Những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các chi nhánh ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh vĩnh long

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NHTM 1.1 CÁC HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU CỦA NHTM Hoạt động của các NHTM có nhiều loại nghiệp vụ khác nhau, trong đó có các nghiệp vụ chủ yếu

Huỳnh Thị Thu Hiền

PHÂN TÍCH NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH LONG Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS Bùi Văn Trịnh

TP Hồ Chí Minh – Năm 2012

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi Số liệu được nêu trong luận văn là trung thực và có trích nguồn

Người thực hiện

Huỳnh Thị Thu Hiền

1 Tính cấp thiết của đề tài

2 Mục tiêu của nghiên cứu

3 Phạm vi nghiên cứu

4 Phương pháp nghiên cứu

5 Bố cục luận văn

6 Các nghiên cứu trước đây

Phần nội dung

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM 1

1.1 Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu của NHTM 1

1.1.1 Nghiệp vụ tài sản có 1

1.1.2 Nghiệp vụ tài sản nợ 1

1.1.3 Nghiệp vụ trung gian 1

1.2 Nợ xấu và những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của NHTM 2

1.2.1 Khái niệm nợ xấu 2

1.2.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của NHTM 6

1.2.3 Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động quản lý nợ xấu (theo Basel) 13

1.2.4 Mục đích của quản lý nợ xấu 18

1.3 Mô hình nghiên cứu chung 19

1.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của các nước trên thế giới 21

1.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Trung Quốc 21

1.4.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Mỹ và châu Âu 24

1.4.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Thái Lan 25

1.4.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Nhật Bản 25

Kết luận chương 1 26

Chương 2: Phân tích thực trạng nợ xấu và những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 27

2.1 Tình hình hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 27

2.1.1 Sơ lược về các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 27

2.1.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 28

2.2 Phân tích thực trạng nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 32

2.2.1 Phân tích chung tình hình nợ xấu 32

2.2.2 Phân tích các nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long thời gian qua 36

mẫu khảo sát 39

2.3.2 Kiểm định tính phù hợp của mô hình 47

2.3.3 Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu 48

Kết luận chương 2 54

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 55

3.1 Định hướng quản lý nợ xấu tại các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 55

3.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 57

3.2.1 Các giải pháp liên quan đến lãi suất 57

3.2.2 Các giải pháp liên quan đến số tiền vay 58

3.2.3 Các giải pháp liên quan đến giá trị tài sản đảm bảo tiền vay 58

3.2.4 Các giải pháp liên quan đến kinh nghiệm kinh doanh của người quản lý doanh nghiệp 59

3.2.5 Tăng cường khả năng vốn tự có tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 60

3.2.6 Các giải pháp liên quan đến lợi nhuận của khách hàng vay

60

3.2.7 Các giải pháp liên quan đến sự ổn định của thị trường

61

3.2.8 Các giải pháp liên quan đến trình độ học vấn của khách hàng vay 61

3.2.9 Một số giải pháp khác 62

3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long 64

Kết luận chương 3 71

Kết luận 72

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

BCBS Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng

IMF Quỹ tiền tệ thế giới

DATC Công ty Mua bán nợ và Tài sản tồn đọng doanh nghiệp VAT Thuế giá trị gia tăng

trên địa bàn

33

Bảng 2.6 Tình hình lãi suất tiền vay doanh nghiệp phải trả 39 Bảng 2.7 Tình hình số tiền vay của khách hàng vay được 40 Bảng 2.8 Tình hình giá trị tài sản đảm bảo tiền vay 41 Bảng 2.9 Tình hình kinh nghiệm kinh doanh của người quản

lý doanh nghiệp

42

Bảng 2.13 Tình hình trình độ học vấn của khách hàng vay 46 Bảng 2.14 Kiểm định tính phù hợp tổng quát của mô hình 47

Bảng 2.16 Kết quả phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến nợ

xấu

49

Trong những năm qua , tình hình kinh tế xã hội cả nước nói chung và tỉnh Vĩnh Long nói riêng gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng bởi cuộc kh ủng hoảng kinh tế toàn cầu , sự suy giảm kinh tế tron g những tháng đầu năm 2009 và tình hình lạm phát tăng cao từ những tháng cuối năm 2009 đến nay vẫn còn tiếp diễn từ đó ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và đời sống của người dân Tình hình đó làm cho các chi nhánh Ngân hàng Thương mại (NHTM) trên địa bàn đối mặt với nguy cơ

nợ xấu tăng cao

Trong những năm gần đây, các NHTM thực hiện nhiều biện pháp đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng nhưng thu nhập từ hoạt động cho vay vẫn chiếm tỷ trọng lớn (trên 60%), nhiều NHTM tỷ lệ này là trên 70% lợi nhuận trước thuế của ngân hàng Những tổn thất, hay những rủi ro trong hoạt động tín dụng vẫn là những thiệt hại lớn nhất cho ngân hàng Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng được coi là chiến lược quan trọng trong nâng cao năng lực tài chính, phát triển ổn định và vững chắc của mỗi NHTM.(Hà Thị Sáu, 2011)

Trong kinh doanh Ngân hàng, rủi ro như người bạn đồng hành cùng với các ngân hàng Rủi ro ngân hàng có nhiều loại khác nhau nhưng có thể nói rủi

ro tín dụng là biểu hiện tập trung nhất cho sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi

ro Trong hoạt động quản trị rủi ro có 4 bước cơ bản đó là: nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro (Lê trọng Quý, 2011) Trong đó, bước 1 là bước có vai trò rất quan trọng, giúp các ngân hàng chủ động ngăn ngừa và hạn chế tổn thất do rủi ro gây ra Đây cũng là một trong những đề tài hấp dẫn, thu hút sự quan tâm nghiên cứu của nhiều người dưới nhiều góc độ khác nhau Tuy nhiên, thời gian qua chưa có công trình nghiên cứu cụ thể nào về vấn đề này trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long

trong thời gian làm luận văn thạc sĩ

2 MỤC TIÊU CỦA NGHIÊN CỨU

2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của nghiên cứu là xác định những nhân tố và tìm ra mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến nợ xấu tại các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long trong thời gian qua, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long

trong thời gian tới

- Xác định mức độ ảnh hưởng của những nhân tố đến tình hình nợ xấu tại các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long trong thời gian tới

3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

3.1 Phạm vi về không gian

Thông tin sử dụng trong đề tài là số liệu được nghiên cứu tại tỉnh Vĩnh Long Đối tượng nghiên cứu là các chi nhánh NHTM và doanh nghiệp có vay vốn đang hoạt động trên địa bàn

3.2 Phạm vi về thời gian

Các số liệu đề tài sử dụng là từ năm 2007 đến năm 2011

được hạn chế nên trong phạm vi đề tài này chỉ phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu và từ cơ sở đó đề xuất một số giải pháp để hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh trong thời gian tới

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

4.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Trong thời gian qua, hoạt động ngân hàng tuy gặp nhiều khó khăn nhưng các ngân hàng trên địa bàn vẫn không ngừng mở rộng mạng lưới nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của người dân và doanh nghiệp tại các địa phương trong tỉnh, góp phần phát triển kinh tế xã hội tỉnh nhà

Trong đó, địa bàn chiếm tỷ trọng dư nợ cao nhất là thành phố Vĩnh Long (21,33%), huyện Long Hồ có tỷ trọng dư nợ trung bình (16,41%) và chiếm tỷ trọng thấp nhất là huyện Mang Thít (7,62%) Trong khi đó, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn ba huyện này lại không tương ứng như số tỷ trọng dư nợ, cụ thể tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn Mang Thít là cao nhất (10,13%), thành phố Vĩnh Long có tỷ lệ trung bình (8,02%) và thấp nhất là huyện Long Hồ (5,41%)

Xuất phát từ những thông tin trên, ba huyện, thành phố: thành phố Vĩnh Long, huyện Long Hồ và huyện Mang Thít là địa bàn được chọn để nghiên cứu

4.2 Phương pháp thu thập thông tin

Thông tin thứ cấp: được thu thập qua các nguồn tài liệu như các báo cáo

NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long, các bài báo, tạp chí,…

Thông tin sơ cấp: được thu thập qua phỏng vấn trực tiếp từ các khách hàng có vay vốn tín dụng tại các chi nhánh NHTM trên địa bàn

Long Để đảm bảo cho việc chọn mẫu mang tính ngẫu nhiên, phân tầng tác giả đã chia tổng thể các doanh nghiệp trên địa bàn theo 3 địa bàn đã được chọn trước Sau đó, tác giả căn cứ vào tỷ lệ doanh nghiệp ở từng địa bàn để chọn ra số mẫu tương ứng, công việc chọn mẫu được thể hiện cụ thể qua bảng sau:

Bảng 1: Doanh nghiệp được khảo sát theo địa bàn

Địa bàn Tổng thể (doanh nghiệp) Tỷ lệ (%) Mẫu (doanh nghiệp)

(Nguồn: Tổng hợp số mẫu khảo sát)

Từ bảng 1 cho thấy, tổng số các doanh nghiệp tập trung trên 3 địa bàn là 835 doanh nghiệp Trong đó, địa bàn có số doanh nghiệp nhiều nhất là thành phố Vĩnh Long, với 495 doanh nghiệp, chiếm tỷ lệ 59,28% và số mẫu khảo sát là 77 mẫu, kế đến là huyện Long Hồ, với 211 doanh nghiệp, chiếm tỷ

lệ 25,27% và số mẫu khảo sát là 33 doanh nghiệp, địa bàn có số doanh nghiệp tập trung thấp nhất trong 3 huyện, thành phố là huyện Mang Thít, chỉ với 129 doanh nghiệp, chiếm 15,45% và số mẫu được khảo sát là 20 doanh nghiệp

Phương pháp chọn mẫu: chọn mẫu ngẫu nhiên phân tầng dựa vào số lượng của doanh nghiệp Từ danh sách khách hàng đang quản lý chọn ra ngẫu nhiên một khách hàng và chọn tiếp khách hàng thứ hai với bước nhảy k = 2,

tiếp tục cho đến khi có đủ mẫu nghiên cứu

Cỡ mẫu: thu thập 130 mẫu

4.3 Phương pháp phân tích

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về nợ xấu của NHTM;

Chương 2: Phân tích thực trạng nợ xấu và những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long;

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long

6 CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC ĐÂY

(1) Phạm Phú Nhân (2011), Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng của

NHTM, tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ số 10/2011, trang 29-31

Tác giả đã mã hóa 34 nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHTM đưa ra ban đầu trong phiếu điều tra Qua phân tích các nhân tố Explore Factor Analysis (EFA) và kiểm định Cronbach Alpha, tác giả tổng hợp các nhân tố chính và nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng rủi ro tín dụng tại các NHTM gồm có 5 nhân tố chính: áp lực chỉ tiêu; quy định quản lý tài sản tại địa phương; khách hàng chưa hợp tác và phê duyệt, kiểm soát thiếu chặt chẽ; ảnh hưởng môi trường kinh tế vĩ mô; chính sách cho vay thiếu khoa học

(2) Võ Thị Hồng Nhung (2012), Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn thành phố Cần Thơ, luận văn

thạc sĩ kinh tế

đến rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn thành phố Cần Thơ Kết quả phân tích hồi quy Logistic nhị nguyên chỉ ra các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng bao gồm : lãi suất, giá trị tài sản đảm bảo, số tiền vay, lợi nhuận trung bình trong năm của doanh nghiệp Kết quả nghiên cứu là cơ sở cho viê ̣c đề xuất mô ̣t số giải pháp, kiến nghi ̣ nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn thành phố Cần Thơ

(3) Nguyễn Thị Xuân Trang (2009), Kiểm soát nợ xấu của hệ thống NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, luận văn thạc sĩ kinh tế

Luận văn nghiên cứu những cơ sở lý luận về NHTM và hoạt động của NHTM Tác giả đánh giá và phân tích thực trạng nợ xấu của hệ thống NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2004 - 2008 Cho thấy công tác quản trị rủi ro và quản lý chất lượng tín dụng của các ngân hàng đã có những bước tiến đáng kể Tuy nhiên vẫn còn những hạn chế nhất định cần khắc phục Qua đó tác giả đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản

lý rủi ro tín dụng của hệ thống NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

(4) Lê Thị Anh Thư (2011), Giải pháp nâng cao an toàn vốn tại các NHTM cổ phần Việt Nam, luận văn thạc sĩ kinh tế

Luận văn nghiên cứu tổng quan về NHTM và những vấn đề chung về vốn tự có Tác giả tiến hành phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến an toàn vốn Kết quả phân tích hồi quy chỉ ra nhóm các nhân tố tác đô ̣ng đến an toàn vốn bao gồm tổng tài sản huy đô ̣ng khách hàng /nguồn vốn, tổng dư nợ cho vay / nguồn vốn huy đô ̣ng; dự trữ thanh khoản/tổng tài sản, góp vốn đầu tư dài hạn/ tổng tài sản, chứng khoán đầu tư/tổng tài sản Kết quả nghiên cứu là cơ sở cho viê ̣c đề xuất mô ̣t số giải pháp , kiến nghi ̣ nhằm nân g cao an toàn vốn ta ̣i các

Chương 1

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NHTM

1.1 CÁC HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU CỦA NHTM

Hoạt động của các NHTM có nhiều loại nghiệp vụ khác nhau, trong đó

có các nghiệp vụ chủ yếu như sau:

1.1.1 Nghiệp vụ tài sản có

Với nguồn vốn có được, ngân hàng sử dụng cho các hoạt động sau: thiết lập dự trữ, cấp tín dụng, đầu tư tài chính, sử dụng vốn cho các mục đích khác

Trong đó cấp tín dụng bao gồm các nghiệp vụ cho vay (ngắn, trung và dài hạn); chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá; cho thuê tài chính; bảo lãnh, bao thanh toán,…

1.1.2 Nghiệp vụ tài sản nợ

Là nghiệp vụ hình thành nên các nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Các nguồn vốn của NHTM bao gồm : vốn điều lệ và các quỹ , vốn huy động, nguồn vốn đi vay, nguồn vốn khác

1.1.3 Nghiệp vụ trung gian

Đây là các dịch vụ mà khi ngân hàng cung cấp cho khách hàng sẽ nhận được các khoản hoa hồng và lệ phí như: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác

Trong các hoạt động nghiệp vụ của NHTM thì hoạt động cho vay luôn giữ vai trò quan trọng trong việc mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các NHTM trong thời gian qua Tuy nhiên hoạt động này cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, làm cho nợ xấu của các ngân hàng có nguy

cơ tăng cao nếu công tác quản trị rủi ro không được các ngân hàng quan tâm đúng mức

1.2 NỢ XẤU VÀ NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm nợ xấu

Cho đến nay chưa có nhà nghiên cứu nào đưa ra một cách cụ thể lý luận về nợ xấu, thế nhưng theo một số tác giả, tổ chức thì ta có những khái niệm nợ xấu như sau:

Nợ xấu là những khoản nợ quá hạn, nhưng ở cấp độ nghiêm trọng hơn,

do đó được gọi là nợ xấu Nợ xấu có thể gây ảnh hưởng nặng nề đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, do đó cần được theo dõi quản lý chặt chẽ (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

Theo các sách giáo khoa tài chính, các tác giả thường đưa ra những thuật ngữ về nợ xấu như “bad debt”, “non-performing loan” (NPL), “doubtful debt” hoặc là các khoản cho vay bắt đầu được đưa vào nợ xấu khi đã quá hạn trả nợ gốc và lãi 90 ngày trở lên (Peter Rose, 2009; Mishkin, 2010)

Nhóm chuyên gia tư vấn (AEG) của Liên hợp quốc cho rằng định nghĩa

về nợ xấu không nên mang tính chất mô tả mà chỉ nên được sử dụng như hướng dẫn cho các ngân hàng (AEG, 2004) AEG thống nhất định nghĩa “về

cơ bản, một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên

90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ” Nói cách khác, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày; và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ

Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng (BCBS) không đưa ra định nghĩa

cụ thể về nợ xấu Tuy nhiên, trong các hướng dẫn về các thông lệ chung tại nhiều quốc gia về quản lý rủi ro tín dụng, BCBS xác định, việc khoản nợ bị coi là không có khả năng hoàn trả (adefault) khi một trong hai hoặc cả hai

điều kiện sau xảy ra: (i) ngân hàng thấy người vay không có khả năng trả nợ đầy đủ khi ngân hàng chưa thực hiện hành động gì để gắng thu hồi ví dụ như giải chấp chứng khoán (nếu đang nắm giữ); (ii) người vay đã quá hạn trả nợ quá 90 ngày (Basel Committee on Banking Supervision, 2002) BCBS đặc biệt nhấn mạnh tới khái niệm “mất mát có thể xảy ra trong tương lai” (expected loss) khi đánh giá một khoản vay Dựa trên hướng dẫn này, nợ xấu

sẽ bao gồm toàn bộ các khoản cho vay đã quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người đi vay không trả được nợ Tuy nhiên, một vài quốc gia báo cáo nợ xấu bao gồm các khoản nợ quá hạn 31 ngày quá hạn, hoặc báo cáo các khoản nợ quá hạn 61 ngày được tính vào danh mục nợ xấu (Bloem & Gorter, 2004) Chính vì mốc thời gian quá hạn 90 ngày là một tiêu chí khá phổ biến nhưng không phải thống nhất hoàn toàn, việc đánh giá và so sánh số liệu nợ xấu giữa các quốc gia cần phải hết sức thận trọng và được kiểm tra kỹ lưỡng các quy định cụ thể định tính và định lượng ở từng quốc gia

Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) về ngân hàng thường đề cập các khoản nợ bị giảm giá trị (impaired) thay vì sử dụng thuật ngữ nợ xấu (nonperforming) Chuẩn mực kế toán quốc tế IAS 39 (đoạn 58 - 70) được khuyến cáo áp dụng ở một số nước phát triển vào đầu năm 2005 chỉ ra rằng cần có bằng chứng khách quan (objective evidence) để xếp một khoản vay có dấu hiệu bị giảm giá trị Trong trường hợp nợ bị giảm giá trị thì tài sản được ghi nhận sẽ bị giảm xuống vì những tổn thất do chất lượng nợ xấu gây ra

Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng cũng đề cập đến các khoản vay bị giảm giá trị sẽ xảy ra khi khả năng thu hồi các khoản thanh toán từ khoản vay

là không thể Giá trị tổn thất gây ra sẽ được ghi nhận bằng cách giảm trừ giá trị khoản vay thông qua một khoản dự phòng và sẽ được phản ánh trên báo cáo thu nhập của ngân hàng Như vậy, lãi suất của các khoản vay này sẽ không được cộng dồn (accrued) và sẽ chỉ xuất hiện dưới dạng tiền mặt thực tế

nhận được Về cơ bản, IAS 39 chú trọng tới khả năng hoàn trả của khoản vay bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn Phương pháp

để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai chiết khấu hoặc xếp hạng khoản vay của khách hàng Hệ thống này được coi là chính xác về mặt lý thuyết, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Vì vậy, nó vẫn đang được Ủy ban Chuẩn mực kế toán quốc tế chỉnh sửa lại trong IFRS 9 (Đinh Vân, 2008)

Trong Hướng dẫn để tính toán các chỉ số lành mạnh tài chính tại các quốc gia (FSIs), Quỹ tiền tệ thế giới (IMF) đưa ra định nghĩa về nợ xấu tại đoạn 4.84 - 4.85 “một khoản vay được coi là nợ xấu khi quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày hoặc hơn; khi các khoản lãi suất đã quá hạn 90 ngày hoặc hơn đã được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận; khi các khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có thể nhận thấy các dấu hiệu

rõ ràng cho thấy người vay sẽ không thể hoàn trả nợ đầy đủ (ví dụ khi người vay phá sản) Sau khi khoản vay được xếp vào danh mục nợ xấu, nó hoặc bất

cứ khoản vay thay thế nào cũng nên được xếp vào danh mục nợ xấu cho tới thời điểm phải xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc của khoản vay thay thế” (IMF’s Compilation Guide on Financial Soundness Indicators, 2004) Khái niệm nợ xấu theo quan điểm của IMF không nhất thiết trùng lặp với khái niệm nợ bị giảm giá trị trong chuẩn mực kế toán quốc tế IAS 39 và Ủy ban Basel về Giám sát ngân hàng Khi khoản vay bị giảm giá trị, nó sẽ được đưa vào diện không được cộng dồn (non-accrual status), cụ thể: nguồn thu nhập từ lãi cho vay của các khoản vay này sẽ không được cộng dồn trên báo cáo thu nhập của ngân hàng Điểm cần lưu ý là có những tình huống kinh tế có thể dẫn tới việc khoản vay có thể được xếp vào tình trạng không được cộng dồn,

ví dụ khi suy thoái kinh tế hoặc khi công nghệ thông tin có sự thay đổi mạnh Thêm vào đó, trong định nghĩa của IMF, phần thứ hai của nợ xấu sẽ không

được tính là nợ tốt kể cả khi thay thế nó bằng một khoản nợ mới (Angkloomkliew và cộng sự, 2009)

Riêng tại Việt Nam, nợ xấu được quy định như sau:

- “Nợ ngân hàng” bao gồm các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy

tờ có giá khác; các khoản bao thanh toán; các hình thức tín dụng khác

- “Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi

đã quá hạn

- “Nợ xấu” là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5 bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn Các tổ chức tín dụng được yêu cầu phân loại nợ theo phương pháp định lượng, trong đó các khoản nợ xấu nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5 là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng Các khoản nợ được phân loại nợ theo phương pháp định tính và nợ xấu thuộc nhóm 3, 4, 5 bao gồm các khoản nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), bao gồm

nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn; nợ nghi ngờ (nhóm 4), bao gồm nợ được đánh giá là có khả năng tổn thất cao; và

nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) bao gồm nợ được đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn

Như vậy khi xem xét định nghĩa nợ xấu của các NHTM Việt Nam và thông lệ quốc tế, có thể thấy về mặt định lượng thời gian trả nợ quá hạn từ 91 ngày trong định nghĩa nợ xấu của Việt Nam và thông lệ quốc tế là khá tương đồng Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hơn nợ xấu thì yếu tố định tính xem xét khả năng trả nợ của người vay, đặc biệt không chỉ có dấu hiệu rõ ràng về việc không trả được nợ, mà còn phải xét tới các tổn thất có thể xảy ra trong tương lai là rất quan trọng Chỉ có một số ít NHTM Việt Nam áp dụng tiêu

chuẩn định tính để tính toán nợ xấu, chính vì vậy, có thể kết luận việc tính toán nợ xấu theo cách tính của Việt Nam sẽ thấp hơn so với thông lệ trên thế giới Ở Việt Nam, các ngân hàng áp dụng phương pháp định tính trong phân loại nợ sẽ có tính toán nợ xấu cao hơn so với các ngân hàng chỉ tính toán theo phương pháp định lượng Ngoài ra, một số yếu tố chi tiết hơn trong phân loại

nợ và trích lập dự phòng sẽ tiếp tục làm cho khoảng cách nợ xấu theo chuẩn mực kế toán Việt Nam và thông lệ quốc tế cách xa nhau (Đinh Thị Thanh Vân, 2012)

Từ các phân tích trên cho thấy, nợ xấu trong các NHTM ở nước ta là khoản nợ mà các doanh nghiệp, hộ dân kinh doanh vay vốn ngân hàng nhưng gặp khó khăn về tài chính không trả được nợ bị ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên hoặc các ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm nên phân loại nợ vào nhóm 3 đến nhóm 5 là nợ cực

kỳ khó đòi

1.2.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của NHTM

1.2.2.1 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng vay

- Tiềm lực tài chính yếu

Năng lực tài chính ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tổng thể của khách hàng Trong các giao dịch đều tiềm ẩn rủi ro, nhưng với các khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì có khả năng chống chịu rủi ro rất tốt Khi có tiềm lực tài chính mạnh họ đủ sức cầm cự, bù đắp tổn thất và tìm hướng kinh doanh để có thể tiếp tục trụ vững và phát triển Còn nếu năng lực tài chính yếu, khách hàng rất dễ bị tổn thương khi gặp rủi ro và làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

Bên cạnh các doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh có hiệu quả Cũng còn có không ít các doanh nghiệp có tình hình tài chính không tốt, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, vay nợ chiếm tỷ

trọng cao trong tổng nguồn vốn và khả năng dự báo thị trường yếu vẫn được ngân hàng cho vay, thậm chí được vay với số tiền rất lớn (Trần Chí Chinh, 2012)

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ bé, cơ cấu tài chính thiếu cân đối là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Công tác quản lý tài chính kế toán còn tùy tiện, thiếu đồng bộ, mang tính đối phó, làm cho thông tin ngân hàng có được không chính xác, chỉ mang tính chất hình thức Do đó, khi cán

bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và sai lệch quá nhiều, rủi ro xảy ra là lẽ đương nhiên (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

- Đạo đức, uy tín, năng lực quản trị, sản xuất kinh doanh và kinh nghiệm của người vay

Đây là một trong những nhân tố quan trọng tác động đến khả năng hoàn trả nợ vay Điều này liên quan đến việc sử dụng vốn vay, tổ chức quản lý phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả nhằm tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng Với những khách hàng thiếu thiện chí, trình độ, năng lực quản trị kém, kinh nghiệm non yếu dễ dẫn đến việc sử dụng vốn sai mục đích, gây thất thoát vốn và thường dây dưa trong việc trả nợ cho ngân hàng

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi, nếu không kiểm tra, phân tích xem, có thể bị rủi

ro Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng

để chiếm đoạt tài sản không nhiều, nhưng không phải không có, thậm chí có những vụ việc phát sinh hết sức nặng nề và nghiêm trọng, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác

Năng lực quản lý kinh doanh yếu kém cũng là lý do phát sinh rủi ro Nhiều doanh nghiệp đầu tư vào nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý

Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý, là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

1.2.2.2 Nhóm nhân tố từ phía ngân hàng

- Buông lỏng trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng

Thời gian qua công tác kiểm tra nội bộ của các ngân hàng còn chưa được chú trọng nhiều, chủ yếu còn mang tính hình thức Cán bộ làm công tác kiểm tra nội bộ còn kiêm nhiệm thêm các công việc khác, việc kiểm tra phát hiện sai phạm còn sơ sài, cả nể, hay trông chờ vào lực lượng thanh tra của Ngân hàng Nhà nước

- Các ngân hàng chƣa có chính sách, quy trình cấp tín dụng và mô hình quản trị rủi ro phù hợp

Chính sách tín dụng không hợp lý, quá đặt nặng vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến tăng trưởng tín dụng nóng hoặc cho vay tập trung vào những lĩnh vực

có rủi ro cao Tăng trưởng tín dụng nóng và nợ xấu phát sinh sẽ có độ trễ thời gian, độ trễ thời gian tính từ thời điểm tăng trưởng tín dụng nóng và thời điểm phát sinh nợ xấu tùy thuộc vào thời hạn của các khoản tín dụng (Phan Thị Thu Hà, 2009)

Nếu quy trình tín dụng không chặt chẽ thì rất dễ dẫn đến tình trạng cán

bộ sẽ không thực hiện đầy đủ các bước và những thủ tục cần thiết khi quyết định cho vay và như vậy các khoản vay sẽ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro rất cao Bên cạnh đó, việc để một bộ phận thậm chí một cán bộ thực hiện toàn bộ chức năng thẩm định, cho vay, thu nợ và quản lý rủi ro cũng sẽ làm quá tải và tăng nguy cơ xảy ra rủi ro đạo đức ở cán bộ làm công tác tín dụng

- Năng lực của cán bộ tín dụng còn yếu và rủi ro đạo đức của cán

bộ ngân hàng

Nếu cán bộ tín dụng không có được năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý các khoản vay có vấn đề thì sẽ dẫn đến

việc ra quyết định cho vay mang tính cảm tính, được đưa ra trên cơ sở thông tin không được cân nhắc đầy đủ hoặc phiến diện như chỉ dựa vào tài sản thế chấp hay bản thân phương án kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của doanh nghiệp, sẽ dẫn đến rủi ro

Bộ phận tín dụng là nơi trực tiếp thẩm định dự án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng cũng như trực tiếp kiểm tra khách hàng, tài sản thế chấp, giám sát giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay, là đầu mối tiếp xúc với khách hàng nên nếu đạo đức nghề nghiệp không tốt sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng món vay và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

- Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng

Việc định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng không chỉ làm giảm thu nhập của ngân hàng mà còn không khuyến khích khách hàng cân nhắc kỹ trước khi ra quyết định đầu tư, làm thiếu hụt nguồn bù đắp rủi ro của ngân hàng và làm tăng mức độ rủi ro từ cả hai phía ngân hàng và khách hàng Chính sách lãi suất không khoa học đã để ngân hàng ở hai thái cực: (1) cho vay

dễ dãi với lãi suất thấp, không đủ nguồn bù đắp rủi ro mà phải từ 7 đến 10 năm sau mới bộc lộ, (2) đến khi hết nguồn thì yêu cầu lãi suất cho vay cao cộng với nhiều điều kiện khắt khe dẫn đến mất dự án có độ an toàn và chấp nhận khách hàng có độ rủi ro cao

- Thiếu giám sát, quản lý sau khi cho vay và không đa dạng hoá danh mục đầu tƣ

Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trước, trong và sau khi cho vay, làm cho ngân hàng không phát hiện kịp thời dù vốn đã bị sử dụng sai mục đích (Nguyễn Đăng Dờn, 2012)

Các ngân hàng không có bộ phận quản lý rủi ro cho toàn danh mục để tính toán tỷ trọng đầu tư đối với từng ngành hàng, tỷ trọng loại cho vay phân

theo thời hạn và loại tiền để có rủi ro thấp nhất, phù hợp với chiến lược, cơ cấu nguồn vốn và năng lực bản thân ngân hàng Việc các ngân hàng cho vay quá nhiều vào một ngành nghề hay một nhóm đối tượng khách hàng như doanh nghiệp nhà nước sẽ rất dễ dẫn đến rủi ro

- Tâm lý ỷ lại tài sản thế chấp

Liên quan đến tài sản đảm bảo nợ vay, rủi ro thường xảy ra ở các tình huống: (i) không có tài sản đảm bảo, (ii) ỷ lại tài sản thế chấp một cách thái quá

và (iii) nhận tài sản thế chấp không đủ điều kiện về tính pháp lý của quyền sở hữu, tính thanh khoản và yêu cầu không tranh chấp Tài sản đảm bảo nợ vay là phương án dự phòng khi dự án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro, dòng tiền không như dự kiến Do không có phương án kinh doanh nào là phi rủi ro nên tài sản đảm bảo là cần thiết, song tâm lý ỷ lại tài sản đảm bảo cũng là một nguyên nhân gây ra rủi ro, do khoản vay cần được trả bằng tiền chứ không phải bằng tài sản

- Chính sách quản trị nguồn nhân lực

Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tham gia vào sản phẩm có tính rủi ro nhất trong hoạt động ngân hàng Chính sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ và

đề bạt cán bộ tín dụng ở các ngân hàng có tác động trực tiếp đến hiệu quả thực thi chiến lược, chính sách tín dụng của ngân hàng Một chiến lược, chính sách quản trị tín dụng tốt mà không đi kèm chính sách đúng đắn về nguồn nhân lực sẽ không đạt được hiệu quả mong muốn và gián tiếp tăng nguy cơ rủi ro đạo đức ở cán bộ tín dụng

- Sự hợp tác giữa các NHTM không chặt chẽ, vai trò của Trung

tâm thông tin tín dụng (CIC) chƣa thực sự hiệu quả

Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn

tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

Hiện nay CIC thuộc NHNN Việt Nam là tổ chức duy nhất thực hiện việc thu thập và lưu trữ thông tin các khách hàng có quan hệ tín dụng với hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhưng thực tế, các thông tin do CIC cung cấp có

độ cập nhật không cao và còn thiếu rất nhiều các chỉ tiêu quan trọng liên quan đến khách hàng như lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng, khả năng tài chính hiện tại của khách hàng, trình độ, kinh nghiệm của đội ngũ điều hành doanh nghiệp được cấp tín dụng… (Trần Chí Chinh, 2012)

1.2.2.3 Nhóm nhân tố khách quan

- Chu kỳ kinh tế

Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, các ngành nói chung đều kinh doanh thuận lợi hơn, tỷ lệ thu hồi nợ vì thế tăng đồng thời dư nợ đối với nền kinh tế tăng làm giảm tỷ lệ các khoản nợ xấu Nhưng trong thời kỳ suy giảm, các ngành kinh doanh sản phẩm tiêu dùng bền vững, hàng cao cấp, các ngành dịch vụ như du lịch, văn phòng, các ngành xây dựng, sản xuất vật liệu xây dựng, đặc biệt kinh doanh bất động sản, sẽ gặp nhiều khó khăn hơn các ngành hàng thiết yếu như lương thực, thực phẩm, nhiên liệu, Các món vay, đặc biệt là trung, dài hạn được quyết định dễ dãi trong thời kỳ tăng trưởng sẽ trở thành khó đòi vài năm sau đó Các ngân hàng cần lưu ý vấn đề này trước khi quyết định cho vay

- Thị trường bất động sản

Rất nhiều khoản vay của cá nhân có mục đích mua nhà, đất, được đảm bảo bằng bất động sản, nguồn trả nợ cũng từ kinh doanh bất động sản chứ không phải từ dòng tiền thường xuyên, ổn định Các khoản nợ này có nguy cơ

tiềm ẩn rủi ro rất cao do thị trường bất động sản có tính bất ổn cao và những thay đổi do chính sách của Nhà nước sẽ rất khó dự đoán

- Rủi ro chính sách

Đây là một loại rủi ro xảy ra phổ biến ở những nước có chính sách quản

lý kinh tế không ổn định Những thay đổi thường xuyên trong chính sách thuế, các quy định về kinh doanh bất động sản, sẽ khiến các doanh nghiệp khó có thể chủ động trong chiến lược kinh doanh của mình Môi trường kinh doanh không ổn định, lãi suất tăng cao sẽ gián tiếp làm suy yếu khả năng tài chính của người vay

- Vai trò thanh tra, giám sát và quản lý của NHNN

Hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN còn hạn chế, mặc dù hàng năm thanh tra NHNN đều thanh tra định kỳ hoạt động tín dụng của các NHTM, nhưng hầu hết không phát hiện ra những khoản tín dụng có nguy cơ xảy ra rủi ro để có thể cảnh báo sớm và giúp cho NHNN đưa ra các chính sách xử lý kịp thời

Giải pháp xử lý tín dụng chưa kịp thời, một số giải pháp NHNN đưa ra mặc dù cần thiết với tình hình hiện tại nhưng lại thiếu tính định hướng NHNN quy định tỷ trọng dư nợ cho vay tối đa đối với lĩnh vực phi sản xuất khi mà tỷ trọng dư nợ cho vay trong lĩnh vực này của một số ngân hàng đã khá cao và đưa ra tại thời điểm thị trường bất động sản đang gặp khó khăn Vì vậy, việc giảm tỷ trọng dư nợ cho vay theo quy định này là điều rất khó, không những cho các ngân hàng mà còn cả các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực bất động sản Nếu quy định này được đưa ra tại thời điểm khi mới xuất hiện một số ngân hàng bắt đầu tập trung cho vay đối với lĩnh vực phi sản xuất thì sẽ có tính định hướng cho các NHTM tốt hơn (Trần Chí

Chinh, 2012)

Ngoài ra, còn những nhân tố bất khả kháng như: thiên tai, dịch bệnh… làm cho khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính, không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.

1.2.3 Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động quản lý nợ xấu (theo Basel)

Ủy ban Basel đã ban hành các nguyên tắc về quản lý nợ xấu, mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Có thể kể tới 11 nguyên tắc cơ bản trong số 17 nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu như sau:

Theo nguyên tắc 1 của Ủy ban Basel về phòng ngừa nợ xấu:

Mỗi ngân hàng cần phát triển một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, trong đó sẵn sàng chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu phù hợp Chiến lược quản lý rủi

ro tín dụng phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng với mức sinh lời nhất định mà ngân hàng kỳ vọng Cụ thể, chiến lược quản lý rủi ro cần thể hiện tuyên bố của ngân hàng trong việc sẵn sàng cấp tín dụng dựa trên loại hình rủi ro tiềm năng, ngành kinh tế, vị trí địa lý, đồng tiền, kỳ hạn và mức sinh lời dự kiến

Chiến lược sẵn sàng chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu cần được phổ biến hiệu quả trong toàn ngân hàng Mọi nhân viên ngân hàng cần hiểu rõ và có trách nhiệm tuân thủ các thủ tục và chính sách đã đề ra Hội đồng quản trị (HĐQT) giao ban tổng giám đốc quản lý các hoạt động tín dụng do ngân hàng tiến hành và các hoạt động này được thực hiện trong phạm vi chiến lược, chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro đã được hội đồng quản trị phê duyệt

Nguyên tắc 2 cũng chỉ ra rằng, yếu tố chính để hoạt động ngân hàng an

toàn và lành mạnh là xây dựng và thực hiện tốt các chính sách và thủ tục bằng văn bản liên quan đến việc xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín

dụng Các chính sách và thủ tục được xây dựng và thực hiện tốt sẽ cho phép ngân hàng:

(i) Duy trì các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh;

(ii) Theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng;

(iii) Đánh giá đúng các cơ hội kinh doanh mới;

(iv) Xác định và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề

Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng

trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình Đối với các sản phẩm và hoạt động mới, ngân hàng cần xây dựng biện pháp quản lý rủi ro tín dụng và kiểm soát phù hợp trước khi được đưa vào sử dụng và phải được HĐQT hoặc ủy ban của HĐQT phê duyệt

Như vậy, ba nguyên tắc đầu tiên đã cho thấy sự cần thiết của việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng đối với mọi sản phẩm và hoạt động của ngân hàng Đồng thời chỉ ra rằng, các ngân hàng cũng cần chấp nhận và xác định một tỷ lệ nợ xấu hợp lý, ngoài ra, các quy trình, thủ tục quản lý tín dụng phải được triển khai một cách đầy đủ và chặt chẽ

Cụ thể hơn, đối với từng giai đoạn trong quy trình quản lý tín dụng, Ủy ban Basel đều đưa ra các nguyên tắc nhất định Đơn cử như trong giai đoạn

đầu tiên “Đề nghị cấp tín dụng”, nguyên tắc 4 đã chỉ rõ:

Các tiêu chí để cấp tín dụng lành mạnh phải được xác định rõ ràng Những tiêu chí này cần chỉ rõ thị trường mục tiêu của ngân hàng và đồng thời, ngân hàng phải hiểu biết rõ về khách hàng vay vốn cũng như mục đích và cơ cấu của khoản tín dụng

Các ngân hàng cần nhận được đầy đủ thông tin để cho phép đánh giá toàn diện về hồ sơ của khách hàng vay Tùy theo loại hình rủi ro tín dụng và mối quan hệ tín dụng hiện tại, các yếu tố cần được cân nhắc và đưa vào quá trình phê duyệt tín dụng Khi xem xét các khoản tín dụng tiềm năng, các ngân

hàng cần nhận thức sự cần thiết phải trích lập dự phòng rủi ro đối với các tổn thất đã phát hiện và dự kiến để có đủ vốn bù đắp những tổn thất Ngân hàng cần đưa các cân nhắc này vào các quyết định cấp tín dụng, cũng như vào quá trình quản lý rủi ro của toàn bộ danh mục đầu tư

Còn đối với giai đoạn “Xây dựng hạn mức tín dụng”, nguyên tắc 5 đã

chỉ ra: Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau, nhưng có thể so sánh và theo dõi được ở trong sổ sách kế toán kinh doanh nội bảng và ngoại bảng

Các giới hạn này thường dựa một phần vào xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng vay Với các khách hàng có xếp hạng cao hơn sẽ có giới hạn rủi ro tiềm năng cao hơn Cũng cần xây dựng giới hạn đối với các ngành, lĩnh vực kinh tế, khu vực địa lý và các sản phẩm cụ thể Để có hiệu quả, các giới hạn này cần mang tính ràng buộc và không đi theo nhu cầu của khách hàng

Nguyên tắc 6, ngân hàng cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt

các khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện tại Nhiều cán bộ trong ngân hàng cùng tham gia vào quá trình cấp tín dụng Những cán bộ này có thể là những người từ bộ phận tiếp thị, quan

hệ khách hàng, hoặc từ bộ phận phân tích thẩm định tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng

Nguyên tắc 7, việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao

dịch công bằng giữa các bên Đặc biệt, các khoản tín dụng ngoại lệ cho các công ty và cá nhân cần theo dõi cẩn thận và triển khai các bước cần thiết để kiểm soát nhằm loại trừ rủi ro Các giao dịch quan trọng với các bên có quan

hệ phải được HĐQT phê duyệt, và trong một số trường hợp phải được báo cáo cho cơ quan giám sát ngân hàng

Riêng đối với việc tiếp nhận hồ sơ tín dụng của khách hàng, theo

Nguyên tắc 8:

Hồ sơ tín dụng cần đủ mọi thông tin cần thiết để xác định tình hình tài chính hiện hành của khách hàng vay Ví dụ, hồ sơ tín dụng cần bao gồm các báo cáo tài chính hiện hành, phân tích tài chính và các tài liệu xếp hạng nội

bộ, các bản ghi nhớ nội bộ, thư giới thiệu và đánh giá tín dụng Các bộ phận xem xét khoản vay cần xác định được hồ sơ tín dụng là hoàn chỉnh và có đủ các phê duyệt và văn bản cần thiết khác

Giai đoạn “Phân tích và thẩm định hồ sơ tín dụng” cần tuân theo

nguyên tắc 10, khuyến khích ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp

hạng tín dụng nội bộ trong phân tích Hệ thống xếp hạng cần nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của các hoạt động ngân hàng Do tầm quan trọng của việc bảo đảm rằng các mức xếp hạng nội bộ là thống nhất và phản ánh chính xác chất lượng của từng khoản tín dụng, trách nhiệm xây dựng các mức xếp hạng này cần được giao cho một bộ phận xem xét tín dụng độc lập Điều quan trọng là sự thống nhất và chính xác của các mức xếp hạng được kiểm tra định kỳ bởi một bộ phận như nhóm xem xét tín dụng độc lập

Ngoài ra, khi phân tích, thẩm định khách hàng theo các chỉ tiêu định lượng và định tính, cần phải tuân thủ nguyên tắc 6 Cs

Quy tắc 6 Cs bao gồm: Character - Capacity - Cashflow - Collateral - Conditions - Control (Tính cách người vay - Năng lực trả nợ - Dòng tiền - Tài sản đảm bảo - Điều kiện môi trường - Sự kiểm soát)

Giai đoạn “Đánh giá và đo lường rủi ro các khoản vay”, các ngân hàng

có thể đo lường rủi ro khoản vay thông qua các mô hình cho điểm tín dụng,

mô hình điểm số Z của Altman, và mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ theo Basel II

Theo Basel II, để đo lường và tính toán hệ số rủi ro đối với các khoản mục tài sản có rủi ro tín dụng, có 3 phương pháp có thể lựa chọn: Phương pháp chuẩn (Standardized), Phương pháp dựa trên xếp hạng nội bộ cơ bản (F – IRB), Phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao (A– IRB)

Nếu các mô hình cho điểm tín dụng đánh giá rủi ro của khách hàng trên

cơ sở cho điểm doanh nghiệp đó, xem doanh nghiệp đang ở mức độ rủi ro nào thì theo Basel II có thể tính được tổn thất dự kiến EL (Expected Losses) theo công thức:

EL = PD x LGD x EAD

Trong đó: PD (Probability of default) là khả năng vỡ nợ, LGD (Loss given default) là mức độ tổn thất khi vỡ nợ và EAD (Exposure at default) là tổng dư nợ của khách hàng không trả được nợ

Nếu mỗi món vay được xem là một phép thử và có số liệu đầy đủ, chúng ta có thể xác định một cách tương đối chính xác xác suất rủi ro của từng loại tài sản ngân hàng trong từng thời kỳ, từng loại hình tín dụng và từng lĩnh vực đầu tư

Nhằm đánh giá tác động ảnh hưởng của Basel II đến hơn 350 ngân hàng thuộc 31 quốc gia, trong cuộc khảo sát QIS 5, Ủy ban Basel đã phân chia các ngân hàng được khảo sát thành 2 nhóm ngân hàng: nhóm 1 và nhóm 2; trong đó, các ngân hàng thuộc nhóm 1 là những ngân hàng có vốn cấp 1 từ

3 tỷ USD trở lên và nhóm 2 gồm những ngân hàng có vốn cấp 1 dưới 3 tỷ USD

Theo khảo sát về việc ứng dụng các phương pháp Basel II trong đánh giá rủi ro tín dụng, kết quả cho thấy rằng: các ngân hàng thuộc các quốc gia G10 chủ yếu ứng dụng các phương pháp xếp hạng nội bộ (trong đó, các ngân hàng lớn thuộc nhóm 1 các nước G10 chủ yếu ứng dụng phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao) Trong khi các ngân hàng có quy mô vốn nhỏ hơn 3 tỷ

USD thuộc các quốc gia không nằm trong nhóm các nước G10 lại chủ yếu ứng dụng phương pháp đơn giản (phương pháp chuẩn) của Basel II khi đánh giá rủi ro tín dụng

Trong đó: RSA: Phương pháp chuẩn, FIRB: phương pháp xếp hạng nội

bộ đơn giản, AIRB: phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao

Ngoài ra, để bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng, nhất thiết phải

có sự kiểm tra, giám sát chặt chẽ của ngân hàng mà trong đó, yếu tố thông tin

là vô cùng quan trọng Bởi vậy, nguyên tắc 9 và nguyên tắc 11 chỉ ra:

Tính hiệu quả của quá trình quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên chất lượng của hệ thống thông tin quản lý Thông tin tạo ra từ hệ thống này cho phép HĐQT và các cấp lãnh đạo hoàn thành vai trò giám sát của mình

Do vậy, chất lượng, chi tiết và tính cập nhật của thông tin là cực kỳ quan trọng

Các ngân hàng cần phát triển hệ thống thông tin để theo dõi điều kiện của từng khoản tín dụng trong các danh mục đầu tư của ngân hàng, trong đó,

hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin về cơ cấu của danh mục đầu tư tín dụng, bao gồm cả việc xác định sự tập trung của rủi ro Những thủ tục này cần quy định rõ các tiêu chí nhằm phát hiện các khoản tín dụng có thể phát sinh vấn đề (Nguyễn Thị Hoài Thương, 2011)

1.2.4 Mục đích của quản lý nợ xấu

Rủi ro tín dụng của một ngân hàng có thể xảy ra ở nhiều mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi vay, nặng nhất là ngân hàng không thu hồi được vốn lẫn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Tình trạng này kéo dài sẽ làm ngân hàng bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng

phải hết sức thận trọng và có các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng (Trần Huy Hoàng, 2010)

Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động nghiệp vụ chủ yếu của NHTM nhằm tìm kiếm lợi nhuận Nhưng khi thực hiện hoạt động này ngân hàng phải đối mặt với rủi ro là phát sinh nợ xấu khi khách hàng không trả được vốn gốc và lãi Vì vậy, cần phải tăng cường công tác quản lý nợ xấu

để hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng, đồng nghĩa là tối đa hóa lợi nhuận, tối đa hóa giá trị cho cổ đông

1.3 MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU CHUNG

Sử dụng mô hình hồi quy Logistic nhị nguyên để phân tích những nhân

tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các NHTM Mô hình này được rút ra từ các mô hình nghiên cứu tương tự trước đây

+ Mô hình hồi quy đa biến

Phân tích hồi quy là sự nghiên cứu mức độ ảnh hưởng của một hay nhiều biến số (biến giải thích hay biến độc lập: independent variables) đến một biến

số (biến kết quả hay biến phụ thuộc: dependent variable) nhằm dự báo biến kết quả dựa vào các giá trị được biết trước của các biến giải thích (Nguyễn Văn Tuấn, 2007)

Đề tài sử dụng mô hình hồi quy đa biến để ước lượng mức độ ảnh hưởng của những nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu (biến giải thích) đến nợ xấu (biến kết quả) Phương trình hồi quy có dạng:

Y = α0 + β1X1 + β2X2 + β3X3 + β4X4 + β5X5+… + βiXi

Trong đó:

Y (biến phụ thuộc): nợ xấu

X1, X2, X3, X4, X5,…Xi (những biến độc lập, là những nhân tố ảnh hưởng đến biến phụ thuộc)

+ Mô hình hồi quy Logistic nhị nguyên:

Mô hình hồi quy Logistic nhị nguyên: phân tích xác xuất xảy ra nợ xấu tại các NHTM

Log   



) 0 ( ) 1 (

Y P Y P

e = B0 + BiXi (i = 1,n) Y: Biến phụ thuộc là biến nhị nguyên có giá trị như sau:

0 : Không có nợ xấu

1 : Có nợ xấu

Y là mức độ rủi ro của khoản vay được đo lường theo 2 khả năng là có

nợ xấu (nhận giá trị 1) và không có nợ xấu (nhận giá trị 0) Trong đề tài này, quy ước các khoản vay có nợ xấu là những khoản vay thuộc nhóm 3, 4 và 5, những khoản vay không có nợ xấu là những khoản vay thuộc nhóm 1 và 2 Các khoản vay được phân nhóm phù hợp theo quy định

Bi : hệ số ước lượng, đo lường sự thay đổi trong tỷ lệ của khả năng xảy

ra sự kiện, với 1 đơn vị thay đổi trong biến độc lập Xi

Xi: Là các biến độc lập (định lượng và dummy) chỉ ra những nhân tố ảnh hưởng đến khả năng xảy ra nợ xấu

Dựa trên cơ sở những lý luận chung, thực tế hoạt động cho vay của các NHTM và thực trạng phát sinh về nợ xấu thời gian qua, các biến được đưa vào mô hình để nghiên cứu được thể hiện trong bảng 1.1 như sau:

Bảng 1.1: Những nhân tố tác động đến nợ xấu

X3 Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay (%) -

X4 Kinh nghiệm của người quản lý doanh

nghiệp (năm)

-

X8 Trình độ học vấn của khách hàng vay -

Y =

Diễn giải

X1: Lãi suất: Lãi suất được hiểu theo nghĩa chung nhất là giá cả của vốn – giá cả của quan hệ vay mượn hoặc cho thuê những dịch vụ về vốn dưới hình thức tiền tệ hoặc các dạng hình thức tài sản khác nhau Khi đến hạn, người đi vay phải trả cho người cho vay một khoản tiền dôi ra ngoài khoản tiền vốn gọi là tiền lãi Tỷ lệ phần trăm của số tiền lãi trên số vốn gọi là lãi suất Lãi suất càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng cao

X2: Số tiền vay: Số tiền vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng cao

X3: Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay: Giá trị tài sản đảm bảo tiền vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp

X4: Kinh nghiệm của người quản lý doanh nghiệp: Kinh nghiệm của khách hàng vay càng nhiều thì khả năng xảy ra nợ xấu càng ít

X5: Khả năng vốn tự có tham gia: Khả năng vốn tự có tham gia vào phương án/dự án càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp

X6: Lợi nhuận: Thu nhập của khách hàng vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp

X7: Mức độ ổn định của thị trường: Thị trường càng ổn định thì khả năng xảy ra nợ xấu càng ít

X8: Trình độ học vấn của khách hàng vay: Trình độ của khách hàng vay càng cao thì khả năng xảy ra nợ xấu càng thấp đi

1.4 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI

1.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Trung Quốc

Theo quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (với tư cách là NHTW), bộ phận tín dụng của NHTM cần phải có các quy trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu thập thông tin để phân loại, thiết

lập và hoàn chỉnh hồ sơ phân loại, kịp thời đề xuất kiến nghị kiểm tra lại; chịu trách nhiệm về tính chân thực, tính chuẩn xác, tính hoàn chỉnh của các dữ liệu phân loại đã cung cấp; tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại; định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng; căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng có sự phân biệt trong quản lý đối với từng khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro

Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành Hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay (số yin fa [2002]98) và Công văn Zhong yin xian (2005) số 463, yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng dự kiến một cách hợp lý các khoản tài sản có khả năng phát sinh tổn thất và trích lập dự phòng giảm giá tài sản đối với các tài sản có khả năng phát sinh tổn thất như dự phòng tổn thất cho vay,… Đồng thời, theo đó các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5), trong đó nợ nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: dự phòng chung và dự phòng cụ thể:

- Dự phòng chung được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số

dư cuối kỳ của các khoản tín dụng

- Dự phòng cụ thể: Vào cuối tháng, dựa theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo

số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%

Khi phân loại các khoản tín dụng, NHTM Trung Quốc chủ yếu dựa trên

cơ sở khả năng trả nợ và dòng tiền thuần, thiện trí trả nợ, tài sản đảm bảo,

trách nhiệm pháp luật về thanh toán nợ vay của khách hàng, tình hình quản lý tín dụng của ngân hàng,… Trong phân loại nợ, các NHTM Trung Quốc lấy việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng là cốt lõi, xem thu nhập kinh doanh bình thường của khách hàng là nguồn vốn trả nợ chủ yếu, tài sản đảm bảo là nguồn vốn trả nợ thứ yếu Đối với khoản cho vay mới, ngân hàng xem xét lịch sử giao dịch, tình trạng uy tín của khách hàng với ngân hàng khác Nếu khách hàng vay là công ty mới thành lập thì chủ yếu xem xét lịch sử giao dịch, uy tín của các cổ đông Lịch sử trả nợ của khách hàng có thể phản ánh tình trạng gia hạn, quá hạn nợ vay của họ, đây là yếu tố quan trọng cần xem xét khi tiến hành phân loại các khoản tín dụng Để thực hiện xử lý nợ xấu, Trung Quốc đã thành lập 04 công ty quản lý tài sản (AMC) với vốn điều lệ khoảng 05 tỷ USD (tương đương 1% tổng số nợ xấu của hệ thống ngân hàng Trung Quốc hiện nay) Đây là một con số rất nhỏ so với khối lượng nợ xấu,

do đó năm 1999, khi một khối lượng nợ bằng 170 tỷ USD được chuyển giao cho các AMC, để đảm bảo nguồn vốn cân bằng với khối lượng nợ chuyển sang các AMC đã phải vay từ Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa (67 tỷ USD)

và phát hành trái phiếu (108 tỷ USD) Kết quả đến tháng 03/2004, các AMC

xử lý được 63,9 tỷ USD mà phần lớn là chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu (12,7 tỷ USD) Như vậy số nợ thu hồi chỉ đạt được 7,6% tổng số nợ xấu được chuyển sang và bằng 20% số nợ được xử lý

Nếu tính từ thời điểm hoạt động đến nay đã trải qua gần 7 năm (thời gian hoạt động của các AMC tại Trung Quốc dự tính là 10 năm) thì kết quả

mà các AMC mang lại là rất hạn chế và người ta bắt đầu đặt vấn đề với vai trò

và sự tồn tại của các AMC ở Trung Quốc

Bên cạnh khoản nợ chuyển giao cho các AMC, các NHTM quốc doanh Trung Quốc vẫn còn một khối lượng nợ xấu rất lớn (khoảng 232 tỷ USD) vào cuối năm 2003, mặc dù khối lượng nợ xấu này đã giảm 13 tỷ USD so với năm

2002 Nhưng thực ra, khoản nợ được xử lý chủ yếu là việc xoá các khoản nợ không có khả năng thu hồi thông qua sử dụng dự phòng rủi ro, phần thu được

từ các khách hàng gần như không đáng kể Ngoài ra, các NHTM và AMC của Trung Quốc đã bán cho các nhà đầu tư nước ngoài khối lượng nợ với mệnh giá (face value) khoảng 6 tỷ USD, trong đó City Group chiếm tỷ trọng cao nhất với khối lượng mua gần 2,2 tỷ USD Khối lượng nợ được xử lý này là cơ

sở để Chính phủ Trung Quốc cấp thêm cho 02 ngân hàng xử lý nợ tốt nhất Trung Quốc là Ngân hàng Trung Quốc (BOC) và Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc (CCB) 45 tỷ USD từ nguồn dự trữ ngoại hối

1.4.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Mỹ và châu Âu

Gần đây, một số ngân hàng lớn của Mỹ (ví dụ như JPMorgan hay Bank

of America) đã bắt đầu nỗ lực hoãn các vụ tịch thu tài sản để trả nợ và nỗ lực làm việc với các chủ nợ để họ vẫn có thể trả tiền

Các biện pháp phổ biến là giảm lãi suất và giảm giá trị các khoản chi trả để người vay tiền vẫn có thể trả tiền và “không bị ném ra khỏi nhà” (nếu dùng nhà để thế chấp cho khoản vay) Liệu các ngân hàng của Việt Nam có nên giãn nợ, kéo dài kỳ hạn cho vay, giảm lãi suất hay khoan đòi nợ quá gấp một số người đi vay như các ngân hàng ở Mỹ?

Mặt khác, Mỹ và châu Âu cũng đã bơm tiền vào các ngân hàng, nhờ đó nhiều ngân hàng lớn đã mua lại các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang trên bờ vực phá sản Hành vi thâu tóm và mua lại như vậy có thể giúp những chính sách hỗ trợ khách hàng của ngân hàng lớn áp dụng luôn cho khách hàng của ngân hàng nhỏ

Đây là gợi ý rất tốt cho việc xử lý tình hình nợ xấu của ngân hàng Việt Nam Nếu sắp tới nhiều ngân hàng gặp khó khăn do các khoản nợ xấu bắt nguồn từ doanh nghiệp kinh doanh bất động sản và xuất khẩu, thì các ngân hàng ít gặp vấn đề hơn có thể mua lại các ngân hàng có vấn đề, đồng thời Nhà

nước có thể tính đến giải pháp hỗ trợ thanh khoản và vốn cho ngân hàng còn khỏe mạnh

Một giải pháp cũng có thể nghĩ đến là ngân hàng cho các khách hàng mới vay để mua lại các tài sản của khách hàng cũ với thời hạn vay dài hơn Đương nhiên, khách hàng mới phải khỏe mạnh hơn khách hàng cũ (Tư vấn đầu tư và phát triển bất động sản, 2012)

1.4.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Thái Lan

Tại Thái Lan, công ty quản lý nợ tập trung của nước này đã tiến hành giám sát kỹ lưỡng trên 50 tổ chức tài chính, sau đó tập hợp các khoản nợ vào

để mua lại toàn bộ Chính phủ Thái Lan cũng chịu nhiều chỉ trích sau đó vì đã thanh lý các tài sản này quá rẻ nhưng cái lợi lớn nhất mang lại là đã giải quyết được vấn đề nợ xấu và làm cho hệ thống khôi phục và trở lại hoạt động rất là nhanh (Đỗ Phạm, 2012)

1.4.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu của Nhật Bản

Đầu những năm 2000, Nhật Bản hứng chịu hàng nghìn tỷ yên nợ xấu với nguyên nhân tương tự Mỹ năm 2008 đến từ bong bóng bất động sản Ban đầu, Nhật Bản bơm hàng nghìn tỷ yên vào các ngân hàng lớn hoặc lập hàng loạt các quỹ đầu tư có vốn góp của cả tư nhân để mua lại nợ xấu Tuy nhiên,

cả hai cách này đều chỉ như muối bỏ bể Sau khi loay hoay nhiều phương sách nhưng vẫn thất bại, Nhật quyết định quốc hữu hóa các ngân hàng, loại bỏ các

cổ đông, cho các nhà băng yếu kém nhiều nợ xấu tự sụp đổ… và đã thành công (Thanh Thanh Lan, 2012)

Kết luận chương 1

Rủi ro như người bạn đồng hành trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là rủi ro tín dụng, do hoạt động tín dụng luôn giữ vai trò quan trọng vì đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng Với những cơ sở lý luận chung về nợ xấu giúp chúng ta nhận dạng ra nợ xấu, xem xét các nhân tố tác động đến nợ xấu để phân tích tìm ra các nhân tố có tác động trực tiếp đến nợ xấu tại các NHTM trong thời gian qua Bên cạnh đó, việc tiếp cận các nguyên tắc quản lý

nợ xấu theo Basel dần dần đưa hoạt động quản trị ngân hàng của nước ta hòa nhập sâu hơn vào nền kinh tế thế giới và đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải luôn chú trọng tăng cường công tác quản lý nợ xấu Đồng thời chương 1 cũng đã đề ra được mô hình nghiên cứu nhằm thực hiện phân tích những nhân

tố ảnh hưởng đến nợ xấu để có cơ sở tiến hành thực hiện chương 2 một cách khoa học Cùng với các kinh nghiệm về quản lý nợ xấu của quốc tế là những hành trang quí báu cho tiến trình giải quyết vấn đề nợ xấu cực kỳ khó khăn tại các NHTM của nước ta hiện nay

Chương 2

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ NHỮNG NHÂN

TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NỢ XẤU CỦA CÁC CHI NHÁNH

NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH LONG

2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC CHI NHÁNH NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH LONG

2.1.1 Sơ lược về các chi nhánh NHTM trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long

Với những tiềm năng và thế mạnh sẵn có nên Vĩnh Long đã thu hút

và tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển của các hoạt động ngân hàng trên địa bàn

Bảng 2.1: Các chi nhánh NHTM trên địa bàn từ 2007 - 2011

(Nguồn: NHNN Chi nhánh tỉnh Vĩnh Long)

Từ bảng 2.1 cho thấy, từ năm 2007 trở lại đây, mạng lưới của các ngân hàng trên địa bàn có sự tăng trưởng mạnh mẽ, đặc biệt là sự phát triển mạng lưới của các NHTM cổ phần Đã tạo điều kiện thuận lợi cho người dân tiếp cận nguồn vốn tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác Đặc biệt là các ngân hàng đã mở rộng mạng lưới về vùng nông thôn, vùng sâu vùng xa nên giúp cho người dân được hưởng nhiều lợi ích từ các dịch vụ của ngân hàng

Đầu năm 2007, toàn tỉnh chỉ có 7 chi nhánh NHTM (4 chi nhánh

NHTM nhà nước và 3 chi nhánh NHTM cổ phần) Đến cuối năm 2011, toàn