1.Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Đối với các NHTM Việt Nam, cho vay là hoạt động cơ bản nhất luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu (từ 75 -85%). Nhưng đồng thời cũng là hoạt động đem lại nhiều rủi ro nhất. do vây, đảm bảo và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay vừa là mục tiêu vừa là nhân tố quan trọng để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển của mỗi NHTM. Nhận thức được tầm quan trọng đó, quá trình thẩm định, quyết định cho vay tại mỗi Ngân hàng luôn được tiến hành theo một quy trinh nghiệp vụ nghiêm ngặt, có tính khoa học cao, có sự phối kết hợp chạt chẽ giữa cán bộ tín dụng (CBTD) và cán bộ có thẩm quyền tại ngân hàng. Trong đó, công tác thẩm định tài chính của khách hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay, từ đó làm lành mạnh hóa các món vay, giảm thiểu rủi ro thất thoát cho Ngân hàng. Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải phái nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính của khách hàng sẽ góp phần quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Như chúng ta biết, trong những năm vừa qua các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) đã được tạo rất nhiều điều kiện thuân lợi để phát triển đáng kể cả về số lượng và chất lượng,Chiếm 95% tổng số doanh nghiệp đăng ký; đóng góp khoảng 40% GDP năm 2011-2012, 25% tổng kim ngạch xuất toàn quốc, 35% tổng vốn đầu tư toàn xã hội, 30% tổng thu NSNN (theo nguồn thông tin trên trang web: www.tapchitaichinh.vn) nhưng tỷ lệ doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận được vốn tín dụng hiện chỉ khoảng 30%,. Vì vậy, việc mở rộng cho vay đối tượng DNNVV đặc biệt là cho vay ngắn hạn đang ngày càng trở nên đáng quan tâm đối với các nhà tài chính cũng như lãnh đạo DNNVV. Xuất phát từ thực tiễn quan sát đó, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội em xin đưa ra những tìm hiểu về vấn đề trên qua đề tài: “ Nâng cao chất lượngthẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội” . Thông qua đó, em mong muốn góp phần hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV vì sự phát triển ngày một bền vững của Chi nhánh Hà Nội
Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của em. Các số liệu, kết quả nêu trong chuyên đề là trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế của ngân hàng thực tập. Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2013 Sinh viên Vũ Thị Minh Trang Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng MỤC LỤC CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH 4 TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN DNNVV TẠI CÁC NHTM 4 Thứ nhất, Thẩm định tài chính DN giúp Ngân hàng có quyết định đầu tư đúng đắn trong cho vay ngắn hạn. 9 Thẩm định tài chính thông qua các BCTC giúp cán bộ tín dụng hiểu được các con số hoặc nắm chắc các con số nhằm đưa ra một cơ sở hợp lý cho việc dự đoán tương lai, trên cơ sở đó Ngân hàng đưa ra quyết định có cho doanh nghiệp vay hay không. Điều này không chỉ liên quan tới vấn đề thu nhập mà còn là vấn để bảo toàn vốn của Ngân hàng. Trong hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng, Ngân hàng dựa chủ yếu vào các báo cáo tài chính trong quá khứ và kế hoạch kinh doanh, sử dụng vốn vay để phân tích và ra quyết định đầu tư của mình 9 Thứ ba, Thẩm định tài chính DN làm cơ sở cho việc đánh giá xếp loại tín dụng và có biện pháp trích lập, phòng ngừa hợp lý 10 Rủi ro tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng trả lãi hoặc nợ gốc hay cả hai. Ngân hàng cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro tín dụng để bảo vệ Ngân hàng khỏi những thất bại, mất mát, thiệt hại không dự tính trước và cần chuẩn bị cho những thay đổi bất lợi. Thông qua thẩm định tài chính của khách hàng xin vay vốn, ngân hàng sẽ đánh giá được khả năng trả nợ và ý chí trả nợ của khách hàng một cách sát thực hơn, xác định xem khách hàng có thật sự có nhu cầu vốn không và mức ngân hàng có thể cấp cho doanh nghiệp là bao nhiêu, đồng thời xác định thời hạn khoản tín dụng cho phù hợp. 10 c)Thẩm định các tỷ số tài chính 13 Để có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của DN thì ngoài việc đánh giá các khoản mục trong báo cáo tài chính, CBTD còn phải đánh giá các tỷ số tài chính 13 Khi thẩm định các tỷ số tài chính, CBTD sẽ tính toán các tỷ số này theo thời gian rồi so sánh với nhau để thấy xu hướng biến động và so sánh với Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng trung bình của ngành để thấy vị thế của DN. Có 4 nhóm tỷ số chính mà CBTD cần quan tâm 13 Hệ số thanh toán nhanh 14 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNNVV của NHTM 19 1.3.1Nhân t ch quanố ủ 19 Thông tin: 19 Cán bộ tín dụng 19 Phương pháp phân tích và các chỉ tiêu phân tích 20 Một số nhân tố khác 20 1.3.2 Nhân t khách quanố 20 Về phía khách hàng 20 Về phía cơ quan hữu quan 21 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ NỘI 22 2.1 Khái quát về NHNo&PTNT – Chi nhánh Hà Nội 22 2.1.1 Lịch sử hình thành vá quá trình phát triển 22 S T CH C NHNo&PTNT VI T NAM CHI NHÁNH HÀ N IƠĐỒ Ổ Ứ Ệ Ộ 24 1.Cơ cấu dư nợ theo loại tiền 28 2.Cơ cấu dư nợ theo thời gian 28 - Dư nợ cho vay Hợp tác xã, tư nhân, cá thể khác 28 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VẬY NGÁN HẠN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH HÀ NỘI 47 3.2 Giải pháp định hướng công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – Chi nhánh Hà Nội 48 3.3. Một số kiến nghị 58 Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại CBTD Cán bộ tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn DNNN Doanh nghiệp nhà nước KH Khách hàng DN Doanh nghiệp HMTD Hạn mức tín dụng BCTC Báo cáo tài chính BCKQKD Báo cáo kết quả kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ TCDN Tài chính doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định XDCB Xây dựng cơ bản Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Đối với các NHTM Việt Nam, cho vay là hoạt động cơ bản nhất luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong doanh thu (từ 75 -85%). Nhưng đồng thời cũng là hoạt động đem lại nhiều rủi ro nhất. do vây, đảm bảo và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay vừa là mục tiêu vừa là nhân tố quan trọng để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển của mỗi NHTM. Nhận thức được tầm quan trọng đó, quá trình thẩm định, quyết định cho vay tại mỗi Ngân hàng luôn được tiến hành theo một quy trinh nghiệp vụ nghiêm ngặt, có tính khoa học cao, có sự phối kết hợp chạt chẽ giữa cán bộ tín dụng (CBTD) và cán bộ có thẩm quyền tại ngân hàng. Trong đó, công tác thẩm định tài chính của khách hàng có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả năng độc lập tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay, từ đó làm lành mạnh hóa các món vay, giảm thiểu rủi ro thất thoát cho Ngân hàng. Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải phái nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính của khách hàng sẽ góp phần quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Như chúng ta biết, trong những năm vừa qua các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNNVV) đã được tạo rất nhiều điều kiện thuân lợi để phát triển đáng kể cả về số lượng và chất lượng,Chiếm 95% tổng số doanh nghiệp đăng ký; đóng góp khoảng 40% GDP năm 2011-2012, 25% tổng kim ngạch xuất toàn quốc, 35% tổng vốn đầu tư toàn xã hội, 30% tổng thu NSNN (theo nguồn thông tin trên trang web: www.tapchitaichinh.vn) nhưng tỷ lệ doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận được vốn tín dụng hiện chỉ khoảng 30%,. Vì vậy, việc mở rộng cho vay đối tượng DNNVV đặc biệt là cho vay ngắn hạn đang ngày càng trở nên đáng quan tâm đối với các nhà tài chính cũng như lãnh đạo DNNVV. Xuất phát từ thực tiễn quan sát đó, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội em xin đưa ra những tìm hiểu về vấn đề trên qua đề tài: “ Nâng cao chất lượngthẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 1 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội” . Thông qua đó, em mong muốn góp phần hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV vì sự phát triển ngày một bền vững của Chi nhánh Hà Nội 2. Mục đích nghiên cứu Đề tài tập trung vào ba mục đích cơ bản đó là: • Xem xét những vấn đề lý luận cơ bản về DNNVV và công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn • Tìm hiểu và phân tích thực trạng về hoạt động kinh doanh chung và công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNNVV tại Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội • Từ đó, đưa ra những giải pháp và kiến nghĩ nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định tài chính từ đó giúp ngân hàng giảm thiểu những rủi ro tín dụng khôn lường. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNNVV tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. • Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng đối với DNNVV của Chi nhánh từ năm 2010-2012. 4. Phương pháp nghiên cứu. Vận dụng tổng hợp các phương pháp bao gồm phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, các phương pháp thống kê, phân tích, so sánh và vẽ biểu đồ minh họa. 5. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục bảng biểu thì để tài gồm có ba chương: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại NHTM. Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. Do phạm vi nghiên cứu còn hạn chế nên bài viết của em khó tránh khỏi sự thiếu sót, vì vậy em mong nhận được sự quan tâm đóng góp ý kiến của các thầy cô. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn của Ban giám đốc và các anh chị trong ngân hàng đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành tốt chuyên đề này. Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 2 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2013. Sinh viên Vũ Thị Minh Trang Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 3 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN DNNVV TẠI CÁC NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại các NHTM 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm DNNVV a) Khái niệm DNNVV Theo điều 3 của Nghị định 90/2001/NĐ – CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNNVV đã nêu ra định nghĩa về DNNVV:“DNNVV là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”. Định nghĩa này cũng chỉ mang tính chất tương đối, bởi một doanh nghiệp có thật sự nhỏ khi số lao động nhỏ hơn 300 hay không thì còn tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động. Đây là định nghĩa mới nhất đang được áp dụng về DNNVV ở Việt Nam. Cùng với sự tăng trưởng, phát triển không ngừng của nền kinh tế, cùng xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, định nghĩa về DNNVV sẽ có thể tiếp tục thay đổi để phù hợp. b) Đặc điểm doanh nghiệp vừa và nhỏ Đặc điểm của các DNNVV là vấn đề được các NHTM hết sức quan tâm do đây là đối tượng khách hàng ngày càng có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Có vốn đầu tư ban đầu ít, thu hồi vốn nhanh: Đây là đặc điểm nổi bật nhất của các DNNVV,với quy mô sản xuất nhỏ nên nhu cầu vốn đầu tư thấp (dưới 10 tỷ đồng), chu kỳ sản xuất kinh doanh thường ngắn nên khả năng thu hồi vốn rất nhanh góp phần làm tăng tốc độ vòng quay của vốn, giảm các khoản chi phí vốn mang lại hiệu quả sử dụng vốn cho doanh nghiệp. Tồn tại hầu hết các lĩnh vực, các thành phần kinh tế. Nền kinh tế thị trường ở nước ta tồn tại và phát triển bao gồm nhiều thành phần với nhiều loại hình doanh nghiệp, từ các doanh nghiệp nhà nước, các công ty tư nhân tới các hợp tác xã. DNNVV được lựa chọn các ngành ngề kinh doanh Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 4 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng trong các lĩnh vực nông – lâm – ngư – nghiệp, công nghiệp, xây dựng,… phù hợp quy định của nhà nước. Các doanh nghiệp nói chung và các DNNVV nói riêng được kinh doanh bình đẳng trước pháp luật trong các lĩnh vực của nền kinh tế trên mọi miền đất nước. Có tính linh hoạt và thích ứng cao. Xuất phát từ các đặc điểm có qui mô sản xuất nhỏ, vốn đầu tư ban đầu không lớn, cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ, doanh nghiệp dễ dàng điều chỉnh chuyển hướng sản xuất kinh doanh vào những ngành nghề khác khi cảm thấy lĩnh vực đó có lợi hơn. Mặt khác, cơ cấu gọn nhẹ cũng giúp chủ doanh nghiệp dễ dàng hơn trong việc quản lý, giám sát, tiết kiệm chi phí quản lý, hạn chế sự sai lệch thông tin. Điều này giúp cho DNNVV khai thác hết năng lực của mình, đạt tới hiệu quả kinh doanh cao nhất. Năng lực tài chính thấp. Việc tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV chủ yếu dụa vào vốn tự có của một hoặc một số cá nhân. Nguồn vốn này không đủ để doanh nghiệp đổi mới dây chuyền công nghệ, tăng năng suất, nâng cao chất lượng sản phẩm,… mặt khác, việc tiếp cận nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng còn hạn chế. Năng lực quản lý, điều hành của chủ DNNVV thấp. Chủ doanh nghiệp thành lập doanh nghiệp do có sẵn mối quan hệ với các kinh cung ứng trên thị trường, nhiều chủ doanh nghiệp còn có thói quen điều hành quản trị theo kiểu gia đình. Việc tách bạch giữa các bộ phận trong DN chưa rõ rằng, chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo qua một khóa quản lý chính quy nào, thậm chí không qua đào tạo nên thiếu hiểu biết về pháp luật, kinh tế,… Khả năng cạnh tranh của DNNVV còn hạn chế. Do quy mô nhỏ, cơ sỏ vật chất kỹ thuật, trình độ thiết bị công nghệ yếu kém, lac hậu nên chất lượng sản phẩm không cao, năng suất lao động thấp. Thêm vào đó, trình độ tay nghề cũng như khả năng tiếp cận công nghệ mới của người lao động còn hạn chế. Ngoài ra, việc tiếp cận thông tin của DN vẫn còn yếu kém và chưa kịp thời. Tất cả những điều này làm giảm tính cạnh tranh của DNNVV, tạo ra rào cản làm sản phẩm của DN khó tiếp cận với thị trường, đặc biệt là thị trường xuất khẩu. c) Vai trò của DNNVV Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 5 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Vai trò của DNNVV không chỉ thể hiện ở giá trị kinh tế mà các doanh nghiệp này đóng góp mà còn thể hiện ở việc tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo và giảm bớt khoảng cách giữa các vùng trong cả nước. Cụ thể: DNNVV tạo công ăn việc làm và thu nhập cho người lao động. Hiện nay, việc làm là một trong những vấn đề cấp bách của nước ta. Trên thực tế các DNNVV tạo ra khoảng 50-80% việc làm trong khu vực công nghiệp - dịch vụ. Sự phát triển của các DNNVV còn giúp tác động tới cơ cấu lao động, tạo sự chuyển dịch cơ cấu lao động theo hướng tích cực. DNNVV góp phần khai thác và tận dụng các nguồn lực xã hội. Hiện nay, còn rất nhiều tiềm năng trong các bộ phận dân cư mà chúng ta chưa khai thác được hết tiềm năng về trí tuệ, tay nghề, vốn, bí quyết sản xuất… DNNVV còn góp phần hỗ trợ hoạt động của các doanh nghiệp lớn. Tóm lại, DNNVV có vai trò vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của đất nước trên mọi mặt kinh tế - xã hội. Do đó, duy trì sự ổn định và phát triển của các DNNVV là điều kiện cần thiết cho quá trình phát triển của mỗi quốc gia. 1.1.2 Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với DNNVV a) Khái niệm tín dụng ngắn hạn Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn có thời hạn dưới một năm. Đây là nguồn vốn được dùng để bổ sung sự thiểu hụt tạm thời về vốn lưu động cho các doanh nghiệp và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của các cá nhân. Loại hình cho vay này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ các NHTM và chủ yếu đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp. b) Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với DNNVV Trong những năm gần đây số vốn các NHTM cho vay DNNVV chiếm hầu như trên 40% Tổng dư nợ, trong đó cho vay ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế (khoảng 70% trở lên). Như vậy tín dụng ngắn hạn đối với các DNNVV ngày càng thể hiện rõ vai trò quan trọng: Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các DNNVV được liên tục. Trong thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh. Từ đó thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình sản Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 6 [...]... hơn do đó chất lượng tín dụng được nâng lên 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNNVV tại Chi nhánh Hà Nội 2.2.1 Quy trình, tổ chức và phương pháp thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại Chi nhánh Hà Nội a) Quy trình Cũng giống như bất kỳ ngân hàng thương mại nào khác, ở Chi nhánh NHNo&PTNT Hà Nội, công tác thẩm định tài chính là một trong những... viện Ngân Hàng để đảm bảo cho các khoản vay, dẫn đến việc các Ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu vốn của Doanh nghiệp 1.2 Công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại NHTM 1.2.1 Sự cần thiết của thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM a) Khái niệm thẩm định tài chính Thẩm định tài chính DN vay vốn là việc xác định những điểm mạnh, điểm yếu hiện tại của một... định thời hạn khoản tín dụng cho phù hợp 1.2.2 Nội dung thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM Nhìn chung công tác tài chính thường bao gồm các nội dung chủ yếu sau: Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính Thẩm định các báo cáo tài chính Xem xét các tỷ số tài chính a) Thẩm định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính Trước khi tiến hành thẩm dịnh tài chính doanh... phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng, dù mức độ ảnh hưởng là khác nhau Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 Báo cáo tốt nghiệp 22 Học viện Ngân Hàng CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 Khái quát về NHNo&PTNT – Chi nhánh Hà Nội 2.1.1 Lịch sử hình thành vá quá trình phát triển Được thành lập theo quyết định số... tiêu mở rộng thị trường, chính sách tín dụng của doanh nghiệp Chỉ tiêu tài sản ngắn hạn ( tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn) Vòng quay tài sản ngắn hạn Doanh thu thuần = Tài sản ngắn hạn bình quân trong kỳ Số vòng quay của tài sản ngắn hạn càng lớn thì tốc độ luân chuyển tài sản ngắn hạn nhanh góp phần tiết kiệm vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, hạn chế ứ đọng hoặc bị chi m dụng vốn Đây là chỉ... đó Ngân hàng đưa ra quyết định có cho doanh nghiệp vay hay không Điều này không chỉ liên quan tới vấn đề thu nhập mà còn là vấn để bảo toàn vốn của Ngân hàng Trong hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng, Ngân hàng dựa chủ yếu vào các báo cáo tài chính trong quá khứ và kế hoạch kinh doanh, sử dụng vốn vay để phân tích và ra quyết định đầu tư của mình Thứ hai, thẩm định tài chính làm cơ sở cho khả... TCDN để đưa ra quyết định cho một khoản tín dụng Đối với cho vay ngắn hạn, phân tích tài chính doanh nghiệp lại càng có ý nghĩa quan trọng hơn Thứ nhất, Thẩm định tài chính DN giúp Ngân hàng có quyết định đầu tư đúng đắn trong cho vay ngắn hạn Thẩm định tài chính thông qua các BCTC giúp cán bộ tín dụng hiểu được các con số hoặc nắm chắc các con số nhằm đưa ra một cơ sở hợp lý cho việc dự đoán tương... bán hàng - Phân tích tài chính công ty Đặc biệt, trong khâu phân tích tài chính công ty, ngoài việc tính toán một số chỉ tiêu tài chính đặc trưng của DN, CBTD còn đưa ra những nhận xét cơ bản, từ đó tính toán nhu cầu vốn lưu động cần thiết của DN và xác định mức cho vay hợp lý b)Tổ chức Hiện nay, tại Chi nhánh có 11 cán bộ làm tại Phòng Tín Dụng chịu trách nhiệm về hoạt động cho vay của ngân hàng Trong. .. đảm bảo tiền vay (trường hợp cho vay có bảo đảm bằng tài sản) - Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết 4 Hồ sơ khoản vay được giám đốc ký duyệt và chuyển cho kế toán thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán, chuyển thủ quỹ để giải ngân cho KH (nếu cho vay bằng tiền mặt) 5 Thời gian thẩm định cho vay: trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá... thời, các DNNVV chỉ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng, có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp DN thực hiện được mục đích của mình là mở rộng, phát triền sản xuất kinh doanh 1.1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn của NHTM Trong cho vay ngắn hạn đối với các DN, các NHTM thường thỏa thuận với khách hàng áp dụng một trong hai phương thức vay phổ biến hiện nay là: Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và . định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội. Chương 3: Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV. về DNNVV và công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn • Tìm hiểu và phân tích thực trạng về hoạt động kinh doanh chung và công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DNNVV tại. “ Nâng cao chất lượngthẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn DNNVV tại Vũ Thị Minh Trang Lớp NHTM.H-K12 1 Báo cáo tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Nội”