Luận văn thạc sĩ Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam

Phân tích thực trạng hoạt động cho vay và những rủi ro tín dụng xảy ra tại Eximbank về chính sách, quy trình tín dụng đang áp dụng, phân tích tình hình dư nợ cho vay, nợ quá hạn qua các

TRẦN VĂN ÂN

GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT

NHẬP KHẨU VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP Hồ Chí Minh – Năm 2013

Người hướng dẫn khoa học:

PGS.TS BÙI KIM YẾN

TP Hồ Chí Minh – Năm 2013

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực

Học viên thực hiện luận văn

Trần Văn Ân

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ

MỞ ĐẦU

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng .1

1.1.1 Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng 1

1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1

1.1.2.1 Nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng 1

1.1.2.2 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng 2

1.1.2.3 Nguyên nhân khách quan 4

1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội 5

1.1.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 5

1.1.3.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội 5

1.2 Cơ sở lý luận về phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 6

1.2.1 Khái niệm về phòng ngừa rủi ro tín dụng 6

1.2.2 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 7

1.2.3 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM 9

1.2.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro 9

1.2.3.2 Xây dựng chính sách tín dụng 10

1.2.3.5 Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng 11

1.3 Một số kinh nghiệm quốc tế trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng 12

1.3.1 Các khuyến nghị của Ủy Ban Basel về phòng ngừa rủi ro tín dụng 12

1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM trên thế giới đối với Việt Nam 13

1.3.2.1 Kinh nghiệm từ Thái Lan 13

1.3.2.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc 15

1.3.2.3 Kinh nghiệm của Nhật Bản 16

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho các NHTM Việt Nam 16

Kết luận chương 1 16

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 18

2.1 Giới thiệu sơ lược về Eximbank và tình hình kinh doanh tại Eximbank .18

2.1.1 Giới thiệu sơ lược về Eximbank 18

2.1.2 Tình hình kinh doanh tại Eximbank .19

2.1.2.1 Một số chỉ tiêu kinh doanh tại Eximbank .19

2.1.2.2 Kết quả kinh doanh của Eximbank 20

2.2 Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Eximbank 21

2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Eximbank .21

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Eximbank 25

2.2.2.1 Tình hình dư nợ và tỷ lệ nợ xấu từ 2009 – 2012 25

Eximbank 28

2.3.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía Ngân hàng 28

2.3.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía khách hàng 32

2.3.3 Do nguyên nhân khách quan 35

2.4 Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Eximbank 36

2.4.1 Tuân thủ Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng để hạn chế rủi ro 39

2.4.2 Các biện pháp Eximbank đã thực hiện để phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 40

2.4.3 Đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Eximbank 42

Kết luận chương 2 48

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 49

3.1 Định hướng phát triển tín dụng của NH TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam đến năm 2015 49

3.2 Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại NH TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam 50

3.2.1 Xây dựng và thực hiện chính sách cho vay thích hợp 51

3.2.2 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 53

3.2.3 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô 57

3.2.4 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng 58

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 59

3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước và Chính Phủ 67

3.4.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 67

3.4.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 67

3.4.1.2 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát 68

3.4.1.3 Nâng cao chất lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) 69

3.4.2 Kiến nghị đối với Chính phủ 70

Kết luận chương 3 71

KẾT LUẬN 72

Tài liệu tham khảo

BASEL : Ủy Ban Basel về Giám sát Hoạt động Ngân hàng

BIDV : Ngân hàng Đầu tư – Phát triển Việt Nam

CBTD : Cán bộ tín dụng

CIC : Trung tâm Thông tin Tín dụng

EIB : Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) HĐQT : Hội đồng Quản trị

NHTM : Ngân hàng Thương mại

NHTMCP : Ngân hàng Thương mại Cổ phần

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm 19

Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh năm 2011 – 2012 20

Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng của Eximbank giai đoạn 2010 – 2012 21

Bảng 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp 22

Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh tại Eximbank 24

Bảng 2.6 : Số liệu dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại Eximbank từ năm 2009 - 2012 25

Bảng 2.7: Tình hình kiểm soát nợ quá hạn tại Eximbank 27

Bảng 2.8: Tình hình nợ quá hạn tại Eximbank giai đoạn 2010 – 2012 27

DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm 19

Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo kỳ hạn qua từ năm 2010 - 2012 22

Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ từ năm 2009 - 2012 25

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ dự phòng qua từ năm 2009 - 2012 26

Biểu đồ 2.5: Tình hình nợ quá hạn tại Eximbank từ năm 2010 - 2012 28

Với qui mô hoạt động ngày càng mở rộng và phát triển, vốn điều lệ đến 31/12/2012 của Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (gọi tắt là Eximbank) là hơn 12.355 tỷ đồng với tổng tài sản sản hơn 170.000 tỷ đồng, có trên 214 điểm giao dịch và hơn 5.800 cán bộ nhân viên, tổng dư nợ đến cuối năm 2012 hơn 74.900 tỷ đổng, dự kiến dư nợ năm 2013 là hơn 85,000 tỷ đồng

Trong đó, hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng

và đây là hoạt động luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ quá hạn, nợ xấu, có xu hướng ngày càng gia tăng theo sự tăng trưởng tín dụng

Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt ra là phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong thời gian tới Để đạt được mục tiêu này, Eximbank cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường được các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Từ đó đề ra các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Đó là lý do người viết chọn đề tài nghiên cứu “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam –Thực trạng và giải pháp phòng ngừa” nhằm đóng góp vào sự phát triển chung của tổ chức cũng như có ý nghĩa thiết thực trong hoạt động tín dụng tại Eximbank

2 Mục tiêu của đề tài

Hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và phòng ngừa rủi ro tín dụng, hậu quả của rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng hoạt động cho vay và những rủi ro tín dụng xảy ra tại Eximbank về chính sách, quy trình tín dụng đang áp dụng, phân tích tình hình dư nợ cho vay, nợ quá hạn qua các thời điểm từ năm 2009 đến 2012, đánh giá những mặt đạt được và những tồn tại trong hoạt động cho vay; Phân tích những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Eximbank Phân tích thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Eximbank

1

tại Eximbank như tuân thủ nghiêm quy trình cho vay, nâng cao công tác kiểm soát nội

bộ, đào tạo, tuyển chọn cán bộ có năng lực giải quyết công việc, có chế độ đào tạo, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, thực hiện bảo đảm tín dụng chặt chẽ

3 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả sử dụng các phương pháp sau:

• Thảo luận, phỏng vấn với một số nhà quản lý, kiểm soát viên nội bộ và cán bộ tín dụng làm việc lâu năm tại Hội Sở và các Chi nhánh Eximbank

• Phương pháp tổng hợp, phân tích số liệu dựa trên các báo cáo tài chính

• Phương pháp thống kê chọn mẫu, so sánh: theo thời gian, theo chỉ tiêu,…

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

• Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: Rủi ro tín dụng và các biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

• Phạm vi nghiên cứu: đề tài đi sâu nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay – tác giả chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay tại Eximbank về dư nợ cho vay nói chung và đặc biệt là diễn biến nợ quá hạn nói riêng từ năm 2009 đến năm 2012

5 Ý nghĩa của việc nghiên cứu

Nhằm phòng ngừa, giảm thiểu các rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tỷ lệ nợ xấu, giảm trích lập dự phòng Từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Eximbank

6 Kết cấu luận văn

Chương 1: Tổng quan về phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

2

3

Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam

Chương 1:

TỔNG QUAN VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng.

1.1.1 Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro dẫn đến tổn thất tài sản trong trường hợp khách hàng vay vốn/được cấp tín dụng không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ những cam kết nêu tại Hợp đồng tín dụng đã ký với Ngân hàng Rủi ro này bao gồm

cả rủi ro thanh toán khi một bên thứ ba (bên bảo lãnh) không thực hiện các nghĩa vụ của mình đối với ngân hàng

1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại nhưng đây cũng chính là lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp và ẩn chứa nhiều rủi ro nhất Do đó, việc đi sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết để các ngân hàng thương mại có được các giải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro này và đạt được hiệu quả hoạt động cao nhất Như chúng ta đã biết, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Rủi ro này có nguyên nhân từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người đi vay và cả từ môi trường bên ngoài

1.1.2.1 Nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng

Trước hết phải nói đến các ngân hàng còn thiếu một chính sách tín dụng nhất quán, chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, danh mục

lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn,… Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng có thể được khái quát cơ bản dưới đây:

¾ Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích

và đánh giá khách hàng,… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không phù hợp với phương án kinh doanh của khách hàng

¾ Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích

¾ Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay

¾ Chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà sao lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh doanh của khách hàng

¾ Ngân hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ

¾ Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm và vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng

¾ Ngân hàng không giải quyết hợp lý quan hệ giữa nguồn vốn huy động và nguồn vốn sử dụng, cụ thể là: dự trữ vốn quá ít so với nhu cầu bảo đảm thanh toán, từ

đó dẫn đến mất khả năng thanh toán nếu khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều; hoặc dự trữ vốn quá nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí trong sử dụng vốn; hoặc lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn quá mức quy định

¾ Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

1.1.2.2 Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

• Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay

Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đế các doanh nghiệp khác

• Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý

Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần

là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra

nó phải thành công trên thực tế

• Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nhau nên thiếu sự phân tích trên tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và mất khả năng thanh toán dây chuyền

• Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh

và trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Do đó, khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực

• Chưa thực sự thay đổi quan điểm, còn xem vốn ngân hàng là vốn nhà nước nếu doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả thì ngân hàng chịu, ngân hàng thua lỗ thì nhà nước chịu

• Doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng

1.1.2.3 Nguyên nhân khách quan

• Sự thay đổi của môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh

• Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới Bởi vì nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu

• Sự tấn công của hàng nhập lậu Với hàng trăm km biên giới trên bộ và trên biển cùng địa hình địa lý phức tạp và tình hình nghèo khó của dân cư vùng biên giới, cuộc chiến đấu với hàng nhập lậu đã kéo dài dai dẳng từ rất nhiều năm qua mà kết quả là hàng lậu vẫn tràn lan tại các thành phố lớn, làm điêu đứng các doanh nghiệp trong nước và các ngân hàng đầu tư vốn cho các doanh nghiệp này

• Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng; năng lực cán

bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu; nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát còn lạc hậu, chậm được đổi mới; vai trò kiểm toán chưa được phát huy và hệ thống thông tin chưa được tổ chức một cách hữu hiệu; thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền

tệ và giám sát rủi ro còn yếu;…

• Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập Hiện nay, trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của Ngân hàng nhà nước đã hoạt động hơn một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin

• Sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài chính dẫn đến không có khả năng trả nợ

1.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân

hàng và nền kinh tế xã hội

1.1.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên

so với dự kiến

Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản Và kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời

1.1.3.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội

Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng

Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn

Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế

Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định

Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay, nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997) đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan

* Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất

là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ

và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

1.2 Cơ sở lý luận về phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm về phòng ngừa rủi ro tín dụng:

Phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo tác giả chính là việc nghiên cứu và đề ra các giải pháp nhằm ngăn chặn đến mức tối đa việc phát sinh những rủi ro có thể xảy ra như việc khách hàng nhận vốn vay mà không thực hiện hoặc thực hiện nhưng không đầy

đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng, khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi ngân hàng Làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của một ngân hàng thể hiện qua một số chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ đã xóa, đã xử lý trên tổng dư nợ, chi phí dự phòng tín dụng hay

số dư dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng cũng tăng lên tương ứng Sự tăng trưởng tín dụng của các NHTM phù hợp với sự tăng trưởng của nền kinh tế cả nước nói chung

và của kinh tế thành phố nói riêng Tuy nhiên sự tăng trưởng tín dụng cũng kéo theo

sự gia tăng rủi ro tín dụng, điều này làm ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sử dụng vốn và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng của các NHTM Do đó việc phát triển tín dụng phải đi đôi với chất lượng tín dụng Vì vậy các giải pháp tốt trong quản lý rủi

ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng nhằm tạo ra sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, bền vững

1.2.2 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Hoạt động kinh doanh của các NHTM luôn hàm chứa rủi ro và ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được chứ không thể chối bỏ rủi ro Như vậy, quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM Những nhà quản trị NHTM cần được trang bị các kiến thức về quản trị rủi ro, cung cấp những thông tin kinh tế cập nhật, có đội ngũ tham mưu chuyên nghiệp và bộ máy kiểm tra, kiểm soát và kiểm toán nội bộ hiệu quả là điều cần thiết để phòng ngừa, hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả kinh doanh Chính vì vậy mà đã có nhiều ý kiến khẳng định: “quản trị rủi ro là nghiệp vụ chủ đạo và là thước đo năng lực của một NHTM Một chương trình quản trị rủi ro toàn diện bao gồm 4 yếu tố: Xác định hạn mức rủi ro (đưa ra mức rủi ro chấp nhận được), đánh giá rủi ro, theo dõi tổng thể rủi ro và quá trình quản trị rủi ro

Đánh giá rủi ro

Việc đánh giá rủi ro đòi hỏi phải xác định được những rủi ro lớn liên quan đến các sản phẩm, dịch vụ hay hoạt động của TCTD, phải có các chốt kiểm tra nằm trong các quy trình nghiệp vụ (hệ thống kiểm soát nội bộ - KSNB) để kiềm chế rủi ro trong các hạn mức đã được đề ra cùng với các biện pháp để theo dõi các trường hợp ngoại lệ vượt hạn mức rủi ro Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng có 4 yếu tố: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro Nhận biết rủi ro: Bước đầu tiên để có một chương trình quản trị rủi ro hiệu quả là phải nhận biết và xác định được các loại rủi ro mà TCTD có thể gặp phải thông qua phân tích đặc thù của các sản phẩm, dịch vụ và các quy trình hoạt động

Dấu hiệu liên quan đến ngân hàng:

• Giảm sút mạnh số dư tiền gửi

• Công nợ gia tăng

• Mức độ vay thường xuyên

• Yêu cầu khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến

• Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ lãi suất cao

• Chậm thanh toán nợ gốc và lãi cho ngân hàng

Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính:

• Chuẩn bị số liệu tài chính không đủ, trì hoãn nộp báo cáo

• Khả năng tiền mặt giảm

• Phải thu tăng nhanh và thời hạn thanh toán nợ kéo dài

• Kết quả kinh doanh lỗ

• Cố tình làm đẹp Bảng cân đối tài sản bằng tài sản vô hình

Dấu hiệu phi tài chính khác:

• Có sự xuống cấp của cơ sở kinh doanh

• Hàng tồn kho tăng do không bán được, hư hỏng, lạc hậu

• Có sự kỷ luật với cán bộ chủ chốt

Đo lường rủi ro: là điều mà tất cả những nhà quản lý ngân hàng rất quan tâm, vì

nếu đo lường được thì việc phòng ngừa trở nên dễ dàng hơn Đo lường rủi ro trong hoạt động ngân hàng được thể hiện trên 2 phương diện:

• Một là, đo lường hay xác định số thiệt hại do rủi ro gây ra, phản ánh hậu quả rủi ro được xác định khi rủi ro đã xảy ra Số này có thể là số tuyệt đối, hoặc

số tương đối theo các tiêu thức khác nhau như giá trị thiệt hại, số lần bị rủi

ro, tỷ lệ tài sản bị rủi ro…

• Hai là, đo lường khả năng bị rủi ro (xác suất bị rủi ro) dựa vào công thức tính xác suất của một biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, xác định xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng như sau:

Xác suất rủi ro =

Tổng giá trị tài sản bị rủi ro

x 100%

Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ

Theo dõi rủi ro: Là việc thực hiện đầy đủ các hệ thống, các thủ tục kiểm soát, nhờ

đó ban điều hành có thể theo dõi được mức rủi ro của từng lĩnh vực kinh doanh

Kiểm soát rủi ro: Rủi ro được kiểm soát bằng việc thực hiện các thủ tục nằm trong

hệ thống KSNB trong các quy trình kinh doanh và hoạt động nhằm giảm thiểu rủi

ro Chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại chi phí cho các thủ tục kiểm soát thấp có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao Ban điều hành phải tìm sự cân bằng tối ưu giữa chi phí cho thủ tục kiểm soát và lợi ích đem lại từ các thủ tục đó, từ đó lựa chọn các thủ tục kiểm soát rủi ro phù hợp

1.2.3 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM

1.2.3.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro

Đây là điều kiện tiên quyết trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường bién động phức tạp, đòi hỏi mỗi ngân hàng cần phải có chiến lược rõ ràng trong việc quản trị rủi ro tín dụng, bời vì đó là “kim chỉ nam” cho hoạt động tín dụng Một chiến lược rõ ràng, chính xác trong dự báo đảm bảo cho bản thân các ngân hàng có thể linh hoạt trong phòng ngừa và xử lý

những rủi ro tín dụng có thể xảy ra Nó góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng trong tương lai nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao Nhất là trong điệu kiện hội nhập của nền kinh tế với khu vực và thế giới Chiến lược này có thời hạn trong thời gian dài, nó quyết định đến sự tồn tại của cả ngân hàng, bởi vì hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn trong hoạt động ngân hàng

1.2.3.2 Xây dựng chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng của ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản:

Lợi nhuận, an toàn và lành mạnh Một chính sách tín dụng hợp lý phải được xây dựng dưa trên những căn cứ sau:

• Nguồn vốn của ngân hàng, bao gồm cả vốn huy động, và vốn chủ sở hữu Dựa vào quy mô nguồn vốn, ngân hàng có thể lựa chọn kỳ hạn đầu tư, loại hình cho vay phù hợp

• Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, điều này ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng của thị trường Do đó ngân hàng cần phải có sự phù hợp thống nhẩt đối với các điểu chỉnh vĩ mô của Chính phủ

• Thị trường mục tiêu của ngân hàng, nguồn lực vật chất và trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên là nhân tố tác động đến khả năng hoạt động của ngân hàng trên những khu vực thị trường nhất định Chính những nhân tố này sẽ phát huy lợi thế cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường

• Căn cứ vào những phân tích, dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Đây là những phân tích mang tính chất kỹ thuật, kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và ngoài nước, điển hình là những phân tích dự báo về tình hình tài chính tiền tệ như lãi suất, lạm phát, ngoại tệ…

1.2.3.3 Thực hiện tốt công tác phân tích tín dụng và xác định mức độ rủi ro tín dụng

Thực hiện phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện nhằm đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trước khi cho khách hàng vay

Việc phân tích, thẩm định tín dụng được thực hiện trong và sau khi cho vay Đó là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản vay nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn tín dụng đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả Quá trình này chỉ chấm dứt khi khoản vay được hoàn trả đúng thời han và đầy đủ

1.2.3.4 Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng

Các yêu cầu TSĐB của ngân hàng với mục đich nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn Tuy nhiên việc thực hiện hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng, và của bản thân ngân hàng cho vay

Để hạn chế rủi ro tín dụng thì khâu đảm bảo tín dụng cần phải lưu ý những vấn đề sau:

• Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản:

¾ Cần đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, có trong tình trạng tranh chấp hay không?

¾ Đánh giá tính thị trường của tài sản hiện tại và tương lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo

¾ Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành

• Đối với cho vay có bảo lãnh

¾ Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của ngưòi bảo lãnh

¾ Đảm bảo quy đinh về thủ tục bảo lãnh

1.2.3.5 Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng

Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng theo hợp đồng hay không

Hơn nữa, mục đích của việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm

ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua

đó có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết

1.3 Một số kinh nghiệm quốc tế trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng

1.3.1 Các khuyến nghị của Ủy Ban Basel về phòng ngừa rủi ro tín dụng

Uỷ ban Basel được thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 vào năm 1975 Uỷ ban này bao gồm đại diện cao cấp của các cơ quan giám sát nghiệp vụ ngân hàng và bản thân ngân hàng trung ương của các nước Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thuỵ điển, Vương quốc Anh và Hoa Kỳ

Uỷ ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng thanh toán quốc tế tại Washington hoặc tại Thành phố Basel – Thụy Sĩ Ban thư ký thường trực của Uỷ ban này cũng có trụ sở làm việc tại Thủ đô Washington – Hoa Kỳ

Các nguyên tắc phòng ngừa rủi ro tín dụng khuyến nghị bởi Ủy ban Basel tập trung vào các vấn đề sau:

• Thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt

• Vai trò của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc ngân hàng trong việc hoạch định và thực thi các chiến lược rủi ro tín dụng, các chính sách rủi ro tín dụng quan trọng của ngân hàng

• Nhận dạng và quản trị rủi ro tín dụng trong các sản phẩm và hoạt động ngân hàng

• Điều hành một qui trình cấp phát tín dụng đúng và chuẩn xác

• Thiết lập các tiêu chí cấp tín dụng đúng đắn

• Thiết lập và quản lý các hạn mức tín dụng

• Thiết lập qui trình cấp tín dụng đúng

• Tăng trưởng tín dụng trong tầm kiểm soát được

• Duy trì một qui trình đo lường và giám sát tốt hoạt động tín dụng

• Hệ thống quản trị bám sát theo các rủi ro phát sinh trong danh mục tín dụng

• Hệ thống giám sát tín dụng về các khả năng tín dụng có thể xảy ra, bao gồm

cả sự dự phòng và dự bị tổn thất

• Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ

• Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích để quản trị và đo lường rủi ro tín dụng

• Hệ thống giám sát toàn diện về các thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng

• Đánh giá các khoản tín dụng có xét đến sự thay đổi tiềm ẩn trong tương lai

về tình hình kinh tế

• Đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng

• Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ

• Đảm bảo chức năng cấp phát tín dụng đang được quản lý một cách đúng đắn

• Hệ thống quản trị các vấn đề tín dụng và các tình huống khác nhau của tín dụng

• Vai trò của cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng

Thiết lập bộ phận đánh giá một cách độc lập về các chiến lược, chính sách, thực hiện, thủ tục liên quan đến cấp phát tín dụng và quản lý theo công việc của danh mục tín dụng

1.3.2 Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các NHTM trên thế giới đối với Việt Nam

1.3.2.1 Kinh nghiệm từ Thái Lan:

Mặc dù có bề dầy hoạt động hàng trăm năm nhưng vào năm 1997 - 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan vẫn bị chao đảo trước cơn khủng hoảng tài chính - tiền tệ Trước tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt thay đổi căn bản trong

hệ thống tín dụng

• Thứ nhất, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay Có thể thấy điều này ở các ngân hàng Bangkok bank và Siam comercial bank (SCB) Còn quy trình cho vay của Kasikorn bank lại được tổng kết như sau: tiếp xúc khách hàng/phân tích tín dụng/thẩm định tín dụng/đánh giá rủi ro/quyết định cho vay/thủ tục giấy tờ hợp đồng/đánh giá chất lượng, xem lại khoản vay

• Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng Rất nhiều ngân hàng của Thái Lan trước đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay Vì thế, hậu quả tín dụng là

nợ xấu có lúc lên tới 40% (1997 - 1998) Sở dĩ có điều này là do một số ngân hàng đã không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc tín dụng trong quá trình cho vay Nhưng giờ đây, nhiều ngân hàng không chỉ triệt để chấp hành nguyên tắc tín dụng mà còn quan tâm rất nhiều đến thông tin của khách hàng như: tư cách/hiệu quả kinh doanh/ mục đích vay/dòng tiền và khả năng trả nợ/khả năng kiểm soát vay/năng lực quản trị và điều hành/thực trạng tài chính

• Thứ ba, tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay Điển hình cho hình thức này là Siam City Bank hay Kasikorn Bank

• Thứ tư, tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng Theo đó, họ quy định việc quyết định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán quyết của một người, một nhóm người hay hội đồng quản trị Ví dụ: >10 triệu Baht: một người chịu trách nhiệm; = 100 triệu Baht: phải qua 2 người chịu trách nhiệm; = 3 tỷ Baht phải do HĐQT quyết định

• Thứ năm, giám sát khoản vay Sau khi cho vay, ngân hàng rất coi trọng việc kiểm tra, giám sát các khoản vay bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp

xử lý kịp thời các tình huống rủi ro"

(" Nguồn : Báo cáo của Ủy Ban Basel - tháng 08/2006")

1.3.2.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc:

Giai đoạn từ năm 1990 đến năm 2000, mặc dù xảy ra cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997 1998) nhưng nền kinh tế Trung Quốc vẫn tăng trưởng mạnh, trung bình tăng khoảng 9%/năm Tuy nhiên, nợ quá hạn và nợ xấu trong giai đoạn này cũng tăng cao Từ một số nguyên nhân chính gây ra các khoản nợ xấu tại Trung Quốc, là một nước gần gũi và có các điều kiện tương tự - Việt Nam có thể học hỏi kinh nghiệm để hạn chế được những nguy cơ tiềm ẩn gây ra rủi ro tín dụng

• Nguyên nhân các khoản nợ xấu xuất phát từ:

 Dư nợ tín dụng tăng quá nhanh trong khi trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng chưa đạt tiêu chuẩn

 Tài sản thế chấp: Cho vay dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng

mà không đánh giá nguồn trả nợ chính Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay với kỳ vọng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà đất nghiêm trọng gần đây đã làm cho trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy

cơ không trả được nợ là rất lớn

 Thông tin khách hàng: Không thu thập đầy đủ thông tin KH vay, hồ sơ pháp lý không đầy đủ; không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt thời hạn hiệu lực khoản vay

 Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ

 Giám sát sau giải ngân kém: không giám sát các khoản cho vay xây dựng như kiểm tra tình hình thực tế, tiến độ rút vốn vay, thanh tra, Không nhận biết được các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, chu kỳ các khoản phải trả dài ra và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh

1.3.2.3 Kinh nghiệm của Nhật Bản:

Bài học quan trọng rút ra từ kinh nghiệm của các ngân hàng Nhật:

Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt; Nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các NHTM, NHNN sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp

Hiện nay các NH Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các NH

1.3.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho các NHTM Việt Nam

Từ bài học kinh nghiệm quốc tế cho thấy các NHTM Việt Nam cần phải học hỏi để phòng ngừa rủi ro tín dụng, cụ thể như sau:

¾ Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận (thẩm định và xét duyệt cho vay) và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay

¾ Thu thập đầy đủ thông tin về khách hàng; tiến hành cho điểm khách hàng (Credit Scoring) để quyết định cho vay

¾ Tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng

¾ Giám sát chặt chẽ càc khoản giải ngân

¾ Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai trước khi tiến hành cho vay

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác của ngân hàng là sự hiện hữu khách quan vốn

có trong các nghiệp vụ của ngân hàng Việc xây dựng chiến thuật “phòng chống rủi ro” sau khi đánh giá mức độ rủi ro của mỗi nghiệp vụ cụ thể là tất yếu, tuy nhiên việc loại bỏ hoàn toàn rủi ro trong hoạt động ngân hàng là không thể

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng có yếu tố chủ quan từ phía khách hàng vay và ngân hàng cho vay, đồng thời cũng có yếu tố khách quan từ môi trường kinh doanh

Mỗi ngân hàng cần xây dựng cho mình một chính sách quản lý rủi ro riêng biệt Mục đích nhằm xây dựng được một hệ thống phòng chống từ xa, đưa ra được giải pháp nhằm điều tiết các tác động xấu đến tình hình tài chính của ngân hàng

Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tín dụng của quốc tế cho thấy:

Về mặt tổ chức quản trị rủi ro, Ủy ban Basel tập trung vào quản trị các khâu và quá trình như: thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt, điều hành một quy trình cấp phát tín dụng đúng và chuẩn xác, duy trì một qui trình đo lường và giám sát tín dụng tốt, đảm bảo sự kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng, nâng cao vai trò của

cơ quan hay bộ phận giám sát hoạt động tín dụng

Từ những cơ sở lý luận và kinh nghiệm trong việc phòng ngừa và quản trị rủi ro tín dụng quốc tế nêu trên, chương hai sẽ tập trung vào việc phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, làm rõ các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đang áp dụng tại Eximbank và chương ba sẽ vận dụng những lý luận thực tiễn các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đút kết từ các NHTM trong và ngoài nước, các kinh nghiệm từ Ủy ban Basel để đề ra những giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Eximbank

Chương 2:

THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH

TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu sơ lược về Eximbank và tình hình kinh doanh tại Eximbank 2.1.1 Giới thiệu sơ lược về Eximbank

Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam là NH TMCP đầu tiên của Việt Nam, được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank) Eximbank chính thức đi vào hoạt động từ ngày 17/01/1990 và nhận được giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ VNĐ tương đương 12,5 triệu USD và có tên mới là Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank

Sau hơn 21 năm hoạt động và phát triển, đến ngày 31/12/2011 vốn điều lệ của Eximbank là 12.355.229.000.000 đồng (Mười hai nghìn ba trăm năm mươi lăm tỷ hai trăm hai mươi chín triệu đồng), tương đương với 1.235.522.900 cổ phần (mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần)

Trong quá trình hơn 21 năm hoạt động, Eximbank luôn nằm trong nhóm các NHTMCP có quy mô lớn và đạt được nhiều thành tựu quan trọng:

Năm 1991 và 1992:

Được Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển dành cho các doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu

Đến năm 2012:

Eximbank tăng vốn điều lệ lên 12.355 tỷ đồng;

Eximbank được tạp chí The Banker chọn vào Top 1.000 ngân hàng hàng đầu thế

giới và Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh nhất 2010

2.1.2 Tình hình kinh doanh tại Eximbank

2.1.2.1 Một số chỉ tiêu kinh doanh tại Eximbank

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm

Biểu đồ 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm

Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2009, 2010, 2011, 2012

Tổng vốn huy động năm 2010 tăng mạnh so với năm 2009 #19.384 tỷ đồng; tương

tự, dư nợ cho vay và Tổng tài sản năm 2010 cũng tăng mạnh so năm 2009, lần lượt

là: #24.000 tỷ đồng và #65.670 tỷ đồng Sang năm 2011 tình hình huy động gặp khó

khăn (do lạm phát tăng cao, lãi suất huy động tăng nhanh) nên bị giảm so năm 2010

#4.498 tỷ đồng; trong khi dư nợ và tổng tài sản vẫn tăng khá mạnh lần lượt là

#12.317 tỷ đồng và #52.456 tỷ đồng Năm 2012 Eximbank tiếp tục gặp nhiều khó

khăn do lãi suất tăng cao, kinh tế suy thoái, Tổng tài sản giảm #13.411 tỷ đồng, dư

nợ tăng rất ít #258 tỷ đồng so năm 2011 Tuy nhiên vốn huy động lại tăng 16.805 tỷ

đồng so năm 2011 Tình hình lợi nhuận cũng tăng khá ấn tượng qua các năm, trong

đó nổi bật nhất là năm 2011 đạt #4.056 tỷ đồng

Năm 2012 lợi nhuận trước thuế giảm mạnh do lãi suất cho vay giảm mạnh (do quy

định lãi suất trần của NHNN) #1.205 tỷ đồng so năm 2011 Dự kiến năm 2013, tình

hình kinh doanh tiếp tục gặp nhiều khó khăn do lãi suất cho vay giảm mạnh, kinh tế

suy thoái

2.1.2.2 Kết quả kinh doanh của Eximbank

Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh năm 2011 – 2012

Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2011, 2012

Năm 2012 do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế toàn cầu và lãi suất cho vay trong

nước giảm mạnh nên tình hình kinh doanh của các NHTM nói chung giảm mạnh so

với năm trước Tại Eximbank các chỉ tiêu kinh doanh năm 2012 đều giảm so năm

2011 Trong đó, lợi nhuận trước thuế giảm #29% , số tuyệt đối: #1.205 tỷ đồng Các chỉ tiêu giảm mạnh như: Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự giảm #618 tỷ đồng, trong khi Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự chỉ giảm #215 tỷ đồng làm cho Thu nhập lãi thuần giảm #402 tỷ đồng Lãi từ HĐ dịch vụ, Lãi từ hoạt động khác cũng giảm nhiều, trong khi đó Lỗ từ HĐKD ngoại hối và Lỗ từ hoạt động KDCK lại tăng mạnh Chi phí dự phòng tuy có giảm nhẹ so năm 2011 nhưng dự đoán năm 2013 sẽ tăng mạnh do các khoản nợ quá hạn đang tăng

2.2 Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Eximbank

2.2.1 Hoạt động tín dụng tại Eximbank

Cơ cấu tín dụng của Eximbank có một số nét chính như sau:

• Theo loại tiền vay: Nhằm tránh những rủi ro về biến động tỷ giá, loại tiền tệ chủ yếu cho vay của Eximbank là Việt Nam Đồng, tỷ lệ này luôn chiếm trên 65% trong tổng dư nợ cho vay quy đổi qua các năm

• Theo kỳ hạn vay: Trong giai đoạn 2010 – 2012, các khoản cho vay ngắn hạn có

tỷ trọng cao nhất trong danh mục cho vay của Eximbank, tỷ trọng này cho thấy Eximbank chủ yếu tập trung cho vay tài trợ sản xuất kinh doanh, bổ sung vốn lưu động đối với doanh ngiệp, cá nhân kinh doanh là rất lớn; bên cạnh đó tỷ trọng các khoản cho vay dài hạn cũng có xu hướng tăng lên, kéo theo những rủi ro trong quá trình cấp các khoản tín dụng này

Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng của Eximbank giai đoạn 2010 – 2012

Tổng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100

Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012

0 10,000,000 20,000,000 30,000,000 40,000,000 50,000,000 60,000,000

Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn

Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo kỳ hạn từ năm 2010 - 2012

• Theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp:

Bảng 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp

Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012

Với định hướng là ngân hàng (NH) bán lẻ hàng đầu Việt Nam trong thời gian tới, đối tượng khách hàng (KH) chủ yếu của Eximbank là KH cá nhân (CN) và doanh nghiệp vừa và nhỏ Trong giai đoạn 2010 – 2012, tuy tỷ trọng cho vay đối với KHCN chiếm chưa cao, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 30% nhưng thu nhập từ nhóm KH này là rất lớn do đặc điểm của nền kinh tế nước ta, tuy nhiên các đối tượng KH này có trình độ quản lý kém, chưa đầu tư đúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tư chiều sâu, cũng gây trở ngại không nhỏ cho Eximbank Bởi vì khi cho vay đối với các đối tượng KH này, tình hình sản xuất kinh doanh của họ rất nhạy cảm trước những biến động hàng ngày của môi trường kinh tế, xã hội … bên ngoài, kéo theo rủi ro trong quá trình cấp tín dụng của Eximbank Ngoài ra, Eximbank không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh của mình thông qua nhóm sản phẩm về tài trợ xuất khẩu để mở rộng đối tượng cho vay sang các doanh nghiệp nhà nước – vốn là đối tượng KH chủ lực của khối NH Quốc doanh trước đây

• Theo ngành nghề kinh doanh:

Trong năm 2012, Eximbank tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng, kế đến là ngành Thương nghiệp, công nghệ chế biến, nông nghiệ, lâm nghiệp, thủy sản; chủ yếu tài trợ đối với những ngành được Nhà

nước và Chính phủ khuyến khích sản xuất, kinh doanh Trong năm 2012, tỷ lệ cho vay đối với ngành Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng tăng mạnh Đây cũng là lĩnh vực được Chính phủ ưu tiên khuyến khích Đối với lĩnh vực khác và tư vấn kinh doanh bất động sản, Eximbank luôn duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý, chỉ chiếm tỷ

lệ rất thấp trong danh mục cho vay để giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, khi mà tình hình bất động sản đóng băng như hiện nay

Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh tại Eximbank

Đơn vị tính: Triệu đồng

Thương nghiệp 17,627,258 28.27 17,990,668 24.10 16,934,518 22.60Hoạt động phục vụ

cá nhân và công cộng 22,096,303 35.44 17,937,236 24.02 22,192,649 29.62Công nghệ chế biến 5,673,587 9.10 10,211,314 13.68 8,007,819 10.69Nông nghiệp, lâm nghiệp,

Các hoạt động liên quan

kinh doanh tài sản và dịch

vụ tư vấn

Công nghiệp khai thác mỏ 488,935 0.78 722,320 0.97 923,970 1.23

Hoạt động các tổ chức và

Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Eximbank

Tổng dư nợ (tỷ đồng)

Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ từ năm 2009 - 2012

Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ dự phòng từ năm 2009 - 2012

("Nguồn : Báo cáo thường niên qua các năm - Eximbank" )

Dư nợ qua các năm tăng trưởng mạnh và ổn định, năm 2010 tăng 162,44% so với năm 2009, với số tuyệt đối hơn 23.963 tỷ đồng; năm 2011 tăng 119,76% so với năm

2010, với số tuyệt đối hơn 12.317 tỷ đồng Tuy nhiên, năm 2012 dư nợ chỉ tăng 100,35% so với năm 2011 với số tuyệt đối hơn 258 tỷ đồng; Dự kiến năm 2013 tăng 115% so với năm 2012, với số tuyệt đối khoảng 11.238 tỷ đồng Như vậy tình hình

dư nợ của Eximbank tăng rất mạnh trong năm 2010, nhưng đến năm 2011 giảm gần phân nửa so với năm 2010 và đến năm 2012 số này lại tiếp tục giảm thêm do diễn biến kinh tế còn nhiều khó khăn; Sang năm 2013 dự kiến kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn vì vậy dư nợ cũng khó tăng mạnh Mặt khác, tình hình xử lý nợ xấu của Eximbank rất tốt, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,83% năm 2009 đến năm 2012 còn 1,32%

và nằm trong hạn mức cho phép của ngân hàng Nhà nước là dưới 2% Dự báo nợ quá hạn trong năm 2013 tăng mạnh trong toàn ngành, vì vậy Eximbank chủ động tăng trưởng tín dụng thận trọng, kiểm sóat chặt chẽ nợ quá hạn không để ảnh hưởng

đến lợi nhuận

2.2.2.2 Tình hình chất lượng tín dụng tại Eximbank từ năm 2010 đến 2012:

Bảng 2.7: Tình hình kiểm soát nợ quá hạn tại Eximbank

Đơn vị tính: triệu đồng

Các chỉ tiêu/năm

2010 2011 2012 Tổng tài sản 131,110,882 183,567,032 170,156,010

Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012

Eximbank luôn kiểm soát tốt nợ quá hạn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng, và tỷ lệ

cho vay trên tổng tài sản giảm từ mức 47,55% năm 2010 đến năm 2012 còn 44,03% Đây là tỷ lệ tương đối an tòan đối với lĩnh vực nhiều rủi ro trong giai đọan

hiện nay Trong năm 2012 tỷ lệ nợ quá hạn tăng mạnh do nền kinh tế gặp rất nhiều

khó khăn như lãi suất cho vay tăng cao, nền kinh tế giảm sút nghiêm trọng nhưng

Eximbank luôn duy trì tỷ lệ nợ quá hạn nằm trong tầm kiểm soát, và không vượt

quy định của NHNN Năm 2012, tình hình chung của các NHTM trong nước, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, Eximbank vẫn kiểm soát tốt tỷ lệ

này ở mức 4,02% Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro,

có thể đã biểu hiện ra ngoài nhưng cũng có những rủi ro chưa phát sinh Vì vậy,

không thể nói việc quản trị RRTD của Eximbank là tốt mà phải liên tục cập nhật và

thường xuyên tăng cường công tác quản trị RRTD, song song với hoạt động cấp tín

dụng của Eximbank, để giảm thiểu và hạn chế những rủi ro không đáng có

Biểu đồ 2.5: Tình hình nợ quá hạn tại Eximbank từ năm 2010 - 2012

Tuy dư nợ cho vay tăng nhiều qua các năm nhưng Eximbank vẫn kiểm soát tốt tình hình nợ xấu, tỷ lệ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ luôn thấp nhất trong các NHTMCP trong nước, thấp hơn nhiều so với tỷ lệ quy định của NHNN Tuy nhiên, do dư nợ của Eximbank khá cao trong hệ thống các NHTMCP Việt Nam nên con số tuyệt đối của

Nợ quá hạn tính ra là không nhỏ Do đó, để tránh những tổn thất có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, Eximbank cần quản trị tốt rủi ro tín dụng khi cấp tín dụng cho khách hàng Năm 2012, nợ nhóm 2 và nhóm 5 tăng mạnh do kinh tế suy thoái, thị trường bất động sản đóng băng; dự kiến năm 2012 tình hình nợ quá hạn còn tăng cao hơn do nền kinh tế còn diễn biến xấu

2.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Eximbank

2.3.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc về phía Ngân hàng