Quản lí rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng thương mại việt nam và thực trạng quản lí rủi ro tín dụng tại vietcombank

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG VIỆN KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ *** TIỂU LUẬN QUẢN LÝ RỦI TO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK Nhóm sinh viên thực hiện: Nhóm Lớp tín chỉ: KDO402(GD1-HK1-2223).2 Giảng viên hướng dẫn: TS Bùi Duy Linh Hà Nội, tháng năm 2022 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG 1.1 Lý thuyết rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Lý thuyết quản lý rủi ro tín dụng 1.2 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 1.3 Lý thuyết lực quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1 Nội dung lực quản lý rủi ro tín dụng 1.3.2 Chỉ tiêu đánh giá lực quản lý rủi ro tín dụng 1.4 Các mơ hình quản lí rủi ro tín dụng 9 10 10 1.4.1 Mơ hình CAMELS 10 1.4.2 Mơ hình Z - Score 11 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 2.1 Thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank 13 13 2.1.1 Tổng quan ngân hàng Vietcombank 13 2.1.2 Hoạt động quản lí rủi ro ngân hàng Vietcombank 16 2.2 Đánh giá tình hình quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank 18 2.2.1 Các thành tựu tích cực đạt quản lý rủi ro tín dụng 18 2.2.2 Những hạn chế mắc phải quản lý rủi ro tín dụng 20 CHƯƠNG III BÀI HỌC KINH NGHIỆM & ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CHO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 21 3.1 Bài học kinh nghiệm từ thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank 21 3.2 Kiến nghị giải pháp quản lí rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vietcombank 23 3.2.1 Kiến nghị giải pháp ngắn hạn 23 3.2.2 Kiến nghị giải pháp dài hạn 24 3.3 Kiến nghị giải pháp quản lí rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 26 3.3.1 Kiến nghị giải pháp ngắn hạn 26 3.3.2 Kiến nghị giải pháp rong dài hạn 28 KẾT LUẬN 33 LỜI MỞ ĐẦU Đúng Mark Zuckerberg nói “Rủi ro lớn khơng dám chấp nhận rủi ro Trong giới ngày thay đổi nhanh chóng, chiến lược đảm bảo thất bại không chấp nhận rủi ro” Trong thời kỳ kinh tế bất ổn nay, hoạt động lớn nhỏ doanh nghiệp bị ảnh hưởng nặng nề Nếu trước đây, cơng ty hoạt động trơn tru nhờ vào dự đoán kinh tế, tại, dự đốn vấn đề kinh doanh gặp khó khăn xuất đại dịch COVID - 19 hồnh hành Khơng biết có hướng giải triệt để việc chữa trị bệnh, hồn tất việc chích vaccine mở lại hoạt động kinh doanh trước đại dịch xảy đường bay quốc tế Và liệu tương lai, có đại dịch lớn bùng nổ làm chao đảo giới hay khơng Do đó, nói ưu tiên doanh nghiệp quản lý rủi ro Tuy nhiên quản trị doanh nghiệp, hầu hết nhà quản lý thường đề cập đến kế hoạch kinh doanh mới, tham vọng chiếm lĩnh thị trường tương lai thường bỏ qua rủi ro Chính điều nguyên nhân khiến doanh nghiệp phải đối mặt với mức độ rủi ro cao khơng có chuẩn bị trước Nhất lĩnh vực tín dụng vấn đề rủi ro quản lí rủi ro hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng Việt Nam trở nên thiết Quản lí rủi ro cách thức tốt mà tất chủ thể kinh doanh cần thực để không bị vốn đầu tư, giúp ngân hàng giảm chi phí, tăng doanh thu, bảo toàn vốn, tạo niềm tin cho khách hàng nhà đầu tư, tạo điều kiện để mở rộng thị trường, gia tăng thị phần vị cho ngân hàng Trong tiểu luận này, nhóm chúng em tiến hàng nghiên cứu tìm hiểu hoạt động “Quản lí rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank” Với mong muốn đem đến nhìn cho doanh nghiệp, bạn sinh viên chuyên ngành kinh tế hay có quan tâm đến vấn đề quản lí rủi ro cách toàn diện vấn đề này, từ khai thác tiềm đạt được, mặt hạn chế tồn đọng, đưa giải pháp khắc phục để làm chủ rủi ro bất ngờ xảy đến CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG 1.1 - - - Lý thuyết rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tổn thất phát sinh từ việc khách hàng không trả đầy đủ gốc lãi khoản vay khách hàng tốn nợ gốc lãi khơng hạn sau cấp khoản tín dụng (cả ngoại bảng) Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu …), trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lẫn lãi khoản cho vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng kỳ hạn Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay, mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ dự án,… Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục (Portfolio risk): Rủi ro nội (Intrinsic risk): rủi ro xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt chủ thể vay ngành kinh tế Rủi ro tập trung (Concentration risk): mức dư nợ cho vay dồn cho số khách hàng, số ngành kinh tế số loại cho vay khu vực địa lý Rủi ro giao dịch (Transaction risk): Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến thẩm ñịnh phân tích tín dụng Rủi ro bảo đảm xuất phát từ tiêu chuẩn đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay 1.1.2 + + + + + Các yếu tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng - Các yếu tố thuộc thân ngân hàng thương mại: + Quy mô ngân hàng: Quy mô ngân hàng tác động lên nợ xấu theo chiều hướng tích cực tiêu cực Những ngân hàng lớn quản lý nợ xấu hiệu nhờ khả đa dạng hóa danh mục cho vay khả quản trị RRTD vượt trội so với ngân hàng nhỏ + Cơ cấu vốn (đòn bẩy tài chính): Theo nghiên cứu gần đây, tỷ lệ địn bẩy tài cao yêu cầu vốn khắt khe hơn, điều cho thấy ngân hàng phải thận trọng hành vi cho vay 1.1.3 + Quy mơ tín dụng: Tốc độ tăng trưởng tín dụng xem yếu tố ảnh hưởng cảnh báo sớm tới RRTD hoạt động kinh doanh ngân hàng + Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động: Khi khoản cho vay cao tiền gửi ngân hàng, để tránh thể tình trạng muốn thu hút vốn từ bên ngồi mình, ngân hàng có động để giảm tỷ lệ dự phòng rủi ro họ + Khả sinh lời ngân hàng: Để đo lường khả sinh lời ngân hàng, nghiên cứu thường sử dụng ROA (Tỷ lệ lợi nhuận tài sản) ROE (Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu), ngụ ý mức độ quản lý hiệu việc sử dụng tài sản vốn chủ sở hữu để tạo thu nhập + Lãi suất cho vay: Lãi suất danh nghĩa (IIR) lãi suất tính theo giá trị danh nghĩa, không kể đến tác động lạm phát Lãi suất danh nghĩa thường công bố thức hợp đồng tín dụng Lãi suất cho vay cao làm lượng nợ xấu ngân hàng tăng lên làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Khi tỷ lệ nợ xấu tăng tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng tăng để bù đắp rủi ro xảy - Các yếu tố vĩ mô: + Tăng trưởng kinh tế: Theo lý thuyết mơ hình chu kỳ kinh tế tiêu dùng Modigliani Miller (1967), kinh tế tăng trưởng, doanh nghiệp dễ dàng việc hoàn trả nợ vay từ NHTM hội đầu tư triển vọng kinh doanh thuận lợi Tuy nhiên, nghiên cứu Schechman Gaglianone (2011) lại cho thấy mối tương quan thuận, cho tăng trưởng kinh tế liên tục làm cho ngân hàng ỷ lại cho vay dễ dàng hơn, nguy rủi ro tín dụng gia tăng + Tỷ lệ lạm phát: Lạm phát tăng làm giảm giá trị thực khoản vay giảm khoản nợ khơng có khả trả nợ Mặt khác, lạm phát làm giá đồng tiền, giảm tỷ lệ lợi nhuận nói chung Khi lạm phát gia tăng tương quan dẫn đến lãi suất tăng sách thắt chặt tiền tệ Cùng với phí tổn khác, chi phí dịch vụ nợ gia tăng, doanh nghiệp cá nhân vay gặp khó khăn trả nợ + Giá trị vốn hóa thị trường: Thị trường chứng khốn phát triển, địi hỏi thơng tin khách hàng minh bạch hơn, giúp ngân hàng giám sát người vay dễ dàng đánh giá tốt rủi ro tín dụng + Lãi suất thực: Khi lãi suất thực tăng cao, chi phí vay mượn tăng làm cho khả sinh lời khoản đầu tư trở nên thấp hơn, dẫn đến gia tăng khoản nợ xấu, đặc biệt khoản vay có lãi suất thả nổi, khả đáp ứng nghĩa vụ người vay giảm + Tỷ giá: Khi đồng nội tệ giá, sức mua đồng nội tệ giảm làm giá hàng nhập trở nên đắt đỏ hơn, làm tăng chi phí sản xuất gián tiếp làm tăng số giá tiêu dùng, lạm phát xảy doanh nghiệp phụ thuộc vào nguyên, phụ liệu sản phẩm trung gian nhập phải gánh nặng nợ chi phí vốn vay tăng Từ đó, rủi ro tín dụng có xu hướng tăng + Tăng trưởng thị trường BĐS: Biến động thị trường BĐS gây nên RRTD ngân hàng BĐS vừa đối tượng cho vay vừa vật thể dùng làm tài sản đảm bảo Khi ngân hàng nắm giữ tài sản chấp gia tăng giá trị khoản vay họ có xu hướng hạ chuẩn để gia tăng tín dụng Ảnh hưởng rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng gây thiệt hại cho ngân hàng ngân hàng bị hội nhận thu nhập tiền lãi, tổn thất trước hết tác động đến lợi nhuận sau vốn tự có ngân hàng Bên cạnh đó, vốn sử dụng vay chủ yếu vốn huy động từ tiền gửi khách hàng trường hợp nợ xấu nhiều ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn, dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng 1.1.4 - Đối với kinh tế - xã hội Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, rủi ro tín dụng xảy ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Tổn thất ngân hàng làm gia tăng quan ngại tài cơng khả xảy đổ xô rút tiền ngân hàng “bank runs” Bên cạnh đó, ngày hoạt động ngân hàng mang tính xã hội hóa cao nên rủi ro tín dụng xảy ngân hàng ảnh hưởng lớn đến kinh tế-xã hội Nếu có thất hoạt động tín dụng, dù ngân hàng mà không ứng cứu kịp thời gây phản ứng dây chuyền đe dọa đến tính an tồn tồn ổn định hệ thống ngân hàng Từ gây bất ổn kinh tế - xã hội Rõ ràng, rủi ro tín dụng gây thiệt hại to lớn 1.2 Lý thuyết quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững đồng thời, phải tăng cường biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ hạn, nợ xấu kinh doanh tín dụng, từ tăng doanh thu, giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn ngân hàng thương mại 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng theo Basel II Basel II phiên thứ hai Hiệp ước Basel, đưa nguyên tắc chung luật ngân hàng Ủy ban Basel giám sát ngân hàng Basel II không giải pháp giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro, sử dụng tối ưu nguồn vốn, mà giúp ngân hàng đứng vững giảm thiểu thiệt hại gây yếu tố biến động kinh tế Basel II sử dụng khái niệm “ba trụ cột” gồm: - Trụ cột thứ 1: Liên quan đến việc trì vốn bắt buộc - Trụ cột thứ 2: Liên quan đến việc hoạch định sách ngân hàng - Trụ cột thứ 3: Liên quan đến yêu cầu với ngân hàng phải thực công khai, minh bạch thông tin theo nguyên tắc thị trường đảm bảo hoạt động an toàn lành mạnh hệ thống ngân hàng Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Nhận diện rủi ro tín dụng: q trình liên tục có hệ thống Bất kì khoản vay có vấn đề, việc sớm nhận biết có biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp vấn đề, tổn thất giảm đến mức thấp Những dấu hiệu cảnh báo giúp ngân hàng nhận biết có giải pháp xử lý sớm vấn đề Cách nhận biết phổ biến ngân hàng thường tập trung vào dấu hiệu tài dấu hiệu phi tài khách hàng vay: + Nhóm rủi ro tài chính: Đây tiêu định lượng, lấy trực tiếp kết tính tốn dựa báo cáo tài bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp Các số kể đến số khả toán, số phản ánh hiệu suất sử dụng vốn, số phản ánh kết cấu tài chính, số phản ánh khả sinh lời… + Nhóm rủi ro phi tài chính: Đây tiêu định tính, nguồn tiêu lấy dựa báo cáo tài doanh nghiệp, thông tin thu thập từ nhiều nguồn bên bên doanh nghiệp Để xác định tiêu cách xác địi hỏi người xếp hạng phải có trình độ, am hiểu lĩnh vực định Các tiêu sử dụng lĩnh vực hoạt động kinh doanh, uy tín quan hệ với tổ chức tín dụng, khả trả nợ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý lãnh đạo doanh nghiệp… 1.2.3 - - Phân tích, đánh giá đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng việc lượng hóa mức độ rủi ro biết xác suất xảy rủi ro, mức độ tổn thất rủi ro xảy để xem xét khả chấp nhận ngân hàng Đây sở để ngân hàng định cho vay xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với rủi ro tín dụng tình trạng xảy Để đánh giá khả trả nợ khách hàng ngân hàng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội với nội dung: quy trình đánh giá xếp hàng; mơ hình lượng hóa tiêu chí đánh giá khả khách hàng khơng thực nghĩa vụ trả nợ tổn thất khách hàng không trả nợ.; chế kiểm tra, giám sát hệ thống tín dụng nội Việc thực quy trình giúp cho trình thẩm định, đánh giá trở nên xác - Quản lý kiểm sốt rủi ro tín dụng Quản lý kiểm soát RRTD hệ thống cơng cụ, sách, tiêu chuẩn biện pháp nhằm ngăn ngừa xử lý RRTD, nợ có vấn đề nợ xấu ngân hàng gồm: sách tín dụng, quy trình tín dụng, máy quản trị RRTD, giới hạn tín dụng Ngân hàng phải quản lý khoản vay đánh giá lại định trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài khách hàng Các khoản tín dụng cần theo dõi kiểm sốt hàng ngày - Ứng phó rủi ro tín dụng: Là bước cuối công tác quản trị RRTD Ở bước này, ngân hàng đưa định biện pháp để tài trợ, khắc phục hạn chế thấp chi phí rủi ro tổn thất mà RRTD gây cho ngân hàng 1.3 - - - Lý thuyết lực quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1 Nội dung lực quản lý rủi ro tín dụng Năng lực quản trị điều hành: Năng lực quản trị điều hành NHTM thể hai khía cạnh: Năng lực xây dựng chiến lược, hồn thiện quy trình sách tín dụng; Năng lực xây dựng mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Năng lực kiểm sốt rủi ro tín dụng: Năng lực xây dựng hồn thiện hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng Năng lực tuân thủ giới hạn an toàn Năng lực xây dựng, ứng dụng hệ thống thông tin quản lý, sở hạ tầng tin học: Hệ thống thông tin quản lý sở hạ tầng tin học tập hợp phương pháp khoa học, phương tiện công cụ kỹ thuật đại nhằm hỗ trợ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Năng lực nguồn nhân lực: Năng lực nguồn nhân lực hoạt động đào tạo, đánh giá lực nhân để đảm bảo nhân lực NHTM hiểu nắm bắt kỹ năng/tư cần thiết q trình quản trị rủi ro tín dụng Chỉ tiêu đánh giá lực quản lý rủi ro tín dụng Có thể chia tiêu chí đánh giá lực quản lý rủi ro tín dụng thành nhóm chính: - Nhóm tiêu chí quy mơ, tốc độ cấu tín dụng: bao gồm số vòng quay tổng tài sản, vòng quay nợ phải trả, địn bẩy tài chính, số định giá… 1.3.2 - Nhóm tiêu chí an tồn hoạt động: bao gồm số tài khoản, tỉ lệ bao phủ nợ… Nhóm tiêu chí khả sinh lợi: số tài tỷ suất lợi nhuận doanh thu, tỷ suất lợi nhuận tài sản (ROA), tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) 1.4 - Các mơ hình quản lí rủi ro tín dụng 1.4.1 Mơ hình CAMELS CAMELS phương pháp phân tích ngân hàng xây dựng Mỹ vào ngày 13 tháng 11 năm 1979 Ủy ban giám sát Ngân hàng Thanh toán quốc tế CAMEL chữ viết tắt tiếng Anh yếu tố mà theo nhận định cộng đồng ngân hàng giới, muốn trì tính lành mạnh, ổn định hiệu ngân hàng cần phải có yếu tố Đó là: C (Capital Adequacy): Mức an toàn vốn , A (Asset quality): Chất lượng tài sản, M (Management ability): Năng lực quản lý, E (Earning): Khả sinh lời, L (Liquidity): Khả khoản - Năm 1997, yếu tố cấu thành CAMEL bổ sung thêm nội dung mức độ nhạy cảm với thị trường ngân hàng (S – Sensitivity to market risk), ta có mơ hình CAMELS ngày - Việc tổng hợp xếp hạng đánh giá dựa thang điểm từ đến theo mức độ rủi ro tăng dần Mức xếp hạng tổng hợp kết việc xếp hạng cấu phần Xếp hạng mức cao với ý nghĩa NHTM có hệ thống tốt nhất, đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro, hoạt động có hiệu Xếp hạng xấu gắn liền với hoạt động yếu kém, không quản lý tốt rủi ro - Nội dung mơ hình Camel + Phân tích nguồn vốn : An tồn vốn NHTM có đủ nguồn vốn để bù đắp tổn thất không mong đợi đến từ rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, đồng thời đảm bảo tuân thủ quy định quan quản lý đặt nhằm bảo vệ người gửi tiền, chủ nợ ổn định toàn hệ thống ngân hàng Xếp hạng từ đến theo mức độ rủi ro tăng dần + Phân tích chất lượng tài sản: Theo Drier (2007) “Tài sản có chất lượng nguyên nhân dẫn đến thất bại hầu hết ngân hàng” Khi xem xét đánh giá chất lượng tài sản khoản mục quan trọng cho vay, rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro vốn xuất phát từ khoản cho vay khơng hồn trả thời hạn Frost (2004) công cụ sử dụng để đánh giá chất lượng tài sản làm bật lên tính hữu hiệu số nợ xấu Xếp hạng từ đến theo mức độ rủi ro tăng dần + Phân tích khả quản lý: Đây yếu tố nhằm đánh giá khả quản lý nhà quản trị, quản lý định quản lý yếu tố tiên + Quản lý khoản vay Khi khách hàng có dấu hiệu khó có khả trả nợ, nguy rủi ro xảy ra, Vietcombank đưa biện pháp ứng phó để hạn chế rủi ro Ngân hàng có sách thường xun đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài khách hàng, năm lần + Xây dựng giới hạn rủi ro Vietcombank kiểm soát để tránh rủi ro cho vay tập trung vào khách hàng vào số ngành nghề định Do đó, chất lượng nợ Vietcombank tốt thời gian qua tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ lệ nhỏ tổng dư nợ ngân hàng + Xây dựng mức ủy quyền với chi nhánh Tùy thuộc vào kết chấm điểm xếp hạng chi nhánh, Trụ sở giao mức ủy quyền phán chi nhánh (trên sở đáp ứng đầy đủ điều kiện tín dụng khác) Mức ủy quyền phân theo khách hàng tổ chức kinh tế; khách hàng cá nhân bảo lãnh nước ngồi + Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Vietcombank thường xuyên phân tích theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy Trên sở danh mục cho vay, ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại khoản nợ vào nhóm nợ hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Khi khoản vay giải ngân, phải trích lập dự phịng chung dự phịng cụ thể theo tỷ lệ ngân hàng nhà nước quy định + Xử lý nợ xấu quản lý khoản nợ có vấn đề Khi phát nợ xấu, cán tín dụng Vietcombank tiến hành theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động tình hình tài khách hàng, đơn đốc khách hàng thực cam kết hợp đồng cho vay Đồng thời, vào tình trạng tài sản đảm bảo, cán tín dụng cán quản trị RRTD Vietcombank phân tích khả thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình cấp có thẩm quyền phê duyệt + Kiểm sốt rủi ro tín dụng Để đảm bảo hoạt động tín dụng tuân thủ sách thủ tục Ngân hàng, Hội đồng quản trị Ban Điều hành kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro phát sinh vi phạm sách, thủ tục giới hạn, Vietcombank xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Kiểm soát trước cho vay bao gồm: kiểm soát q trình thiết lập sách, thủ tục, quy trình cho vay, trình lập hồ sơ vay vốn thẩm định, kiểm tra viên thực đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính xác số liệu tính tốn thẩm định hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm tín dụng, ý kiến phụ trách phận tín dụng, xét duyệt ban lãnh đạo trình duyệt trường hợp vượt thẩm quyền phán Kiểm soát cho vay: kiểm sốt lần hợp đồng tín dụng; q trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận khách hàng với số liệu ngân hàng để từ phát trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán tín dụng thu nợ, lãi khơng nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay khách hàng có mục đích xin vay hay khơng, giám sát thường xun khoản vay Kiểm sốt sau cho vay: Kiểm sốt việc đơn đốc thu hồi nợ, kiểm sốt tín dụng nội độc lập, đánh giá lại sách tín dụng Song song với việc phát triển hệ thống ngăn ngừa hạn chế rủi ro, Vietcombank trọng xây dựng hệ thống xử lý khoản tín dụng xấu Khi quy mơ tín dụng tăng nhanh vượt khả quản lý ngân hàng, cấu tín dụng tập trung mức vào ngành, lĩnh vực rủi ro, … hội sở yêu cầu chi nhánh báo cáo, kiểm tra, không phép hạn chế cấp tín dụng phải điều chỉnh cấu dư nợ cách phù hợp ngành, khách hàng, tập trung xử lý có dấu hiệu nợ xấu 2.2 Đánh giá tình hình quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank 2.2.1 Các thành tựu tích cực đạt quản lý rủi ro tín dụng Năm 2016, Vietcombank tập trung vào khách hàng hiệu quả, kinh doanh an toàn, ngành tăng trưởng cao bán lẻ; Dư nợ cho vay khách hàng 31/12/2016 đạt 460,8 nghìn tỷ đồng, tăng 18,9% so với 31/12/2015; tỷ lệ dư nợ cho vay huy động vốn tăng 0,68% so với cuối năm 2015 Danh mục cho vay mở rộng với trọng tâm tăng dư nợ mảng bán lẻ với dư nợ trung dài hạn chiếm 44% tổng dư nợ dư nợ VND chiếm 83% tổng dư nợ Khoảng 50% tổng dư nợ đảm bảo tài sản chiếm khoảng khoảng 9% thị phần Tỷ lệ nợ xấu năm 2016: 1,51% Tổng quỹ dự phịng năm 2016: 8,1 nghìn tỷ đồng Vị trí dẫn đầu lĩnh vực Tài trợ Thương mại Doanh số toán xuất nhập Thanh toán Quốc tế Năm 2017, hệ thống tài ngân hàng tiếp tục củng cố phát triển Tín dụng tăng 18,17% so với năm 2016, huy động vốn tăng 15,01%, tổng phương tiện toán tăng 14,91%, tỷ lệ nợ xấu nội bảng kiểm sốt 3% Q trình tái cấu thúc đẩy nhiều văn pháp lý xử lý nợ xấu ban hành áp dụng vào thực tiễn Dư nợ cho vay khách hàng tăng trưởng tốt, đạt 543.434 tỷ đồng, tăng 17,93% so với cuối năm 2016, hoàn thành kế hoạch năm 2017 nằm mức kiểm soát NHNN Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn kiểm sốt, tỉ trọng dư nợ trung dài hạn giữ mức 44,18% tổng dư nợ Chất lượng tín dụng cải thiện đáng kể Dư nợ nhóm 31/12/2017 mức 4.783 tỷ đồng, giảm 2.637 tỷ đồng so với cuối 2016 (giảm ~35,54%) Tỷ lệ nợ nhóm 2: 0,86%, giảm 0,7 điểm % so với 2016 Dư nợ xấu nội bảng 31/12/2017 mức 6.208 tỷ đồng, giảm 714,4 tỷ đồng so với 2016 (giảm ~10,32%) Tỷ lệ nợ xấu: 1,11%, giảm 0,34 điểm % so với cuối 2016, thấp mức khống chế kế hoạch (1,5%) Dư quỹ dự phòng rủi ro 8.113 tỷ đồng, tỷ lệ quỹ DPRR/nợ xấu trì mức cao (~130,69%) Thu hồi nợ ngoại bảng đạt 2.180 tỷ đồng, đạt kế hoạch đề Năm 2018 năm Vietcombank tiếp tục kiểm sốt tăng trưởng tín dụng chặt chẽ, tn thủ theo định hướng Ngân hàng Nhà nước (ngân hàng nhà nước), bám sát định hướng “Bán lẻ”, tái cấu trúc danh mục tín dụng, phát triển sở khách hàng tín dụng Theo đó, dư nợ tín dụng đạt 635.452 tỷ đồng, tăng 14,9% so với 2017, mức trần định hướng ngân hàng nhà nước Tỷ trọng tín dụng bán lẻ tăng từ 39,6% năm 2017 lên 46,2% cuối năm 2018 Dư nợ khách hàng FDI tăng 6,4% đạt 41 nghìn tỷ đồng Chất lượng tín dụng kiểm sốt chặt chẽ, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu nợ xử lý dự phòng rủi ro Hiên nợ xấu Vietcombank mức thấp từ trước tới ̣ thấp tổ chức tín dụng Việt Nam Tỷ lệ nợ xấu chiếm 0,97% tổng dư nợ, với mức nợ xấu nội bảng mức 6.181 tỷ đồng Dư quỹ dự phòng rủi ro mức 10.490 tỷ đồng, tỷ lệ bao phủ nợ xấu nội bảng 169,7% - cao lịch sử hoạt động ngân hàng Vietcombank hiên ngân hàng đầu quản trị rủi ro ngân ̣ hàng thương mại có vốn nhà nước áp dụng Basel theo phương pháp tiêu chuẩn, ngân hàng nhà nước trao định vào cuối tháng 11-2018 Năm 2019, cấu tín dụng có chuyển dịch mạnh mẽ: lần tín dụng bán lẻ chiếm tỷ trọng cao tín dụng bán bn (51,8%) Trong năm 2019, tín dụng bán bn Vietcombank tăng 2,3% tín dụng bán lẻ tăng tới 32,3% Dư nợ tín dụng đạt 741.387 tỷ đồng, tăng 15,9% so với 2018 đạt 100% kế hoạch giao Tỷ trọng tín dụng bán lẻ thức vượt tỷ trọng tín dụng bán bn, chiếm 51,8% tổng dư nợ Chất lượng nợ kiểm soát cách chặt chẽ Dư nợ nhóm 2.561 tỷ đồng; tỷ lệ nợ nhóm mức 0,35%, giảm so với mức 0,59% cuối năm 2018 Dư nợ xấu nội bảng mức 5.804 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu mức 0,78%, giảm so với mức 0,97% cuối năm 2018 Dư quỹ dự phòng rủi ro dư nợ cho vay kinh tế 10.417 tỷ đồng; tỷ lệ bao nợ xấu nội bảng đạt mức cao (182,0%) Thu hồi nợ ngoại bảng đạt 3.179 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch giao Vietcombank tiếp tục kiểm soát chăt chẽ chất lượng tín dụng đẩy ̣ mạnh công tác xử lý nợ xấu Dư nợ xấu nội bảng 5.804 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu 0,78%, dư quỹ dự phòng rủi ro mức 10.417 tỷ đồng Tỷ lệ dự phòng bao nợ xấu nội bảng 179%, đạt mức cao hoạt động Vietcombank Năm 2020, bùng phát đại dịch COVID-19 toàn cầu ảnh hưởng lớn đến mặt đời sống kinh tế, xã hội đất nước Với quy mô tăng trưởng 100.000 tỷ đồng dư nợ năm 2020, Vietcombank thức ghi nhận ngân hàng có quy mơ tín dụng tăng trưởng lớn ngành Ngân hàng Tỷ trọng tín dụng bán lẻ chiếm 53,5% tổng dư nợ (năm 2019 51,8%) Tín dụng tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương Chính phủ Kết kinh doanh năm 2020 Vietcombank khẳng định vị Ngân hàng vững mạnh tài ln trì hoạt động tín dụng an tồn, hiệu Quản trị rủi ro tốt giúp Vietcombank ghi dấu ấn với tỷ lệ nợ xấu thấp nhiều năm qua Do thực biện pháp quản trị rủi ro tốt, kết thúc năm 2020, tỷ lệ nợ xấu Vietcombank mức 0,62% Kết tiếp tục ghi nhận Vietcombank tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất, chất lượng tài sản tốt số tổ chức tín dụng Việt Nam Dư nợ nhóm 2.973,6 tỷ đồng; tỷ lệ nợ nhóm mức 0,33%, giảm nhẹ so với mức 0,41% cuối năm 2019 Dư nợ xấu nội bảng mức 5.229,5 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu mức 0,62%, giảm so với mức 0,73% cuối năm 2019 Dư nợ tín dụng giai đoạn 2016-2020 tăng liên tục từ 460,8 tỷ đến 845.128 tỷ, tỷ lệ nợ xấu ngày giảm 2.2.2 Những hạn chế cịn mắc phải quản lý rủi ro tín dụng Bên cạnh kết đạt được, số vấn đề tiềm ẩn rủi ro hoạt động mà Vietcombank cần quan tâm xử lý thời gian tới Đơn cử như, rủi ro tập trung tín dụng lớn Vietcombank cho vay tập trung vào số khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan chủ yếu tập đồn, tổng cơng ty nhà nước với dư nợ lớn; số khoản đầu tư trái phiếu doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro với số ̣ dư lớn, hoạt động số công ty con, công ty liên kết chưa hiệu quả; quy mô tài sản tăng trưởng nhanh thấp so với ngân hàng, tập đồn tài lớn khu vực; quy mô vốn chưa tăng trưởng tương ứng, gây khó khăn đáp ứng yêu cầu chặt chẽ mức độ an tồn vốn Đăc biêt, cơng tác đại hóa mơ hình tổ chức, chiến lược ̣ kinh doanh ứng dụng công nghệ thông tin Vietcombank chưa đáp ứng yêu cầu phát triển, đòi hỏi Vietcombank phải liệt khẩn trương kiện tồn hệ thống cơng nghệ lõi, gia tăng giá trị dịch vụ, tính bảo mật, kiểm soát rủi ro phát triển, đầu tư mạnh mẽ công nghệ ngân hàng để bắt kịp xu hướng ứng dụng cơng nghệ số hóa diễn mạnh mẽ lĩnh vực ngân hàng CHƯƠNG III BÀI HỌC KINH NGHIỆM & ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CHO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Bài học kinh nghiệm từ thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank Thứ nhất, dựa vào thông lệ quốc tế để thực quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời tăng cường sử dụng phương pháp định lượng phân tích, đánh giá RRTD Theo thông lệ quốc tế, QLRRTD bao gồm nội dung bản: (i) Xây dựng chiến lược vị rủi ro; (ii) Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro phù hợp; (iii) Xây dựng hệ thống quản lý hạn mức rủi ro; (iv) Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng; (v) Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD Xây dựng chiến lược vị rủi ro: Cần xác định chiến lược quản lý rủi ro hướng tới ngân hàng: Ngân hàng có chấp nhận rủi ro để đem lại lợi nhuận cao hay lựa chọn chiến lược phát triển ổn định, kiểm soát chặt chẽ RRTD Khẩu vị rủi ro cụ thể ngân hàng rủi ro nên xem xét hai mặt - hội thách thức khơng tác động tới khía cạnh định lượng vốn kinh tế, mức độ biến động thu nhập Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro đại, sử dụng phương pháp định lượng đánh giá rủi ro giai đoạn Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro: Xây dựng hệ thống quản trị hạn mức rủi ro bao gồm hai cấp độ chủ yếu giới hạn tín dụng theo ngành theo khách hàng Mục tiêu việc thiết lập hạn mức theo ngành nhằm phòng tránh rủi ro tập trung vào ngành cụ thể, đồng thời, tối ưu hóa hiệu tiêu chí quản trị rủi ro ngành Trường hợp hạn mức rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng có liên quan vượt giới hạn cho phép, định cấp tín dụng phải phê duyệt chủ tịch HĐQT Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng: Hệ thống phê duyệt tín dụng thể vai trị, chức thẩm quyền phận, cá nhân trình phê duyệt tín dụng Hệ thống thiết lập theo đối tượng khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ, định chế tài Xây dựng hệ thống kiểm soát RRTD: Hệ thống kiểm soát RRTD cần thiết lập cách độc lập, áp dụng cho khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm khoản tín dụng ngoại bảng, tồn danh mục tín dụng ngân hàng nguyên tắc quản trị hàng ngày đưa cảnh báo sớm hệ thống phát rủi ro Hệ thống cho phép ngân hàng kiểm tra tình trạng khoản vay từ điều kiện cấp tín dụng, xếp hạng khách hàng, điều kiện giải ngân, dự phòng rủi ro, hạn mức rủi ro mức độ tuân thủ pháp luật Hệ thống kiểm sốt RRTD phải cơng cụ giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lược rủi ro sách trước xảy rủi ro Kết kiểm tra kiểm soát RRTD báo cáo trực tiếp lên Ủy ban quản lý rủi ro Thứ hai, lựa chọn mơ hình quản lý RRTD dựa điều kiện cụ thể NHTM Vietcombank linh hoạt việc lựa chọn mơ hình quản lý RRTD cách đa dạng, tuỳ thuộc vào hai yếu tố điều kiện thị trường nội lực, từ tiến gần tới mơ hình đạt chuẩn quốc tế Với điều kiện thị trường tài yếu kém, ngân hàng chuyển sang áp dụng mô hình định lượng liệu thơng tin thị trường chưa thể tốt lên ngay, khơng thể áp dụng mơ hình kiểm sốt kép với thị trường tài phát triển, vai trị kiểm sốt thị trường chưa phát huy Việc xác định mơ hình mà khơng xét đến điều kiện thời dẫn đến lãng phí tài ngun, hiệu đem lại khơng thiết thực Thứ ba, hiệu quản lý RRTD phụ thuộc vào kết khâu QLRRTD Sự kết hợp chặt chẽ Vietcombank giai đoạn từ nhận biết đến đo lường, quản lý, kiểm soát trình QTRRTD hình thành chỉnh thể hoạt động quản lý rủi ro Trong đó, hoạt động đo lường định lượng đóng vai trị then chốt để tạo thơng tin xác tích luỹ thơng tin đầu mối, sở ngân hàng tổ chức quản lý tập trung Trên tảng thông tin hoạt động quản lý rủi ro tập trung, phận kiểm tra nội kiểm sốt tốt hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng QLRRTD dựa việc đo lường rủi ro quan tâm đến tổ chức rủi ro khơng mang lại hiệu đồng Ngân hàng liên tục rà soát, báo cáo kiểm soát rủi ro Ngân hàng cần quan tâm đến việc nâng cao quản trị hệ thống tránh rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh cách rà sốt thường xun rủi ro tín dụng, lãi suất, khoản thị trường để đảm bảo rủi ro không vượt mức chấp nhận Riêng với RRTD, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội hàng tháng phân tích biến động mức độ rủi ro cho ngành doanh nghiệp, đảm bảo không vượt hạn mức xây dựng, qua trì quán mức vị rủi ro Ngân hàng Thứ tư, đại hóa cơng nghệ để vận hành mơ hình quản lý RRTD hiệu Với tảng cơng nghệ vững chắc, Vietcombank có sở để vận hành áp dụng mơ hình QLRRTD cách có hiệu Hệ thống thông tin ngân hàng xử lý tự động tập trung, có phần mềm phân loại khoản vay hạn, hạn có vấn đề, từ đưa báo cáo phù hợp với cấp độ quản trị khác Việc xây dựng hệ thống thông tin tập trung giúp ngân hàng đưa phân tích xác khách hàng, đưa biện pháp quản trị rủi ro tương ứng kịp thời Chính vậy, muốn vận hành mơ hình quản trị RRTD có hiệu cần tận dụng tối đa thành tựu công nghệ thông tin Việc xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại nhiệm vụ cấp bách cần thiết ngân hàng, giúp cho việc tra cứu tìm kiếm thơng tin liên quan đến khách hàng trở nên dễ dàng, nhanh chóng Ngồi ra, hệ thống công nghệ thông tin đại cho phép nâng tầm chất lượng cơng tác phân tích, thẩm định khách hàng, từ hạn chế rủi ro thiếu thơng tin 3.2 Kiến nghị giải pháp quản lí rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vietcombank Có thể thấy, Vietcombank có thay đổi tích cực để nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng Dựa tìm hiểu mình, nhóm nghiên cứu đưa kiến nghị ngắn hạn dài hạn nhằm phát triển lực quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank 3.2.1 Kiến nghị giải pháp ngắn hạn Trong ngắn hạn, thời kỳ tái ổn định kinh tế Hậu Covid-19, nhu cầu vay vốn doanh nghiệp tăng cao với gia tăng công nghệ chuyển đổi số ngành, Vietcombank cần có phương án thích nghi phù hợp với tình hình Thứ nhất, tiếp tục triển khai hồn thiện mạng lưới chi nhánh Khi kinh tế bước vào thời kỳ tái ổn định Hậu Covid-19, nhiều địa phương nhanh chóng nắm bắt thời sử dụng gói hỗ trợ vốn để phát triển Vietcombank cần tiếp tục mở rộng mạng lưới địa phương này, đáp ứng nhu cầu vốn địa phương Không chi nhánh giao dịch chính, Vietcombank cịn mở thêm Cơng ty tín dụng tiêu dùng, cơng ty kiều hối… Thứ hai, cập nhật, hoàn thiện triển khai công tác đánh giá nội Để đáp ứng với việc doanh nghiệp có nhiều số thay đổi sau thời kỳ Covid-19, Vietcombank cần nhanh chóng cập nhật lại thơng tin tín dụng doanh nghiệp triển khai tái đánh giá để xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phù hợp, giữ vững thành tựu đạt Bên cạnh đó, việc cập nhật đánh giá nội giúp Vietcombank xây dựng hạn mức toán tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng chịu với khách hàng với khu vực địa lý, lĩnh vực hoạt động Đảm bảo giám sát dư nợ liên quan tới hạn mức cấp Thứ ba, nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, đánh giá rà soát xếp hạng khách hàng tối giản hóa thủ tục Để đáp ứng nhu cầu vốn yêu cầu thời gian tối thiểu, Vietcombank cần đẩy mạnh việc đào tạo đội ngũ cán công nhân viên đáp ứng với quy trình, cơng tác sửa đổi, cập nhật nhằm có tiêu rõ ràng đánh giá xếp hạng khách hàng, tránh trường hợp khó thu hồi vốn, tạo nợ xấu bỏ sót khách hàng tiềm Bên cạnh đó, tối giản hóa thủ tục giúp tiết kiệm chi phí vận hành thu hút thêm khách hàng, kết hợp với ứng dụng cơng nghệ thơng tin làm tiền đề cho công tác quản lý, giám sát dài hạn 3.2.2 Kiến nghị giải pháp dài hạn Trong giai đoạn vừa rồi, Vietcombank có thành tựu lớn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên với hạn chế trình bày trên, Vietcombank cần có biện pháp dài hạn để tránh khủng hoảng, bất lợi Nhóm nghiên cứu đưa kiến nghị sau đây: Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin Để quy trình quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu cao, đóng góp hệ thống cơng nghệ thơng tin phần thiếu Việc phát triển hệ thống công nghệ thông tin nhằm xây dựng hệ thống thông tin quản lý, đo lường rủi ro, sở liệu đại thống nhất, tập trung Việc đo lường rủi ro tín dụng cần xét tới nhiều yếu tố như: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng thời hạn, xếp hạng tín dụng nội bộ… Với hệ thống cơng nghệ thơng tin phát triển việc quản lý, xếp lưu trữ tham chiếu cho nhiều điều kiện khách hàng trở nên dễ dàng tránh sai sót Hệ thống cần đáp ứng số tiêu chí sau: - Hỗ trợ việc tính tốn giá trị rủi ro - Thông tin lưu trữ giúp thực phân tích chuỗi kiện theo thời gian, kết hợp từ kiện đơn lẻ - Linh hoạt với nhiều hoạt động khác nhau, nhiều loại sản phẩm khác Bên cạnh đó, việc xây dựng hệ thống cơng nghệ thơng tin cịn tăng tính bảo mật đại hóa, tự động hóa sở liệu Đây việc làm cần thiết thời kỳ chuyển đổi số có nhiều hình thức đánh cắp liệu tinh vi hơn, ảnh hưởng tới khoản tín dụng ngân hàng Vietcombank xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, liệu an ninh mạng liên kết với mạng lưới Quốc gia để tăng tính chủ động an tồn cho thơng tin Thứ hai, đảm bảo an tồn vốn cho ngân hàng Với nhóm khách hàng tập trung vào số khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan chủ yếu tập đồn, tổng công ty nhà nước với dư nợ lớn Vietcombank cần đảm bảo an tồn vốn theo số tiêu chí sau: - Không tập trung vào cổ phiếu, ngân hàng nên quan tâm đến việc phát hành trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu theo lộ trình, điều vừa tạo nguồn vốn ổn định, vừa giảm áp lực chi trả cổ tức - Không tập trung đủ vốn theo hệ số an toàn vốn tối thiểu mà cần phải tính đến việc tăng vốn phù hợp với tốc độ tăng tổng tài sản Thứ ba, đẩy mạnh công tác thu hút nhân tài, quản trị nhân lực chun mơn hóa đội ngũ cán Đối với cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nay, đòi hỏi nguồn nhân lực chất lượng cao, có khả lượng hóa phân tích liệu Vì cần tập trung thu hút nguồn lực cho ngân hàng đồng thời có kế hoạch bồi dưỡng chuyên hóa đội ngũ nhân viên Ngân hàng nên xác định rõ lực ứng viên, nhân viên để có định hướng vào vị trí cụ thể quy trình làm việc Từ có lộ trình đào tạo phù hợp với vị trí, tránh tình trạng “nhân viên có nghiệp vụ tốt trở thành lãnh đạo” - tình trạng khơng sử dụng hết lực nhân 3.3 3.3.1 Kiến nghị giải pháp quản lí rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Kiến nghị giải pháp ngắn hạn Thứ nhất, thiết kế khâu khởi tạo khoản vay: Đây thực quản lý rủi ro trước giải ngân cho vay, bối cảnh COVID-19, thời điểm xét khoản vay, ngân hàng cần phải thiết kế khoản vay (cùng với khách hàng) thật đầy đủ (có tính đến q trình khách hàng xuống vốn, đến trình sản xuất kinh doanh, đến khâu bán hàng khâu thu tiền bán hàng khách hàng) Trong khâu khởi tạo này, cần lưu ý đến phần trăm (%) biến động dịch COVID-19 ảnh hưởng (liên quan đến xác lập hợp đồng tín dụng thời hạn cho vay, khoản trả nợ, kỳ thu nợ, kỳ gia hạn, kỳ thu tiền bình quân khách hàng với bên mua hàng…) Thứ hai, thiết kế sản phẩm tín dụng: Sản phẩm tín dụng có liên quan đến hiệu vay vốn, hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng Trong điều kiện bối cảnh nhiều biến động, sản xuất – kinh doanh theo kỳ dịch COVID-19, cần nhiều sản phẩm tín dụng linh hoạt: ● Theo kỳ hạn (món vay, ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) ● Theo ngành sản phẩm (theo ngành hàng sản phẩm để thiết kế quy trình cấp tín dụng khác nhau) ● Theo khu vực (tùy khu vực, địa bàn) để thiết kế sản phẩm phù hợp với khách hàng đó, theo quy mơ (tùy quy mơ khách hàng để cung ứng gói sản phẩm tín dụng) ● Theo mùa vụ (cần phân tích kỹ cung, cầu theo mùa vụ, mùa vụ có nhu cầu tín dụng khác vốn) ● Theo sách kiểm sốt dịch bệnh COVID-19 Chính phủ Ngân hàng Nhà nước (theo đó, hàng quý, tùy theo trạng thái kiểm soát dịch bệnh Việt Nam giới để ngân hàng ban hành sản phẩm tín dụng phù hợp; cuối sản phẩm kết hợp (các ngân hàng cần ban hành sản phẩm tín dụng linh hoạt, chuyển đổi kỳ hạn thời hạn vay, kỳ hạn kỳ thu nợ, số tiền trả nợ theo dòng tiền tương ứng với diễn biến kết kinh doanh theo dịch bệnh Thứ ba, xây dựng khung rủi ro theo ngành: Ngân hàng cần xây dựng hạn mức ngành, trọng cho vay ngành lĩnh vực sản xuất thiết yếu, hạn chế cấp tín dụng trung, dài hạn, tập trung cho ngành có chu trình luân chuyển vốn nhanh Thứ tư, nâng cấp chất lượng thẩm định: Để kiểm sốt tốt khách hàng cho vay điều kiện COVID - 19 diễn phức tạp, ngân hàng cần nâng cao rõ rệt khâu thẩm định, không dừng lại khâu thẩm định xét duyệt cho vay, mà trình cấp tín dụng, theo diễn biến dịch bệnh để có thẩm định lại, từ có ứng phó thích hợp để đảm bảo an tồn vốn vay Thứ năm, thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: Việc phân loại nợ trích lập dự phịng kịp thời nhóm nợ theo quy định Ngân hàng Nhà nước quỹ đỡ cho ngân hàng, giúp ngân hàng cân đối điều hành số ngân hàng cách chủ động Thứ sáu, đẩy nhanh tiến độ số hóa: Trong đại dịch, ảnh hưởng nhiều hoạt động giãn cách xã hội khiến việc giao dịch trực tiếp gặp nhiều khó khăn Tiến hành số hóa khiến hoạt động giao dịch ngân hàng trở nên dễ dàng đồng thời giảm chi phí gia tăng sức mạnh nội lực cho ngân hàng việc kiểm sốt rủi ro, nhiệm vụ số hóa sản phẩm giao dịch cần thiết quan trọng nâng cao khả hội nhập theo tình hình 3.3.2 Kiến nghị giải pháp rong dài hạn Xét tổng thể hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trọng vào công tác quản lý rủi ro đặc biệt quản lý rủi ro tín dụng nhiên cịn số vấn đề tồn đọng quản lý rủi ro tín dụng số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian tới Thứ nhất, hồn thiện sách liên quan đến rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng nguyên tắc tiêu chuẩn tín dụng đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng góp phần quản lý rủi ro tín dụng Do đó, hồn thiện hệ thống sách tín dụng ngân hàng thương mại giải pháp vô quan trọng để góp phần ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Chính sách giới hạn tín dụng: ngân hàng phải hồn thiện sách quy định giới hạn tín dụng nhằm tránh tập trung vốn nhiều cho số khách hàng, nhóm khách hàng, đối tượng ưu đãi Thêm vào đó, ngân hàng cần phải xây dựng giới hạn cấp tín dụng theo ngành, theo lĩnh vực kinh tế, theo khu vực địa lý, tránh tình trạng đầu tư tín dụng tràn lan, thiếu kiểm soát số ngành đầu tư tín dụng vào ngành có nguy rủi ro cao kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán cho vay để sở hữu chéo - Chính sách dự phịng rủi ro tín dụng: Dự phịng rủi ro tính theo dư nợ gốc khách hàng hạch toán vào chi phí hoạt động Tổ chức tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng giúp Tổ chức tín dụng đánh giá xác chất lượng danh mục tín dụng tình hình tài sản có họ Cần ban hành thông tư hướng dẫn thẩm định giá tài sản bảo đảm yêu cầu Tổ chức tín dụng phải ban hành quy định nội thẩm định giá tài sản bảo đảm phù hợp với hệ thống tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam tiêu chuẩn thẩm định giá quốc tế Quy định hạn chế việc Tổ chức tín dụng thẩm định giá tái thẩm định giá tài sản bảo đảm cách có chủ ý để cố tình tăng giảm trích dự phịng rủi ro tín dụng khơng phù hợp với giá trị thị trường tài sản bảo đảm khấu trừ Thứ hai, hoàn thiện yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng - Nhận dạng rủi ro tín dụng: Là bước để có chu trình quản lý rủi ro tín dụng Nhận dạng rủi ro tín dụng thơng qua dấu hiệu cảnh báo, tìm ngun nhân rủi ro tín dụng dự đốn tổn thất tiềm - Đánh giá rủi ro tín dụng: Tiến hành đánh giá, phân loại khách hàng xếp hạng tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, từ phân loại nợ trích lập dự phịng theo tính chất khoản nợ theo quy định quan quản lý nhà nước Do nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan làm suy yếu tình hình tài số cơng ty, cá nhân có dư nợ ngân hàng Các khoản nợ thuộc trường hợp khách hàng trở thành nợ xấu Chính vậy, ngân hàng thương mại cần xây dựng nhiệm vụ cán tín dụng phụ trách khoản vay để có trách nhiệm theo dõi giám sát khoản vay mà quản lý, thực kiểm tra thường xuyên định kỳ theo quy trình tín dụng - Phân tích rủi ro tín dụng: Lượng hố mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt, tính tốn để dự báo mức độ thiệt hại rủi ro tín dụng xảy nhằm xây dựng sách tín dụng phù hợp cho ngành, lĩnh vực, nhóm khách hàng vay vốn giúp cho lãnh đạo ngân hàng điều hành đạo nhanh chóng, xác, phù hợp với mục tiêu tăng trưởng tín dụng - Giám sát xử lý rủi ro tín dụng: Giám sát hàng ngày lĩnh vực cấp tín dụng có mức độ rủi ro cao dự báo rủi ro tiềm ẩn, lập dự phòng từ giai đoạn đầu Định kỳ phải xem xét, đánh giá lại chiến lược quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng xây dựng vận hành trước Thứ ba, hoàn thiện phương thức đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro tín dụng hồn thiện phương thức đo lường rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại yêu cầu bắt buộc kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động cấp tín dụng nói riêng Cần thực biện pháp để chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống định hạng xếp loại khách hàng nhằm định lượng mức độ rủi ro cho khách hàng Phân loại hệ thống chấm điểm theo loại khách hàng tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế cá nhân Từ đó, ngân hàng có sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro khách hàng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng quy trình quản lý rủi ro tín dụng ban hành sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, sách dự phịng rủi ro tín dụng, xác định khung lãi suất chuẩn Tạo bước quan trọng việc thu thập liệu cần thiết để tiến tới xây dựng mơ hình định lượng rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II) Thứ tư, lựa chọn mơ hình quản lý rủi ro tín dụng an tồn, khoa học, dễ vận hành dễ kiểm tra Theo yêu cầu Ủy ban Basel, cấu tổ chức ngân hàng thương mại cần có thay đổi nhằm thực tốt hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Các ngân hàng thành lập ban quản trị rủi ro, có nhà chun mơn am hiểu sâu sắc loại rủi ro ( rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động,…) để đánh giá toàn rủi ro ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam nên áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung Trong ● Tại Hội sở chính: tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ● Tại chi nhánh: Tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng …) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…) Với mơ hình này, phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tìm kiếm, phát triển chăm sóc khách hàng Bộ phận tìm hiểu nhu cầu khách hàng, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, sau chuyển tồn hồ sơ thông tin liên quan đến khách hàng cho phận phân tích tín dụng Bộ phận phân tích tín dụng kiểm tra thơng tin, thu thập thơng tin bổ sung qua kênh thông tin lưu trữ ngân hàng, hỏi tin qua CIC (Trung tâm Thông tin Tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam), tìm hiểu phương tiện thơng tin đại chúng… Trên sở thơng tin đó, phận phân tích tín dụng thực phân tích, đánh giá tồn nội dung từ tình hình chung khách hàng, tình hình tài chính, phương án, dự án vay vốn đến nội dung đảm bảo tiền vay Bộ phận phân tích tín dụng trực tiếp báo cáo kết quả, phân tích đánh giá khách hàng lên người phê duyệt tín dụng Kết phê duyệt tín dụng sau chuyển cho phận phân tích tín dụng để lưu trữ thông tin đồng thời chuyển cho phận quan hệ khách hàng để thực khâu quy trình tín dụng Thứ năm, nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay qua cách thẩm định tài Đối với khách hàng doanh nghiệp thông tin lực tài thể chủ yếu dựa vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thuế, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ Tuy nhiên lập báo cáo tài chính, doanh nghiệp thường báo cáo thấp nghĩa vụ nộp cho nhà nước làm đẹp số liệu báo cáo, chí sai lệch số liệu so với thực tế kinh doanh để đáp ứng yêu cầu vay vốn ngân hàng Trên sở phân tích báo cáo tài cán thẩm định tín dụng phải cho biết quy mơ doanh nghiệp, số khả toán, khả hoạt động, khả cân đối vốn, khả sinh lời, để có đánh giá xác tình hình tài Để đánh giá mức độ xác nội dung báo cáo tài cán thẩm định tín dụng phải dựa vào việc báo cáo tài khách hàng có kiểm tốn hay khơng kiểm tốn, dựa vào đặc điểm hoạt động kinh doanh khách hàng (lĩnh vực kinh doanh; phương thức kinh doanh; quy mô doanh nghiệp), bên cạnh thực so sánh với tiêu ngành; đối chiếu với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực với doanh nghiệp vay vốn Thơng qua q trình phân tích tài chính, cán thẩm định tín dụng phải phác họa tranh tổng thể tình hình tài cơng ty, từ đánh giá cụ thể mức độ lành mạnh mặt tài khả khoản khách hàng, sở đưa dự báo nhận định rủi ro kinh doanh, rủi ro có tính chu kỳ, mức độ phụ thuộc, cấu trúc chi phí, lợi nhuận thơng qua đề biện pháp kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cần hồn thiện văn bản, quy trình, quy định hướng dẫn cơng tác kiểm sốt quản lý khoản vay Các văn cần cụ thể hóa trình tự, mục đích, nội dung cách thức kiểm sốt sau khách hàng, bao gồm khách hàng cá nhân khách hàng tổ chức Các mẫu biểu ban hành kèm theo cần thiết kế rõ ràng, chi tiết, khoa học dễ áp dụng Thứ sáu, đẩy nhanh tiến độ số hóa Số hóa ngày đóng nhiều vai trị quan trọng mặt đời sống xã hội, đặc biệt tranh chung hệ thống thông tin quản trị ngân hàng thương mại, phần mềm số hóa hỗ trợ quản trị quy trình tín dụng tốt hơn, tối ưu hóa quy trình tín dụng phức tạp đồng thời giải thách thức giám sát, quản trị nghiệp vụ tín dụng Ngồi số hóa cịn giúp ngân hàng tối ưu hóa chuẩn hóa nghiệp vụ, tăng lợi cạnh tranh thị trường KẾT LUẬN Quản lí rủi ro q trình nhận diện, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro q trình cấp tín dụng Đối với ngân hàng thương mại (NHTM), quản lí rủi ro có ý nghĩa quan trọng phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn tất ngân hàng thương mại Nếu hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực tốt đem lại lợi ích cho ngân hàng thương mại như: Giảm chi phí, nâng cao thu nhập, bảo toàn vốn cho , tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền nhà đầu tư, tạo tiền đề để mở rộng thị trường tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng… Trong xu hướng hội nhập tồn cầu hóa mạnh mẽ, hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên nhạy cảm Trong bối cảnh chung ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với nhiều thách thức, đòi hỏi ngân hàng cần tìm cách biến thách thức thành hội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 10 ngân hàng ngân hàng nhà nước lựa chọn triển khai Basel II Việt Nam Tuy nhiên trình tiến hành áp dụng Basel II biện pháp để quản lí rủi ro tín dụng, Vietcombank mắc phải số hạn chế Bài nghiên cứu nhóm làm rõ vấn đề liên quan đến quản lí rủi ro tín dụng thực trạng quản lí rủi ro ngân hàng Vietcombank, từ cho thấy nhìn bao quát vấn đề ngân hàng thương mại Việt Nam mắc phải Với phân tích trên, nhóm tác giả mong muốn góp phần tích cực vào việc hồn thiện cơng tác quản lí rủi ro tín dụng tín dụng nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Với thời gian kiến thức hạn chế, phương pháp định tính số bảng số liệu thống kê nhóm đưa cịn chưa đầy đủ mang tính thời cập nhật, mong nhận thơng cảm góp ý từ thầy bạn sinh viên, để nghiên cứu hoàn thiện hơn! TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Văn Chung, “Giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh COVID-19”, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ số 10/2021 TS Phạm Hùng Cường - Nguyễn Văn Thành (Trường Đại học Ngoại thương), (2022), “Quản trị rủi ro tín dụng bán lẻ ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hùng Vương”, xem https://tapchicongthuong.vn/bai-viet/quan-tri-rui-ro-tin-dung-ban-le-tai-nganhang-thuong-mai-co-phan-ngoai-thuong-viet-nam-chi-nhanh-hung-vuong86801.htm (Truy cập ngày 13/09/2022) TS Phạm Thái Hà, (2017), “Nghiên cứu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”, xem tại: https://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vimo/nghien-cuu-chi-tieu-danh-gia-rui-ro-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuongmai-129214.html (Truy cập ngày 13/09/2022) ThS Hoàng Thị Huệ, (2022), “Rủi ro tín dụng ? Quy định quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại”, xem tại: https://luatminhkhue.vn/rui-ro-tin-dung-la-gi-quy-dinh-phap-luat-hien-hanh-vequan-ly-rui-ro-tin-dung-trong-hoat-dong-ngan-hang-thuong-mai.aspx (Truy cập ngày 12/09/2022) Lê Thị Hạnh, (2017), “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II”, Học viện Tài Chính ThS Trần Thị Vinh Thương, “Giải pháp nâng cao hiệu quản trị Ngân hàng Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế Dự báo số 35, 12/2021 Gia Lai, (2022), “Phần mềm HPT SAALEM - Số hóa quy trình tín dụng giúp ngân hàng vận hành tối ưu, thơng minh an tồn”, xem tại: https://www.tinnhanhchungkhoan.vn/phan-mem-hpt-saalem-so-hoa-quy-trinhtin-dung-giup-ngan-hang-van-hanh-toi-uu-thong-minh-va-an-toanpost298237.html (Truy cập 12/09/2022) Nguyễn Đức Tú, (2012), Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam, xem tại: http://hou.topica.edu.vn (Truy cập 10/09/2022) ThS Nguyễn Đức Tú, “Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, xem tại: http://hou.topica.edu.vn/article/d/mo-hinh-quan-ly-rui-ro-tin-dung-tai-cac-nganhang-thuong-mai-viet-nam (Truy cập 12/09/2022) ... THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 2.1 Thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank 13 13 2.1.1 Tổng quan ngân hàng Vietcombank 13 2.1.2 Hoạt động quản lí rủi ro ngân hàng Vietcombank. .. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CHO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 21 3.1 Bài học kinh nghiệm từ thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank 21 3.2 Kiến nghị giải pháp quản lí rủi ro tín dụng. .. LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CHO HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Bài học kinh nghiệm từ thực trạng quản lí rủi ro tín dụng Vietcombank Thứ nhất, dựa vào thông lệ quốc tế để thực quản lý rủi ro