Doă tínhă ch tă đ că thùă v ă l nhă v că ho tă đ ngă nênă ngayă khiă thƠnhă l pă NgơnăhƠngăTMCPă uăt ăvƠăPhátătri năVi tăNamăăBIDVălƠăc ăquanăchuyênătráchăvi că c păphátăk păth iăv năki
Trang 1B ăGIÁOăD C VÀ ÀO T O
LÊ KIM HOÀNG
HOÀNăTHI NăD CHăV ăB OăLẩNH NGÂN
Chuyên nghành :Tài chính - Ngân hàng
Trang 2L I CAM DOAN
Tôi tên là Lê Kim Hoàng sinh viên l p Cao h c Ngân hàng khóa 18 đêm 5 Tôi xin
cam đoan đ tài lu n v n th c s : “Hoàn thi n d ch v b o lãnh ngân hàng t i
Ngân hàng Th ng m i C ph n u t và Phát tri n Vi t Nam” là do tôi t
nghiên c u và trình bày tài c a tôi ch a đ c ph bi n trên các báo đài và công
trình nghiên c u c a tác gi nào khác
Trang 3M C L C
CH NGă01: 1
C ăS LÝ LU N V NGHI P V B O LÃNH NGÂN HÀNG 1
1.1 T ngăquanăv ăb oălƣnhăngơnăhƠng 1
1.1.1ăKháiăni măb oălƣnhăngơnăhƠng 1
1.1.2ă iăt ngăđ căngơnăhƠngăb oălƣnh 2
1.1.3ăPhơnălo iăvƠăhìnhăth căb oălƣnhăngơnăhƠng 2
1.1.4ăPh măviăb oălƣnhăc aăNgơnăhƠng 4
1.1.5ăVaiătròăc aăb oălƣnhăngơnăhƠng 5
1.1.6ăCácănhơnăt ătácăđ ngăđ năd chăv ăb oălƣnhăngơnăhƠng 5
1.1.7ăCácăch ătiêuăph năánhătìnhăhìnhăd chăv ăb oălƣnhăngơnăhƠng 7
1.1.8ăCácălo iăr iăroătrongăd chăv ăb oălƣnhăngơnăhƠng 7
1.2 C ăs ăphápălýăliênăquanăđ năd chăv ăb oălƣnhăngơnăhƠng 9
1.2.1 Quyă ch ă b oă lƣnhă c aă ngơnă hƠngă 26/2006/Q -NHNN ngày 26/06/2006 c aăNgơnăhƠngăNhƠăN căVi tăNam 9
1.2.2 CácăQuyăt căth ngănh tăv ăb oălƣnhătheoăyêuăc uă(TheăUniformăRulesă for Demand Guarantee ậ URDG) 9
1.2.3 Quyă t că th că hƠnhă camă k tă d ă phòngă qu că t ă (Theă Internatională Standby Practice Rules - ISP) 11
1.2.4 Côngă c Liên hi p qu c v B o lãnh đ c l p và Tín d ngăth ăd phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits - g i t tălƠăCôngă c Uncitral) 12
1.2.5 Cácăv năb n pháp lý có liên quan khác 13
K T LU NăCH NGă01 14
CH NGă02: 15
TH CăTR NGăD CHăV ăB OăLĩNHăT IăNGỂNăHĨNGăTMCPă UăT ăVĨăPHÁTă TRI NăVI TăNAM 15
2.1ăăăT ngăquanăv ăNgơnăhƠngăTMCPă uăt ăvƠăPhátăTri năVi tăNamă(BIDV) 15
2.1.1ăL chăs ăphátătri năc aăNgơnăhƠngăTMCPă uăt ăvƠăPhátătri năVi tăNam 15
2.1.2ăăMôăhìnhăt ăch căh ăth ngăNgơnăhƠngăTMCPă uăt ăvƠăPhátătri năVi tăNamă (BIDV) 15 2 2ăTh cătr ngăd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDV 18
2.2.1 Ho tăđ ng thu d ch v vƠăc ăc u ngu n thu 18
2.2.2ăC ăc u s n ph m b o lãnh 21
2.2.3ăC ăc u doanh s b o lãnh qua các lo i ti n t 22
Trang 42.2.4ăC ăc u s d ăb o lãnh phân theo b oălƣnhătrongăn căvƠăngoƠiăn c 24
2.2.5 So sánh v i các ngân hàng khác 25
2.2.6 K t qu kh o sát m u ch tăl ng d ch v cung c p b o lãnh t i BIDV 27
2.3ăCácălo iăr iăroătrongăd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDV 29
2.3.1ăCácălo iăr iăroătrongăd chăv ăb oălƣnh 29
2.3.2ăBi năphápăqu nălỦăr iăroătrongăd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDV 32
2.4ăM tăs ăh năch ătrongăd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDV 33
2.4.1 Nguyên nhân bên trong 33
2.4.2ăNguyênănhơnăt ăbênăngoƠi 35
K TăLU NăCH NGă02 36
CH NGă03: 37
M TăS ăGI IăPHÁPăPHÁTăTRI NăD CHăV ăB OăLẩNHăT IăNGỂNăHÀNGă TMCPă UăT ăVÀăPHÁTăTRI NăVI TăNAM 37
3.1ă nhăh ngăphátătri năd chăv ăb oălƣnhăngơnăhƠng 37
3.1.1ă nhăh ngăphátăătri năh ăth ngăngơnăhƠngăVi tăNamăđ nă2020 37
3.1.2ăChi năl căphátătri năc aăBIDVăđ năn mă2020 38
3.2ăC ăs ăxơyăd ngăgi iăphápăphátătri năd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDV 39
3.3ăM tăs ăgi iăphápăphátătri năd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDV 40
3.3.1ăV ăđƠoăt oăvƠăphátătri năđ iăng ănhơnăs 40
3.3.2ăV ăc iăti năquiătrìnhăvƠăth ăt c 42
3.3.3ăV ăt ngăc ngăcôngătácăqu nătr ăr iăro 43
3.3.4ăV ăchínhăsáchăkháchăhƠng 45
3.3.5ăV ănơngăcaoăn ngăl cătƠiăchính 48
3.3.6ăV ăc iăthi năh ăs ăđ nhăh ngătínănhi m 48
3.3.7ăM tăs ăđ ăxu tăchínhăsáchăliênăquanăkhác 49
K TăLU NăCH NGă03 51
K T LU N 51
PH L C
PH L C 1: B NGăCỂUăH IăNGHIểNăC U
PH L C 2: B NGăT NGăH PăVÀăPHỂNăTệCHăPHI UăKH OăSÁT
TÀI LI U THAM KH O
Trang 5DANH M C CÁC T VI T T T
1 ắBIDV” ho că ắNgơnă hƠng” lƠă Ngơnă hƠngă TMCPă uă t ă vƠă Phátă tri nă
Vi tăNam,ătrongăt ngăng ăc nh,ăcóăth ălƠăH iăs ăchính,ăS ăGiaoăd ch,ăChiănhánh
2 “XHCN” lƠăXƣăh iăCh ăngh a
3 ắNHNN” lƠăNgơnăhƠngăNhƠăn căVi tăNam
4 ắTCTD” lƠăT ăch cătínăd ng
5 ắURDG”ălà Cácăquyăt căth ngănh tăb oălƣnh theoănhuăc u
6 ắISP” là Quyăt căth căhƠnhăcamăk tăd ăphòngăqu căt
7 ắUNCITRAL”ă là Côngă c Liên hi p qu c v B o lãnh đ c l p và Tín
d ngăth ăd phòng
DANH M C CÁC B NG BI U
1 Bi u 1: Thuă nh pă ho tă đ ngă d chă v ă c aă BIDVă giaiă đo nă 2009ă ậ
30/06/2012
2 Bi u 2: C ăc u s d ăb o lãnh c a BIDV
3 Bi u 3: C ăc u doanh s b o lãnh theo lo i ti n t c a BIDV
4 Bi u 4: C ăc u s d ăb o lãnh theo b oălƣnhătrongăn căvƠăngoƠiăn c
5 Bi u 5: M căphíăđangăápăd ng t i các TCTD
6 Bi u 6: So sánh s d ă b o lãnh c a d ch v b o lãnh 2009-30/06/2012 các TCTD
7 Bi u 7 S li u thu phí d ch v b o lãnh 2009-30/06/2012 các TCTD
1 Bi u đ 1: C ă c u thu d ch v ròngă giaiă đo n 2009- 30/06/2012 c a
BIDV
2 Bi u đ 2: Thu t ho tăđ ng b o lãnh c a BIDV
3 Bi u đ 3: C ăc u s d ăăcácălo i s n ph m b o lãnh c a BIDV
4 Bi u đ 4: Doanh s b o lãnh theo lo i ti năquaăcácăn m c a BIDV
5 Bi u đ 5 C ăc u s d ăb o lãnh theo b oălƣnhătrongăn căvƠăngoƠiăn c
Trang 66 Bi u đ 6: So sánh s d ăăb o lãnh c a d ch v b o lãnh 2009-30/06/2012
các TCTD
7 Bi u đ 7: So sánh thu phí d ch v b o lãnh 2009-30/06/2012 các TCTD
Trang 7L I M U
1 LụăDOăCH Nă ăTĨI
Hi nănay,ătrongăc ăc uăl iănhu năc aăngơnăhƠngăthuăd chăv ăròngăchi măt ă
tr ngăđángăk ăTrongăđó,ăthuăd chăv ăròngăv ăb oălƣnhăđóngăgópăv iăt ătr ngăkháăcaoătrongăt ngăngu năthuăd chăv ăc aăngơnăhƠng
Doă tínhă ch tă đ că thùă v ă l nhă v că ho tă đ ngă nênă ngayă khiă thƠnhă l pă NgơnăhƠngăTMCPă uăt ăvƠăPhátătri năVi tăNamă(ăBIDV)ălƠăc ăquanăchuyênătráchăvi că
c păphátăk păth iăv năki năthi tătheoăk ăho chăvƠăd ătoánăc aăNhƠăn c,ăqu nălỦătoƠnăb ăph năv năngơnăsáchăc aănhƠăn căvƠoăcôngătácăki năthi tăc ăb n,ătheoădõiătìnhăhìnhăs ăd ngăv năvayăvƠăđ iăv iăcácădoanhănghi păqu cădoanhăvƠăđ aăph ngăvayăv n.ăV iăch căn ngăvƠănhi măv ăquanătr ngăđóăvƠătr iăquaăcácăth iăk ăphátătri nă55ăn măqua,ăv iăl iăth ălƠăngơnăhƠngăcóănhi măkinhănghi mătrongăl nhăv căđ uăt ăxơyăd ngăc ăb năngoƠiăcácăs năph mătínăd ngăthu nătúyăthìăcácăs năph măd chăv ăngơnăhƠngăch aăđ căđ yăm nhăphátătri nă
NgoƠiăra,ă tăn cătaălƠăđangătrongăquáătrìnhăxơyăd ngăphátătri nătheoăn năkinhăt ăth ătr ngăđ nhăh ngăXHCNănênănhuăc uăxơyăd ngăk tăc uăh ăt ngăt ngă
đ iăl năvƠăvi căthuăhútăngu năv năFDIăvƠoăl nhăv căxơyăd ng,ăB Săr tăl n.ăDoăđóăđơyălƠ l nhăv căti măn ngăcácăs năph măngơnăhƠngăănh ă:ăhuyăđ ngăv n,ăchoăvayăvƠăcácăs năph măd chăkhácănh :ăb oălƣnh,ăbánăl ă.ă.ă.ăă.ăTrongăđóăd chăv ăb oălƣnhălƠă
m tăl nhăv căti măn ng,ăchiăphíăth păvƠăl iănhu nămangăl iăkháăcao,ăítăr iăroăh năsoă
v iătínăd ngămƠăBIDVăđangăcóăl iăth
T ăth căti nănêuătrên,ănênăTôiăch năđ ătƠi:ă “Hoàn thi n d ch v b o lãnh ngân hàng t i Ngân hàng Th ng m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam”
Quaăquáătrìnhătìmăhi uăvƠăphơnătíchăđánhăgiáăv ătìnhăhìnhăth căhi năd chăv ă
b oălƣnhăc aăBIDV.ăTôiăđ aăraănh ngănh năđ nhăv ăđi măm nhăc ngănh ă
đi măy uăc aăBIDV và đ aăraănh ngăgi iăphápănh măhoƠnăthi năd chăv ăb oă
lãnh và đ yăm nhăphátătri năd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDV
Trang 8- S năph măd chăv ăb oălƣnhăt iăBIDVăvƠăm tăs NgơnăhƠngăth ngăm iăkhácăăVi tăNamă
- Ph măviănghiênăc u:ăt ăn mă2009-30/06/2012
- Lu năv năs ăd ngăph ngăphápălu năc aăCh ăngh aăduyăv tăbi năch ngăvƠă
ch ăngh aăduyăv tăl chăs ălƠmăph ngăphápălu năc ăb năchoăvi cănghiênăc u.ăNgoƠiăraălu năv năcònăs ăd ngăph ngăphápăh ăth ngăhoá,ăphơnătíchăth ngăkê,ăsoăsánh,ăt ngăh p ăđánhăgiáăs ăphátătri nătrongăquyămô,ăc ăc u d chăv ă
b oălƣnhăt iăBIDVăvƠăm tăs ăt ăch cătínăd ngăkhác
- Trongăđóălu năv năcònăs d ngăph ngăphápăkh oăsát khách hàng trong phân
tích đoăl ngăs ăhƠiălòngăc aăkháchăhƠngăv ăho tăđ ng d chăv ăb oălƣnhăt iă
BIDV
5 ụăNGH AăKHOAăH CăC AăLU NăV N
D chăv b oălƣnhălƠăm tă trongănh ngăcacămangănghiêpăvuăcuaăNgơnăhangămangăl iăl iănhu năkháăcaoătrongăcácăs năph măd chăv ăngơnăhƠngănh ngăchiăphíă
đ uăt ăr tăth p,ăch ăy uălƠăchiăphíăv năphòngăph măvƠăđôiănguănhơnăs ăqu nălỦăth că
hi n.ăTrongăkhiăcácăs năph măd chăv ăkhácănh :ăATM,ăIBMB,ăPOSă.ă.ăchiăphíăđ uă
t ăcôngăngh ,ăqu ngăbáăs năph măr tăl nănh ngăl iănhu năgiaăt ngăkhôngăcaoăb ngă
s năph măd chăv ăb oălƣnh.ăDoăđóăquaănghiênăc uălu năv n,ătôiăđánhăgiáănh ngă uă
đi măvƠănh căđiêmăcònăt năt iăvƠăđ aăraăcácăgi iăphápăphátătri năs năph măd chăv ă
b oălƣnh t iăBIDV
NgoƠiăph năm ăđ u,ăk tălu n,ădanhăm cătƠiăli uăthamăkh o,ălu năv năđ că
k tăc uăthƠnhă3ăch ngăsau:ă
Ch ngă1:ăC ăs ălỦălu năv ănghi păv ăb oălƣnhăngơn hàng
Ch ngă2:ă Th cătr ngă v ăd chăv ăb oălƣnhă t iăNHăTMCPă uăt ăvƠăPhátătri n Vi tăNam
Ch ngă3:ăGi i phápăphátătri năd chăv ăb oălƣnhăngơnăhƠngăt iăNgân hàng
Th ngăm iăc ăph nă uăt ăvƠăPhátătri n Vi tăNam
Trang 9Tuyănhiên,ădoăb ăh năch ăv ăc pănh tăthôngătinăc ngănh ăv ăki năth c,ălu nă
v năch căch năs ăcóăthi uăsót.ăKínhămongănh năđ cănhi uăỦăki năđóngăgóp c aăQuỦăth yăcô,ăb năbèăvƠăđ căgi ăđ ăn iădungălu năv năđ căhoƠnăch nhăh n
Trang 10CH NGă01:
C ăS LÝ LU N V NGHI P V B O LÃNH
NGÂN HÀNG
1.1 T ngăquanăv ăb oălƣnhăngơnăhƠng
B oălƣnhăngơnăhƠngălƠăm tăd ngăd chăv ăngơnăhƠngăhi năđ i.ăB oălƣnhăxu tăhi năvƠoăgi aănh ngăn mă60ă ăm tăth ătr ngăn iăđ aăn căM ăSauăđó,ăvƠoăđ uănh ngă
n mă70,ăb oălƣnhăb tăđ uăđ căs ăd ngătrongăcácăgiaoăd ch th ngăm iăqu căt ăVƠă
k ăt ăđóăđ nănay,ăv iăkh ăn ngă ngăd ngăr ngărƣiătrongăcácălo iăgiaoăd chă(tƠiăchínhă
l năphiătƠiăchính,ăth ngăm iăl năphiăth ngăm i),ăv ătríăc aăb oălƣnhăngơnăhƠngăngƠyăcƠngăđ căc ngăc ăm tăcáchăch căch n.ăB oălƣnhăngơnăhƠngălƠăm tătrongăcácăhìnhăth căc pătínăd ngăc aăt ăch cătínăd ng.ăNh ngăkhácăcácăhìnhăth căc pătínăd ngăkhácănh ăchoăvay,ăchi tăkh u,ăchoăthuêătƠiăchính;ăkhiăth căhi nănghi păv ăb oălƣnh,ă
t ăch cătínăd ngăkhôngăph iăcungă ngăv năchoăkháchăhƠngămƠăch ădùngăuyătínăvà
kh ăn ngătƠiăchínhăc aămìnhăđ ăb oăđ măth căhi năngh aăv ăchoăkháchăhƠng.ăNh ă
v y,ăv ăb năch tăthìăb oălƣnhăngơnăhƠngălƠăm tăbi năphápăb oăđ măth căhi năngh aă
v ,ănóămangătínhăpháiăsinhă(phátăsinhăt ăngh aăv ăchínhăđ căgiaoăk tăgi aăkháchăhƠngăv iăbênăth ăba).ăNghi păv ăb oălƣnhăngơnăhƠngăđemăl iăr t nhi uăti năíchăchoă
khách hàng
Doăđ căb oălƣnhămƠătrongănhi uătr ngăh p,ăkháchăhƠngăkhôngăph iăxu tăqu ,ă
đ căthuăh iăv nănhanh,ăđ căkéoădƠiăth iăgianăthanhătoánăhƠngăhoá,ăd chăv ,ăngh aă
v ăn păthu ầăChínhăvìăv y,ăb oălƣnhăngơnăhƠngăngƠyăcƠngăphátătri năvƠăđóngăvaiătròăquanătr ngătrongăvi căphátătri năkinhăt ăHo tăđ ngănƠyăkhôngăch ăđemăl iăngu năthuăngƠyăcƠngăl năchoăcácăt ăch cătínăd ng,ămƠăquanătr ngăh nănóăđemăl iăs ătină
t ngăc aăcácăch ăth ăkhiăgiao k tăh păđ ng.ăNóăchínhălƠăch tăxúcătácăthúcăđ yăcácă
ho tăđ ngăth ngăm i,ădơnăs ătrongăn căvƠăqu căt ăngƠyăcƠngăphátătri n
1.1.1 Khái ni m b o lãnh ngân hàng
B oălƣnhălƠăcamăk tăb ngăv năb năăc aăt ăch cătínăd ngă(bênăb oălƣnh)ăv iăbênăcóăquy nă(bênănh năb oălƣnh)ăv ăvi căth căhi năngh aăv ătƠiă chínhăthayăchoăkháchăhƠngă(bênăđ căb oălƣnh)ăkhiăkháchăhƠngăkhôngăth căhi năho căth căhi nă
Trang 11khôngăđúngăngh aăv ăđƣăcam k tăv iăbênănh năb oălƣnh.ăKháchăhƠngăph iănh năn ăvƠăhoƠnătr ăchoăt ăch cătínăd ngăs ăti năđƣăđ cătr ăthay
1.1.2ă iăt ngăđ c ngân hàng b o lãnh
- Cácădoanhănghi păđangăho tăđ ngăh păphapătaiăViêtăNamătheoăluơtădoanhă
nghiêpănh :ăDoanhănghi pănhƠ n c,ăcôngătyăc ăph n,ăCôngătyătráchănhi mă
h uăh n,ăCôngătyăh pădanh,ăDoanhănghi păc aăcácăt ăch căchínhătr ,ăt ăch căchínhătr ă- xƣăh i,ăDoanhănghi păliênădoanh,ăDoanhănghi pă100%ăv năđ uăt ăă
n căngoƠiăt iăVi tăNam,ăDoanhănghi păt ănhơn
- Cácăt ăch cătínăd ngăđ căthƠnhăl păvƠăho tăđ ngătheoăLu tăcácăt ăch cătínă
- H ăkinhădoanhăcáăth
1.1.3 Phân lo i và hình th c b o lãnh ngân hàng
1.1.3.1 Các d ng b o lãnh ngân hàng thông d ng theo m c đích
- B oălƣnhăvayăv n:ălƠăcamăk tăc aăt ăch cătínăd ngăv iăbênănh năb oălƣnh,ăv ă
vi căs ătr ăn ăthayăchoăkháchăhƠngătrongătr ngăh păkháchăhƠngăăkhôngătr ă
ho căkhôngătr ăđ yăđ ,ăđúngăh năn ăvayăđ iăv iăbênănh năb oălƣnh
- B oălƣnhăthanhătoán:ălƠăcamăk tăc aăt ăch cătínăd ngăv iăbênănh năb oălƣnh,ă
v ăvi căs ăth căhi năngh aăv ăthanhătoánăthayăchoăkháchăhƠngătrongătr ngă
h păkháchăhƠngăkhôngăth căhi năho căth căhi năăkhôngăđ yăđ ăă ngh aăv ăthanhătoánăc aămìnhăkhiăđ năh n
- B oălƣnhăd ăth u:ălƠăcamăk tăc aăc aăt ăch cătínăd ngăv iăbênăm iăth u,ăđ ă
b oăđ măngh aăv ăthamăgiaăd ăth uăc aăkháchăhƠng.ăTr ngăh p,ăkháchăhƠngă
ph iăn păph tădoăviăph măquyăđ nhăđ uăth uămƠăkhôngăn păho căkhôngăn pă
đ yăđ ăti năph tăchoăbênăm iăth uăthìăt ăch cătínăd ngăs ăth căhi năthay
Trang 12- B oălƣnhăth căhi năh păđ ng: lƠăcamăk tăc aăt ăch cătínăd ngăv iăbênănh nă
b oălƣnh,ăb oăđ măvi căth căhi năđúngăvƠăđ yăđ ăcácăngh aăv ăc aăkháchăhƠngă theoă h pă đ ngă đƣă kỦă k tă v iă bênă nh nă b oă lƣnh.ă Tr ngă h pă kháchăhƠngăviăph măh păđ ngăvƠăph iăb iăth ngăchoăbênănh năb oălƣnhămƠăkhôngă
th căhi năho căth căhi năkhôngăđ yăđ ăthìăt ăch cătínăd ngăs ăth căhi năthay
- B oălƣnhăhoƠnătr ăt mă ng :ălƠăcamăk tăc aăt ăch cătínăd ngăv iăbênănh năb oă
lƣnhăv ăvi căb oăđ măngh aăv ăhoƠnătr ăti nă ngătr căc aăkháchăhƠngătheoă
h păđ ngăđƣăkỦăk tăv iăbênănh năb oălƣnh.ăTr ngăh păkháchăhƠngăviăph mă
h păđ ngăvƠăph iăhoƠnătr ăti nă ngătr cămƠăkhôngăhoƠnătr ăho căhoƠnătr ăkhôngăđ yăđ ăthìăt ăch cătínăd ngăs ăth căhi năthay
- B oălƣnhăb oăđ măch tăl ngăs năph mă (b oăhƠnh ):ălƠăcamăk tăc aăc aăt ă
ch cătínăd ngăv iă bênănh năb oălƣnh,ăb oăđ măvi căkháchăhƠngăth căhi năđúngăcácătho ăthu năv ăch tăl ngăc aăs năph mătheoăh păđ ngăđƣăkỦăk tăv iăbênănh năb oălƣnh.ăTr ngăh păkháchăhƠngăviăph măch tăl ngăs năph măvƠă
ph iăb iăth ngăchoăbênănh năb oălƣnhămƠăkhôngăth căhi năho căth căhi năkhôngăđ yăđ ăthìăt ăch cătínăd ngăs ăth căhi năthay
- B oălƣnhăđ iă ng:ălƠăcamăk tăc aăt ăch cătínăd ngă(bênăb oălƣnhăđ iă ng)ăv iă
bênăb oălƣnhăv ăvi căs ăth căhi năngh aăv ătƠiăchínhăchoăbênăb oălƣnh,ătrongă
tr ngăh păbênăb oălƣnhăth căhi năb oălƣnhăvƠăph iătr ăthayăchoăkháchăhƠngă
c aăbênăb oălƣnhăđ iă ngăv iăbênănh năb oălƣnh
- Xácănh năb oălƣnh : lƠăcamăk tăb oălƣnhăc aăt ăch cătínăd ngă (bênăxácănh nă
b oălƣnh) đ iăv iăbênănh năb oălƣnh , v ătốnhăh pălê, h păphapăvaătốnhăkhaăthiă
n ngăth căhi năngh aăv ăb oălƣnhăc aăbênăb oălƣnhăđ iăv iăkháchăhƠng
- B oălƣnhăthu : lƠăcamăk tăc aăt ăch cătínăd ngăv iăbênănh năb oălƣnhălƠăc ă
quanăthuê, h iăquan ,ăb oălƣnhăth căhi năđ yăđ ăngh aăv ăn păs ăti năthu ă
Tr ngăh păh tăth iăh năn păthu ămƠăng iăn păthu ăch aăn păthu ăthìăt ă
ch cătốnădungăs ăcóătráchănhi măn păthayăng iăn păthu ă
- B oălƣnhăphátăhƠnhătráiăphi u :ăB oălƣnhăphátăhƠnhătráiăphi uădoanhănghi pălƠă
vi căt ăch căb oălƣnhăcamăk tăv iăt ăch căphátăhƠnhăv ăvi căth căhi năcácă
Trang 13th ăt cătr căkhiăphátăhƠnhătráiăphi u,ăphơnăph iătráiăphi uăchoăcácănhƠăđ uă
t ,ănh nămuaătráiăphi uăđ ăbánăl iăho cămuaăs ătráiăphi uăcònăl iăch aăphơnă
+ Cácăhìnhăth căkhácăphápălu tăkhôngăc măvƠăphùăh păv iăthôngăl ăqu căt
- N iădungăc aăb oălƣnh,ăbaoăg m:
+ Tên,ăđ aăch ăc aăt ăch cătínăd ng,ăkháchăhƠng,ăbênănh năb oălƣnh;ă
+ NgƠyăphátăhƠnhăb oălƣnhăvƠăs ăti năb oălƣnh;
+ Hìnhăth căvƠăcácăđi uăki năth căhi năngh aăv ăb oălƣnh;
+ Th iăh năb oălƣnh;
+ NgoƠiăcácăn iădungănêuătrên, camăk tăb oălƣnhăcóăth ăcóăn iădungăkhácă
nh ă quy nă vƠă ngh aă v ă c aă cácă bên;ă gi iă quy tă tranhă ch pă phátă sinh;ăchuy nănh ngăquy n,ăngh aăv ăc aăcácăbênăvƠăcácătho ăthu năkhác
1.1.4 Ph m vi b o lãnh c a Ngân hàng
Bênăb oălƣnhăcóăth ăcamăk tăb oălƣnhăm tăph năho cătoƠnăb ăcácăngh aăv ăsauăđơy:
- Ngh aăv ătr ăn ăg c,ălƣiăvayăvƠăcácăchiăphíăkhácăcóăliênăquanăđ năkho năvay;ă
- Ngh aă v ă thanhă toánă ti nă muaă v tă t ,ă hƠngă hoá,ă máyă móc,ă thi tă b ă vƠă cácă
kho năchiăphíăđ ăkháchăhƠngăth căhi năcácăd ăánăho căph ngăánăđ uăt ,ă
ph ngăánăs năxu t,ăkinhădoanhăho căd chăv ăđ iăs ng;
- Ngh aăv ăthanhătoánăcácăkho năthu ,ăcácăngh aăv ătƠiăchínhăkhácăđ iăv iănhƠă
n c;
Trang 14- Ngh aăv ăc aăkháchăhƠngăkhiăthamăgiaăd ăth u;
- Ngh aăv ăc aăkháchăhƠngăkhiăthamăgiaăquanăh ăh păđ ngăv iăbênănh năb oă
lƣnh,ănh ăth căhi năh păđ ng,ăb oăđ măch tăl ngăs năph m,ănh năvƠăhoƠnă
tr ăti nă ngătr c;ă
- Cácăngh aăv ăh păphápăkhácădoăcácăbênătho ăthu n
- T ngă s ă d ă b oă lƣnhă c aă t ă ch că tínă d ngă đ iă v iă m tă kháchă hƠngă khôngă
đ căv tăquáă15%ă(m iăl măph nătr m)ăv năt ăcóăc aăt ăch cătínăd ngăvà
t ngăs ăd ăn ăvayăvƠăb oălƣnhăđ iăv iăm tăkháchăhƠngăkhôngăv tă25%ăv nă
đi uăl ăc aăTCTDăđó
1.1.5 Vai trò c a b o lãnh ngân hàng
Trongă kinhă doanhă ngƠyă nay,ă b oă lƣnhă ngơnă hƠngă luônă đ că xemă nh ă t mă
gi yăthôngăhƠnhăchoădoanhănghi pătrongăcácăho tăđ ngămuaăbánătr ăch m.ăVi cănƠyăkhôngănh ngăt oăthu năl iăchoăk ăho chăc aăh mƠăcácăđ iătácăkinhădoanhăc ngăs ăcóăc ăs ăđ ătinăt ngădoanhănghi păc aăh h n Ti tăgi măchiăphíăh năsoăv iăv năvayăv năngơnăhƠngăph căv ăs năxu tăkinhădoanh V iăvaiătròănh ăv y,ăb oălƣnhăđƣă
tr ăthƠnhălo iăd chăv ăkinhădoanhăcóănhi uătácăđ ngătíchăc cătrongăvi căthúcăđ yăcácăgiaoăd chăv ăv n,ăcácăgiaoăd chăkinhădoanhăkhôngăch ă ătrongăl nhăv cătínăd ngămƠă
c ătrongăd ăth u,ăth căhi năh păđ ng,ăb oăđ măch tăl ngăs năph m
NgoƠiă ra,ă d chă v ă b oă lƣnhă phátă hƠnhă tráiă phi uă lƠă ph ngă th că ph ă bi nă
nh t, đ căbi tăđ iăv iătráiăphi uăChínhăph ăgiúpăchoăvi căhuyăđ ngăngu n v năl nă
đ ăth căhi năcácăchínhăsáchăkinhăt ăxƣăh i,ăcònăđ iăv iădoanhănghi păgiúpăhuyăđ ngă
đ căngu năv năph căv ănhuăc uăho tăđ ngăs năxu tăkinhădoanh.ăCácăNgân hàng
th ngăm iăcóă uăth ăkhiăthamăgiaăb oălƣnhăphátăhƠnh
1.1.6 Các nhân t tácăđ ngăđ n d ch v b o lãnh ngân hàng
1.1.6.1 Nhân t kinh t v mô:
Tìnhăhìnhăkinhăt ăVi tăNamătrongănh ngăn măquaăt ngăđ iăkhóăkh năvƠăb tă
n, đ uăt ăcôngăcònănhi uăh năch ănh :ăhi uăqu ăđ uăt ăth p,ăđ uăt ădƠnătr i,ă.ă.ăălƠmăgiaăt ngăs căépăl măphátătrongăn c,ăm tăcơnăđ iăv ămôătrongăđóăcóăm tăcơnăđ iăngƠnh,ăs năph m,ăcánăcơnăxu tănh păkh u,ăcánăcơnăthanhătoánăvƠăd ătr ăngo iăh i.ă
Trang 15Tr cătìnhăhình trên, n mă2011ăl măphátăt ngătrênă18%,ăGDPăt ngătr ngă6%ădoăđóăChínhăph ăraăngh ăquy tă11ăv ănh ngăgi iă phápăch ă y uăt pătrungăki măch ăl mă
phát,ă năđ nhăkinhăt ăv ămôăđ măb oăanăsinhăxƣăh iă,ăth căhi năchínhăsáchătƠiăkhóaă
th tăch căc tăgi măđ uăt ăcông,ăgi măb iăchiăngơnăsách.ăVìăv y,ă nhăh ngăđ năd chă
v ăb oălƣnhădo:ăcácăcôngătrìnhăđ uăt ăxơyăd ngăcôngăc tăgi m,ăcácăd ăánăđ uăt ăxơyă
d ngătrìăho n,ăs cămuaă(ăc u)ăhƠngăhóaăgi m.ă
1.1.6.2 Nhân t bên trong ngân hàng
- Quiătrìnhăth căhi năb oălƣnh:ăvi căcácăngơnăhƠngăxơyăd ngăcácăquiătrìnhăcungă
c păd chăv ăb oălƣnhăgiúpăchoăvi căki măsoátăr iăroăb oălƣnhăvƠăch aăt oătínhăchuyênănghi păkhiăcungăc păd chăv ăb oălƣnhăchoăkháchăhƠng
- Y uăt ănhơnăs :ăđơyălƠăy uăt ămangătínhăquy tăđ nhăđòiăh iătinhăthôngănghi pă
v ăđ ăcóăth ăs năsàngăcungăc păthôngătinăvƠăt ăv năchoăkháchăhƠng,ănh năbi tăcácăr iăroăti mă n.ăNgoài ra, đ oăđ căngh ănghi păc ngăr tăquanătr ngăkhiăcungăc păd chăv ăb oălƣnh
- Y uăt ătrìnhăđ ăcôngăngh :ăgiúpăqu nălỦăvƠătheoădõiăd chăv ăb oălãnh đ că
ch tăch ănh ;ăqu nălỦăs ăth ,ătheoădõiăcácăs ăd ăb oălƣnhăđƣăcungăc p,ăđ nă
h năgiúpăchoăngơnăhƠng,ăină năm uăth ă(ăinăđi năt )ănh măh năch ăcácăăr iăroătácănghi păkhiăcungăc păd chăv ăb oălƣnh
- Y uăt ăm ngăl iăvƠăliênăl tăqu căt :ăăh ăth ngăm ngăl iăph ăkh păc ăn că
đ măb oăcungăc păk păth iăcácăkháchăhƠng,ă
- Liênă k tă v iă cácă ngơnă hƠngă trongă vƠă ngoƠiă n că đ ă đ că cácă TCTDă ch pă
nh năcácăd chăv ăb oălƣnhămƠăngơnăhƠngăcungăc păb ngăcáchăxácăl păcácăh nă
m cătínăd ngăvƠăthuêăcácăt ăch căx păh ngătínănhi măqu căt ăđánhăgiáăm că
đ ătínănhi măhƠngăn m
- Ngu năv năho tăđ ngăc aăngơnăhƠng;ăT ngăs ăd ăb oălƣnhăc aăt ăch cătínă
d ngă đ iă v iă m tă kháchă hƠngă khôngă đ că v tă quáă 15%ă (m iă l mă ph nă
tr m)ăv năt ăcóăc aăt ăch cătínăd ng.ăT ngăs ăd ăb oălƣnhăc aăchiănhánh ngơnăhƠngăn căngoƠiăđ iăv iăm tăkháchăhƠngăkhôngăv tăquáă15%ăv năt ăcóăc aăngơnăhƠngăn căngoƠi.ăDoăđóăđ iăv iăm tăs ăd ăánăl năthìăcácăcácă
Trang 16ngơnăhƠngăcóăs ăv nănh ăkhôngăth ăcungăc păd chăv ăb oălƣnhădoăv ngăquiă
đ nhănƠy
1.1.7 Các ch tiêu ph n ánh tình hình d ch v b o lãnh ngân hàng
- S ăd ăb oălƣnh:ăph năánhăt ngăs ăd ăb oălƣnhăc aăt ăch cătínăd ngă(bênăb oă
lƣnh)ăđƣăcamăk tăb ngăv năb năăv iăbênăcóăquy nă(bênănh năb oălƣnh)ăv ăvi că
th căhi năngh aăv ătƠiăchínhăthayăchoăkháchăhƠngă(bênăđ căb oălƣnh)ă khi kháchăhƠngăkhôngăth căhi năho căth căhi năkhôngăđúngăngh aăv ăđƣăcamăk tă
v iăbênănh năb oălƣnhăt iăm tăth iăđi măho căniênăđ ăk ătoán.ă
- Doanhă s ă b oă lƣnh:ă ph nă ánhă t ngă giáă tr ă b oă lƣnhă mƠă ngơnă hƠngă đƣă phátă
hƠng/cungăc păchoăkháchăhƠngătrongăk ăho căniênăđ ăk ătoán
- Phí/ădoanhăthuăb oălƣnh:ăs ăti năthuăđ căt ăvi căcungăc păd chăv ăb oălƣnh
- S ăl ngăb oălƣnhăđƣăphátăhƠnhătrongăk :ăt ngăs ăth ăb oălƣnhăho căcamăk tă
b ngăv năb nămƠăngơnăhƠngăđƣăphátăhƠnhăchoăkháchăhƠngătrongăm tăth iăk ă
+ M t là,ăr iăroădoătrìnhăđ ăy uăkémăc aăđ iăng ăcánăb ătínăd ng,ăn ngă
l căh năch ăc aălƣnhăđ oăcácăngơnăhƠngăth ngăm i.ă
+ Hai là, r iă roă v ă v nă d ngă cácă quyă đ nhă c aă phápă lu tă trongă n c,ă
qu căt ăliênăquanăđ nănghi păv ăb oălƣnhăngơnăhƠng,ălƠmăphátăsinhă
nh ngă tranhă ch pă kinhă t ă nhă h ngă tr că ti pă đ nă ho tă đ ngă ngơnă
hàng
+ Ba là,ăy uăkémătrongăn ngăl căphơnătích,ăth măđ nhăkháchăhƠngăd nă
đ năvi căngơnăhƠngăb ăl aăđ o,ăm tăv nădoăph iăth căhi năngh aăv ă
b oălƣnhătrongăkhiăbênăđ căb oălƣnhăm tăkh ăn ngăthanhătoán.ă
Trang 171.1.8.2 R i ro đ i v i bên đ c b o lãnh
R iăroăđ iăv iăbênăđ căb oălƣnhălƠănh ngă nhăh ngăb tăl iăđ năkh ăn ngă
th căhi năgiaoăk tăv iăbênăth ăh ng,ăc ngă nh ăkh ăn ngătr ăn ă đ yă đ ăvƠăđúngăh năngơnăhƠngăb oălƣnhătrongătr ngăh păngơnăhƠngăb oălƣnhăth căhi năngh aăv ăthayăchoăbênăđ căb oălƣnh.ăCácăr iăroănƠyăth ngăxu tăphátăt ăchínhă
n iăb ăc aăbênăđ căb oălƣnh,ăđóălƠ:
+ M t là,ă trìnhă đ ă ngu nă nhơnă l că trongă th că hi nă giaoă k tă h pă đ ng,ă
kh ăn ngăqu nătr ăđi uăhƠnh,ăt mănhìnăc aăđ iăng ălƣnhăđ oăc aăbênă
đ căb oălƣnh.ăS ăđánhăgiáăkhôngăđúngăth căl c,ăkh ăn ngăc aămình,ă
nôn nóngătrongăđi uăhƠnh,ănh ngăv năđ ăb tăc păngayătrongăchínhăs ă
v năhƠnhăngu năl c,ănhơnăl căvƠăk ăv ngăphátătri năc aăkháchăhƠngăđƣăd năđ năs ăđ ăv ăkhôngătránhăkh iăvƠăh uăqu ălƠăngơnăhƠngăs ăph iă
h ngă ch uă nh ngă kho nă n ă x uă doă choă vayă b tă bu că đ iă v iă khách hƠngăđ căb oălƣnhătrongăb ngăcơnăđ iătƠiăs n.ăV năđ ănƠyăkhôngăch ălƠmă nhăh ngăt iăhìnhă nhăngơnăhƠng,ămƠăcóăth ăd năđ nănh ngăv nă
đ ăr tănghiêmătr ngătrongăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăngơnăhƠng,ătrongăđóăcóăc ăy uăt ăconăng i
+ Hai là, nh ngăthayăđ iăv ăđi uăki năt ănhiênă(thiênătai),ăchi nătranh,ă
đ chăh a,ăd chăb nh,ăầăđi uăki năchínhătr ,ăthayăđ iătrongăhƠnhălangăphápălỦăc ngălƠănh ngăr iăroăti mă năx yăđ năv iăbênăđ căb oălƣnh.ăơyălƠănh ngăr iăroăkhóăl ng,ăđòiăh iăph iăcóăs ăđánhăgiá,ăki măsoátă
th ngăxuyênăc aăbênăđ căb oălƣnh,ăđòiăh iăđ iăng ălƣnhăđ oăđi uăhƠnhăc aăbênăđ căb oălƣnhăph iăcóăt mănhìnăsơuăr ngăvƠăxơyăd ngă
đ cănh ngăk ăho chăd ăphòngăc năthi t.ă
+ Ba là,ă kh ngă ho ngă tƠiă chínhă ti nă t ,ă suyă thoáiă kinhă t ă c ngă lƠă m tă
trongănh ngănguyênănhơnăd năt iăr iăroătrongăd chăv ăb oălƣnh khi bên
đ căb oălƣnhăkhôngăth căhi năđ căngh aăv ăcamăk t
Trang 181.1.8.3 R i ro khác
+ R iăroădoăl aăđ o:ăphátăhƠnhăth ăb oălƣnhăth tănh ngădoăcánăb ăngơnă
hƠngăc uăk tăv iăbênăđ căb oălƣnhăđ ăphátăhƠnhăth ăb oălƣnh.ăHo că
r iăroădoăbênăđ căb oălƣnhălƠmăgi ăth ăb oălƣnh
+ R iă roă doă giană l n:ă cácă kháchă hƠngă cùngă l pă cácă h pă đ ngă kinhă t ă
kh ngăvƠăth căhi năb oălƣnhăv iăngơnăhƠngăđ ăth căhi năyêuăc uăngơnăhƠngăb iăhoƠnăb oălƣnh
+ Cácă bênă đ că b oă lƣnhă vƠă ngơnă hƠngă phátă hƠnhă camă k tă b oă lƣnhă
nh ngăkhôngăhi uălu tăphápăqu căt ăăkhiăx yăraătranhăch păg păb tăl iătrongătranhăch p th ngăthuaăki n
1.2 C ăs ăphápălýăliênăquanăđ năd chăv ăb oălƣnh ngân hàng
1.2.1 Quyă ch ă b oă lƣnhă c aă ngơnă hƠngă 26/2006/Q -NHNN ngày 26/06/2006
c aăNgơnăhƠngăNhƠăN căVi tăNam
T ăn mă2006ăđ nănay,ăNgơnăhƠngănhƠăn căch ăbanăhƠnhăduyănh tăquyăch ă
b oă lƣnhă nƠyă lƠă c ă s ă đ ă cácă TCTD ápă d ng trìnhă t ă c pă b oă lƣnhă đ iă v iăkháchă hƠngă lƠă cáă nhơn,ă t ă ch c.ă Gi iă h nă b oă lƣnhă đ iă v iă TCTD,ă cácă đ iă
t ngăkhôngăđ căc păb oălƣnh,ăquy năvƠăngh aăv ăcácăbênăcó liên quan trong
b o lãnh
NgoƠiă ra,ă hi nă nayă Ngơnă hƠngă NhƠă n că đƣă bană hƠnhă thongă t ă s ă
28/2012/TT- NHNNăngƠyă03/10/2012ăv ăQuyăch ăb oălƣnhăthayăth ăthongăt ă
s ă26/2006/TT-NHNNăhi uăl căt ăngƠyă02/12/2012
1.2.2 CácăQuyăt căth ngă nh tăv ăb oălƣnhătheoă yêuăc uă(Theă Uniformă Rulesă
for Demand Guarantee ậ URDG)
Cácăquyăt căth ngănh tăICCăchoănhuăc uăb oălƣnh (URDG)ălƠăl năđ uătiênă
k ăt ăkhiăđ căphátătri năb iăcácăquyăt căICCăvƠoăn mă1991.ăCácăquyăđ nhăbană
đ u,ăURDGă458,ăđƣăđ tăđ căch pănh năr ngărƣiăqu căt ătrongănh ngăn măg năđơyăsauăkhiăthƠnhăl păcôngătyădoăNgơnăhƠngăTh ăgi iătrongăcácăhìnhăth căb oă
lãnh c aămìnhăvƠăxácănh năc aăcácăhi păh iăngƠnhăcôngănghi păUNCITRALăvƠăhƠngăđ u,ăch ngăh nănh ăFIDIC
Trang 19Gi iăthi u URDGă758ăm iăthƠnhăcôngăURDGă458.ăH nă17ăn măth căhƠnhă
(1992 - 2009),ăURDGă458ăđ căch ngăminhălƠăthƠnhăcôngăvƠăđángătinăc y.ăChúngăđ căs ăd ngăb iăcácăngơnăhƠngăvƠăcácădoanhănghi pătrênăkh păcácăl că
đ aăvƠăcácăngƠnhăcôngănghi p.ăURDGă458ăđƣăđ căxácănh năb iăcácăt ăch că
qu căt ,ăt ăch cătƠiăchínhăđaăph ng,ăcácănhƠăqu nălỦăngơnăhƠng,ăcácănhƠăl păphápăvƠăcácăliênăđoƠnăchuyênănghi p.ăTráiăng căv iăcácăquyăt căth ngănh tăkhôngăthƠnhăcôngăchoăb oălƣnhăh păđ ngă(URCGă325),ăURDGă458ăph năánhă
th căt ăc aăth ătr ngăđ măb oănhuăc uăqu căt ăvƠăx yăraăs ăcơnăb ngăh pălỦă
nh tăgi aăl iăíchăc aăt tăc ăcácăbênăliênăquan.ăB ngăcáchăl aăch năđ ăh ngă
d năng iăb o lƣnhăphátăhƠnhăm tăb oăđ mănhuăc uăph iăURDG,ăđ ngăđ năt ă
b ăkh ăn ngăc nătr ăthanhătoánăvìălỦădoăb tăngu năt ăm iăquanăh ăc aăh ăv iă
ng iă th ă h ng.ă iă l i,ă đ iă t ngă đ că d ă ki nă s ă nêuă m tă cáchă chungăchung,ănh ngăkhôngăph iăđ ăbi năminh,ăthi tăl p ho căch ngăminhăb năch tă
c aăhƠnhăviăviăph mătrongăvi căth căhi năcácăm iăquanăh ăc ăb năc aăng iă
n păđ n.ăCu iăcùng,ăvìănhuăc uăb oălƣnhălƠăm tăcamăk tăđ căl p,ăbênăb oălƣnhă
đ căđ măb oăr ngăcamăk tăc aăh ătùyăthu căvƠoăcácăđi uăkho năriêngăc aă
mình H ăb ăcáchălyăv iăcácătìnhăhu ngăb tăng ăth căhi năc aăm iăquanăh ăc ă
b n
S ă d ngă giaă t ngă c aă h ,ă đ că h ă tr ă b iă s ă h ă tr ă c aă ICC,ă choă phépăURDGă458ăđ ălƠmăchoăm tăđóngăgópăquanătr ngăđ iăv iăsanăl păm tăb ngăsơnă
ch iăgi aăcácăt ăch căphátăhƠnhăvƠăng iăs ăd ngăđ măb oănhuăc uăc aăh ă
th ngăphápălu tăkinhăt ,ăxƣăh i,ătrongăđóăh ăho tăđ ng
Tuyănhiên,ăURDGă458ăhìnhăthƠnhăn ăl căđ uătiênăc aăICCăđ ăh ăth ngăhóaă
đ căl păth căhƠnhăđ măb o.ăTrongănh ngăn măqua,ăvi căápăd ngăcácăquyăđ nhă
c aăh ălƠmăsángăt ăv s ăc năthi tăph iăđi uăch nhăd ăth o,ălƠmărõ,ăm ăr ngă
ph măvi,ăc iăchínhărõărƠngăv ăcácătiêuăchu nănuôi.ăXemăbáoăcáoăv iăl căl ngă
đ cănhi măc aăICCăv ăb oălƣnhăURDGăng iăs ăd ngătrênătoƠnăth ăgi iăcungă
c păcácăv tăli uăc năthi tăđ ăkh iăđ ngăm tăs aăđ i URDGă458ăr ngăc ăhaiătrôiăđiăc aăth iăgianăvƠăs ăti năhóaăc aăth căhƠnhăc năthi t.ăS aăđ iăđƣăđ căđ aăraă
Trang 20trongăn mă2007ăvƠăđ căti năhƠnhăd iăs ăb oătr ăc aă yăbanăICCăNgơnăhƠngăvƠă yăbanăv ăLu tăTh ngăm iăvƠăth căhƠnhă(CLP)
URDG 758 lƠăk tăqu ă đƣ đ căthôngăquaăb iăBanăch păhƠnhăICCăngƠyă03ăthángă12ăn mă2009,ăsauăkhiăch ngăth căb iăcácăthƠnh viênăc aăhaiăhoaăh ngă
b oătr , cóăhi uăl căvƠoăngƠyă01ăthángăb yăn mă2010.ăNh ngăquyăđ nhăm iăápă
d ngăchoăb tăk ăđ măb oănhuăc uăho cătruyăc păb oălƣnh,ăn iăk tăh păb ngăcáchăthamăchi uătrongăv năb n.ăH ăc ngăcóăth ăápăd ngălƠăs ăd ngăth ngăm iă
b ngăcáchăng ăỦăt ăm tăkhóaăh căphùăh păkinhădoanhăgi aăcácăbênăđ ăđ măb oănhuăc uăho cătruyăc păb oălƣnhăquyăđ nhăc aăphápălu tăápăd ng URDG 758
m iăkhôngăch ăđ năthu nălƠăc pănh tăURDGă458,ăh ălƠăk tăqu ăc aăm tăquáătrìnhăđ yăthamăv ngătìmăki măđ ămangăl iăm tăt păm iăc aăcácăquyăt căđ ăđ mă
b oănhuăc uăvƠoăth ăk ă21,ăcácăquyăt cărõărƠngăh n,ăchínhăxácăh năvƠătoƠnădi nă
h n URDGă 758ă m iă nh mă m că đíchă choă rõă rƠng.ă H ă ápă d ngă phongă cáchă
so năth oăph ăthôngăcóăth ăch pănh năđ căc aăICCăN iăquyă- Quyăđ nhăth ngă
nh tăv ăTínăd ngăch ngăt ă(UCPă600)ăb ngăcáchăcùngănhauăđ aăcácăđ nhăngh aă
t ăng ătrongăm tăbƠiăvi t.ăH ăc ngămangăl iăm tărõărƠngăr tăc năthi tăc aăquáătrìnhătheoăđóăs ăđ căki mătraătrìnhăbƠyăchoăphùăh p
1.2.3 Quyă t că th că hƠnhă camă k tă d ă phòngă qu că t ă (Theă Internatională
Standby Practice Rules - ISP)
ISPă đ c ICC chính th c phát hành và có hi u l c trên toàn th gi i t
01/01/1999, s xu t b nălƠă590,ăđ c áp d ng cho tín d ngăth ăd phòng và
các cam k tăt ngăt cam k t b o lãnh, n u có d n chi u áp d ng, s thu c
ph măviăđi u ch nh c a ISP M cădùăURDGăđ c so n th a cho b oălƣnhăđ c
l p,ănh ngătrênăth c t l iăkhôngăđ c hoan nghênh t i M ,ănênăISPăđóngăvaiă
trò thay th trong vi c thi t l p m t hành lang pháp lý không ch cho Tín d ng
th ăd phòng mà còn cho c các cam k t b oălƣnh.ă căđi m c a ISP:
- cătr ngăđ c l p, ch ng t vƠăvôăđi u ki n là nh ng nguyên t c xuyên su t
toàn b b n quy t c.ăISPăđiăvƠoăcácăgiaoăd ch c th , rõ ràng và r t th c t
Trang 21nh m t o ra s chu n xác v nghi p v c a các m i quan h gi a các bên trong cam k t
- Tuy nhiên, ISP l iăquyăđ nh n i dung quá chi ti t nên t o ra c m giác choáng
ng păchoăng iăđ c Bên c nhăđó,ăv năphòng c aăISPămangăđ m tính ch t
pháp lu tănênăđôiăkhiăgơyăkhóăhi uăchoăng i s d ng Hi n nay, ISP không
ch đ c v n d ng t i M mà còn phát tri n sangăcácăn c ph thu c vào
m u d ch v i M ,ănh ăNh t B n, Hàn Qu c, Trung Qu căvƠăcácăn căđangă
phát tri n khu v c M Laătinh,ă ôngăNamăÁ.ăNgoài URDG và ISP, giao
d ch b o lãnh ngân hàng còn s d ng Quy t c và th c hành th ng nh t Tín
d ng ch ng t (The Uniform Customs and Practice - UCP), phiên b n hi n hành: UCP600 có hi u l c t ngày 01/07/2007 ơyălƠăb quy t căđ c s
d ng ch y u trong giao d ch tín d ng ch ng t ă i v i b o lãnh ngân hàng,
UCP th ngăđ c v n d ngătrongăđi u kho n v ch ng t xu t trình khi có
yêu c uăđòi ti n, n uăđ c d n chi u
1.2.4 Côngă c Liên hi p qu c v B o lãnh đ c l p và Tín d ngăth ăd phòng
(The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits - g i t tălƠăCôngă c Uncitral)
Côngă c Uncitral do y ban Liên hi p qu c v Pháp lu tăvƠăTh ngăm i
qu c t (UNCITRAL) n hành, có hi u l c t n mă2000.ă ơyăkhôngăph i là
Lu t mà là m t trong nh ngăđi uă c qu c t và s là m t b ph n c u thành
h th ng pháp lu t c a qu căgiaăkhiăđ c phê chu n.ăCôngă c Uncitral thi t
l p hành lang pháp lý th ng nh t trong ti n trình x lý c a giao d ch b o lãnh
đ c l p và tín d ngăth ăd phòng, góp ph n qu c t hóa các giao d ch này, t o
ra s phù h p v i t p quán và thông l qu c t ,ănh ngăkhôngăquáăxaăl đ i v i
t ngăđ aăph ngăvƠăchoăphépăb sung thêm nh ngăđi u c n thi t c a lu t qu c
gia, b oă đ m l i ích thi t th c c a các qu că gia.ă că đi m c aă Côngă c
Uncitral:
+ Ph n l năcácăđi u kho n c aăCôngă căUncitralăđ u không b t bu c,
mà tùy vào s l a ch n c a các bên
Trang 22+ i m n i b t c aăCôngă c là nh ngăđi u kho n nói v bi n pháp áp
d ng c a tòa án và gi i quy t nh ng khác bi t gi a các lu t
+ Côngă c Uncitral th hi năđ c s ng năch n s l m d ng, gian l n
ho c l aăđ oătrongăđòiăti năvƠăđ aăraăquyăđ nh v gi i pháp kh n c p
t m th i c aătòaăđ i v iătr ng h păđòiăti n gian l n
Vi c s d ngăCôngă c này giúp các bên áp d ng th ng nh t m tăđi u lu t
chung trong giao d ch,ătránhăđ c tình tr ng m tătrongăhaiăđ i tác l a ch n lu t
c aăn c mình áp d ng cho giao d ch, t o b t l i cho phía bên kia, vì th ngày
càng có nhi u qu c gia phê chu năCôngă c này
1.2.5 Các v năb n pháp lý có liên quan khác
- Lu tăxơyăd ngăn mă2003
- Lu tăđ uăth uăn mă2003
- Lu tăth ngăm iăn mă2005
- Lu tădơnăs ăn mă2005
- Ngh ăđ nhăs ă58/2008/N -CP ngàyă05/05/2008ăh ngăd năthiăhƠnhăLu tăđ uă
th uăvƠăl aăch nănhƠăth uăxơyăd ngătheoăLu tăXơyăd ng
- Ngh ă đ nhă s ă 16/2005/N -CPă ngƠyă 7/2/2005ă v ă qu nă lỦă d ă ánă đ uă t ă xơyă
d ngăcôngătrình
- Ngh ăđ nhăs ă112/2006/N -CPăngƠyă29/9/2006ăs aăđ i,ăb ăsungăm tăs ăđi uăc a
N ăs ă16/2005/N -CPăngƠyă7/2/2005ăv ăqu nălỦăd ăánăđ uăt ăxơyăd ngăcôngă
Trang 23bên b o lãnh và bên nh n b o lãnh, vi c hu b , ch m d t b oălƣnhầ.ă ơyălƠă
v năb n pháp lu t hi n hành quyăđ nh các v năđ chung nh t v b o lãnh Các
v năđ v b o lãnh ngân hàng n uăch aăđ căquyăđ nh t iăv năb n pháp lu t nào
khác thì s đ căđi u ch nh theo Lu t này
- Lu t Các t ch c tín d ng ngày 17/06/2010,ăquiăđ nh ch căn ngănhi m v ngân
hàng th ngăm i t iăđi uă98ăvƠăđi uă111.ăCácătr ng h p h n ch c p tín d ng,
Trong ph năch ngă1ăc a lu năv nănƠyăgi i thi u chung v c ăs lý lu n v
d ch v b o lãnh c a ho tăđ ng Ngân hàng, vai trò và v trí c a b o lãnh trong
ho tăđ ng c a doanh nghi p, ngân hàng và n n kinh t nói chung
Khái quát các nhân t tácăđ ngăđ n d ch v b o lãnh c a ngân hàng và m t
s ch tiêuăđánhăgiáăd ch v b o lãnh c a ngân hàng Các r i ro trong d ch v
b o lãnh th ng x y ra
Gi i thi uăc ăs phápălỦătrongăn c và qu c t cóăliênăquanăđ n d ch v
b o lãnh ngân hàng Các chu n m c qu c t có liên quan
Trang 24CH NGă02:
TH C TR NG D CH V B O LÃNH T I NGÂN HÀNG
2.1 T ng quan v NgơnăhƠngăTMCPă uăt ăvƠăPhátăTri n Vi t Nam (BIDV) 2.1.1 L ch s phát tri n c a Ngân hàng TMCP uă t ă vƠă Phátă tri n Vi t
Nam
Ngơnă hƠngă TMCPă uă t ă vƠă Phátă tri n Vi t Nam (vi t t c: BIDV), ti n
thân là Ngân hàng Ki n thi t Vi tă Nam,ă đ c thành l p theo Quy tă đ nh
177/TTg ngày 26/04/1957 c a Th t ng Chính ph , v i ch căn ngăbanăđ u là
c p phát và qu n lý v n ki n thi tăc ăb n t ngu n v n ngân sách ph c v t t
c cácăl nhăv c kinh t - xã h i
Ngày 08/11/1994 c a Th t ng Chính ph đƣă bană hƠnhă Quy tă đ nh s 654/Q -TTg v vi c chuy n giao nhi m v c p phát v n ngân sách và tín
d ng theo K ho ch nhƠăn c t BIDV v T ng c că uăt ă(tr c thu c B Tài
chính) và Quy tăđ nhă293/Q -NH9 ngày 18/11/1994 c a Th ngăđ c NHNN
Vi tă Namă choă phépă BIDVă đ că kinhă doanhă đaă n ngă nh ă m t Ngân hàng
Th ngăm i,ăBIDVăđƣăth c hi n nh ngăb c chuy năđ i c uătrúcăc ăb n, đ nh
h ng kinh doanh m nh m theoăh ng m tăngơnăhƠngăth ngăm iăđaăn ng,ă
ho tăđ ngăđaăngƠnh,ăkinhădoanhăđaăl nhăv c vì m c tiêu l i nhu n
Ngày 27/04/2012 Chính th c chuy năđ iăthƠnhăNgơnăhƠngăTh ngăm i c
ph nă uăt ăvƠăPhátătri n Vi t Nam theo Ch ng nh nă ngăkỦăDoanhănghi p
s 0100150619ă(đ ngăkỦăl năđ uăngƠyă03/04/1993,ăthayăđ i l n th 13 ngày
27/04/2012 do S K ho chăvƠă uăt ăThƠnhăph Hà N i c p) v i s v năđi u
l là 23.012 t đ ng
2.1.2 Mô hình t ch c h th ng Ngân hàng TMCP uăt ăvƠăPhátătri n Vi t
Nam (BIDV)
2.1.2 1.Mô hình h i s chính BIDV
Trang 25Ban Công ngh
TT.Công ngh ăTT
Các VP iădi n
BanăT ă
ch căCB
V năphòng
Ban Pháp
ch
B.K ăho chăphátătri n
Ban Tài chính
TTăD chăv ăkhách hàng
BanăK ătoán
Trung Tâm thanh toán
B.V nă&ăKinh doanh
B.Qu nălỦăchi nhánh
M ngăl i K.V n&ăKinhădoanhăv n Kh iăQu n
lỦăr iăro Kh iăTácănghi p K.Tài chính K ătoán Kh iăH ătr
H iăđ ngă
Qu nătr
BanăT ngă
G ă&ăKTT
H iăđ ngăQu nălỦătínăd ng
H iăđ ng ALCO
H iăđ ngăTínăd ng Cácă yăban,ăh iăđ ng
Trang 26- Các kh i ch căn ngăt i H i s chính
H i s chính c aăBIDVăđ c t ch c theo 7 kh i ch căn ngăbaoăg m:
+ Kh i Ngân hàng bán buôn: ch u trách nhi m duy trì và phát tri n quan h
c a ngân hàng v i các khách hàng là t ch c C th , kh i này có trách nhi m gi i thi u các s n ph m t i các khách hàng là doanh nghi p, t
ch c tín d ng, công ty b o hi m, công ty ch ng khoán, công ty qu n lý
qu ầ;ăđ ng th i ch u trách nhi m qu n lý kh n ngăsinhăl i c a các s n
ph m này
+ Kh i ngân hàng bán l và m ngăl i: Ch u trách nhi măđ i v i ho tăđ ng
marketing, phát tri n và kinh doanh các s n ph măđ c chu n hóa cho
các khách hàng cá nhân và h gia đình,ăđ ng th i qu n lý m ngăl i các
kênh phân ph i c a BIDV
+ Kh i Kinh doanh v n và ti n t : Ch u trách nhi m th c hi n giao d ch kinh doanh v n và ti n t ph c v yêu c u qu n lý c a H iăđ ng qu n lý
tài s n N - Có (ALCO) cho S Ngân hàng, ti p th và tr c ti p giao d ch các s n ph m kinh doanh v n và ti n t v i kháchăhƠngăvƠăđ năv kinh
doanh trong n i b ngân hàng nh m m c tiêu sinh l iăvƠăđáp ng nhu
+ Kh i Tác nghi p: Ch u trách nhi m v các kho n thanh toán và thu chi
tr c ti p, c th : thanhătoánătrongăn c, chuy n ti n qu c t và chuy n
đi n SWIFT; qu n lý các kho n vay, d ch v khách hàng và ho tăđ ng tài
tr th ngăm i
+ Kh i Tài chính K toán: Ph trách thông tin v tài chính k toán c a ngân hàng và các công ty con, truy n t i thông tin qu n lý v b ph n k
Trang 27toán tr s chính và k toán chung; qu n lý tài chính và kho qu ,ăđ ng
th i ch u trách nhi m phân tích tài chính và giám sát
+ Kh i h tr : Th c hi n h tr các ho tăđ ng kinh doanh nói chung và
t ng th c a ngân hàng
2.1.2.3.C u trúc các chi nhánh
Tínhăđ n 30/06/2012, BIDV có 118 chi nhánh (bao g m 01 S giao d ch) ho t
đ ng theo mô hình chi nhánh h n h pănh ăhìnhăd iăđơy:
Trong th i gian t i, theo khuy n ngh t i D án h tr k thu tăgiaiăđo n II ậ TA2
do Ngân hàng Th gi i (WB) tài tr , BIDV s ti p t c tri n khai tách b ch các chi nhánh theo mô hình chi nhánh bán buôn ho c chi nhánh bán l đ mangăđ n d ch v
t tăh năchoăkháchăhƠngăvƠăphùăh păh năv i t m nhìn dài h n c a BIDV
2.2 Th c tr ng d ch v b o lãnh t i BIDV
2.2.1 Ho tăđ ng thu d ch v vƠăc ăc u ngu n thu
Bên c nh hai ho tă đ ngă chínhă lƠă huyă đ ng v n và tín d ng, BIDV luôn chú
tr ngăđ uăt ăvƠăphátătri n ho tăđ ng d ch v , m tăl nhăv c có ti măn ngăkhaiă
thác l n mang l i t l l i nhu năcaoănh ngăr i ro và chi phí khá th p ơyălƠă
l nhăv c mà BIDV đangăcóănhi u l i th v công ngh K t qu thu d ch v
ròng n mă2011c aăBIDVăđ ngăđ u trong ngành ngân hàng
Trang 28Bi u 1: Thuănh păho tăđ ngăd chăv ăc aăBIDVăgiaiăđo nă2009ăậ 30/06/2012
v t:ătri uăđ ng
1 Thuăt ăho tăđ ngăthanhătoán 644,859 766,320 911,957 403,964
2 Thuăt ăd chăv ăb oălƣnh 564,619 632,246 816,832 420,623
3 Thuăt ăho tăđ ngăngơnăqu ă 16,968 31,405 39,527 13,157
4 Thuăt ăho tăđ ngăđ iălỦă yăthác 13,844 24,029 34,522 37,631
5 Thuăt ăho tăđ ngăb oăhi mă 440,397 583,571 458,694 259,648
6 Thuăd chăv ăkhácă 287,551 373,657 551,888 280,678
7 T ngăthuănh păt ăho tăđ ngăd chăv 1,968,238 2,411,228 2,813,420 1,415,701
Ngu n: BIDV
T l thu d ch v ròng/ T ng thu nh p ho tăđ ng c aăBIDVăgiaiăđo n 2009 ậ
30/06/2012 năđ nh quanh m c 14% và giá tr thu d ch v ròng t ho tăđ ng
d ch v giaiăđo n này t ngătr ngăđ uăđ n,ăđ t m căbìnhăquơnă29%/ăn m
Bi u đ 1: C ăc u thu d ch v ròng giaiăđo n 2009 ậ 30/06/2012 c a BIDV
Trang 29Trong su tăgiaiăđo nă2009ăđ n nay, m c dù kinh t v ămôăcóănhi u bi năđ ng và nhăh ng b t l iănh ngăd ch v b o lãnh c a BIDV v năt ngătr ng năđ nh và
b n v ng D ch v b o lãnh là d ch v th m nh c a BIDV, chi m th ph n l n nh t trên th tr ng và có m c thu phí d ch v cao th hai trong t ng thu nh p t ho t
đ ng d ch v ăN mă2011,ăthuănh p t d ch v b o lãnh đ t 817 t đ ng, chi m 29%
t ng thu nh p t ho tăđ ng d ch v và giá tr ho tăđ ngăt ngă29%ăsoăv iăn mătr c Dùăl nhăv c b tăđ ng s n, thi công xây l p là l nhăv c ch y u phát sinh nhu c u
b o lãnh g p nhi uăkhóăkh nănh ngătrongă6ăthángăđ uăn mă2012,ăd ch v b o lãnh
c a BIDV ch suy gi m nh v i doanh thuăphíăđ t 420,6 t đ ng, gi m 1,04%, s d ă
b o lãnh cu i k đ t 41.848 t đ ng, gi m 1,78% so cùng k và ti p t c duy trì v trí
d năđ u v th ph n BIDV cung c păđ yăđ các lo i hình b oălƣnhănh ăb o lãnh
thanh toán h păđ ng, thanh toán trái phi u, vay v n, th c hi n h păđ ng, hoàn tr
ti n ngătr c,ăđ m b o ch tăl ng h păđ ng, d th u,ăđ i ng
c bi tătrongăn mă2011,ăBIDVălƠăm tătrongăhaiăngơnăhƠngăđ u tiên tri n khai
d ch v b o lãnh thanh toán thu xu t nh p kh u online k t n i v i c ng thông tin
đi n t c a T ng c c H i quan nh m ti t gi m th i gian, th t c cho khách hàng và
nhanh chóng thông quan hàng hóa Cùng v i vi că t ngă tr ng d ch v b o lãnh
nh măđápă ng t iăđaănhuăc u khách hàng, m r ng n năkháchăhƠngăvƠăt ngăthuăphíă
d ch v , BIDV th c hi n ki m soát t t vi c phát hành b o lãnh nh m h n ch nh ng
r i ro t ho tăđ ng này
Trang 302.2.2ăC ăc u s n ph m b o lãnh
Trong t ng s d ăt d ch v b o lãnh thì c ăc u s d ăs n ph m c a b o lãnh
ch y u là s d ăb o lãnh xây l p bìnhăquơnăquaăcácăn măchi m 62% và b o
lãnh thanh toán chi m 21%,b o lãnh vay v n 5% và còn l i là các d ch v b o lãnh khác chi m 12%, chi ti t s d ăd ch v b o lãnh c th sau:
Bi u 2: C ăc u s d ăb o lãnh c a BIDV
Stt Lo iăs năph m b oălƣnh 2009 2010 2011 30/06/2012
1 B oălƣnhăd ăth u 2,835 2,646 1,730 1,255
2 B oălƣnhăTh căhi năh păđ ng 10,529 11,467 7,786 7,323
3 B oălƣnhăHoƠnătr ăt mă ng 8,504 10,144 10,814 10,044
4 B oălƣnhăch tăl ngăSP 6,479 6,616 5,191 5,859
Trang 312.2.3ăC ăc u doanh s b o lãnh qua các lo i ti n t
Qua phân tích s li u doanh s b oălƣnhăquaăcácăn măt i bi u 3 d iăđơyăchoă
th y doanh s b o lãnh c aă BIDVă t ngă tr ngă đ uă quaă cácă n m.ă Trongă đó,ă
doanh s b o lãnh ch y u là VND chi m bình quân kho n 93%-95% Doanh
s b ng ngo i t chi m t tr ng th p t 5%- 7% M c dù chi m t tr ng th p
B oălƣnhăd ăth u B oălƣnhăTh căhi năh păđ ng B oălƣnhăHoƠnătr ăt mă ng
B oălƣnhăch tăl ngăSP B oălƣnhăVayăv n B oălƣnhăThanhătoán
B oălƣnhăđ iă ng
Trang 32trong t ng doanh s b o lƣnhănh ngăđƣăt o ra ngu n thu ngo i t đángăk khi
th c hi n các d ch v b o lãnh choăcácăng i th h ng là: Ch đ uăt ăvƠănhƠă
th u chính ngoài lãnh th Vi t Nam C th bìnhăquơnăhƠngăn măngu n thu t
USD bình quân kho n: 150 tri u USD/ăn mă và 40 tri u EUR/ăn măvƠăngo i t
khác 25 tri u USD C ngănh ăcácăho tăđ ng kinh doanh khác mà các ngân hàng đang chú tr ng đ y m nhănh :ătham gia tài tr nh ăcho vay tín d ng xu t kh u
và ki u h i
Doăđóăb oălƣnhăc ngăt o ra ngu n thu ngo i t đángăk cho BIDV ơyălƠăl nhă
v c khá ti măn ngămƠăBIDVăđangăcóăl i th , doăđaăs các khách hàng truy n
th ng c a BIDV là các nhà th uăhƠngăđ u Vi t Nam nh :ăLilama,ăVinaconex,ăHòaăBình,ăCofico,ăCoteccons,ăCC1,ăSôngă Ơă.ă.ăHi nănay,ăđ tăn c ta trong quá
trình xây d ng và phát tri năc ăs ăh t ng cho k p nhu c u phát tri n c a kinh t
đ tăn c, h ngăn mănhuăc uăđ uăt ăc ăs h t ng r t l n, lênăđ n 20 t USD trongăđóăs d ng nhi u ngu n v nănh :ăNSNN,ăODAă(ăADB,ăWB,ăJIBICă.ă.),
BOT, BOO, PPP r t nhi u nhà th uăn c ngoài và Ch đ uăt ăthamăgiaălƠmă
th tă thoátă l ng l n ngo i t khi các doanh nghi pă trongă n c tham gia các
công trình có ngu n v n nêu trên góp ph n t o ra ngu n ngo i t đángăk cho
đ tăn c nói chung và các Ngân hàng nói riêng khi tham gia ho tăđ ng cung
c p các s n ph m b o lãnh có liên quan
Bi u 3: C ăc u doanh s b o lãnh theo lo i ti n t c a BIDV (Trong đó các lo i
ngo i t đ c qui đ i sang VN )
Trang 332.2.4ăC ăc u s d ăb o lãnh phân theo b oălƣnhătrongăn căvƠăngoƠiăn c
Bi u 4: C ăc u s d ăb o lãnh theo b oălƣnhătrongăn căvƠăngoƠiăn c
Qua phân tích s li u doanh s d ăb oălƣnhăquaăcácăn măt i bi u 4 trên đơyă
cho th y s d ăb o lãnh theo b oălƣnhătrongăn c chi m bình quân kho n
93%-95% và s d ă b oă lƣnhă ngoƠiă n c chi m t tr ng th p t 5%- 7% M c dù
chi m t tr ng th p trong t ng doanh s b oălƣnhănh ngăđƣăt o ra ngu n thu
ngo i t đángăk khi th c hi n các d ch v b o lãnh choăcácăng i th h ng là:
Ch đ uăt ăvƠănhƠăth u chính ngoài lãnh th Vi t Nam
Bi u đ 5: C ăc u s d ăb o lãnh theo b oălƣnhătrongăn căvƠăngoƠiăn c
Trang 342.2.5 So sánh v i các ngân hàng khác
(Ch ch n các m t s NgơnăhƠngătrongăn c có hi u qu ho tăđ ng t t )
- V bi u phí áp d ng
Bi u 5: M căphíăđangăápăd ng t i các TCTD
1 BIDV 1.5%-2% websiteăc aăBIDV
2 VCB 1.80% websiteăc aăVCB
3 Vietinbank 1%-2% websiteăc aăVietinbank
4 ACB 2.50% websiteăc aăACB
5 Eximbank 1.92- 3% websiteăc aăEximbank
Ghi chú: các M căphíătrênăch aăbaoăg m VAT
Hi n nay, m c phí nhómăcácăngơnăhƠngăth ngăm i c ph nănhƠăn c có m c phíăt ngăđ ngăv i nhau và th păh năsoăv i nhóm cácăngơnăhƠngăth ngăm i
c ph n.ăTuyănhiênăđơyălƠăm c phí công b , tu t ng khách hàng các ngân hàng cóăchínhăsáchă uăđƣiăăv phí khác nhau