Nâng cao chất lượngthẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội

1.Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Đối với các NHTM Việt Nam, cho vay là hoạt động cơ bản nhất luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu (từ 75 -85%). Nhưng đồng thời cũng là hoạt động đem lại nhiều rủi ro nhất. do vây, đảm bảo và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay vừa là mục tiêu vừa là nhân tố quan trọng để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển của mỗi NHTM. Nhận thức được tầm quan trọng đó, quá trình thẩm định, quyết định cho vay tại mỗi Ngân hàng luôn được tiến hành theo một quy trinh nghiệp vụ nghiêm ngặt, có tính khoa học cao, có sự phối kết hợp chạt chẽ giữa cán bộ tín dụng (CBTD) và cán bộ có thẩm quyền tại ngân hàng. Trong đó, công tác thẩm định tài chính của khách hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay, từ đó làm lành mạnh hóa các món vay, giảm thiểu rủi ro thất thoát cho Ngân hàng. Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải phái nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính của khách hàng sẽ góp phần quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Như chúng ta biết, trong những năm vừa qua các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N) đã được tạo rất nhiều điều kiện thuân lợi để phát triển đáng kể cả về số lượng và chất lượng,Chiếm 95% tổng số doanh nghiệp đăng ký; đóng góp khoảng 40% GDP năm 2011-2012, 25% tổng kim ngạch xuất toàn quốc, 35% tổng vốn đầu tư toàn xã hội, 30% tổng thu NSNN (theo nguồn thông tin trên trang web: www.tapchitaichinh.vn) nhưng tỷ lệ doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận được vốn tín dụng hiện chỉ khoảng 30%,. Vì vậy, việc mở rộng cho vay đối tượng DNV&N đặc biệt là cho vay ngắn hạn đang ngày càng trở nên đáng quan tâm đối với các nhà tài chính cũng như lãnh đạo DNV&N. Xuất phát từ thực tiễn quan sát đó, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội em xin đưa ra những tìm hiểu về vấn đề trên qua đề tài: “ Nâng cao chất lượngthẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội” . Thông qua đó, em mong muốn góp phần hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N vì sự phát triển ngày một bền vững của Chi nhánh Hà Nội

Báo cáo tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Đối với các NHTM Việt Nam, cho vay là hoạt động cơ bản nhất luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu (từ 75 -85%). Nhưng đồng thời cũng là hoạt động đem lại nhiều rủi ro nhất. do vây, đảm bảo và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay vừa là mục tiêu vừa là nhân tố quan trọng để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển của mỗi NHTM. Nhận thức được tầm quan trọng đó, quá trình thẩm định, quyết định cho vay tại mỗi Ngân hàng luôn được tiến hành theo một quy trinh nghiệp vụ nghiêm ngặt, có tính khoa học cao, có sự phối kết hợp chạt chẽ giữa cán bộ tín dụng (CBTD) và cán bộ có thẩm quyền tại ngân hàng. Trong đó, công tác thẩm định tài chính của khách hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay, từ đó làm lành mạnh hóa các món vay, giảm thiểu rủi ro thất thoát cho Ngân hàng. Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải phái nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính của khách hàng sẽ góp phần quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Như chúng ta biết, trong những năm vừa qua các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNV&N) đã được tạo rất nhiều điều kiện thuân lợi để phát triển đáng kể cả về số lượng và chất lượng,Chiếm 95% tổng số doanh nghiệp đăng ký; đóng góp khoảng 40% GDP năm 2011-2012, 25% tổng kim ngạch xuất toàn quốc, 35% tổng vốn đầu tư toàn xã hội, 30% tổng thu NSNN (theo nguồn thông tin trên trang web: www.tapchitaichinh.vn) nhưng tỷ lệ doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận được vốn tín dụng hiện chỉ khoảng 30%,. Vì vậy, việc mở rộng cho vay đối tượng DNV&N đặc biệt là cho vay ngắn hạn đang ngày càng trở nên đáng quan tâm đối với các nhà tài chính cũng như lãnh đạo DNV&N. Xuất phát từ thực tiễn quan sát đó, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội em xin đưa ra những tìm hiểu về vấn đề trên qua đề tài: “ Nâng cao chất lượngthẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội” . Thông qua đó, em mong muốn góp phần hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N vì sự phát triển ngày một bền vững của Chi nhánh Hà Nội 2. Mục đích nghiên cứu Đề tài tập trung vào ba mục đích cơ bản đó là: • Xem xét những vấn đề lý luận cơ bản về DNV&N và công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn • Tìm hiểu và phân tích thực trạng về hoạt động kinh doanh chung và công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNV&N tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội • Từ đó, đưa ra những giải pháp và kiến nghĩ nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định tài chính từ đó giúp ngân hàng giảm thiểu những rủi ro tín dụng khôn lường. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNV&N tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. • Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng đối với DNV&N của Chi nhánh từ năm 2010-2012. 4. Phương pháp nghiên cứu. Vận dụng tổng hợp các phương pháp bao gồm phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, các phương pháp thống kê, phân tích, so sánh và vẽ biểu đồ minh họa. 5. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục bảng biểu thì để tài gồm có ba chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại NHTM. Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. Do phạm vi nghiên cứu còn hạn chế nên bài viết của em khó tránh khỏi sự thiếu sót, vì vậy em mong nhận được sự quan tâm đóng góp ý kiến của các thầy cô. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của Ban giám đốc và các anh chị trong ngân hàng đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành tốt chuyên đề này. Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2013. Sinh viên Vũ Thị Minh Trang Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN DNV&N TẠI CÁC NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại các NHTM 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm DNV&N a) Khái niệm DNV&N Theo điều 3 của Nghị định 90/2001/NĐ – CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNV&N đã nêu ra định nghĩa về DNV&N:“DNV&N là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”. Định nghĩa này cũng chỉ mang tính chất tương đối, bởi một doanh nghiệp có thật sự nhỏ khi số lao động nhỏ hơn 300 hay không thì còn tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động. Đây là định nghĩa mới nhất đang được áp dụng về DNV&N ở Việt Nam. Định nghĩa này được coi là cần thiết và phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội của nước ta trong giai đoạn hiện nay nhằm nhận thức đúng vị trí, vai trò của DNV&N trong nền kinh tế. Cùng với sự tăng trưởng, phát triển không ngừng của nền kinh tế, cùng xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, định nghĩa về DNV&N sẽ có thể tiếp tục thay đổi để phù hợp. b) Đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ Đặc điểm của các DNV&N là vấn đề được các NHTM hết sức quan tâm do đây là đối tượng khách hàng ngày càng có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Việc tìm hiểu đặc điểm của loại hình doanh nghiệp này sẽ giúp cho quan hệ tín dụng giữa NHTM và các doanh nghiệp này càng đạt hiệu quả cao hơn.  Có vốn đầu tư ban đầu ít, thu hồi vốn nhanh: Đây là đặc điểm nổi bật nhất của các DNV&N,với quy mô sản xuất nhỏ nên nhu cầu vốn đầu tư thấp (dưới 10 tỷ đồng), chu kỳ sản xuất kinh doanh thường ngắn nên khả năng thu hồi vốn rất nhanh góp phần làm tăng tốc độ vòng quay của vốn, giảm các khoản chi phí vốn mang lại hiệu quả sử dụng vốn cho doanh nghiệp. Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp  Tồn tại hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế. Nền kinh tế thị trường ở nước ta tồn tại và phát triển bao gồm nhiều thành phần với nhiều loại hình doanh nghiệp, từ các doanh nghiệp nhà nước, các công ty tư nhân tới các hợp tác xã. DNV&N được lựa chọn các ngành ngề kinh doanh trong các lĩnh vực nông – lâm – ngư – nghiệp, công nghiệp, xây dựng,… phù hợp quy định của nhà nước. Các doanh nghiệp nói chung và các DNV&N nói riêng được kinh doanh bình đẳng trước pháp luật trong các lĩnh vực của nền kinh tế trên mọi miền đất nước.  Có tính linh hoạt và thích ứng cao. Xuất phát từ các đặc điểm có qui mô sản xuất nhỏ, vốn đầu tư ban đầu không lớn, cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ, doanh nghiệp dễ dàng điều chỉnh chuyển hướng sản xuất kinh doanh vào những ngành nghề khác khi cảm thấy lĩnh vực đó có lợi hơn. Mặt khác, cơ cấu gọn nhẹ cũng giúp chủ doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc quản lý, giám sát, tiết kiệm chi phí quản lý, hạn chế sự sai lệch thông tin. Điều này giúp cho DNV&N khai thác hết năng lực của mình, đạt tới hiệu quả kinh doanh cao nhất.  Năng lực tài chính thấp. Việc tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh của DNV&N chủ yếu dụa vào vốn tự có của một hoặc một số cá nhân. Nguồn vốn này không đủ để doanh nghiệp đổi mới dây chuyền công nghệ, tăng năng suất, nâng cao chất lượng sản phẩm,… mặt khác, việc tiếp cận nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng còn hạn chế. Nguyên nhân là do ngoài sự yếu kém về quản lý kinh tế thì tài sản thế chấp không đủ điều kiện, báo cáo tài chính, sổ sách kế toán của doanh nghiệp không rõ rang minh bạch.  Năng lực quản lý, điều hành của chủ DNV&N thấp. Chủ doanh nghiệp thành lập doanh nghiệp do có sẵn mối quan hệ với các kinh cung ứng trên thị trường, nhiều chủ doanh nghiệp còn có thói quen điều hành quản trị theo kiểu gia đình. Việc tách bạch giữa các bộ phận trong DN chưa rõ rằng, chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo qua một khóa quản lý chính quy nào, thậm chí không qua đào tạo nên thiếu hiểu biết về pháp luật, kinh tế,…  Khả năng cạnh tranh của DNV&N còn hạn chế. Do quy mô nhỏ, cơ sỏ vật chất kỹ thuật, trình độ thiết bị công nghệ yếu kém, lac hậu nên chất lượng sản phẩm không cao, năng suất lao động thấp. Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Thêm vào đó, trình độ tay nghề cũng như khả năng tiếp cận công nghệ mới của người lao động còn hạn chế. Ngoài ra, việc tiếp cận thông tin của DN vẫn còn yếu kém và chưa kịp thời. Tất cả những điều này làm giảm tính cạnh tranh của DNV&N, tạo ra rào cản làm sản phẩm của DN khó tiếp cận với thị trường, đặc biệt là thị trường xuất khẩu. c) Vai trò của DNV&N Vai trò của DNV&N không chỉ thể hiện ở giá trị kinh tế mà các doanh nghiệp này đóng góp mà còn thể hiện ở việc tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo và giảm bớt khoảng cách giữa các vùng trong cả nước. Cụ thể:  DNV&N tạo công ăn việc làm và thu nhập cho người lao động. Hiện nay, việc làm là một trong những vấn đề cấp bách của nước ta. Trên thực tế các DNV&N tạo ra khoảng 50-80% việc làm trong khu vực công nghiệp - dịch vụ. Sự phát triển của các DNV&N còn giúp tác động tới cơ cấu lao động, tạo sự chuyển dịch cơ cấu lao động theo hướng tích cực.  DNV&N góp phần khai thác và tận dụng các nguồn lực xã hội. Hiện nay, còn rất nhiều tiềm năng trong các bộ phận dân cư mà chúng ta chưa khai thác được hết tiềm năng về trí tuệ, tay nghề, vốn, bí quyết sản xuất… DNV&N còn góp phần hỗ trợ hoạt động của các doanh nghiệp lớn. Tóm lại, DNV&N có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của đất nước trên mọi mặt kinh tế - xã hội. Do đó, duy trì sự ổn định và phát triển của các DNV&N là điều kiện cần thiết cho quá trình phát triển của mỗi quốc gia. 1.1.2 Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với DNV&N a) Khái niệm tín dụng ngắn hạn Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn có thời hạn dưới một năm. Đây là nguồn vốn được dùng để bổ sung sự thiểu hụt tạm thời về vốn lưu động cho các doanh nghiệp và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân. Loại hình cho vay này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ các NHTM và chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp. b) Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với DNV&N Theo ước tính thì 80% vốn cung ứng cho DNV&N là từ tín dụng ngân hàng. Đến năm 2012 cả nước có khoảng trên 500,000 DNV&N vì vậy nguồn Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp vốn cần bổ sung cho khu vực này rất lớn. Trong những năm gần đây số vốn các NHTM cho vay DNV&N chiếm hầu như trên 40% Tổng dư nợ, trong đó cho vay ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế (khoảng 70% trở lên). Như vậy tín dụng ngắn hạn đối với các DNV&N ngày càng thể hiện rõ vai trò quan trọng:  Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các DNV&N được liên tục. Trong thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh. Từ đó thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục.  Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNV&N vì khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các DN phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù DN làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó, đòi hỏi các DN muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phướng án sản xuất (PASX) khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các DN còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi.  Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp vừa và nhỏ. Đối với các DNV&N, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn, nếu DN sử dụng vỗn tự có thì chi phí vốn sẽ cao và sản phẩm khó được thị trường chấp nhận. Để hiệu quả thì DN phải có một cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nhất là phải cân đối cả nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.  Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh trang của các DNV&N. Đối với các DNV&N, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh ưu thế trong cạnh tranh trước các DN lớn trong và ngoài nước là một vấn đề khó khăn. Xu hướng hiện nay của các DNV&N là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên, để có một lượng vốn đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vỗn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp thì phải mất nhiều năm mới Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp thực hiện được, khi đó cơ hội đầu tư-phát triển không còn nữa. Như vậy, để có thể đáp ứng kịp thời, các DNV&N chỉ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng, có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp DN thực hiện được mục đích của mình là mở rộng, phát triền sản xuất kinh doanh. 1.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM Trong quá trình hoạt động, DN cần đầu tư vốn vào tài sản lưu động và tài sản cố định. Về nguyên tắc, DN có thể sử dụng nguồn vốn ngắn hạn hoặc dài hạn để tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động. Tuy nhiên, do nhu cầu vốn dài hạn để đầu tư vào tài sản cố định rất lớn nên thông thường DN khó có thể sử dụng nguồn vốn dài hạn vào tài sản lưu động. Do vậy, để đầu tư vào tài sản lưu động, DN thường phải sử dụng nguồn vốn ngắn hạn. Nhìn vào bảng cân đối tài sản của DN, chúng ta có thể nhận ra nguồn vốn ngắn hạn mà DN thường sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động gồm có:  Các khoản nợ phải trả người bán;  Các khoản ứng trước của người mua;  Thuế và các khoản phải nộp của nhà nước;  Các khoản phải trả công nhân viên;  Các khoản phải trả khác  Vay ngắn hạn Ngân hàng. Về nguyên tắc, DN nên tận dụng và huy động tất cả các nguồn vốn ngắn hạn mà DN có thể huy động được. Khi nào thiếu hụt, DN mới nên sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn của Ngân hàng. Sự thiếu hụt vốn ngắn hạn của DN có thể do sự chênh lệch về thời gian và doanh số giữa tiền thu từ bán hàng (inflows) và tiền đầu tư vào tài sản lưu động (outflows) hoặc do tăng đầu tư tài sản lưu động đột biến theo thời vụ. Do vậy, nhu cầu tài trợ ngắn hạn của DN có thể chia thành: nhu cầu tài trợ thường xuyên và nhu cầu tài trợ thời vụ. Nhu cầu tài trợ thường xuyên do đặc điểm luân chuyển vốn quyết định trong khi nhu cà tài trợ thời vụ do đặc điểm thời vụ của ngành kinh doanh sản xuất quyết định. Chính nhu cầu tài trợ này là cơ sở để Ngân hàng thực hiện cấp tín dụng cho DN, điều này có lợi cho cả 2 phía, cả DN và NH. Về phía DN, việc cấp tín dụng ngắn hạn của NH giúp DN bổ sung vốn thiếu hụt đảm bảo cho DN có thể mở rộng sản xuất kinh doanh. Về phía Ngân hàng, việc cấp tín dụng cho DN giúp NH “tiêu thụ được sản phẩm” của mình góp phần mang lại lợi nhuận cho NH. Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Trong cho vay ngắn hạn đối với các DN, các NHTM thường thỏa thuận với khách hàng áp dụng một trong hai phương thức vay phổ biến hiện nay là:  Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và NHTM thực hiện các thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng. Như vậy,mỗi lần KH vay món nào thì phải làm hồ sơ vay món đó. Do đó, nếu trong một quý KH có bao nhiều món vay thì KH phải làm bấy nhiêu hồ sơ xin vay. Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay và xem xét cho vay đối với từng hồ sơ cụ thể. Nhìn chung, cho vay từng lần theo món có ưu điểm là NH có thể chủ động sử dụng vốn và thu lãi nhiều đối với từng khoản vay, nhưng nhược điểm của nó là thủ tục vay phức tạp, tốn chi phí, thời gian, KH không chủ động được nguồn vốn, hiệu quả sử dụng vốn vay không cao do có thể phát sinh vào một thời điểm nào đó, KH vừa có số nợ trên tài khoản cho vay vừa có số dư có trên tài khoản tiền gửi.  Cho vay theo hạn mức tín dụng: NHTM và KH xác định và thỏa thuận một hj mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Đặc điểm cơ bản của phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng là KH chỉ cần lập một bộ hồ sơ vay vào đầu kỳ kế hoạch có thể sử dụng cho nhiều món vay. NH tiến hành phân tích tín dụng và nếu đồng ý cho vay, hai bên tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng, trong hợp đồng tín dụng NH sẽ xác định hạn mức tín dụng cho KH. “Hạn mức tín dụng là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một thời gian nhất định mà NH và KH đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng”. Nhìn chung, cho vay theo HMTD có những ưu điểm sau:  Thủ tục đơn giản;  Khách hàng chủ động được nguồn vốn vay;  Lãi vay trả cho NH thấp Tuy nhiên, loại cho vay này có nhược điểm là:  NH dễ bị đọng vốn kinh doanh  Thu nhập lãi cho vay thấp Việc sử dụng phương thức cho vay nào do NH và KH thỏa thuận theo nguyên tắc NH chỉ cho vay bổ sung vốn lưu động trên tinh thần KH nên tận dụng tối đa các nguồn vốn khác có thể sử dụng. Điều này giúp KH tiết kiệm được lãi vay đồng thời làm cho vốn vay sử dựng đúng mục đích góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho NH. 1.1.4 Đặc điểm cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ  Các khoản cho vay ngắn hạn đối với đối tượng này chủ yếu là các Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp khoản có quy mô vốn không lớn. Do đặc trưng của các DNV&N có quy mô vốn đầu tư thấp, hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ và DN vay vốn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt trong quá trình sản xuất kinh doanh  Hiệu quả không cao mà độ rủi ro lại rất lớn. Vì các DNV&N có khả năng tài chính còn hạn chế, các bản báo tài chính, sổ sách kế toán không rõ ràng minh bạch, nên nhìn vào không đánh giá được năng lực của doanh nghiệp…  Các NHTM tại Việt Nam hiện nay cho vay chủ yếu dựa trên tài sản đảm bảo. Điều này là rất cần thiết nhưng đôi khi lại hạn chế khả năng phát triển kinh doanh của doanh nghiệp. Vì vậy, trong nhiều trường hợp giá trị tài sản không đủ để đảm bảo cho các khoản vay, dẫn đến việc các Ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu vốn của Doanh nghiệp. 1.2 Công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHTM 1.2.1 Sự cần thiết của thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM a) Khái niệm thẩm định tài chính Thẩm định tài chính DN vay vốn là việc xác định những điểm mạnh, điểm yếu hiện tại của một doanh nghiệp vay vốn thông qua việc tính toán và phân tích những tỷ số khác nhau, sử dụng số liệu từ BCTC. Từ đó, CBTD cần phải phân tích, tìm ra được các mối liên hệ giữa các dữ liệu đã tính toán để có thể đưa ra những kết luận chính xác về tình hình tài chính của khách hàng. b) Sự cần thiết của việc thẩm định tài chính Tài chính doanh nghiệp là một bộ phận trong hệ thống tài chính, tại đây nguồn tài chính xuất hiện và đồng thời đây cũng là nơi thu hút trở lại phần quan trọng các nguồn tài chính doanh nghiệp. Tài chính doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến đời sống xã hội, đến sự phát triển hay suy thoái của nền sản xuất. Tài chính doanh nghiệp được thể hiện thông qua các BCTC. Đó là một hệ thống các quan hệ phân phối dưới hình thái giá trị gắn liền với việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ của doanh nghiệp trong quá trình kinh doanh. Chính vì vậy, doanh nghiệp và tình hình tài chính của nó là đối tượng được Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 [...]... phía Ngân hàng, khách hàng hay Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp cơ quan hữu quan đều ảnh hưởng tới công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng, dù mức độ ảnh hưởng là khác nhau CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát về NHNo&PTNT – Chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Lịch sử hình thành vá... hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM Nhìn chung công tác tài chính thường bao gồm các nội dung chủ yếu sau:  Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính  Thẩm định các báo cáo tài chính  Xem xét các tỷ số tài chính a) Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính Trước khi tiến hành thẩm dịnh tài chính doanh nghiệp, CBTD phải tiến hành thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính do... tài sản với nguồn vốn trong BCĐK So sánh mối quan hệ cân đối giữa nợ phải thu ngắn hạn và nợ phải trả ngắn hạn =>Cơ cấu nợ ngắn hạn cân bằng, vốn DN bị chi m dụng bằng khoản vốn doanh nghiệp đi chi m dụng Nợ phải thu = ngắn hạn Nợ phải ngắn hạn trả Nợ phải thu > ngắn hạn Nợ phải ngắn hạn trả =>Cơ cấu nợ ngắn hạn mất cân bằng, doanh nghiêp bị chi m dụng vốn nhiều hơn Nợ phải thu < ngắn hạn Nợ phải ngắn. .. đưa kết luận  Chỉ tiêu tài sản ngắn hạn ( tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn) Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Vòng quay tài sản ngắn hạn = Doanh thu thuần Tài sản ngắn hạn bình quân trong kỳ Số vòng quay của tài sản ngắn hạn càng lớn thì tốc độ luân chuyển tài sản ngắn hạn nhanh góp phần tiết kiệm vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, hạn chế ứ đọng hoặc bị chi m dụng vốn Đây là...Báo cáo tốt nghiệp các Ngân hàng quan tâm Ngân hàng thực hiện phân tích TCDN để đưa ra quyết định cho một khoản tín dụng Đối với cho vay ngắn hạn, phân tích tài chính doanh nghiệp lại càng có ý nghĩa quan trọng hơn  Thứ nhất, Thẩm định tài chính DN giúp Ngân hàng có quyết định đầu tư đúng đắn trong cho vay ngắn hạn Thẩm định tài chính thông qua các BCTC giúp cán bộ tín dụng hiểu... của Ngân hàng được thể hiện: -Ngân hàng có quyết định đầu tư? -Chi n lược đầu tư như thế nào? Đối với một quyết định cho vay của Ngân hàng, những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, khả năng sinh lời cao và có triển vọng phát triển trong tương lai sẽ được ưu tiên  Thứ hai, Thẩm định tài chính làm cơ sở cho khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng Mục tiêu khi cho vay của Ngân hàng là cho vay một... bị cho những thay đổi bất lợi Thông qua thẩm định tài chính của khách hàng xin vay vốn, ngân hàng sẽ đánh giá được khả năng trả nợ và ý chí trả nợ của khách hàng một cách sát thực hơn, xác định xem khách hàng có thật sự có nhu cầu vốn không và mức ngân hàng có thể cấp cho doanh nghiệp là bao nhiêu, đồng thời xác định thời hạn khoản tín dụng cho phù hợp 1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính trong hoạt động. .. lý cho việc dự đoán tương lai, trên cơ sở đó Ngân hàng đưa ra quyết định có cho doanh nghiệp vay hay không Điều này không chỉ liên quan tới vấn đề thu nhập mà còn là vấn để bảo toàn vốn của Ngân hàng Trong hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng, Ngân hàng dựa chủ yếu vào các báo cáo tài chính trong quá khứ và kế hoạch kinh doanh, sử dụng vốn vay để phân tích và ra quyết định đầu tư của mình Quyết định. .. Được thành lập theo quyết định số 51-QĐ/NH/QĐ ngày 27/6/1988 của Tổng Giám đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam (nay là Thống đốc NHNN Việt Nam) Chi nhánh Ngân Hàng Phát triển Nông Nghiệp Thành phố Hà Nội (nay là NHNo&PTNT Hà Nội) trên cơ sở 28 cán bộ cùng với 21 Công ty, xí nghiệp thuộc lĩnh vực Nông, Lâm, Ngư nghiệp được điều động từ Ngân hàng CôngNông-Thương thành phố Hà Nội và 12 chi nhánh Ngân hàng... doanh của khách hàng 1.2.3 Các phương pháp được sử dụng trong thẩm định tài chính khi cho vay ngắn hạn Phương pháp thẩm định tài chính bao gồm một hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu các sự kiện, hiện tượng, các mối liên hệ bên trong và bên ngoài, các luồng dịch chuyển và biến đổi tài chính, các chỉ tiêu tài chính tổng hợp và chi tiết nhằm đánh giá tình hình tài chính DN Các phương . thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn. tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn • Tìm hiểu và phân tích thực trạng về hoạt động kinh doanh chung và công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNV&N tại Chi nhánh NHNo&PTNT. qua đề tài: “ Nâng cao chất lượngthẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNV&N tại Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội . Thông