, do đó đ m b o đ c tính khách quan.
Bài h c kinh nghi m 2: i ng nhân viên đ c đào t o đ t tiêu chu n qu c t cùng v i n n t ng công ngh r t phát tri n h tr nhân viên th c hi n công vi c
t v n, c p b o lãnh nhanh, chính xác. Công vi c qu n lý r i ro c ng t t h n r t nhi u.
Theo th c t cho th y, vi c ki m soát sau cho vay ho c phát hành các d ch v tín d ng nh b o lãnh, phát hành L/C… t i HSBC đ c th c hi n r t ch t ch . Sau khi cung c p các d ch v tín d ng cho khách hàng, đnh k hàng tháng các nhân viên tín d ng ch u trách nhi m ki m tra tình hình ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng, tình hình th c hi n ngh a v b o lãnh, tình hình mua bán hàng hóa… và ngay
khi phát hi n b t n t phía khách hàng, các nhân viên tín d ng l p t c báo cáo c p qu n lý có th m quy n đ đ a ra các quy t đ nh đúng đ n k p th i nh làm vi c v i khách hàng kh c ph c h u qu , gi m giá tr tín d ng… nh m b o toàn v n và tránh nh ng h u qu đáng ti c cho HSBC. ây là đi u mà các NHTM c n h c t p t HSBC trong ho t đ ng kinh doanh ti n t c a mình.
ANZ (Australia and New Zealand Banking Group Limited)
Vào n m 2008, ANZ là m t trong ba ngân hàng n c ngoài đ u tiên đ c
Ngân Hàng Nhà N c Vi t Nam c p gi y phép thành l p NHTM có 100% v n
n c ngoài t i Vi t Nam. Gi y phép này đã cho phép ANZ đ y m nh chi n l c phát tri n, m r ng m ng l i ho t đ ng t i Vi t Nam, thành l p nhi u chi nhánh và phòng giao d ch t i Hà N i và TP. H Chí Minh t n m 2009.
V bài h c kinh nghi m trong ho t đ ng b o lãnh: Vi c gi i quy t tranh ch p trong quá trình th c hi n b o lãnh đ c th a thu n th ng nh t và ghi c th khi ký k t h p đ ng và ngân hàng này r t quan tâm đ n uy tín c a t ch c đ ng ra phân x , th ng là tr ng tài qu c t mà c hai bên l a ch n n c s t i c a ngân hàng, c a khách hàng ho c n c th ba. ANZ c ng đã ban hành b n “Các đi u kho n v
th ng m i c a ANZ”tháng 09/2010, nêu rõ các quy đ nh áp d ng đ i v i các hình th c th ng m i, thanh toán qu c t , b o lãnh đ c th c hi n t i ANZ, đi u này cho th y s rõ ràng và minh b ch trong vi c áp d ng lu t khi có sai ph m, mâu thu n x y ra gi a ngân hàng và khách hàng.
Nghiên c uătrongăn c: Tác gi tham kh o m t s bài nghiên c u đ c p
đ n ho t đ ng b o lãnh t i Vi t Nam:
- Tr ng Th Thu H ng, 2013. Gi i pháp hoàn thi n ho t ng b o lãnh t i NHTMCP Á Châu. Lu n v n th c s . Tr ng đ i h c Kinh t TPHCM): Bài nghiên c u này nêu ra s c n thi t ph i hoàn thi n ho t đ ng b o lãnh t i NHTMCP Á Châu, trong đó nêu m t s các bi n pháp h n ch r i ro trong ho t
đ ng b o lãnh nh ng còn khá s sài, ch a nghiên c u sâu vào r i ro trong ho t
đ ng này. Bài vi t ch a có s so sánh phân tích v i s li u các ngân hàng khác; m c dù có nêu kinh nghi m t các ngân hàng b n nh ng khi đ xu t gi i pháp
không đ c p đ n vi c h c h i các kinh nghi m đó.
- Phan Th Thanh Xuân. 2014. Phát tri n d ch v b o lãnh t i m t s NHTM Vi t