phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng trong hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại VCB

ĐỀ TÀI: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VCB LỜI MỞ ĐẦU Đồng hành cùng xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày càng mở rộng. Sự giao lưu buôn bán hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau với khối lượng ngày một lớn đòi hỏi thị trường hàng hoá xuất nhập khẩu phải nhanh chóng thuận tiện nhất cho các bên. Góp phần vào sự phát triển đó là sự đóng góp không nhỏ của ngành ngân hàng. Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò cầu nối quan trọng trong thanh toán xuất nhập khẩu, trong việc thu hút đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ chất lượng cao cho các đối tác nước ngoài góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại. Trong những năm qua Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung và Chi nhánh Thanh Xuân- Hà Nội nói riêng đã không ngừng đổi mới và nâng cao các nghiệp vụ thanh toán của mình để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu của họ. Cùng với chính sách kinh tế đối ngoại ngày càng mở rộng, thông thoáng của Chính phủ, hoạt động xuất nhập khẩu ngày càng phát triển. Do đó, các hình thức thanh toán quốc tế ngày càng được phát triển và hoàn thiện. Là một phương thức thanh toán phổ biến, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm hơn các phương thức khác. Tuy nhiên trong quá trình tham gia thương mại quốc tế, chúng ta chưa đáp ứng được các yêu cầu đòi hỏi phức tạp về nghiệp vụ, vì thế trên thực tế hiệu quả sử dụng của phương thức này còn thấp và bị nhiều hạn chế. Nhận ra tầm quan trọng của vấn đề nên em muốn đi sâu vào nghiên cứu đề tài: “Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng trong hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh Xuân”. 1. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 1 1.1.Mục đích nghiên cứu Đánh giá thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân trong giai đoạn 2009 đến nay, qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong thanh toán xuất nhập khẩu tại Chi nhánh trong những năm tiếp theo. 1.2.Nhiệm vụ nghiên cứu Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế đồng thời luận giải sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán xuất nhập khẩu ở chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Thanh Xuân. Tập trung phân tích thực trạng thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Chi nhánh trong giai đoạn từ năm 2009 đến nay. Đề xuất định hướng và các giải pháp nâng cao hiệu quả của phương thức thanh toán tại Vietcombank Thanh Xuân. Đồng thời đề xuất một số kiến nghị đối với Chính phủ và các bộ ngành có liên quan, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam và với Vietcombank Việt Nam (VCB Việt Nam). 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. 2.1.Đối tượng nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân. 2.2.Phạm vi nghiên cứu. Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu bằng tín dụng chứng từ của VCB Thanh Xuân trong giai đoạn từ 2009 đến nay. 3. Kết cấu của đề tài. Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu chính của khóa luận gồm có 3 chương: Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 2 Chương 1: Lý luận chung về thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Vietcombank- Chi nhánh Thanh Xuân. Chương 3: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Viecombank Thanh Xuân. Với thời gian và trình độ chuyên môn còn hạn chế, bài viết sẽ không tránh khỏi những sai sót, đôi chỗ còn lúng túng trong diễn đạt, em rất mong các thầy cô xem xét, chỉ bảo. Em cũng xin gửi lời cám ơn tới Ths. Nguyễn Thu Hằng đã hướng dẫn em đợt thực tập này. Cám ơn Phòng thanh toán quốc tế và kinh doanh dịch vụ ngân hàng Vietcombank Thanh Xuân đã hỗ trợ em trong quá trình thực tập để bài viết được tốt hơn. Và sau đây sẽ là nội dung của chuyên đề. NỘI DUNG CHƯƠNG 1 Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 3 LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 1. Khái quát chung về thanh toán quốc tế. 1.1.Khái niệm về thanh toán quốc tế. “Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế, thường được thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan”. 1.2.Vai trò của thanh toán quốc tế. 1.2.1. Đối với nền kinh tế. a. Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong phát triển kinh tế. b. Thanh toán quốc tế là một công cụ quan trọng trong hoạt động xuất nhập khẩu, là cầu nối quan trọng giữa người mua và người bán, là một mắt xích không thể thiếu trong lưu thông hàng hoá. c. Thanh toán quốc tế là thước đo, là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh. d. Thanh toán quốc tế trên phương diện quản lý nhà nước. 1.2.2. Đối với Ngân hàng. Thanh toán quốc tế tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng: Hệ thống ngân hàng của mỗi nước dù đã hay đang phát triển đều hết sức quan tâm đến hoạt động thanh toán quốc tế. Tiêu chí hoạt động thanh toán là nhanh chóng, kịp thời, an toàn và chính xác. Do đó các công nghệ tiên tiến của ngành ngân hàng đều được ứng dụng nhằm thực hiện ngày càng tốt hơn các tiêu chí này. Thanh toán quốc tế đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng trên cơ sở thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế. Đối với các ngân hàng thương mại hiện đại, tỷ trọng lợi nhuận thu được từ hoạt động dịch vụ – là hoạt động tương đối an toàn - ngày càng cao so với lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng- là nghiệp vụ truyền thống nhưng chứa đựng đầy rủi ro. Thanh toán quốc tế làm tăng cường quan hệ đối ngoại. Thông qua hoạt động ngân hàng, thực hiện thanh toán quốc tế sẽ có được những quan hệ đại lý với Ngân Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 4 hàng và đối tác nước ngoài. Với thời gian hoạt động càng lâu, mối quan hệ này ngày càng mở rộng trên cơ sở hợp tác và tương trợ. 1.3.Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu. 1.3.1. Phương thức chuyển tiền (Remittance). 1.3.1.1. Khái niệm. Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm và thời gian nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. 1.3.1.2. Các bên tham gia. - Người trả tiền (người mua) hoặc người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra nước ngoài). Đây là bên yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài. - Người hưởng lợi (người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư) hoặc là người do người chuyển tiền qui định. - Ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người chuyển tiền. - Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền là ngân hàng ở nước người hưởng lợi. 1.3.1.3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ. Sơ đồ: Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức thanh toán chuyển tiền. Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 5 Ngân hàng đại lýNgân hàng chuyển tiền 3 4 2 1 Người thụ hưởngNgười chuyển tiền (1)Trên cơ sở hợp đồng mua bán ngoại thương nhà xuất khẩu cung cấp hàng hoá, dịch vụ và chứng từ cho người nhập khẩu. (2)Người nhập khẩu đối chiếu, kiểm tra bộ chứng từ với hợp đồng nếu thấy hoàn toàn phù hợp thì viết đơn yêu cầu chuyển tiền đến ngân hàng phục vụ mình. (3)Ngân hàng kiểm tra và trích tiền ở tài khoản của người nhập khẩu và ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài chuyển trả tiền cho nhà xuất khẩu. (4)Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi (trực tiếp hoặc gián tiếp qua ngân hàng khác). 1.3.2. Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection of payment). 1.3.2.1. Khái niệm. Phương thức thanh toán nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng sẽ ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ trên cơ sở hối phiếu đã lập ra. Vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu trên cơ sở “Quy tắc thống nhất về nhờ thu” số 522 của Phòng Thương mại quốc tế (URC522). 1.3.2.2. Các bên tham gia. - Người bán, người xuất khẩu (người hưởng lợi) - Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận sự uỷ thác của bên bán (người xuất khẩu). - Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán là ngân hàng tại nước người mua (người nhập khẩu). - Người mua, người nhập khẩu (người trả tiền). 1.3.2.3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ: phụ thuộc vào từng loại nhờ thu. a. Nhờ thu hối phiếu trơn: đây là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu mình lập ra, còn chứng từ hàng hoá gửi thẳng cho người mua không qua ngân hàng. Sơ đồ: Trình tự nghiệp vụ nhờ thu hối phiếu trơn Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 6 3 Ngân hàng nhập khẩu Ngân hàng xuất khẩu 5 (1)Trên cơ sở hợp đồng mua bán đã ký kết, người bán (xuất khẩu) gửi hàng và chuyển chứng từ hàng hoá cho người mua. (2)Người bán sau khi gửi hàng và chứng từ đến cho người mua (người nhập khẩu), sẽ lập một hối phiếu đòi tiền người mua gửi tới ngân hàng phục vụ mình và uỷ thác cho ngân hàng của mình đòi tiền hộ. (3)Ngân hàng phục vụ bên bán gửi hối phiếu kèm theo uỷ nhiệm thu cho ngân hàng đại lý của mình ở nước người mua nhờ thu hộ tiền. (4)Ngân hàng phục vụ nhập khẩu yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu, nếu là thanh toán ngay hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu (nếu là trường hợp mua chịu). (5)Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu chuyển tiền thu được cho người bán, nếu là chấp nhận hối phiếu thì ngân hàng chuyển cho người bán hoặc có thể giữ lại nếu có sự đồng ý của người bán. Khi đến hạn thanh toán ngân hàng sẽ đòi tiền người mua. b. Nhờ thu kèm chứng từ. Đây là phương thức thanh toán trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người mua không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hoá gửi kèm với các điều kiện là nếu người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao toàn bộ chứng từ hàng hoá cho người mua để nhận hàng. Trình tự nghiệp vụ cũng tương tự như phương thức thanh toán nhờ thu hối phiếu trơn. Chỉ khác ở bước (1) là lập bộ chứng từ thanh toán nhờ ngân hàng thu hộ và bước (4) là ngân hàng đại lý chỉ giao chứng từ hàng hoá cho người mua nếu như người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu. 1.3.3. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit). Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 7 2 4 5 5 Người xuất khẩu Người nhập khẩu 1 Đây là phương thức được sử dụng nhiều nhất trong thanh toán quốc tế vì nó khắc phục được những rủi ro mà 2 phương thức trên gây ra cho người xuất khẩu và người nhập khẩu. Trong nội dung tiếp theo và cũng là nội dung chính của chương 1, em xin đề cập sâu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 2. Lý luận về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 2.1.Khái niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Theo “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (UCP, No.500 ) tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: Nhằm phục vụ mục đích của những điều khoản này, những thuật ngữ “tín dụng chứng từ” và “tín dụng dự phòng” (dưới đây gọi là tín dụng), có nghĩa là bất cứ một sự thoả thuận nào, dù cho được gọi hoặc mô tả như thế nào, theo đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu và theo chỉ thị của một khách hàng (người yêu cầu phát hành tín dụng) hoặc nhân danh chính mình: 1. Phải thực hiện việc trả tiền theo lệnh của một người thứ ba (người thụ hưởng), hoặc phải chấp nhận và trả tiền hối phiếu do người thụ hưởng ký phát, hoặc 2. Uỷ quyền cho ngân hàng khác thực hiện việc trả tiền như vậy, hoặc chấp nhận và trả tiền hối phiếu đó, hoặc 3. Uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu, dựa vào những chứng từ đã được quy định đảm bảo rằng các điều khoản và điều kiện của tín dụng đã được phù hợp. Để thực hiện các mục đích của những điều khoản này, các chi nhánh của một ngân hàng ở các nước khác được coi là một ngân hàng khác. Từ định nghĩa trên của UCP nêu trên, chúng ta có thể diễn đạt theo một cách khác như sau: Tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu của một khách hàng (người yêu cầu mở tín dụng) sẽ trả tiền cho người thứ ba, hoặc trả cho bất cứ người nào theo lệnh của người thứ ba (người thụ hưởng); hoặc sẽ trả, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu do người thụ hưởng phát hành; hoặc cho phép ngân hàng trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 8 phiếu đó, khi xuất trình đầy đủ các chứng từ đã quy định và mọi điều khoản điều kiện của thư tín dụng đã được thực hiện đầy đủ. Từ định nghĩa tín dụng chứng từ, chúng ta có thể thấy thực chất của tín dụng là một sự cam kết thanh toán có điều kiện, bằng văn bản của ngân hàng phát hành tín dụng. 2.2.Thư tín dụng là công cụ quan trọng trong phương thức Thanh toán tín dụng chứng từ. 2.2.1. Khái niệm. “Thư tín dụng (Letter of credit) là một văn bản (thư hoặc điện tín) do ngân hàng phát hành mở ra, trên cơ sở yêu cầu của người nhập khẩu; trong đó ngân hàng này cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, nếu họ xuất trình đầy đủ bộ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung của thư tín dụng”. 2.2.2. Những nội dung cơ bản của thư tín dụng (L/C). 2.2.2.1. Số hiệu L/C Để tạo điều kiện thuận lợi trong việc trao đổi thông tin giữa các bên liên quan, trên mỗi L/C đều có số hiệu riêng. Số hiệu này còn được sử dụng để ghi các chứng từ thanh toán. 2.2.2.2. Địa điểm và ngày phát hành L/C Địa điểm phát hành L/C là nơi ngân hàng phát hành mở L/C để cam kết trả tiền cho người thụ hưởng. Địa điểm này còn có ý nghĩa quan trọng, liên quan đến việc tham chiếu luật lệ để giải quyết khi có những bất đồng. Ngày phát hành L/C, là ngày bắt đầu phát sinh và có hiệu lực về sự cam kết của ngân hàng phát hành L/C đối với người thụ hưởng. Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C và cũng là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có thực hiện mở L/C đúng thời hạn như đã thoả thuận trong hợp đồng thương mại. 2.2.2.3. Loại L/C Trong đơn đề nghị mở L/C người nhập khẩu phải nêu rõ loại L/C cần mở. Dựa trên cơ sở này ngân hàng sẽ phát hành đúng loại L/C đó. Bởi vì mỗi loại L/C đều có những nội dung tính chất khác nhau, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan cũng khác nhau. Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 9 2.2.2.4. Tên, địa chỉ của những thành phần liên quan đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Thường gồm: người yêu cầu mở L/C; người thụ hưởng; ngân hàng phát hành; ngân hàng thông báo; ngân hàng thanh toán; ngân hàng xác nhận (nếu có)… 2.2.2.5. Số tiền của L/C (kim ngạch) Số tiền của L/C phải được ghi rõ bằng số và bằng chữ và phải thống nhất với nhau. 2.2.2.6. Thời hạn hiệu lực của L/C Thời gian hiệu lực của L/C là khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, khi người này xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với các điều khoản của L/C. Thời hạn hiệu lực được tính kể từ ngày phát hành đến ngày hết hiệu lực của L/C. Ngày hết hạn hiệu lực thường được gắn liền với nơi (địa điểm) hết hiệu lực. 2.2.2.7. Thời hạn trả tiền của L/C Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C (trả tiền ngay), hoặc nằm ngoài hiệu lực của L/C (trả tiền chậm). 2.2.2.8. Những nội dung liên quan đến hàng hoá: tên hàng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì ký mã hiệu… 2.2.2.9. Những nội dung liên quan đến vận chuyển, giao nhận hàng hoá: điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gửi hàng, giao hàng, cách thức vận chuyển, cách giao hàng (cho phép hay không cho phép giao hàng từng phần, chuyển tải được phép hay không) .…. 2.2.3. Tính chất của L/C. L/C được hình thành trên cơ sở hợp đồng thương mại nhưng khi ra đời lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng với hợp đồng thương mại. Tính độc lập của L/C được thể hiện ở chỗ ngân hàng mở L/C không cần biết việc thực hiện hợp đồng mua bán như thế nào, chỉ biết nhà xuất khẩu có bộ chứng từ phù hợp với L/C là sẽ thanh toán. 2.2.4. Một số loại L/C. 2.2.4.1. L/C có thể huỷ ngang (Revocable L/C) Đây là loại L/C mà ngân hàng phát hành có quyền huỷ bỏ không cần sự đồng ý các bên liên quan. Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 10 [...]... Thông qua việc sử dụng nhiều loại phương thức thanh toán khác nhau (phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ, phương thức thẻ tín dụng) trên cơ sở áp dụng một hệ thống công nghệ khá hiện đại, VCB Thanh Xuân đã ngày càng áp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Trong các phương thức thanh toán đó, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ luôn là phương thức đạt hiệu quả... chóng VCB Thanh Xuân đã khẳng định mình trong quá trình kinh doanh xuất nhập khẩu tại Hà Nội cũng như ở Việt Nam 3 Những thành tựu đạt được thông qua quá trình thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ 3.1 Về doanh số, tỷ trọng thanh toán Tỷ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế tại VCB Thanh Xuân khá cao, trung bình chiếm trên 60% tổng các món thanh toán. .. với xuất khẩu, phương thức tín dụng chứng từ được áp dụng chủ yếu trong thanh toán nhập khẩu, luôn chiếm trên 70% ( chỉ trừ năm 2011 với 61.30%) tổng giá trị hàng hoá nhập khẩu tại VCB Thanh Xuân Từ những năm 90 trở về trước VCB độc quyền trong lĩnh vực đối ngoại, 100% các khoản thanh toán đều qua VCB Sau này tuy VCB mất thế độc quyền nhưng VCB Thanh Xuân vẫn duy trì được khối lượng thanh toán nhập khẩu. .. Doanh Tỉ tiền & nhờ thu Tín dụng chứng từ Nguồn : Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2009 -> 2012 2.2 Hoạt động thanh toán L/C hàng nhập 2.2.1 Quy trình nghiệp cụ thể Trong quy trình thanh toán nhập khẩu sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, VCB Thanh Xuân đóng vai trò là ngân hàng phát hành thư tín dụng Ngân hàng trách nhiệm cam kết thanh toán cho người hưởng nước ngoài Nghiệp vụ của VCB bao gồm: Lê Hoàng... thể hiện chứng từ Sự tồn tại của các chứng từ này (bộ chứng từ) , cũng như sự phù hợp của nó với L/C tạo nên nền tảng của tín dụng thư kèm chứng từ, vì ngân hàng không cần nhìn thấy hàng hoá chỉ xét bộ chứng từ 2.5.1 Ý nghĩa của chứng từ trong thanh toán Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 13 Để sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ như một công cụ hiệu quả nhất trong giao dịch thanh toán thương... hỗ trợ xuất khẩu và sẽ chiết khấu dần các khoản thanh toán của người xuất khẩu khi người mua ở nước ngoài thanh toán tiền hàng Với khoản tín dụng này, VCB Thanh Xuân có thể áp dụng các mức lãi suất linh hoạt và thường thấp hơn so với các ngân hàng khác Ngoài ra, VCB Thanh Xuân cũng có thể cấp tín dụng cho người xuất khẩu thông qua nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất hoàn hảo theo tín dụng thư... toàn bộ chứng từ cho người xuất khẩu 8 Ngân hàng mở L/C chuyển toàn bộ chứng từ cho người nhập khẩu để nhận tiền và đòi tiền người nhập khẩu (8’) Chuyển trả tiền cho ngân hàng thanh toán Trình tự nghiệp vụ thanh toán bằng tín dụng chứng từ 8’ NH mở L/C (NH trả tiền) 7 NH thông báo L/C (NH thanh toán) 3 8 2 4 Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU 6 Page 12 6’ 1 Nhà nhập khẩu Nhà xuất khẩu 5 2.4 UCP – Văn bản pháp lý... nhưng doanh số thanh toán xuất khẩu qua VCB Thanh Xuân vẫn tăng đều qua các năm Những mặt hàng xuất khẩu chủ yếu qua VCB Thanh Xuân là hàng dệt may, lâm sản, hàng thủ công mĩ nghệ… Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 22 Bảng 2.2 Doanh số và tỉ trọng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ tại VCB Thanh Xuân Đơn vị : 1000 USD Phương Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 6 tháng đầu năm thức 2012 thanh Doanh Tỉ toán số trọng... hợp người xuất khẩu không có khả năng giao hàng 2.3 Các bên tham gia và quy trình thanh toán tín dụng chứng từ - Người xin mở thư tín dụng: người mua, người nhập khẩu hàng hoá - Ngân hàng mở thư tín dụng là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu - Người hưởng thư tín dụng: người bán, người xuất khẩu hay bất kỳ người nào khác mà hưởng lợi chỉ định - Ngân hàng thông báo thư tín dụng là ngân hàng ở nước... Séc ngân hàng; Séc du lịch… c Chứng từ hàng hoá Lê Hoàng -Anh17-KTĐN-FTU Page 15 Hoá đơn thương mại; Giấy chứng nhận xuất xứ; Giấy chứng nhận kiểm nghiệm; Giấy chứng nhận chất lượng; Bảng kê đóng gói; Vận đơn liên hợp; Chứng từ bảo hiểm… CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM- VIETCOMBANK- CHI NHÁNH THANH XUÂN . ĐỀ TÀI: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG HÓA XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VCB LỜI MỞ ĐẦU Đồng hành cùng xu thế mở cửa và hội nhập với nền. sâu vào nghiên cứu đề tài: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và thực tiễn áp dụng trong hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Thanh. luận chung về thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu bằng tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Ngoại