LỚP bồi DƯỠNG KIẾN THỨC QUẢN lý dự án xây DỰNG

Khái quát chung về đầu t Khái niệm đầu t Đầu t đ ợc hiểu theo nghĩa là hi sinh lợi ích ở hiện tại để thu đ ợc lợi ích trong t ơng lai.Đầu t theo nghĩa rộng nhất của nó có thể hiểu nh là

Líp båi d ìng kiÕn thøc

qu¶n lý dù ¸n x©y dùng

§ång Nai, ngµy 29 th¸ng 8 n¨m 2009

Lập và thẩm định dự án đầu t

xây dựng công trình

• Bài 2 Đánh giá tài chính và kinh tế – xã hội

• Bài 3 Quản lý rủi ro

• Bài 4 Thẩm định dự án

Bài 1a Tæng quan vÒ ®Çu t vµ

dù ¸n ®Çu t

I Cơ sở lý luận chung về đầu tư

II Dự án đầu tư

I CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ

ĐẦU TƯ

I.1 Khái quát chung về đầu t

Khái niệm đầu t

Đầu t đ ợc hiểu theo nghĩa là hi sinh lợi ích ở hiện tại để thu

đ ợc lợi ích trong t ơng lai.

Đầu t theo nghĩa rộng nhất của nó có thể hiểu nh là một quá trình bỏ vốn (bao gồm tiền, nguồn lực, công nghệ) để đạt đ

ợc mục đích hay tập hợp các mục đích nhất định nào đó ”.

Mục đích:

- về kinh tế: lợi nhuận, doanh thu, mở rộng thị tr ờng,… về kinh tế: lợi nhuận, doanh thu, mở rộng thị tr ờng,…

- mục đích xã hội: phát triển kinh tế – xã hội của khu vực,

…

- mục đích chính trị,… mục đích chính trị,…

Khái niệm đầu t (tiếp)

Một số khái niệm khác:

- Theo quan điểm kinh tế: Đầu t là việc bỏ vốn để tạo nên các

tiềm lực và dự trữ cho sản xuất, kinh doanh và sinh hoạt

- Theo quan điểm tài chính: Đầu t là một chuỗi hành động chi

tiền của chủ đầu t và ng ợc lại chủ đầu t sẽ nhận đ ợc một chuỗi thu tiền để đảm bảo hoàn vốn, đủ trang trải các chi phí và có lãi.

- Theo góc độ quản lý: Đầu t là quá trình quản lý tổng hợp kinh

doanh, cơ cấu tài sản nhằm mục đích sinh lời.

Tóm lại đầu t là quá trình bỏ vốn vào hoạt động trong các lĩnh vực kinh tế, xã hội để thu đ ợc các lợi ích d ới các hình thức khác nhau.

Chú ý:

Đầu tư xõy dựng cơ bản là hoạt động đầu tư được tiến hành bằng cỏch xõy dựng cỏc tài sản cố định (để cú được tài sản cố định thỡ cú thể thực hiện bằng nhiều cỏch: xõy dựng mới, xõy dựng lại, khụi phục, mở rộng, mua sắm, thuờ, )

Vai trò của đầu t

Q uá trình phát triển của xã hội đòi hỏi phải mở rộng quy mô của sản xuất nhằm thoả mãn nhu cầu không ngừng tăng lên về vật chất và tinh thần Để đáp ứng đ ợc nhu cầu đó thì cơ sở vật chất kỹ thuật của các ngành kinh tế luôn luôn cần sự bù đắp và hoàn thiện

mở rộng thông qua hoạt động đầu t cơ bản.

Các vai trò chủ yếu của đầu t :

- Thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế:

- Là cơ sở để tiến hành điều chỉnh sự phát triển của các ngành, vùng, lãnh thổ.

Vai trò của đầu t xây dựng cơ bản:

Trang bị cơ sở vật chất, cơ sở hạ tầng cho nền kinh tế thông qua các hoạt động xây dựng mới, xây dựng lại, cải tạo, nâng cấp, mở rộng các tài sản cố định (các công trình xây dựng)

Phân loại hoạt động đầu t

- Theo đối t ợng đầu t : đầu t cho đối t ợng vật chất và phi vật chất

- Theo chủ đầu t : chủ đầu t là Nhà n ớc, doanh nghiệp, t nhân

- Theo nguồn vốn: vốn ngân sách NN; vốn tín dụng do NN bảo lãnh, vốn tín dụng ĐTPT của NN; vốn ĐTPT của DNNN; vốn khác bao gồm cả vốn t nhân hoặc hỗn hợp nhiều nguồn vốn.

- Theo cơ cấu đầu t : theo ngành, vùng, lãnh thổ, thành phần kinh tế.

- Theo góc độ tái sản xuất TSCĐ: đầu t XD mới, đầu t XD lại.

- Theo trình độ kỹ thuật: đầu t theo chiều rộng, theo chiều sâu,…

- Theo thời đoạn kế hoạch: đầu t dài hạn, trung hạn, ngắn hạn

- Theo tính chất và quy mô: Dự án quan trọng quốc gia, nhóm A, B, C

Mục tiêu hoạt động đầu t

Mục tiêu của Nhà n ớc

 Đảm bảo phúc lợi công cộng dài

hạn

 Đảm bảo sự phát triển về kỹ thuật,

kinh tế chung và dài hạn

 Điều chỉnh cơ cấu phát triển kinh

tế qua từng thời kỳ

 Bảo vệ môi tr ờng, tài nguyên

 Đảm bảo an ninh quốc phòng

 Đầu t vào các lĩnh vực mà t nhân

không muốn hoặc không thể đầu t

 Nâng cao đời sống vật chất, văn

hoá, tinh thần và các lợi ích công

cộng nh : phát triển giáo dục, tạo

việc làm, phân phối thu nhập

Mục tiêu của Doanh nghiệp

 Cực tiểu chi phí và cực đại lợi nhuận

 Cực đại thị phần

 Cực đại giá trị tài sản của các cổ đông

 Đạt mức độ nhất định về hiệu quả tài chính của dự án

 Duy trì sự tồn tại của DN trong cạnh tranh

 Nâng cao uy tín, chất l ợng sản phẩm

 Đầu t chiều sâu, đổi mới công nghệ

 Đầu t để cải thiện điều kiện lao động

 Liên doanh liên kết, hợp tác với n ớc ngoài nhằm tranh thủ công nghệ, mở rộng thị tr ờng

I.2 Các hình thức đầu t

Đầu t trực tiếp

Ng ời có vốn tham gia trực tiếp vào hoạt động

và quản lý hoạt động đầu t , biết đ ợc mục

tiêu cũng nh ph ơng thức hoạt động kinh tế

Các hình thức đầu t trực tiếp:

1 Thành lập tổ chức kinh tế 100% vốn của

nhà đầu tư trong nước hoặc nước ngoài,

hoặc liên doanh

2 Đầu tư theo hỡnh thức hợp đồng BOT,

BT

3 Đầu tư phỏt triển kinh doanh

4 Mua cổ phần hoặc gúp vốn để tham gia

quản lý hoạt động đầu tư

5 Sỏp nhập và mua lại doanh nghiệp

Đầu t gián tiếp

Ng ời có vốn không trực tiếp tham

gia quản lý hoạt động đầu t hay họ không biết đến mục tiêu của hoạt động đầu t

Các hình thức đầu t gián tiếp:

• Thụng qua quỹ đầu tư chứng

khoỏn;

• Thụng qua cỏc định chế tài

chớnh trung gian khỏc

I.3 QUá TRìNH ĐầU TƯ

Nhà n ớc

1 Xác định định h ớng kinh tế - chính

trị của đất n ớc

2 Xác định chiến l ợc và kế hoạch định

h ớng phát triển KT-XH của đất n ớc

3 Xây dựng chiến l ợc và quy hoạch

tổng thể định h ớng cho đầu t

4 Xây dựng bổ sung luật pháp và các

chính sách có liên quan đến đầu t

5 H ớng dẫn và kiểm tra các doanh

3 Xây dựng chiến l ợc kinh doanh tổng thể, đặc biệt là chiến l ợc phát triển sản phẩm hoặc dịch vụ có liên quan đến hoạt động đầu t của doanh nghiệp

4 Xây dựng chiến l ợc đầu t tổng thể

5 Lập DA ĐT cho các đối t ợng riêng lẻ

6 Tổ chức thực hiện các dự án và các biện pháp kiểm tra, điều chỉnh

7 Tổng kết, rút kinh nghiệm

- Xin giao đất hoặc thuê đất

- Xin giấy phép xây dựng và khai thác tài nguyên

- Chuẩn bị mặt bằng

- Mua sắm thiết bị, công nghệ

- Tuyển chọn tư vấn khảo sát, thiết kế,

- Thẩm định và phê duyệt thiết kế, tổng

dự toán, dự toán

- Tổ chức đấu thầu xây lắp

- Ký hợp đồng thi công xây lắp

* Nhà thầu xây lắp:

- Chuẩn bị các điều kiện thi công xây lắp

- Chuẩn bị, xây dựng những công trình liên quan trực tiếp

- Thi công xây lắp

* Các bên liên quan thực hiện chức năng của mình

1 Nghiệm thu bàn giao

2 Thực hiện viêc kết thúc xây dựng

3 Vận hành công trình, hướng dẫn

sử dụng

4 Bảo hành công trình

5 quyết tóan vốn đầu tư

6 Phê duyệt quyết toán

I.4 Khái quát về Vốn đầu t

Vốn đầu tư là tiền và cỏc tài sản hợp phỏp khỏc để thực hiện cỏc hoạt động đầu tư theo hỡnh thức đầu tư trực tiếp hoặc đầu tư giỏn tiếp.

* Nguồn hình thành vốn đầu t :

Vốn đầu t là số tiền tích lũy đ ợc trong các hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân, tập thể và Nhà n ớc, là tiền tích luỹ của xã hội, tiền tiết kiệm của nhân dân và vốn huy động từ các nguồn khác đ ợc đ a vào sử dụng trong quá trình tái sản xuất nhằm duy trì tiềm lực sẵn có hay tạo ra năng lực sản xuất mới Vốn đầu t này bao gồm vốn tích luỹ tự có và vốn đi vay (kể cả trong và ngoài n ớc)

* Vai trò của vốn đầu t :

Phải có vốn đầu t mới thực hiện đ ợc hoạt động đầu t

Với doanh nghiệp: vốn đầu t để tạo dựng các cơ sở vật chất kỹ thuật

Phân loại vốn đầu t

 Vốn tín dụng đầu t : Bao gồm vốn tín dụng đầu t Nhà n ớc và vốn

tín dụng đầu t của các tổ chức tài chính.

 Vốn đầu t xây dựng cơ bản của các đơn vị sản xuất kinh doanh

 Vốn vay n ớc ngoài:

+ Vốn do Chính phủ vay theo hợp đồng ký kết với n ớc ngoài + Vốn do các đơn vị sản xuất kinh doanh dịch vụ trực tiếp vay của các tổ chức, cá nhân n ớc ngoài.

+ Vốn do ngân hàng đầu t phát triển đi vay

 Vốn viện trợ không hoàn lại

 Vốn hợp tác liên doanh với n ớc ngoài

II.1 Khái quát chung về Dự áN đầu t

Sự cần thiết phải đầu t theo dự án

Hoạt động đầu t chịu sự tác động của nhiều yếu tố từ môi tr ờng bên ngoài Mặt khác, đó là các hoạt động cho t ơng lai chứa đựng bên trong rất nhiều yếu tố bất định làm cho dự án có khả năng thất bại, làm xuất hiện các yếu tố rủi ro, không chắc chắn.

Việc phân tích và đánh giá đầy đủ trên nhiều khía cạnh khác nhau là việc làm hết sức quan trọng Phân tích phải đ ợc thực hiện một cách đầy đủ, thu nhận các thông tin về hoạt động kinh tế sẽ đ

ợc tiến hành đầu t , kể cả thông tin quá khứ, thông tin hiện tại và các dự kiến cho t ơng lai

Thực chất của việc phân tích này chính là lập dự án đầu t Có thể nói, dự án đầu t đ ợc soạn thảo tốt là cơ sở vững chắc cho việc thực hiện các công cuộc đầu t đạt hiệu quả mong muốn

Khái niệm Dự áN đầu t

Nghĩa hiểu thông th ờng: dự án là “điều mà ng ời ta có ý định làm ”

Theo Cẩm nang các kiến thức cơ bản về QLDA của Viện nghiên cứu

QLDA quốc tế thì: “dự án là một nỗ lực tạm thời đ ợc thực hiện để tạo ra

một sản phẩm hoặc dịch vụ độc nhất”

Dự án là tập hợp những đề xuất để thực hiện một phần hay toàn

bộ công việc, mục tiêu hoặc yêu cầu nào đó Dự án bao gồm dự án đầu t

và dự án không có tính chất đầu t

Dự án đầu t XDCT (Luật Xây dựng):

Dự án đầu t XDCT là tập hợp những đề xuất về việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những công trình xây dựng nhằm phát triển, duy trì, nâng cao chất l ợng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong thời hạn nhất định

Vai trò của Dự áN đầu t

- Là ph ơng tiện để tìm đối tác trong và ngoài n ớc liên doanh bỏ vốn đầu t

- Là ph ơng tiện thuyết phục các tổ chức tài chính trong và ngoài n ớc tài trợ.

- Là cơ sở để xây dựng kế hoạch thực hiện đầu t , theo dõi đôn đốc, kiểm tra quá

trình thực hiện dự án

- Là văn kiện cơ bản để các cơ quan quản lý Nhà n ớc xem xét, phê duyệt, cấp

giấy phép đầu t

- Là căn cứ quan trọng nhất để theo dõi đánh giá và điều chỉnh kịp thời những

tồn đọng và v ớng mắc trong quá trình thực hiện và khai thác dự án

- Dự án đầu t có tác dụng tích cực để giải quyết những vấn đề nảy sinh trong

quan hệ giữa các bên có liên quan đến thực hiện dự án

- DA ĐT là căn cứ để xem xét, xử lý hài hoà mối quan hệ về quyền và nghĩa vụ

của các bên tham gia liên doanh, giữa liên doanh và Nhà n ớc VN Đây cũng

là cơ sở pháp lý để xét sử khi có tranh chấp giữa các bên tham gia

- Dự án đầu t còn là căn cứ quan trọng để xây dựng hợp đồng liên doanh, soạn

Yêu cầu đối với Dự áN đầu t

- Tính khoa học và hệ thống: để đảm bảo yêu cầu này đỏi hỏi các dự

án đầu t phải đ ợc lập trên cơ sở nghiên cứu kỹ, chính xác các nội dung của dự án (sự cần thiết, các điều kiện tự nhiên xã hội, các ph ơng án thực hiện và giải pháp thiết kế, ) dựa trên sự khảo sát tỉ mĩ với các số liệu đầy đủ và chính xác Đồng thời dự án đầu t phải phù hợp với các

dự án khác, phù hợp với quy hoạch.

- Tính pháp lý: Các dự án đầu t phải đ ợc xây dựng trên cơ sở pháp lý

vững chắc, tức là phải tuân thủ các chính sách và pháp luật của Nhà n

ớc (dự án đầu t để sản xuất ra sản phẩm nhà n ớc cấm)

- Tính đồng nhất: Phải tuân thủ các quy định và thủ tục đầu t của các

cơ quan chức năng và tổ chức quốc tế.

- Tính hiện thực (tính thực tiễn): Phải đảm bảo tính khả thi dựa trên sự

phân tích đúng đắn các môi tr ờng liên quan đến hoạt động đầu t

Lập Báo cáo kinh tế –

kỹ thuật XDCT - - Công trình XD cho mục đích tôn giáo Công trình XD mới, cải tạo, sửa chữa,

nâng cấp có TMĐT < 15 tỉ đồng, trừ tr ờng hợp ng ời quyết định đầu t thấy cần thiết và yêu cầu phải lập DA ĐT XDCT.

Đặc điểm của Báo cáo đầu t XDCT

* Nhiệm vụ của giai đoạn lập Báo cáo đầu t XDCT là thu thập các tài liệu

về kinh tế (điều tra kinh tế), về các điều kiện tự nhiên (địa hình, địa chất, thuỷ văn, vật liệu xây dựng ), và về môi tr ờng của khu vực dự kiến cho công trình.

* Mục đích là nghiên cứu, tính toán, sơ bộ đánh giá về:

 Sự cần thiết phải đầu t xây dựng (hoặc cải tạo, nâng cấp) công trình;

 Các thuận lợi, khó khăn có thể gặp;

 Sơ bộ xác định vị trí tuyến, quy mô công trình;

 Ước toán tổng mức đầu t , tìm kiếm nguồn vốn;

 Sơ bộ đánh giá hiệu quả đầu t về mặt kinh tế - xã hội của dự án

* Ph ơng pháp thực hiện về cơ bản ở giai đoạn lập Báo cáo đầu t XDCT

chủ yếu chỉ dựa vào bản đồ tỷ lệ nhỏ có sẵn và các tài liệu thu thập đ ợc

ở trong phòng, kết hợp với việc thị sát trên thực địa để tính toán, nghiên cứu, thiết kế các nội dung theo yêu cầu.

Đặc điểm của việc lập B/c đầu t XDCT

độ chính xác không cao.

năm mà chỉ nghiên cứu một năm bình th ờng làm đại diện.

thời gian)

Đặc điểm của dự án đầu t XDCT

cần thiết để xác định đ ợc tính khả thi của Dự án đầu t giúp cho ng ời có thẩm quyền quyết định đầu t

* Mục đích là nghiên cứu, tính toán, đánh giá về:

 Xác định sự cần thiết phải đầu t XDCT;

 Lựa chọn hình thức đầu t (xây dựng mới hay nâng cấp, cải tạo );

 Xác định cụ thể phạm vi bố trí công trình;

 Xác định quy mô công trình, lựa chọn ph ơng án tuyến và công trình

tối u;

 Đề xuất các giải pháp thiết kế hợp lý;

 Tính tổng mức đầu t và đánh giá hiệu quả đầu t XDCT.

* Ph ơng pháp thực hiện ngoài việc dựa vào bản đồ và các tài liệu thu

thập trong phòng, trong giai đoạn lập DA ĐT XDCT còn phải tiến hành các công tác khảo sát, thăm dò, điều tra thực địa (địa hình, địa chất, thuỷ văn, vật liệu xây dựng và sơ bộ cắm tuyến, định vị công trình trên thực

địa ) để lấy tài liệu nghiên cứu, lập dự án.

Đặc điểm của lập dự án đầu t XDCT

 Phân tích kỹ, chi tiết mọi mặt về kỹ thuật, tài chính, môi tr ờng,

kinh tế, thể chế và điều kiện xã hội.

 Phân tích mang tính chất động, xem xét đánh giá suốt cả đời dự

án, các tính toán đ ợc tiến hành cho từng năm hoạt động.

 Điều tra kỹ, xác định rõ tính hiệu quả của dự án.

Dự án đầu t XDCT là tài liệu đánh giá toàn diện, là cơ sở cho các cấp phê duyệt dự án Sau khi hoàn thành dự án đầu t XDCT

ng ời ta có thể hình dung đ ợc toàn cảnh về xây dựng và khai thác công trình trong suốt thời gian tồn tại hoặc vòng đời dự án

Điều chỉnh dự án đầu t XDCT

1 Dự án đầu t XDCT đ ợc điều chỉnh khi:

a) Bị ảnh h ởng bởi thiên tai nh động đất, bão, lũ, lụt, sóng thần, địch họa hoặc các sự kiện bất khả kháng khác;

b) Xuất hiện các yếu tố đem lại hiệu quả cao hơn cho dự án;

c) Khi quy hoạch xây dựng thay đổi trực tiếp ảnh h ởng đến địa

điểm, quy mô, tính chất, mục tiêu của dự án;

d) Do biến động bất th ờng của giá nguyên nhiên vật liệu, tỷ giá

hối đoái đối với phần vốn có sử dụng ngoại tệ hoặc do NN ban hành các chế độ, chính sách mới có quy định đ ợc thay đổi mặt bằng giá đầu t XDCT.

2 Khi điều chỉnh dự án làm thay đổi địa điểm, quy mô, mục tiêu dự án hoặc v ợt tổng mức đầu t đã đ ợc phê duyệt thì CĐT phải báo cáo ng ời QĐ ĐT quyết định Tr ờng hợp điều chỉnh dự án không làm thay đổi

địa điểm, quy mô, mục tiêu và không v ợt TMĐT thì CĐT đ ợc phép tự

điều chỉnh dự án Những nội dung thay đổi phải đ ợc thẩm định lại.

Triển khai soạn

- Chủ nhiệm dự án là ng ời chịu trách nhiệm chính về chất l ợng dự án, tiến độ lập

và là ng ời điều hành toàn bộ quá trình lập dự án.

- Chủ nhiệm dự án có thể thay mặt chủ đầu t , thay mặt cơ quan t vấn đầu t để trình bày, bảo vệ dự án tr ớc các cơ quan thẩm định nếu đ ợc uỷ nhiệm.

- Chủ nhiệm dự án phải là ng ời có trình độ tổng hợp, có kinh nghiệm lập dự án và

là ng ời có uy tín trong ngành chuyên môn liên quan đến dự án.

- Chủ nhiệm dự án kiến nghị danh sách các thành viên

- Các thành viên phải bao gồm các chuyên gia về từng lĩnh vực: kinh tế, kỹ thuật pháp lý, …

- Đề c ơng tổng quát: mục đích, yêu cầu, nội dung cơ bản, thời hạn, ph ơng thức, các giải pháp chính của dự án, phân công trong nhóm, lịch trình tiến hành, lịch trình thông qua, hoàn chỉnh hồ sơ Đề c ơng tổng quát do chủ nhiệm soạn thảo -Đề c ơng chi tiết: do các chủ nhiệm bộ môn hoặc các chuyên gia chính soạn thảo trên cơ sở đề c ơng tổng quát bao gồm: ph ơng pháp thu thập tài liệu, số liệu, xử lý thông tin, lựa chọn các giải pháp, các ph ơng án, ph ơng pháp tính toán, so sánh và lịch trình thực hiện.

-Lập dự toán kinh phí, soạn thảo và bảo vệ dự án.

- Thu thập số liệu điều tra

- Phân tích, xử lý thông tin, dự báo.