NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH LONG.PDF

Tác gi ti n hƠnh phơn tich cac yêu tô anh h ng đên an toan vôn.. Kêt qua phơn tich hôi quy chi ra nhom cac nhơn tô tac đông đên an toan vôn bao gôm tông tai san huy đông khach hang /nguô

Tôi xin cam đoan đơy lƠ công trình nghiên c u đ c l p c a tôi S li u đ c nêu trong lu n v n lƠ trung th c vƠ có trích ngu n

Ng i th c hi n

Hu nh Th Thu Hi n

1 Tính c p thi t c a đ tài

2 M c tiêu c a nghiên c u

3 Ph m vi nghiên c u

4 Ph ng pháp nghiên c u

5 B c c lu n v n

6 Các nghiên c u tr c đơy

Ph n n i dung

Ch ng 1: Nh ng v n đ c b n v n x u c a NHTM 1

1.1 Các ho t đ ng nghi p v ch y u c a NHTM 1

1.1.1 Nghi p v tƠi s n có 1

1.1.2 Nghi p v tƠi s n n 1

1.1.3 Nghi p v trung gian 1

1.2 N x u và nh ng nhân t nh h ng đ n n x u c a NHTM 2

1.2.1 Khái ni m n x u 2

1.2.2 Nh ng nhơn t nh h ng đ n n x u c a NHTM 6

1.2.3 Các nguyên t c c b n trong ho t đ ng qu n lý n x u (theo Basel) 13

1.2.4 M c đích c a qu n lỦ n x u 18

1.3 Mô hình nghiên c u chung 19

1.4 Kinh nghi m qu n lý n x u c a các n c trên th gi i 21

1.4.1 Kinh nghi m qu n lỦ n x u c a Trung Qu c 21

1.4.2 Kinh nghi m qu n lỦ n x u c a M và châu Âu 24

1.4.3 Kinh nghi m qu n lỦ n x u c a Thái Lan 25

1.4.4 Kinh nghi m qu n lỦ n x u c a Nh t B n 25

K t lu n ch ng 1 26

Ch ng 2: Phân tích th c tr ng n x u và nh ng nhân t nh h ng đ n n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long 27

2.1 Tình hình ho t đ ng tín d ng c a các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long 27

2.1.1 S l c v các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn t nh V nh Long 27

2.1.2 Th c tr ng ho t đ ng tín d ng c a các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn t nh V nh Long 28

2.2 Phân tích th c tr ng n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long 32

2.2.1 Phân tích chung tình hình n x u 32

2.2.2 Phân tích các nguyên nhân d n đ n tình tr ng n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long th i gian qua 36

m u kh o sát 39

2.3.2 Ki m đ nh tính phù h p c a mô hình 47

2.3.3 Phân tích nh ng nhân t nh h ng đ n n x u 48

K t lu n ch ng 2 54

Ch ng 3: M t s gi i pháp nh m h n ch n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long 55

3.1 nh h ng qu n lý n x u t i các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long 55

3.2 M t s gi i pháp nh m h n ch n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long 57

3.2.1 Các gi i pháp liên quan đ n lãi su t 57

3.2.2 Các gi i pháp liên quan đ n s ti n vay 58

3.2.3 Các gi i pháp liên quan đ n giá tr tƠi s n đ m b o ti n vay 58

3.2.4 Các gi i pháp liên quan đ n kinh nghi m kinh doanh c a ng i qu n lỦ doanh nghi p 59

3.2.5 T ng c ng kh n ng v n t có tham gia vƠo ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p 60

3.2.6 Các gi i pháp liên quan đ n l i nhu n c a khách hƠng vay

60

3.2.7 Các gi i pháp liên quan đ n s n đ nh c a th tr ng

61

3.2.8 Các gi i pháp liên quan đ n trình đ h c v n c a khách hƠng vay 61

3.2.9 M t s gi i pháp khác 62

3.3 M t s ki n ngh nh m h n ch n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long 64

K t lu n ch ng 3 71

K t lu n 72

AMC Công ty qu n lỦ tƠi s n

CIC Trung tơm thông tin tín d ng

AEG Nhóm chuyên gia t v n

BCBS y ban Basel v Giám sát ngơn hƠng

IAS Chu n m c k toán qu c t

IMF Qu ti n t th gi i

H QT H i đ ng qu n tr

DATC Công ty Mua bán n vƠ TƠi s n t n đ ng doanh nghi p VAT Thu giá tr gia t ng

B ng 2.6 Tình hình lãi su t ti n vay doanh nghi p ph i tr 39

B ng 2.7 Tình hình s ti n vay c a khách hƠng vay đ c 40

B ng 2.8 Tình hình giá tr tƠi s n đ m b o ti n vay 41

B ng 2.9 Tình hình kinh nghi m kinh doanh c a ng i qu n

Trong nh ng n m qua , tình hình kinh t xã h i c n c noi chung va

t nh V nh Long nói riêng g p nhi u khó kh n do nh h ng b i cu c kh ng

ho ng kinh t toƠn c u, s suy giam kinh tê tron g nh ng thang đơu n m 2009

vƠ tình hình l m phát t ng cao t nh ng tháng cu i n m 2009 đ n nay v n còn ti p di n t đó nh h ng không nh đ n tình hình s n xu t kinh doanh

c a các doanh nghi p vƠ đ i sông cua ng i dơn Tình hình đó lƠm cho các chi nhánh Ngơn hƠng Th ng m i (NHTM) trên đ a bƠn đ i m t v i nguy c

n x u t ng cao

Trong nh ng n m g n đơy, các NHTM th c hi n nhi u bi n pháp đa

d ng hóa các d ch v ngơn hƠng nh ng thu nh p t ho t đ ng cho vay v n chi m t tr ng l n (trên 60%), nhi u NHTM t l nƠy lƠ trên 70% l i nhu n

tr c thu c a ngơn hƠng Nh ng t n th t, hay nh ng r i ro trong ho t đ ng tín d ng v n lƠ nh ng thi t h i l n nh t cho ngơn hƠng Vì v y, qu n lỦ r i ro tín d ng đ c coi lƠ chi n l c quan tr ng trong nơng cao n ng l c tƠi chính, phát tri n n đ nh vƠ v ng ch c c a m i NHTM.(HƠ Th Sáu, 2011)

Trong kinh doanh Ngơn hƠng, r i ro nh ng i b n đ ng hƠnh cùng v i các ngơn hƠng R i ro ngơn hƠng có nhi u lo i khác nhau nh ng có th nói r i

ro tín d ng lƠ bi u hi n t p trung nh t cho s đánh đ i gi a l i nhu n vƠ r i

ro Trong ho t đ ng qu n tr r i ro có 4 b c c b n đó lƠ: nh n d ng, đo

l ng, ki m soát vƠ tƠi tr r i ro (Lê tr ng QuỦ, 2011) Trong đó, b c 1 lƠ

b c có vai trò r t quan tr ng, giúp các ngơn hƠng ch đ ng ng n ng a vƠ

h n ch t n th t do r i ro gơy ra ơy c ng lƠ m t trong nh ng đ tƠi h p d n, thu hút s quan tơm nghiên c u c a nhi u ng i d i nhi u góc đ khác nhau Tuy nhiên, th i gian qua ch a có công trình nghiên c u c th nƠo v

v n đ nƠy trên đ a bƠn tinh Vinh Long

trong th i gian lƠm lu n v n th c s

2 M C TIÊU C A NGHIÊN C U

2.1 M c tiêu chung

M c tiêu chung c a nghiên c u lƠ xác đ nh nh ng nhơn t vƠ tìm ra

m c đ nh h ng c a các nhơn t đ n n x u t i các chi nhánh NHTM trên

đ a bƠn t nh V nh Long trong th i gian qua, t đó đ xu t m t s gi i pháp

nh m h n ch n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn t nh V nh Long

- Xác đ nh m c đ nh h ng c a nh ng nhơn t đ n tình hình n x u

t i các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn t nh V nh Long

- xu t m t s gi i pháp nh m h n ch n x u c a các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn t nh V nh Long trong th i gian t i

đ c h n ch nên trong ph m vi đ tƠi nƠy ch phơn tích nh ng nhơn t nh

h ng đ n n x u vƠ t c s đó đ xu t m t s gi i pháp đ h n ch n x u

c a các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn t nh trong th i gian t i

4 PH NG PHÁP NGHIÊN C U

4 1 Ph ng pháp ch n vùng nghiên c u

Trong th i gian qua, ho t đ ng ngơn hƠng tuy g p nhi u khó kh n

nh ng các ngơn hƠng trên đ a bƠn v n không ng ng m r ng m ng l i nh m đáp ng nhu c u v n c a ng i dơn vƠ doanh nghi p t i các đ a ph ng trong

t nh, góp ph n phát tri n kinh t xã h i t nh nhƠ

Trong đó, đ a bƠn chi m t tr ng d n cao nh t lƠ thƠnh ph V nh Long (21,33%), huy n Long H có t tr ng d n trung bình (16,41%) vƠ chi m t tr ng th p nh t lƠ huy n Mang Thít (7,62%) Trong khi đó, t l n

x u c a các NHTM trên đ a bƠn ba huy n nƠy l i không t ng ng nh s t

tr ng d n , c th t l n x u c a các NHTM trên đ a bƠn Mang Thít lƠ cao

nh t (10,13%), thƠnh ph V nh Long có t l trung bình (8,02%) vƠ th p nh t

lƠ huy n Long H (5,41%)

Xu t phát t nh ng thông tin trên, ba huy n, thƠnh ph : thƠnh ph V nh

Long, huy n Long H vƠ huy n Mang Thít lƠ đ a bƠn đ c ch n đ nghiên

c u

4 2 Ph ng pháp thu th p thông tin

Thông tin th c p: đ c thu th p qua các ngu n tƠi li u nh các báo cáo

c a Ngơn hƠng NhƠ n c t nh V nh Long, các báo cáo c a các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn t nh V nh Long, các bƠi báo, t p chí,…

Thông tin s c p: đ c thu th p qua ph ng v n tr c ti p t các khách hƠng có vay v n tín d ng t i các chi nhánh NHTM trên đ a bƠn

Long đ m b o cho vi c ch n m u mang tính ng u nhiên, phơn t ng tác gi

đã chia t ng th các doanh nghi p trên đ a bƠn theo 3 đ a bƠn đã đ c ch n

tr c Sau đó, tác gi c n c vƠo t l doanh nghi p t ng đ a bƠn đ ch n ra

s m u t ng ng, công vi c ch n m u đ c th hi n c th qua b ng sau:

B ng 1: Doanh nghi p đ c kh o sát theo đ a bàn

a bàn T ng th (doanh nghi p) T l (%) M u (doanh nghi p)

T b ng 1 cho th y, t ng s các doanh nghi p t p trung trên 3 đ a bƠn

lƠ 835 doanh nghi p Trong đó, đ a bƠn có s doanh nghi p nhi u nh t lƠ thƠnh ph V nh Long, v i 495 doanh nghi p, chi m t l 59,28% vƠ s m u

kh o sát lƠ 77 m u, k đ n lƠ huy n Long H , v i 211 doanh nghi p, chi m t

l 25,27% vƠ s m u kh o sát lƠ 33 doanh nghi p, đ a bƠn có s doanh nghi p

t p trung th p nh t trong 3 huy n, thƠnh ph lƠ huy n Mang Thít, ch v i 129 doanh nghi p, chi m 15,45% vƠ s m u đ c kh o sát lƠ 20 doanh nghi p

Ph ng pháp ch n m u: ch n m u ng u nhiên phơn t ng d a vƠo s

l ng c a doanh nghi p T danh sách khách hƠng đang qu n lỦ ch n ra ng u nhiên m t khách hƠng vƠ ch n ti p khách hƠng th hai v i b c nh y k = 2,

ti p t c cho đ n khi có đ m u nghiên c u

C m u: thu th p 130 m u

4.3 Ph ng pháp phân tích

h p các nhơn t chính vƠ nguyên nhơn ch y u nh h ng r i ro tín d ng t i các NHTM g m có 5 nhơn t chính: áp l c ch tiêu; quy đ nh qu n lỦ tƠi s n

t i đ a ph ng; khách hƠng ch a h p tác vƠ phê duy t, ki m soát thi u ch t

ch ; nh h ng môi tr ng kinh t v mô; chính sách cho vay thi u khoa h c

(2) Võ Th H ng Nhung (2012), Phân tích nh ng nhân t nh h ng

đ n r i ro tín d ng c a các NHTM trên đ a bàn thành ph C n Th , lu n v n

th c s kinh t

đ n r i ro tín d ng c a các NHTM trên đ a bƠn thƠnh ph C n Th Kêt qua phơn tich hôi quy Logistic nh nguyên ch ra các nhơn t nh h ng đ n r i ro tín d ng bao gôm: lãi su t, giá tr tƠi s n đ m b o, s ti n vay, l i nhu n trung bình trong n m c a doanh nghi p Kêt qua nghiên c u la c s cho viêc đê xuơt môt sô giai phap, kiên nghi nh m h n ch r i ro tín d ng c a các NHTM trên đ a bƠn thƠnh ph C n Th

(3) Nguy n Th Xuơn Trang (2009), Ki m soát n x u c a h th ng

NHTM trên đ a bàn thành ph H Chí Minh, lu n v n th c s kinh t

Lu n v n nghiên c u nh ng c s lỦ lu n v NHTM vƠ ho t đ ng c a NHTM Tác gi đánh giá vƠ phân tích th c tr ng n x u c a h th ng NHTM trên đ a bƠn thƠnh ph H Chí Minh giai đo n 2004 - 2008 Cho th y công tác

qu n tr r i ro vƠ qu n lỦ ch t l ng tín d ng c a các ngơn hƠng đã có nh ng

b c ti n đáng k Tuy nhiên v n còn nh ng h n ch nh t đ nh c n kh c

ph c Qua đó tác gi đ xu t các gi i pháp nơng cao hi u qu ho t đ ng qu n

lỦ r i ro tín d ng c a h th ng NHTM trên đ a bƠn thƠnh ph H Chí Minh

(4) Lê Thi Anh Th (2011), Gi i pháp nâng cao an toàn v n t i các

NHTM c ph n Vi t Nam, lu n v n th c s kinh t

Lu n v n nghiên c u t ng quan v NHTM vƠ nh ng v n đ chung v

v n t có Tác gi ti n hƠnh phơn tich cac yêu tô anh h ng đên an toan vôn Kêt qua phơn tich hôi quy chi ra nhom cac nhơn tô tac đông đên an toan vôn bao gôm tông tai san huy đông khach hang /nguôn vôn, tông d n cho vay / nguôn vôn huy đông; d tr thanh khoan/tông tai san, góp v n đ u t dƠi h n/ tông tai san, ch ng khoan đơu t /tông tai san Kêt qua nghiên c u la c s cho viêc đê xuơt môt sô giai phap , kiên nghi nh m nơn g cao an toan vôn tai cac

Trong đó c p tín d ng bao g m các nghi p v cho vay (ng n, trung vƠ dƠi h n); chi t kh u th ng phi u vƠ ch ng t có giá; cho thuê tƠi chính; b o lãnh, bao thanh toán,…

1.1.2 Nghi p v tài s n n

LƠ nghi p v hình thƠnh nên các ngu n v n ho t đ ng c a ngơn hƠng Các nguôn vôn cua NHTM bao gôm : v n đi u l vƠ các quy , v n huy đ ng,

ngu n v n đi vay, ngu n v n khác

1.1.3 Nghi p v trung gian

ơy lƠ các d ch v mƠ khi ngơn hƠng cung c p cho khách hƠng s nh n

đ c các kho n hoa h ng vƠ l phí nh : d ch v ngơn quy, d ch v y thác

Trong các ho t đ ng nghi p v c a NHTM thì ho t đ ng cho vay luôn

gi vai trò quan tr ng trong vi c mang l i ngu n thu nh p ch y u cho các NHTM trong th i gian qua Tuy nhiên ho t đ ng nƠy c ng ti m n r t nhi u

r i ro, đ c bi t lƠ r i ro tín d ng, lƠm cho n x u c a các ngơn hƠng có nguy

c t ng cao n u công tác qu n tr r i ro không đ c các ngân hàng quan tâm đúng m c

tr n g c vƠ lãi 90 ngƠy tr lên (Peter Rose, 2009; Mishkin, 2010)

Nhóm chuyên gia t v n (AEG) c a Liên h p qu c cho r ng đ nh ngh a

v n x u không nên mang tính ch t mô t mƠ ch nên đ c s d ng nh

h ng d n cho các ngơn hƠng (AEG, 2004) AEG th ng nh t đ nh ngh a “v

c b n, m t kho n n đ c coi lƠ n x u khi quá h n tr lãi vƠ/ho c g c trên

90 ngƠy; ho c các kho n lãi ch a tr t 90 ngƠy tr lên đã đ c nh p g c, tái

c p v n ho c ch m tr theo th a thu n; ho c các kho n ph i thanh toán đã quá h n d i 90 ngƠy nh ng có lỦ do ch c ch n đ nghi ng v kh n ng kho n vay s đ c thanh toán đ y đ ” Nói cách khác, n x u đ c xác đ nh

d a trên hai y u t : (i) quá h n trên 90 ngƠy; vƠ (ii) kh n ng tr n nghi ng

y ban Basel v Giám sát ngơn hƠng (BCBS) không đ a ra đ nh ngh a

c th v n x u Tuy nhiên, trong các h ng d n v các thông l chung t i nhi u qu c gia v qu n lỦ r i ro tín d ng, BCBS xác đ nh, vi c kho n n b coi lƠ không có kh n ng hoƠn tr (adefault) khi m t trong hai ho c c hai

đi u ki n sau x y ra: (i) ngơn hƠng th y ng i vay không có kh n ng tr n

đ y đ khi ngơn hƠng ch a th c hi n hƠnh đ ng gì đ g ng thu h i ví d nh

gi i ch p ch ng khoán (n u đang n m gi ); (ii) ng i vay đã quá h n tr n quá 90 ngƠy (Basel Committee on Banking Supervision, 2002) BCBS đ c

bi t nh n m nh t i khái ni m “m t mát có th x y ra trong t ng lai” (expected loss) khi đánh giá m t kho n vay D a trên h ng d n nƠy, n x u

s bao g m toƠn b các kho n cho vay đã quá h n 90 ngƠy vƠ có d u hi u

ng i đi vay không tr đ c n Tuy nhiên, m t vƠi qu c gia báo cáo n x u bao g m các kho n n quá h n 31 ngƠy quá h n, ho c báo cáo các kho n n quá h n 61 ngƠy đ c tính vƠo danh m c n x u (Bloem & Gorter, 2004) Chính vì m c th i gian quá h n 90 ngƠy lƠ m t tiêu chí khá ph bi n nh ng không ph i th ng nh t hoƠn toƠn, vi c đánh giá vƠ so sánh s li u n x u gi a các qu c gia c n ph i h t s c th n tr ng vƠ đ c ki m tra k l ng các quy

đ nh c th đ nh tính vƠ đ nh l ng t ng qu c gia

Chu n m c k toán qu c t (IAS) v ngơn hƠng th ng đ c p các

kho n n b gi m giá tr (impaired) thay vì s d ng thu t ng n x u (nonperforming) Chu n m c k toán qu c t IAS 39 (đo n 58 - 70) đ c khuy n cáo áp d ng m t s n c phát tri n vƠo đ u n m 2005 ch ra r ng

c n có b ng ch ng khách quan (objective evidence) đ x p m t kho n vay có

d u hi u b gi m giá tr Trong tr ng h p n b gi m giá tr thì tƠi s n đ c ghi nh n s b gi m xu ng vì nh ng t n th t do ch t l ng n x u gơy ra

y ban Basel v Giám sát ngơn hƠng c ng đ c p đ n các kho n vay b

gi m giá tr s x y ra khi kh n ng thu h i các kho n thanh toán t kho n vay

lƠ không th Giá tr t n th t gơy ra s đ c ghi nh n b ng cách gi m tr giá

tr kho n vay thông qua m t kho n d phòng vƠ s đ c ph n ánh trên báo cáo thu nh p c a ngơn hƠng Nh v y, lãi su t c a các kho n vay nƠy s không đ c c ng d n (accrued) vƠ s ch xu t hi n d i d ng ti n m t th c t

nh n đ c V c b n, IAS 39 chú tr ng t i kh n ng hoƠn tr c a kho n vay

b t lu n th i gian quá h n ch a t i 90 ngƠy ho c ch a quá h n Ph ng pháp

đ đánh giá kh n ng tr n c a khách hƠng th ng lƠ ph ng pháp phơn tích dòng ti n t ng lai chi t kh u ho c x p h ng kho n vay c a khách hƠng H

th ng nƠy đ c coi lƠ chính xác v m t lỦ thuy t, nh ng vi c áp d ng th c t

g p nhi u khó kh n Vì v y, nó v n đang đ c y ban Chu n m c k toán

qu c t ch nh s a l i trong IFRS 9 ( inh Vơn, 2008)

Trong H ng d n đ tính toán các ch s lƠnh m nh tƠi chính t i các

qu c gia (FSIs), Qu ti n t th gi i (IMF) đ a ra đ nh ngh a v n x u t i

đo n 4.84 - 4.85 “m t kho n vay đ c coi lƠ n x u khi quá h n thanh toán

g c ho c lãi 90 ngƠy ho c h n; khi các kho n lãi su t đã quá h n 90 ngƠy

ho c h n đã đ c v n hóa, c c u l i, ho c trì hoãn theo th a thu n; khi các kho n thanh toán đ n h n d i 90 ngƠy nh ng có th nh n th y các d u hi u

rõ rƠng cho th y ng i vay s không th hoƠn tr n đ y đ (ví d khi ng i vay phá s n) Sau khi kho n vay đ c x p vƠo danh m c n x u, nó ho c b t

c kho n vay thay th nƠo c ng nên đ c x p vƠo danh m c n x u cho t i

th i đi m ph i xóa n ho c thu h i đ c lãi vƠ g c c a kho n vay thay th ” (IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators, 2004) Khái

ni m n x u theo quan đi m c a IMF không nh t thi t trùng l p v i khái

ni m n b gi m giá tr trong chu n m c k toán qu c t IAS 39 vƠ y ban Basel v Giám sát ngơn hƠng Khi kho n vay b gi m giá tr , nó s đ c đ a vƠo di n không đ c c ng d n (non-accrual status), c th : ngu n thu nh p t lãi cho vay c a các kho n vay nƠy s không đ c c ng d n trên báo cáo thu

nh p c a ngơn hƠng i m c n l u Ủ lƠ có nh ng tình hu ng kinh t có th

d n t i vi c kho n vay có th đ c x p vƠo tình tr ng không đ c c ng d n,

ví d khi suy thoái kinh t ho c khi công ngh thông tin có s thay đ i m nh Thêm vƠo đó, trong đ nh ngh a c a IMF, ph n th hai c a n x u s không

đ c tính lƠ n t t k c khi thay th nó b ng m t kho n n m i (Angkloomkliew vƠ c ng s , 2009)

Riêng t i Vi t Nam, n x u đ c quy đ nh nh sau:

- “N ngơn hƠng” bao g m các kho n cho vay, ng tr c, th u chi và cho thuê tài chính; các kho n chi t kh u, tái chi t kh u th ng phi u vƠ gi y

t có giá khác; các kho n bao thanh toán; các hình th c tín d ng khác

- “N quá h n” lƠ kho n n mƠ m t ph n ho c toƠn b n g c ho c lãi

đã quá h n

- “N x u” lƠ các kho n n thu c các nhóm 3, 4, 5 bao g m n d i tiêu chu n, n nghi ng , n có kh n ng m t v n Các t ch c tín d ng đ c yêu c u phơn lo i n theo ph ng pháp đ nh l ng, trong đó các kho n n

x u nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 lƠ các kho n n quá h n t 91 ngƠy tr lên; các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u; các kho n n đ c mi n ho c

gi m lãi do khách hƠng không đ kh n ng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín

d ng Các kho n n đ c phơn lo i n theo ph ng pháp đ nh tính vƠ n x u thu c nhóm 3, 4, 5 bao g m các kho n n d i tiêu chu n (nhóm 3), bao g m

n đ c đánh giá lƠ không có kh n ng thu h i g c vƠ lãi khi đ n h n; n nghi ng (nhóm 4), bao g m n đ c đánh giá lƠ có kh n ng t n th t cao; vƠ

n có kh n ng m t v n (nhóm 5) bao g m n đ c đánh giá lƠ không còn

kh n ng thu h i, m t v n

Nh v y khi xem xét đ nh ngh a n x u c a các NHTM Vi t Nam vƠ thông l qu c t , có th th y v m t đ nh l ng th i gian tr n quá h n t 91 ngƠy trong đ nh ngh a n x u c a Vi t Nam vƠ thông l qu c t lƠ khá t ng

đ ng Tuy nhiên, đ đánh giá chính xác h n n x u thì y u t đ nh tính xem xét kh n ng tr n c a ng i vay, đ c bi t không ch có d u hi u rõ rƠng v

vi c không tr đ c n , mƠ còn ph i xét t i các t n th t có th x y ra trong

t ng lai lƠ r t quan tr ng Ch có m t s ít NHTM Vi t Nam áp d ng tiêu

chu n đ nh tính đ tính toán n x u, chính vì v y, có th k t lu n vi c tính toán n x u theo cách tính c a Vi t Nam s th p h n so v i thông l trên th

gi i Vi t Nam, các ngơn hƠng áp d ng ph ng pháp đ nh tính trong phân

lo i n s có tính toán n x u cao h n so v i các ngơn hƠng ch tính toán theo

ph ng pháp đ nh l ng NgoƠi ra, m t s y u t chi ti t h n trong phơn lo i

n vƠ trích l p d phòng s ti p t c lƠm cho kho ng cách n x u theo chu n

m c k toán Vi t Nam vƠ thông l qu c t cách xa nhau ( inh Th Thanh Vân, 2012)

T các phơn tích trên cho th y, n x u trong các NHTM n c ta là kho n n mƠ các doanh nghi p, h dơn kinh doanh vay v n ngơn hƠng nh ng

g p khó kh n v tƠi chính không tr đ c n b ngơn hƠng chuy n sang n quá h n t 91 ngƠy tr lên ho c các ngơn hƠng đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng b suy gi m nên phơn lo i n vƠo nhóm 3 đ n nhóm 5 lƠ n c c

tr ng cao trong t ng ngu n v n vƠ kh n ng d báo th tr ng y u v n đ c ngơn hƠng cho vay, th m chí đ c vay v i s ti n r t l n (Tr n Chí Chinh, 2012)

Tình hình tƠi chính doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch Quy mô ngu n v n ch s h u nh bé, c c u tƠi chính thi u cơn đ i lƠ đ c đi m chung c a h u h t các doanh nghi p Vi t Nam Công tác qu n lỦ tƠi chính k toán còn tùy ti n, thi u đ ng b , mang tính đ i phó, làm cho thông tin ngân hƠng có đ c không chính xác, ch mang tính ch t hình th c Do đó, khi cán

b ngơn hƠng l p các b n phơn tích tƠi chính c a doanh nghi p d a trên s

li u do các doanh nghi p cung c p, th ng thi u tính th c t vƠ sai l ch quá nhi u, r i ro x y ra lƠ l đ ng nhiên (Nguy n ng D n, 2012)

- o đ c, uy tín, n ng l c qu n tr , s n xu t kinh doanh và kinh nghi m c a ng i vay

ơy lƠ m t trong nh ng nhơn t quan tr ng tác đ ng đ n kh n ng hoƠn

tr n vay i u nƠy liên quan đ n vi c s d ng v n vay, t ch c qu n lỦ

ph ng án s n xu t kinh doanh có hi u qu nh m t o ngu n tr n cho ngơn hàng V i nh ng khách hƠng thi u thi n chí, trình đ , n ng l c qu n tr kém, kinh nghi m non y u d d n đ n vi c s d ng v n sai m c đích, gơy th t thoát v n vƠ th ng dơy d a trong vi c tr n cho ngơn hƠng

a s các doanh nghi p khi vay v n ngơn hƠng đ u có các ph ng án kinh doanh c th , kh thi, n u không ki m tra, phơn tích xem, có th b r i

ro S l ng doanh nghi p s d ng v n sai m c đích, c Ủ l a đ o ngơn hƠng

đ chi m đo t tƠi s n không nhi u, nh ng không ph i không có, th m chí có

nh ng v vi c phát sinh h t s c n ng n vƠ nghiêm tr ng, liên quan đ n uy tín

c a các cán b , lƠm nh h ng x u đ n các doanh nghi p khác

N ng l c qu n lỦ kinh doanh y u kém c ng lƠ lỦ do phát sinh r i ro Nhi u doanh nghi p đ u t vƠo nhi u l nh v c v t quá kh n ng qu n lỦ

Quy mô kinh doanh phình ra quá to so v i t duy qu n lỦ, lƠ nguyên nhơn d n

đ n s phá s n c a các ph ng án kinh doanh đ y kh thi mƠ l ra nó ph i thƠnh công trên th c t (Nguy n ng D n, 2012)

1.2.2.2 Nhóm nhân t t phía ngân hàng

- Buông l ng trong công tác ki m tra n i b các ngân hàng

Th i gian qua công tác ki m tra n i b c a các ngơn hƠng còn ch a đ c chú tr ng nhi u, ch y u còn mang tính hình th c Cán b lƠm công tác ki m tra

n i b còn kiêm nhi m thêm các công vi c khác, vi c ki m tra phát hi n sai ph m còn s sƠi, c n , hay trông ch vƠo l c l ng thanh tra c a Ngơn hƠng NhƠ n c

- Các ngân hàng ch a có chính sách, quy trình c p tín d ng và mô hình qu n tr r i ro phù h p

Chính sách tín d ng không h p lỦ, quá đ t n ng vƠo m c tiêu l i nhu n

d n đ n t ng tr ng tín d ng nóng ho c cho vay t p trung vƠo nh ng l nh v c

có r i ro cao T ng tr ng tín d ng nóng vƠ n x u phát sinh s có đ tr th i gian, đ tr th i gian tính t th i đi m t ng tr ng tín d ng nóng và th i đi m phát sinh n x u tùy thu c vƠo th i h n c a các kho n tín d ng (Phan Th Thu Hà, 2009)

N u quy trình tín d ng không ch t ch thì r t d d n đ n tình tr ng cán

b s không th c hi n đ y đ các b c vƠ nh ng th t c c n thi t khi quy t

đ nh cho vay vƠ nh v y các kho n vay s ti m n nguy c r i ro r t cao Bên

vi c ra quy t đ nh cho vay mang tính c m tính, đ c đ a ra trên c s thông tin không đ c cơn nh c đ y đ ho c phi n di n nh ch d a vƠo tƠi s n th

ch p hay b n thơn ph ng án kinh doanh mƠ b qua n ng l c tƠi chính c a doanh nghi p, s d n đ n r i ro

B ph n tín d ng lƠ n i tr c ti p th m đ nh d án vay v n vƠ kh n ng

tr n c a khách hƠng c ng nh tr c ti p ki m tra khách hƠng, tƠi s n th

ch p, giám sát gi i ngơn, ki m tra s d ng v n vay, lƠ đ u m i ti p xúc v i khách hƠng nên n u đ o đ c ngh nghi p không t t s nh h ng tr c ti p

đ n ch t l ng món vay vƠ kh n ng thu h i n c a ngơn hƠng

- nh giá kho n vay không theo m c đ r i ro c a khách hàng

Vi c đ nh giá kho n vay không theo m c đ r i ro c a khách hƠng không

ch lƠm gi m thu nh p c a ngơn hƠng mƠ còn không khuy n khích khách hƠng cơn nh c k tr c khi ra quy t đ nh đ u t , lƠm thi u h t ngu n bù đ p r i ro c a ngơn hƠng vƠ lƠm t ng m c đ r i ro t c hai phía ngơn hƠng vƠ khách hƠng Chính sách lãi su t không khoa h c đã đ ngơn hƠng hai thái c c: (1) cho vay

d dãi v i lãi su t th p, không đ ngu n bù đ p r i ro mƠ ph i t 7 đ n 10 n m sau m i b c l , (2) đ n khi h t ngu n thì yêu c u lãi su t cho vay cao c ng v i nhi u đi u ki n kh t khe d n đ n m t d án có đ an toƠn vƠ ch p nh n khách hƠng có đ r i ro cao

- Thi u giám sát, qu n lý sau khi cho vay và không đa d ng hoá danh m c đ u t

S l i l ng trong quá trình giám sát tr c, trong vƠ sau khi cho vay, lƠm cho ngơn hƠng không phát hi n k p th i dù v n đã b s d ng sai m c đích (Nguy n ng D n, 2012)

Các ngơn hƠng không có b ph n qu n lỦ r i ro cho toƠn danh m c đ tính toán t tr ng đ u t đ i v i t ng ngƠnh hƠng, t tr ng lo i cho vay phơn

theo th i h n vƠ lo i ti n đ có r i ro th p nh t, phù h p v i chi n l c, c

c u ngu n v n vƠ n ng l c b n thơn ngơn hƠng Vi c các ngơn hƠng cho vay quá nhi u vƠo m t ngƠnh ngh hay m t nhóm đ i t ng khách hƠng nh doanh nghi p nhƠ n c s r t d d n đ n r i ro

- Tâm lý l i tài s n th ch p

Liên quan đ n tƠi s n đ m b o n vay, r i ro th ng x y ra các tình

hu ng: (i) không có tƠi s n đ m b o, (ii) l i tƠi s n th ch p m t cách thái quá

vƠ (iii) nh n tƠi s n th ch p không đ đi u ki n v tính pháp lỦ c a quy n s

h u, tính thanh kho n vƠ yêu c u không tranh ch p TƠi s n đ m b o n vay lƠ

ph ng án d phòng khi d án kinh doanh c a khách hƠng g p r i ro, dòng ti n không nh d ki n Do không có ph ng án kinh doanh nƠo lƠ phi r i ro nên tƠi s n đ m b o lƠ c n thi t, song tơm lỦ l i tƠi s n đ m b o c ng lƠ m t nguyên nhơn gơy ra r i ro, do kho n vay c n đ c tr b ng ti n ch không ph i

b ng tƠi s n

- Chính sách qu n tr ngu n nhân l c

Cán b tín d ng lƠ ng i tr c ti p tham gia vƠo s n ph m có tính r i ro

nh t trong ho t đ ng ngơn hƠng Chính sách tuy n d ng, s d ng, đãi ng vƠ

đ b t cán b tín d ng các ngơn hƠng có tác đ ng tr c ti p đ n hi u qu

th c thi chi n l c, chính sách tín d ng c a ngơn hƠng M t chi n l c, chính sách qu n tr tín d ng t t mƠ không đi kèm chính sách đúng đ n v ngu n nhơn l c s không đ t đ c hi u qu mong mu n vƠ gián ti p t ng nguy c

r i ro đ o đ c cán b tín d ng

- S h p tác gi a các NHTM không ch t ch , vai trò c a Trung tâm thông tin tín d ng (CIC) ch a th c s hi u qu

S h p tác n y sinh do nhu c u qu n lỦ r i ro đ i v i cùng m t khách hƠng khi khách hƠng nƠy vay ti n t i nhi u ngơn hƠng Trong qu n tr tƠi chính, kh n ng tr n c a m t khách hƠng lƠ m t con s c th , có gi i h n

t i đa c a nó N u do s thi u trao đ i thông tin, d n đ n vi c nhi u ngân hƠng cùng cho vay m t khách hƠng đ n m c v t quá gi i h n t i đa nƠy thì

r i ro chia đ u cho t t c ch không ch a m t ngơn hƠng nƠo

Hi n nay CIC thu c NHNN Vi t Nam lƠ t ch c duy nh t th c hi n

vi c thu th p vƠ l u tr thông tin các khách hƠng có quan h tín d ng v i h

th ng ngơn hƠng Vi t Nam Nh ng th c t , các thông tin do CIC cung c p có

đ c p nh t không cao vƠ còn thi u r t nhi u các ch tiêu quan tr ng liên quan

đ n khách hƠng nh l ch s quan h tín d ng c a khách hƠng, kh n ng tƠi chính hi n t i c a khách hƠng, trình đ , kinh nghi m c a đ i ng đi u hƠnh doanh nghi p đ c c p tín d ng… (Tr n Chí Chinh, 2012)

d ch v nh du l ch, v n phòng, các ngƠnh xơy d ng, s n xu t v t li u xơy

d ng, đ c bi t kinh doanh b t đ ng s n, s g p nhi u khó kh n h n các ngƠnh hƠng thi t y u nh l ng th c, th c ph m, nhiên li u, Các món vay,

đ c bi t lƠ trung, dƠi h n đ c quy t đ nh d dãi trong th i k t ng tr ng s

tr thƠnh khó đòi vƠi n m sau đó Các ngơn hƠng c n l u Ủ v n đ nƠy tr c khi quy t đ nh cho vay

- Th tr ng b t đ ng s n

R t nhi u kho n vay c a cá nhơn có m c đích mua nhƠ, đ t, đ c đ m

b o b ng b t đ ng s n, ngu n tr n c ng t kinh doanh b t đ ng s n ch không ph i t dòng ti n th ng xuyên, n đ nh Các kho n n nƠy có nguy c

ti m n r i ro r t cao do th tr ng b t đ ng s n có tính b t n cao vƠ nh ng thay đ i do chính sách c a NhƠ n c s r t khó d đoán

- R i ro chính sách

ơy lƠ m t lo i r i ro x y ra ph bi n nh ng n c có chính sách qu n

lỦ kinh t không n đ nh Nh ng thay đ i th ng xuyên trong chính sách thu , các quy đ nh v kinh doanh b t đ ng s n, s khi n các doanh nghi p khó có th ch đ ng trong chi n l c kinh doanh c a mình Môi tr ng kinh doanh không n đ nh, lãi su t t ng cao s gián ti p lƠm suy y u kh n ng tƠi chính c a ng i vay

- Vai trò thanh tra, giám sát và qu n lý c a NHNN

Hi u qu ho t đ ng thanh tra, giám sát c a NHNN còn h n ch , m c dù hƠng n m thanh tra NHNN đ u thanh tra đ nh k ho t đ ng tín d ng c a các NHTM, nh ng h u h t không phát hi n ra nh ng kho n tín d ng có nguy c

x y ra r i ro đ có th c nh báo s m vƠ giúp cho NHNN đ a ra các chính sách x lỦ k p th i

Gi i pháp x lỦ tín d ng ch a k p th i, m t s gi i pháp NHNN đ a ra

m c dù c n thi t v i tình hình hi n t i nh ng l i thi u tính đ nh h ng NHNN quy đ nh t tr ng d n cho vay t i đa đ i v i l nh v c phi s n xu t khi mƠ t tr ng d n cho vay trong l nh v c nƠy c a m t s ngơn hƠng đã khá cao vƠ đ a ra t i th i đi m th tr ng b t đ ng s n đang g p khó kh n Vì

v y, vi c gi m t tr ng d n cho vay theo quy đ nh nƠy lƠ đi u r t khó, không nh ng cho các ngơn hƠng mƠ còn c các doanh nghi p kinh doanh trong l nh v c b t đ ng s n N u quy đ nh nƠy đ c đ a ra t i th i đi m khi

m i xu t hi n m t s ngơn hƠng b t đ u t p trung cho vay đ i v i l nh v c phi s n xu t thì s có tính đ nh h ng cho các NHTM t t h n (Tr n Chí

Chinh, 2012)

NgoƠi ra, còn nh ng nhơn t b t kh kháng nh : thiên tai, d ch b nh… làm cho khách hàng lâm vào tình tr ng khó kh n v tƠi chính, không có kh

n ng tr n cho ngơn hƠng

1.2.3 Các nguyên t c c b n trong ho t đ ng qu n lý n x u (theo Basel)

y ban Basel đã ban hƠnh các nguyên t c v qu n lỦ n x u, mƠ th c

ch t lƠ đ a ra các nguyên t c trong qu n tr r i ro tín d ng, đ m b o tính hi u

qu vƠ an toƠn trong ho t đ ng c p tín d ng Có th k t i 11 nguyên t c c

b n trong s 17 nguyên t c Basel v qu n lỦ n x u nh sau:

Theo nguyên t c 1 c a y ban Basel v phòng ng a n x u:

M i ngơn hƠng c n phát tri n m t chi n l c qu n lỦ r i ro tín d ng, trong đó s n sƠng ch p nh n m t t l n x u phù h p Chi n l c qu n lỦ r i

ro tín d ng ph n ánh m c đ ch p nh n r i ro c a ngơn hƠng v i m c sinh l i

nh t đ nh mƠ ngơn hƠng k v ng C th , chi n l c qu n lỦ r i ro c n th

hi n tuyên b c a ngơn hƠng trong vi c s n sƠng c p tín d ng d a trên lo i hình r i ro ti m n ng, ngƠnh kinh t , v trí đ a lỦ, đ ng ti n, k h n vƠ m c sinh l i d ki n

Chi n l c s n sƠng ch p nh n m t t l n x u c n đ c ph bi n hi u

qu trong toƠn ngơn hƠng M i nhơn viên ngơn hƠng c n hi u rõ vƠ có trách nhi m tuơn th các th t c vƠ chính sách đã đ ra H i đ ng qu n tr (H QT) giao ban t ng giám đ c qu n lỦ các ho t đ ng tín d ng do ngơn hƠng ti n hƠnh vƠ các ho t đ ng nƠy đ c th c hi n trong ph m vi chi n l c, chính sách vƠ m c đ ch p nh n r i ro đã đ c h i đ ng qu n tr phê duy t

Nguyên t c 2 c ng ch ra r ng, y u t chính đ ho t đ ng ngơn hƠng an

toàn và lƠnh m nh lƠ xơy d ng vƠ th c hi n t t các chính sách vƠ th t c b ng

v n b n liên quan đ n vi c xác đ nh, đo l ng, theo dõi vƠ ki m soát r i ro tín

d ng Các chính sách vƠ th t c đ c xơy d ng vƠ th c hi n t t s cho phép ngân hàng:

(i) Duy trì các tiêu chí c p tín d ng lƠnh m nh;

(ii) Theo dõi vƠ ki m soát r i ro tín d ng;

(iii) ánh giá đúng các c h i kinh doanh m i;

(iv) Xác đ nh vƠ qu n lỦ các kho n tín d ng có v n đ

Nguyên t c 3: Các ngơn hƠng c n xác đ nh vƠ qu n lỦ r i ro tín d ng

trong m i s n ph m vƠ ho t đ ng c a mình i v i các s n ph m vƠ ho t

đ ng m i, ngơn hƠng c n xơy d ng bi n pháp qu n lỦ r i ro tín d ng vƠ ki m soát phù h p tr c khi đ c đ a vƠo s d ng vƠ ph i đ c H QT ho c y ban c a H QT phê duy t

Nh v y, ba nguyên t c đ u tiên đã cho th y s c n thi t c a vi c xơy

d ng chi n l c qu n lỦ r i ro tín d ng đ i v i m i s n ph m vƠ ho t đ ng

c a ngơn hƠng ng th i ch ra r ng, các ngơn hƠng c ng c n ch p nh n vƠ xác đ nh m t t l n x u h p lỦ, ngoƠi ra, các quy trình, th t c qu n lỦ tín

d ng ph i đ c tri n khai m t cách đ y đ vƠ ch t ch

C th h n, đ i v i t ng giai đo n trong quy trình qu n lỦ tín d ng, y ban Basel đ u đ a ra các nguyên t c nh t đ nh n c nh trong giai đo n

đ u tiên “ ngh c p tín d ng”, nguyên t c 4 đã ch rõ:

Các tiêu chí đ c p tín d ng lƠnh m nh ph i đ c xác đ nh rõ rƠng

Nh ng tiêu chí nƠy c n ch rõ th tr ng m c tiêu c a ngơn hƠng vƠ đ ng th i, ngơn hƠng ph i hi u bi t rõ v khách hƠng vay v n c ng nh m c đích vƠ c

hƠng c n nh n th c s c n thi t ph i trích l p d phòng r i ro đ i v i các t n

th t đã phát hi n vƠ d ki n đ có đ v n bù đ p nh ng t n th t Ngơn hƠng

c n đ a các cơn nh c nƠy vƠo các quy t đ nh c p tín d ng, c ng nh vƠo quá trình qu n lỦ r i ro c a toƠn b danh m c đ u t

Còn đ i v i giai đo n “Xơy d ng h n m c tín d ng”, nguyên t c 5 đã

ch ra: Ngơn hƠng c n xơy d ng các h n m c tín d ng cho t ng lo i khách hƠng vƠ nhóm khách hƠng vay v n đ t o ra các lo i hình r i ro tín d ng khác nhau, nh ng có th so sánh vƠ theo dõi đ c trong s sách k toán kinh doanh n i b ng vƠ ngo i b ng

Các gi i h n nƠy th ng d a m t ph n vƠo x p h ng tín d ng n i b

đ i v i khách hƠng vay V i các khách hƠng có x p h ng cao h n s có gi i

h n r i ro ti m n ng cao h n C ng c n xơy d ng gi i h n đ i v i các ngƠnh,

l nh v c kinh t , khu v c đ a lỦ vƠ các s n ph m c th có hi u qu , các

gi i h n nƠy c n mang tính rƠng bu c vƠ không đi theo nhu c u c a khách hàng

Nguyên t c 6, ngơn hƠng c n có quy trình rõ rƠng trong vi c phê duy t

các kho n tín d ng m i c ng nh s a đ i, gia h n vƠ tái tƠi tr các kho n tín

d ng hi n t i Nhi u cán b trong ngơn hƠng cùng tham gia vƠo quá trình c p tín d ng Nh ng cán b nƠy có th lƠ nh ng ng i t b ph n ti p th , quan

h khách hƠng, ho c t b ph n phơn tích th m đ nh tín d ng vƠ b ph n phê duy t tín d ng

Nguyên t c 7, vi c c p tín d ng c n đ c th c hi n trên c s giao

d ch công b ng gi a các bên c bi t, các kho n tín d ng ngo i l cho các công ty vƠ cá nhơn c n theo dõi c n th n vƠ tri n khai các b c c n thi t đ

ki m soát nh m lo i tr r i ro Các giao d ch quan tr ng v i các bên có quan

h ph i đ c H QT phê duy t, vƠ trong m t s tr ng h p ph i đ c báo cáo cho c quan giám sát ngân hàng

Riêng đ i v i vi c ti p nh n h s tín d ng c a khách hƠng, theo

Nguyên t c 8:

H s tín d ng c n đ m i thông tin c n thi t đ xác đ nh tình hình tƠi chính hi n hƠnh c a khách hƠng vay Ví d , h s tín d ng c n bao g m các báo cáo tài chính hi n hƠnh, phơn tích tƠi chính vƠ các tƠi li u x p h ng n i

b , các b n ghi nh n i b , th gi i thi u vƠ đánh giá tín d ng Các b ph n xem xét kho n vay c n xác đ nh đ c h s tín d ng lƠ hoƠn ch nh vƠ có đ các phê duy t vƠ v n b n c n thi t khác

Giai đo n “Phơn tích vƠ th m đ nh h s tín d ng” c n tuơn theo

nguyên t c 10, khuy n khích ngơn hƠng phát tri n vƠ s d ng h th ng x p

h ng tín d ng n i b trong phơn tích H th ng x p h ng c n nh t quán v i

b n ch t, quy mô vƠ m c đ ph c t p c a các ho t đ ng ngơn hƠng Do t m quan tr ng c a vi c b o đ m r ng các m c x p h ng n i b lƠ th ng nh t vƠ

ph n ánh chính xác ch t l ng c a t ng kho n tín d ng, trách nhi m xơy

d ng các m c x p h ng nƠy c n đ c giao cho m t b ph n xem xét tín d ng

đ c l p i u quan tr ng lƠ s th ng nh t vƠ chính xác c a các m c x p h ng

đ c ki m tra đ nh k b i m t b ph n nh nhóm xem xét tín d ng đ c l p

NgoƠi ra, khi phơn tích, th m đ nh khách hƠng theo các ch tiêu đ nh

l ng vƠ đ nh tính, c n ph i tuơn th nguyên t c 6 Cs

Quy t c 6 Cs bao g m: Character - Capacity - Cashflow - Collateral - Conditions - Control (Tính cách ng i vay - N ng l c tr n - Dòng ti n - Tài

s n đ m b o - i u ki n môi tr ng - S ki m soát)

Giai đo n “ ánh giá vƠ đo l ng r i ro các kho n vay”, các ngân hàng

có th đo l ng r i ro kho n vay thông qua các mô hình cho đi m tín d ng,

mô hình đi m s Z c a Altman, vƠ mô hình x p h ng tín d ng n i b theo Basel II

Theo Basel II, đ đo l ng vƠ tính toán h s r i ro đ i v i các kho n

m c tƠi s n có r i ro tín d ng, có 3 ph ng pháp có th l a ch n: Ph ng pháp chu n (Standardized), Ph ng pháp d a trên x p h ng n i b c b n (F – IRB), Ph ng pháp x p h ng n i b nơng cao (A– IRB)

N u các mô hình cho đi m tín d ng đánh giá r i ro c a khách hƠng trên

c s cho đi m doanh nghi p đó, xem doanh nghi p đang m c đ r i ro nƠo thì theo Basel II có th tính đ c t n th t d ki n EL (Expected Losses) theo công th c:

3 t USD tr lên vƠ nhóm 2 g m nh ng ngơn hƠng có v n c p 1 d i 3 t USD

Theo kh o sát v vi c ng d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng, k t qu cho th y r ng: các ngơn hƠng thu c các qu c gia G10 ch y u ng d ng các ph ng pháp x p h ng n i b (trong đó, các ngơn hƠng l n thu c nhóm 1 các n c G10 ch y u ng d ng ph ng pháp x p

h ng n i b nâng cao) Trong khi các ngơn hƠng có quy mô v n nh h n 3 t

USD thu c các qu c gia không n m trong nhóm các n c G10 l i ch y u

ng d ng ph ng pháp đ n gi n (ph ng pháp chu n) c a Basel II khi đánh giá r i ro tín d ng

Trong đó: RSA: Ph ng pháp chu n, FIRB: ph ng pháp x p h ng n i

b đ n gi n, AIRB: ph ng pháp x p h ng n i b nâng cao

NgoƠi ra, đ b o đ m an toƠn trong ho t đ ng tín d ng, nh t thi t ph i

có s ki m tra, giám sát ch t ch c a ngơn hƠng mƠ trong đó, y u t thông tin

lƠ vô cùng quan tr ng B i v y, nguyên t c 9 và nguyên t c 11 ch ra:

Các ngơn hƠng c n phát tri n h th ng thông tin đ theo dõi đi u ki n

c a t ng kho n tín d ng trong các danh m c đ u t c a ngơn hƠng, trong đó,

h th ng thông tin qu n lỦ ph i cung c p đ y đ thông tin v c c u c a danh

m c đ u t tín d ng, bao g m c vi c xác đ nh s t p trung c a r i ro Nh ng

th t c nƠy c n quy đ nh rõ các tiêu chí nh m phát hi n các kho n tín d ng có

th phát sinh v n đ (Nguy n Th HoƠi Th ng, 2011)

th ng ngơn hƠng nói riêng Chính vì v y đòi h i các nhƠ qu n tr ngơn hƠng

ph i h t s c th n tr ng vƠ có các gi i pháp phù h p nh m ng n ng a vƠ gi m thi u r i ro trong ho t đ ng tín d ng (Tr n Huy HoƠng, 2010)

Ho t đ ng cho vay lƠ m t trong nh ng ho t đ ng nghi p v ch y u

c a NHTM nh m tìm ki m l i nhu n Nh ng khi th c hi n ho t đ ng nƠy ngơn hƠng ph i đ i m t v i r i ro lƠ phát sinh n x u khi khách hƠng không

tr đ c v n g c vƠ lãi Vì v y, c n ph i t ng c ng công tác qu n lỦ n x u

đ h n ch t i đa t n th t cho ngơn hƠng, đ ng ngh a lƠ t i đa hóa l i nhu n,

t i đa hóa giá tr cho c đông

1.3 MÔ HÌNH NGHIÊN C U CHUNG

S d ng mô hình h i quy Logistic nh nguyên đ phơn tích nh ng nhân

t nh h ng đ n n x u t i các NHTM Mô hình nƠy đ c rút ra t các mô hình nghiên c u t ng t tr c đơy

+ Mô hình h i quy đa bi n

Phơn tích h i quy lƠ s nghiên c u m c đ nh h ng c a m t hay nhi u

bi n s (bi n gi i thích hay bi n đ c l p: independent variables) đ n m t bi n

s (bi n k t qu hay bi n ph thu c: dependent variable) nh m d báo bi n

k t qu d a vƠo các giá tr đ c bi t tr c c a các bi n gi i thích (Nguy n

V n Tu n, 2007)

tƠi s d ng mô hình h i quy đa bi n đ c l ng m c đ nh h ng

c a nh ng nhơn t nh h ng đ n n x u (bi n gi i thích) đ n n x u (bi n

Mô hình h i quy Logistic nh nguyên: phơn tích xác xu t x y ra n x u

t i các NHTM

Log   



) 0 ( ) 1 ( Y P Y P

e = B0 + BiXi (i = 1,n) Y: Bi n ph thu c lƠ bi n nh nguyên có giá tr nh sau:

0 : Không có n x u

1 : Có n x u

Y lƠ m c đ r i ro c a kho n vay đ c đo l ng theo 2 kh n ng lƠ có

n x u (nh n giá tr 1) vƠ không có n x u (nh n giá tr 0) Trong đ tƠi nƠy, quy c các kho n vay có n x u lƠ nh ng kho n vay thu c nhóm 3, 4 vƠ 5,

nh ng kho n vay không có n x u lƠ nh ng kho n vay thu c nhóm 1 vƠ 2 Các kho n vay đ c phơn nhóm phù h p theo quy đ nh

Bi: h s c l ng, đo l ng s thay đ i trong t l c a kh n ng x y

B ng 1.1: Nh ng nhân t tác đ ng đ n n x u

X2 S ti n vay (tri u đ ng) +

X3 Giá tr tƠi s n b o đ m ti n vay (%) -

X4 Kinh nghi m c a ng i qu n lỦ doanh

g i lƠ ti n lãi T l ph n tr m c a s ti n lãi trên s v n g i lƠ lãi su t Lãi

su t cƠng cao thì kh n ng x y ra n x u càng cao

X2: S ti n vay: S ti n vay càng cao thì kh n ng x y ra n x u càng cao

X3: Giá tr tƠi s n đ m b o ti n vay: Giá tr tƠi s n đ m b o ti n vay càng cao thì kh n ng x y ra n x u cƠng th p

X4: Kinh nghi m c a ng i qu n lỦ doanh nghi p: Kinh nghi m c a khách hàng vay càng nhi u thì kh n ng x y ra n x u càng ít

X5: Kh n ng v n t có tham gia: Kh n ng v n t có tham gia vƠo

ph ng án/d án cƠng cao thì kh n ng x y ra n x u cƠng th p

X6: L i nhu n: Thu nh p c a khách hƠng vay cƠng cao thì kh n ng

1.4.1 Kinh nghi m qu n lý n x u c a Trung Qu c

Theo quy đ nh c a Ngơn hƠng Nhơn dơn Trung Qu c (v i t cách lƠ NHTW), b ph n tín d ng c a NHTM c n ph i có các quy trình ki m tra

tr c, trong vƠ sau khi cho vay, k p th i thu th p thông tin đ phơn lo i, thi t

l p vƠ hoƠn ch nh h s phơn lo i, k p th i đ xu t ki n ngh ki m tra l i; ch u trách nhi m v tính chơn th c, tính chu n xác, tính hoƠn ch nh c a các d li u phơn lo i đã cung c p; ti n hƠnh phơn lo i s b tƠi s n theo tiêu chu n phơn

lo i, đ xu t Ủ ki n vƠ lỦ do phơn lo i; đ nh k báo cáo cho b ph n qu n lỦ

r i ro nh ng thông tin phơn lo i c a b ph n tín d ng; c n c vƠo k t qu phơn lo i ti n hƠnh qu n lỦ các kho n tín d ng có s phơn bi t trong qu n lỦ

đ i v i t ng kho n tín d ng, th c hi n các bi n pháp c i ti n, lo i tr vƠ x lỦ

r i ro

Ngơn hƠng Nhơn dơn Trung Qu c đã ban hƠnh H ng d n trích l p d phòng t n th t cho vay (s yin fa [2002]98) vƠ Công v n Zhong yin xian (2005) s 463, yêu c u các NHTM ki m tra đ nh k đ i v i các lo i tƠi s n

d a trên nguyên t c th n tr ng d ki n m t cách h p lỦ các kho n tƠi s n có

kh n ng phát sinh t n th t vƠ trích l p d phòng gi m giá tƠi s n đ i v i các tƠi s n có kh n ng phát sinh t n th t nh d phòng t n th t cho vay,… ng

th i, theo đó các kho n tín d ng đ c phơn thƠnh 5 nhóm: n đ tiêu chu n (nhóm 1), n c n chú Ủ (nhóm 2), n d i tiêu chu n (nhóm 3), n nghi ng (nhóm 4), n có kh n ng m t v n (nhóm 5), trong đó n nhóm 3, 4, 5 đ c

g i lƠ n x u Vi c trích l p d phòng t n th t cho vay bao g m: d phòng chung vƠ d phòng c th :

- D phòng chung đ c trích hƠng tháng vƠ đ c xác đ nh b ng 1% s

d cu i k c a các kho n tín d ng

- D phòng c th : VƠo cu i tháng, d a theo k t qu phơn lo i n vƠ sau khi kh u tr giá tr tƠi s n th ch p, NHTM trích l p d phòng c th theo

s d các kho n tín d ng v i t l nh sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%

Khi phơn lo i các kho n tín d ng, NHTM Trung Qu c ch y u d a trên

c s kh n ng tr n vƠ dòng ti n thu n, thi n trí tr n , tƠi s n đ m b o,

trách nhi m pháp lu t v thanh toán n vay c a khách hƠng, tình hình qu n lỦ tín d ng c a ngơn hƠng,… Trong phơn lo i n , các NHTM Trung Qu c l y

vi c đánh giá kh n ng tr n c a khách hƠng lƠ c t lõi, xem thu nh p kinh doanh bình th ng c a khách hƠng lƠ ngu n v n tr n ch y u, tƠi s n đ m

b o lƠ ngu n v n tr n th y u i v i kho n cho vay m i, ngơn hƠng xem xét l ch s giao d ch, tình tr ng uy tín c a khách hƠng v i ngơn hƠng khác

N u khách hƠng vay lƠ công ty m i thƠnh l p thì ch y u xem xét l ch s giao

d ch, uy tín c a các c đông L ch s tr n c a khách hƠng có th ph n ánh tình tr ng gia h n, quá h n n vay c a h , đơy lƠ y u t quan tr ng c n xem xét khi ti n hƠnh phơn lo i các kho n tín d ng th c hi n x lỦ n x u, Trung Qu c đã thƠnh l p 04 công ty qu n lỦ tƠi s n (AMC) v i v n đi u l kho ng 05 t USD (t ng đ ng 1% t ng s n x u c a h th ng ngơn hƠng Trung Qu c hi n nay) ơy lƠ m t con s r t nh so v i kh i l ng n x u,

do đó n m 1999, khi m t kh i l ng n b ng 170 t USD đ c chuy n giao cho các AMC, đ đ m b o ngu n v n cơn b ng v i kh i l ng n chuy n sang các AMC đã ph i vay t Ngơn hƠng Nhơn dơn Trung Hoa (67 t USD)

vƠ phát hƠnh trái phi u (108 t USD) K t qu đ n tháng 03/2004, các AMC

x lỦ đ c 63,9 t USD mƠ ph n l n lƠ chuy n n thƠnh v n ch s h u (12,7 t USD) Nh v y s n thu h i ch đ t đ c 7,6% t ng s n x u đ c chuy n sang vƠ b ng 20% s n đ c x lỦ

N u tính t th i đi m ho t đ ng đ n nay đã tr i qua g n 7 n m (th i gian ho t đ ng c a các AMC t i Trung Qu c d tính lƠ 10 n m) thì k t qu

mƠ các AMC mang l i lƠ r t h n ch vƠ ng i ta b t đ u đ t v n đ v i vai trò

vƠ s t n t i c a các AMC Trung Qu c

Bên c nh kho n n chuy n giao cho các AMC, các NHTM qu c doanh Trung Qu c v n còn m t kh i l ng n x u r t l n (kho ng 232 t USD) vƠo

cu i n m 2003, m c dù kh i l ng n x u nƠy đã gi m 13 t USD so v i n m

2002 Nh ng th c ra, kho n n đ c x lỦ ch y u lƠ vi c xoá các kho n n không có kh n ng thu h i thông qua s d ng d phòng r i ro, ph n thu đ c

t các khách hƠng g n nh không đáng k NgoƠi ra, các NHTM vƠ AMC c a Trung Qu c đã bán cho các nhƠ đ u t n c ngoƠi kh i l ng n v i m nh giá (face value) kho ng 6 t USD, trong đó City Group chi m t tr ng cao

nh t v i kh i l ng mua g n 2,2 t USD Kh i l ng n đ c x lỦ nƠy lƠ c

s đ Chính ph Trung Qu c c p thêm cho 02 ngơn hƠng x lỦ n t t nh t Trung Qu c lƠ Ngơn hƠng Trung Qu c (BOC) vƠ Ngơn hƠng Xơy d ng Trung

Qu c (CCB) 45 t USD t ngu n d tr ngo i h i

1.4.2 Kinh nghi m qu n lý n x u c a M và châu Âu

G n đơy, m t s ngơn hƠng l n c a M (ví d nh JPMorgan hay Bank

of America) đã b t đ u n l c hoãn các v t ch thu tƠi s n đ tr n vƠ n l c lƠm vi c v i các ch n đ h v n có th tr ti n

Các bi n pháp ph bi n lƠ gi m lãi su t vƠ gi m giá tr các kho n chi

tr đ ng i vay ti n v n có th tr ti n vƠ “không b ném ra kh i nhƠ” (n u dùng nhƠ đ th ch p cho kho n vay) Li u các ngơn hƠng c a Vi t Nam có nên giãn n , kéo dƠi k h n cho vay, gi m lãi su t hay khoan đòi n quá g p

m t s ng i đi vay nh các ngơn hƠng M ?

M t khác, M vƠ chơu Âu c ng đã b m ti n vƠo các ngơn hƠng, nh đó nhi u ngơn hƠng l n đã mua l i các ngơn hƠng vƠ t ch c tín d ng nh đang trên b v c phá s n HƠnh vi thơu tóm vƠ mua l i nh v y có th giúp nh ng chính sách h tr khách hƠng c a ngơn hƠng l n áp d ng luôn cho khách hƠng

c a ngơn hƠng nh

ơy lƠ g i Ủ r t t t cho vi c x lỦ tình hình n x u c a ngơn hƠng Vi t Nam N u s p t i nhi u ngơn hƠng g p khó kh n do các kho n n x u b t ngu n t doanh nghi p kinh doanh b t đ ng s n vƠ xu t kh u, thì các ngơn hƠng ít g p v n đ h n có th mua l i các ngơn hƠng có v n đ , đ ng th i NhƠ

n c có th tính đ n gi i pháp h tr thanh kho n vƠ v n cho ngân hàng còn

kh e m nh

M t gi i pháp c ng có th ngh đ n lƠ ngơn hƠng cho các khách hƠng

m i vay đ mua l i các tƠi s n c a khách hƠng c v i th i h n vay dƠi h n

ng nhiên, khách hƠng m i ph i kh e m nh h n khách hƠng c (T v n

đ u t vƠ phát tri n b t đ ng s n, 2012)

1.4.3 Kinh nghi m qu n lý n x u c a Thái Lan

T i Thái Lan, công ty qu n lỦ n t p trung c a n c nƠy đã ti n hƠnh giám sát k l ng trên 50 t ch c tƠi chính, sau đó t p h p các kho n n vƠo

đ mua l i toƠn b Chính ph Thái Lan c ng ch u nhi u ch trích sau đó vì đã thanh lỦ các tƠi s n nƠy quá r nh ng cái l i l n nh t mang l i lƠ đã gi i quy t

đ c v n đ n x u vƠ lƠm cho h th ng khôi ph c vƠ tr l i ho t đ ng r t lƠ nhanh ( Ph m, 2012)

1.4.4 Kinh nghi m qu n lý n x u c a Nh t B n

u nh ng n m 2000, Nh t B n h ng ch u hƠng nghìn t yên n x u

v i nguyên nhơn t ng t M n m 2008 đ n t bong bóng b t đ ng s n Ban

đ u, Nh t B n b m hƠng nghìn t yên vƠo các ngơn hƠng l n ho c l p hƠng

lo t các qu đ u t có v n góp c a c t nhơn đ mua l i n x u Tuy nhiên,

c hai cách nƠy đ u ch nh mu i b b Sau khi loay hoay nhi u ph ng sách

nh ng v n th t b i, Nh t quy t đ nh qu c h u hóa các ngơn hƠng, lo i b các

c đông, cho các nhƠ b ng y u kém nhi u n x u t s p đ … vƠ đã thƠnh công (Thanh Thanh Lan, 2012)

K t lu n ch ng 1

R i ro nh ng i b n đ ng hƠnh trong ho t đ ng ngơn hƠng, đ c bi t lƠ

r i ro tín d ng, do ho t đ ng tín d ng luôn gi vai trò quan tr ng vì đem l i ngu n thu ch y u cho các ngơn hƠng V i nh ng c s lỦ lu n chung v n

x u giúp chúng ta nh n d ng ra n x u, xem xét các nhơn t tác đ ng đ n n

x u đ phơn tích tìm ra các nhơn t có tác đ ng tr c ti p đ n n x u t i các NHTM trong th i gian qua Bên c nh đó, vi c ti p c n các nguyên t c qu n lý

n x u theo Basel d n d n đ a ho t đ ng qu n tr ngơn hƠng c a n c ta hòa

nh p sơu h n vƠo n n kinh t th gi i vƠ đòi h i các nhƠ qu n tr ngơn hƠng

ph i luôn chú tr ng t ng c ng công tác qu n lỦ n x u ng th i ch ng 1

c ng đã đ ra đ c mô hình nghiên c u nh m th c hi n phơn tích nh ng nhơn

t nh h ng đ n n x u đ có c s ti n hƠnh th c hi n ch ng 2 m t cách khoa h c Cùng v i các kinh nghi m v qu n lỦ n x u c a qu c t lƠ nh ng hƠnh trang quí báu cho ti n trình gi i quy t v n đ n x u c c k khó kh n t i các NHTM c a n c ta hi n nay

Ch ng 2 PHÂN TệCH TH C TR NG N X U VÀ NH NG NHÂN

NHTM TRÊN A BÀN T NH V NH LONG

2.1 TÌNH HÌNH HO T NG TệN D NG C A CÁC CHI NHÁNH NHTM TRÊN A BÀN T NH V NH LONG

2.1.1 S l c v các chi nhánh NHTM trên đ a bàn t nh V nh Long

V i nh ng ti m n ng vƠ th m nh s n có nên V nh Long đã thu hút

vƠ t o đi u ki n thu n l i cho vi c phát tri n c a các ho t đ ng ngơn hƠng trên đ a bƠn

m ng l i c a các NHTM c ph n ã t o đi u ki n thu n l i cho ng i dơn

ti p c n ngu n v n tín d ng vƠ các d ch v ngơn hƠng khác c bi t lƠ các ngơn hƠng đã m r ng m ng l i v vùng nông thôn, vùng sơu vùng xa nên giúp cho ng i dơn đ c h ng nhi u l i ích t các d ch v c a ngơn hƠng

u n m 2007, toƠn t nh ch có 7 chi nhánh NHTM (4 chi nhánh

NHTM nhƠ n c vƠ 3 chi nhánh NHTM c ph n) n cu i n m 2011, toƠn