2.1.1. Giới thiệu sơ lược về Eximbank.
Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam là NH TMCP đầu tiên của Việt Nam, được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank). Eximbank chính thức đi vào hoạt động từ
ngày 17/01/1990 và nhận được giấy phép hoạt động số 11/NH-GP ký ngày 06/04/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ VNĐ tương
đương 12,5 triệu USD và có tên mới là Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank.
Sau hơn 21 năm hoạt động và phát triển, đến ngày 31/12/2011 vốn điều lệ của Eximbank là 12.355.229.000.000 đồng (Mười hai nghìn ba trăm năm mươi lăm tỷ
hai trăm hai mươi chín triệu đồng), tương đương với 1.235.522.900 cổ phần (mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần).
Trong quá trình hơn 21 năm hoạt động, Eximbank luôn nằm trong nhóm các NHTMCP có quy mô lớn và đạt được nhiều thành tựu quan trọng:
Năm 1991 và 1992:
Được Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy Điển dành cho các doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu.
Đến năm 2012:
Eximbank được tạp chí The Banker chọn vào Top 1.000 ngân hàng hàng đầu thế
giới và Top 25 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh nhất 2010.
2.1.2.Tình hình kinh doanh tại Eximbank
2.1.2.1. Một số chỉ tiêu kinh doanh tại Eximbank
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012
Tổng Vốn huy động 38,766,465 58,150,665 53,652,639 70,458,310
Tổng Dư nợ cho vay 38,381,855 62,345,714 74,663,330 74,922,289
Tổng Tài sản 65,448,356 131,110,882 183,567,032 170,156,010
Lợi nhuận trước thuế 1,532,751 2,377,648 4,056,293 2,850,997
Lãi cơ bản/Cổ phiếu (Đồng) 1,072 1,718 2,460 1,731 0 20,000,000 40,000,000 60,000,000 80,000,000 100,000,000 120,000,000 140,000,000 160,000,000 180,000,000 200,000,000 2009 2010 2011 2012 Tổng Vốn huy động Tổng Dư nợ cho vay Tổng Tài sản Lợi nhuận trước thuế
Biểu đồ 2.1: Một số chỉ tiêu kinh doanh tại EIB qua các năm
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2009, 2010, 2011, 2012
Tổng vốn huy động năm 2010 tăng mạnh so với năm 2009 #19.384 tỷ đồng; tương tự, dư nợ cho vay và Tổng tài sản năm 2010 cũng tăng mạnh so năm 2009, lần lượt là: #24.000 tỷđồng và #65.670 tỷđồng. Sang năm 2011 tình hình huy động gặp khó khăn (do lạm phát tăng cao, lãi suất huy động tăng nhanh) nên bị giảm so năm 2010 #4.498 tỷ đồng; trong khi dư nợ và tổng tài sản vẫn tăng khá mạnh lần lượt là #12.317 tỷ đồng và #52.456 tỷ đồng. Năm 2012 Eximbank tiếp tục gặp nhiều khó
khăn do lãi suất tăng cao, kinh tế suy thoái, Tổng tài sản giảm #13.411 tỷ đồng, dư
nợ tăng rất ít #258 tỷđồng so năm 2011. Tuy nhiên vốn huy động lại tăng 16.805 tỷ đồng so năm 2011. Tình hình lợi nhuận cũng tăng khá ấn tượng qua các năm, trong
đó nổi bật nhất là năm 2011 đạt #4.056 tỷđồng.
Năm 2012 lợi nhuận trước thuế giảm mạnh do lãi suất cho vay giảm mạnh (do quy
định lãi suất trần của NHNN) #1.205 tỷđồng so năm 2011. Dự kiến năm 2013, tình hình kinh doanh tiếp tục gặp nhiều khó khăn do lãi suất cho vay giảm mạnh, kinh tế
suy thoái.
2.1.2.2. Kết quả kinh doanh của Eximbank.
Bảng 2.2: Kết quả kinh doanh năm 2011 – 2012
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Tăng/giảm
Số tuyệt đối %
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự 17,549,942 16,931,873 -618,069 -3.52 Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự 12,246,316 12,030,414 -215,902 -1.76
Thu nhập lãi thuần 5,303,626 4,901,459 -402,167 -7.58
Lãi từ HĐ dịch vụ 565,743 242,775 -322,968 -57.09 Lỗ từ HĐKD ngoại hối -88,156 -297,374 -209,218 237.33 Lỗ từ hoạt động KDCK -2,014 -2,659 -645 32.03 Lãi từ hoạt động khác 398,386 558,576 160,190 40.21 Lãi/Lỗ từ góp vốn mua CP 59,522 -15,516 -75,038 -126.07 Tổng thu nhập 6,237,107 5,387,261 -849,846 -13.63 Chi phí hoạt động 1,909,935 2,296,957 387,022 20.26 LN thuần từ HĐKD trước dự phòng 4,327,172 3,090,304 -1,236,868 -28.58 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 270,879 239,307 -31,572 -11.66
Tổng lợi nhuận trước thuế 4,056,293 2,850,997 -1,205,296 -29.71
Thuế TNDN hiện hành 1,017,429 712,342 -305,087 -29.99
Lợi nhuận sau thuế TNDN 3,038,864 2,138,655 -900,209 -29.62
Lãi cơ bản trên cổ phiếu (đồng) 2,460 1,731 -729 -29.63
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2011, 2012
Năm 2012 do ảnh hưởng của suy thoái kinh tế toàn cầu và lãi suất cho vay trong nước giảm mạnh nên tình hình kinh doanh của các NHTM nói chung giảm mạnh so với năm trước. Tại Eximbank các chỉ tiêu kinh doanh năm 2012 đều giảm so năm
2011. Trong đó, lợi nhuận trước thuế giảm #29% , số tuyệt đối: #1.205 tỷđồng. Các chỉ tiêu giảm mạnh như: Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự giảm #618 tỷ đồng, trong khi Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự chỉ giảm #215 tỷđồng làm cho Thu nhập lãi thuần giảm #402 tỷ đồng. Lãi từ HĐ dịch vụ, Lãi từ hoạt động khác cũng giảm nhiều, trong khi đó Lỗ từ HĐKD ngoại hối và Lỗ từ hoạt động KDCK lại tăng mạnh. Chi phí dự phòng tuy có giảm nhẹ so năm 2011 nhưng dự đoán năm 2013 sẽ tăng mạnh do các khoản nợ quá hạn đang tăng.
2.2. Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Eximbank. 2.2.1. Hoạt động tín dụng tại Eximbank. 2.2.1. Hoạt động tín dụng tại Eximbank.
Cơ cấu tín dụng của Eximbank có một số nét chính như sau:
Theo loại tiền vay: Nhằm tránh những rủi ro về biến động tỷ giá, loại tiền tệ chủ
yếu cho vay của Eximbank là Việt Nam Đồng, tỷ lệ này luôn chiếm trên 65% trong tổng dư nợ cho vay quy đổi qua các năm.
Theo kỳ hạn vay: Trong giai đoạn 2010 – 2012, các khoản cho vay ngắn hạn có tỷ trọng cao nhất trong danh mục cho vay của Eximbank, tỷ trọng này cho thấy Eximbank chủ yếu tập trung cho vay tài trợ sản xuất kinh doanh, bổ sung vốn lưu
động đối với doanh ngiệp, cá nhân kinh doanh là rất lớn; bên cạnh đó tỷ trọng các khoản cho vay dài hạn cũng có xu hướng tăng lên, kéo theo những rủi ro trong quá trình cấp các khoản tín dụng này. Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng của Eximbank giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: triệu đồng Các chỉ tiêu/năm Năm 2010 Tỷ lệ (%) Năm 2011 Tỷ lệ (%) Năm 2012 Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 41,493,029 66.55 50,626,950 67.81 51,036,141 68.12 Trung hạn 7,172,977 11.51 6,892,923 9.23 7,873,283 10.51 Dài hạn 13,679,708 21.94 17,143,457 22.96 16,012,865 21.37
Tổng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
0 10,000,000 20,000,000 30,000,000 40,000,000 50,000,000 60,000,000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn Biểu đồ 2.2: Dư nợ theo kỳ hạn từ năm 2010 - 2012
Theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp:
Bảng 2.4: Dư nợ theo đối tượng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp.
Đơn vị tính: triệu đồng Các chỉ tiêu/năm Năm 2010 (%) Năm 2011 (%) Năm 2012 (%) Cho vay các tổ chức kinh tế Công ty TNHH tư nhân 19,174,291 30.75 25,666,855 34.38 20,510,200 27.47 Công ty Cổ phần khác 12,152,627 19.49 16,017,435 21.45 13,406,186 17.96 Doanh nghiệp tư nhân 2,284,067 3.66 3,203,124 4.29 2,564,504 3.43 Công ty TNHH Nhà nước 1,799,300 2.89 2,777,729 3.72 3,056,257 4.09 Doanh nghiệp Nhà nước 2,193,372 3.52 4,113,603 5.51 5,018,702 6.72
Công ty Cổ phần Nhà nước 1,338,923 2.15 2,165,114 2.90 2,606,104 3.49 Kinh tế tập thể 758,436 1.22 169,073 0.23 140,254 0.19 Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngòai 356,949 0.57 1,531,541 2.05 1,131,818 1.52 Công ty hợp danh 125,300 0.20 3,354 0.00 564 0.00 Khác - - 32,910 0.04 19,543 0.03 40,183,265 64.45 55,680,738 74.58 48,454,132 64.67
Cho vay cá nhân 22,162,449 35.55 18,982,592 25.42 26,468,157 35.33
Tổng cộng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
Với định hướng là ngân hàng (NH) bán lẻ hàng đầu Việt Nam trong thời gian tới,
đối tượng khách hàng (KH) chủ yếu của Eximbank là KH cá nhân (CN) và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Trong giai đoạn 2010 – 2012, tuy tỷ trọng cho vay đối với KHCN chiếm chưa cao, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm trên 30% nhưng thu nhập từ nhóm KH này là rất lớn do đặc điểm của nền kinh tế nước ta, tuy nhiên các đối tượng KH này có trình độ quản lý kém, chưa đầu tưđúng mức vào việc cải tiến cơ cấu bộ máy tổ chức, phát triển nhân lực, đầu tư chiều sâu, ...cũng gây trở
ngại không nhỏ cho Eximbank. Bởi vì khi cho vay đối với các đối tượng KH này, tình hình sản xuất kinh doanh của họ rất nhạy cảm trước những biến động hàng ngày của môi trường kinh tế, xã hội … bên ngoài, kéo theo rủi ro trong quá trình cấp tín dụng của Eximbank. Ngoài ra, Eximbank không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh của mình thông qua nhóm sản phẩm về tài trợ xuất khẩu để mở rộng đối tượng cho vay sang các doanh nghiệp nhà nước – vốn là đối tượng KH chủ lực của khối NH Quốc doanh trước đây.
Theo ngành nghề kinh doanh:
Trong năm 2012, Eximbank tập trung chủ yếu cho vay đối với ngành Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng, kếđến là ngành Thương nghiệp, công nghệ chế biến, nông nghiệ, lâm nghiệp, thủy sản; chủ yếu tài trợ đối với những ngành được Nhà
nước và Chính phủ khuyến khích sản xuất, kinh doanh. Trong năm 2012, tỷ lệ cho vay đối với ngành Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng tăng mạnh. Đây cũng là lĩnh vực được Chính phủ ưu tiên khuyến khích. Đối với lĩnh vực khác và tư vấn kinh doanh bất động sản, Eximbank luôn duy trì tỷ lệ cho vay hợp lý, chỉ chiếm tỷ
lệ rất thấp trong danh mục cho vay để giảm thiểu những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cấp tín dụng, khi mà tình hình bất động sản đóng băng như hiện nay.
Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh tại Eximbank
Đơn vị tính: Triệu đồng Các chỉ tiêu/năm Năm 2010 (%) Năm 2011 (%) Năm 2012 (%) Thương nghiệp 17,627,258 28.27 17,990,668 24.10 16,934,518 22.60 Hoạt động phục vụ cá nhân và công cộng 22,096,303 35.44 17,937,236 24.02 22,192,649 29.62 Công nghệ chế biến 5,673,587 9.10 10,211,314 13.68 8,007,819 10.69 Nông nghiệp, lâm nghiệp,
thủy sản 3,459,539 5.55 8,722,034 11.68 7,262,774 9.69 Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước 2,286,765 3.67 6,612,375 8.86 6,594,633 8.80 Xây dựng 4,350,346 6.98 6,149,786 8.24 5,812,424 7.76 Khách sạn và nhà hàng 1,832,030 2.94 1,945,548 2.61 1,636,181 2.18 Tài chính tín dụng 1,083,939 1.74 1,149,999 1.54 2,456,374 3.28 Vận tải, kho bãi thông tin
liên lạc 1,637,050 2.63 1,051,004 1.41 814,585 1.09 Các hoạt động liên quan
kinh doanh tài sản và dịch vụ tư vấn
575,981 0.92 808,295 1.08 900,395 1.20 Công nghiệp khai thác mỏ 488,935 0.78 722,320 0.97 923,970 1.23
Giáo dục đào tạo 317,853 0.51 647,508 0.87 632,591 0.84 Hoạt động các tổ chức và
Y tế và hoạt động cứu trợ xã hội 487,780 0.78 277,977 0.37 404,184 0.54 Hoạt động văn hóa, thể thao 277,317 0.44 65,471 0.09 53,364 0.07 Hoạt động khoa học và công nghệ 150,343 0.24 40,892 0.05 41,420 0.06 Tổng cộng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
2.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại Eximbank
2.2.2.1. Tình hình dư nợ và tỷ lệ nợ xấu từ 2009 - 2012. Bảng 2.6 : Số liệu dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại Eximbank từ 2009 - 2012. Bảng 2.6 : Số liệu dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại Eximbank từ 2009 - 2012. Các chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 Tổng dư nợ (tỷ đồng) 38,381.86 62,345.71 74,663.33 74,922.23 Tốc độ tăng trưởng (%) - 162.44 119.76 100.35 Tỷ lệ nợ loại 3 -5 (%) 1.83 1.42 1.61 1.32 Tỷ lệ dự phòng (%) 0.99 1.01 0.83 0.81 0.00 10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 2009 2010 2011 2012 Tổng dư nợ (tỷđồng) Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ từ năm 2009 - 2012
0.00 0.20 0.40 0.60 0.80 1.00 1.20 1.40 1.60 1.80 2.00 2009 2010 2011 2012 Tỷ lệ nợ loại 3 -5 (%) Tỷ lệ dự phòng (%) Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ dự phòng từ năm 2009 - 2012
("Nguồn : Báo cáo thường niên qua các năm - Eximbank" )
Dư nợ qua các năm tăng trưởng mạnh và ổn định, năm 2010 tăng 162,44% so với năm 2009, với số tuyệt đối hơn 23.963 tỷđồng; năm 2011 tăng 119,76% so với năm 2010, với số tuyệt đối hơn 12.317 tỷ đồng. Tuy nhiên, năm 2012 dư nợ chỉ tăng 100,35% so với năm 2011 với số tuyệt đối hơn 258 tỷđồng; Dự kiến năm 2013 tăng 115% so với năm 2012, với số tuyệt đối khoảng 11.238 tỷ đồng. Như vậy tình hình dư nợ của Eximbank tăng rất mạnh trong năm 2010, nhưng đến năm 2011 giảm gần phân nửa so với năm 2010 và đến năm 2012 số này lại tiếp tục giảm thêm do diễn biến kinh tế còn nhiều khó khăn; Sang năm 2013 dự kiến kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn vì vậy dư nợ cũng khó tăng mạnh. Mặt khác, tình hình xử lý nợ xấu của Eximbank rất tốt, tỷ lệ nợ xấu giảm từ 1,83% năm 2009 đến năm 2012 còn 1,32% và nằm trong hạn mức cho phép của ngân hàng Nhà nước là dưới 2%. Dự báo nợ
quá hạn trong năm 2013 tăng mạnh trong toàn ngành, vì vậy Eximbank chủ động tăng trưởng tín dụng thận trọng, kiểm sóat chặt chẽ nợ quá hạn không để ảnh hưởng
đến lợi nhuận.
2.2.2.2. Tình hình chất lượng tín dụng tại Eximbank từ năm 2010 đến 2012:
Bảng 2.7: Tình hình kiểm soát nợ quá hạn tại Eximbank
Các chỉ tiêu/năm
2010 2011 2012 Tổng tài sản 131,110,882 183,567,032 170,156,010
Dư nợ cho vay 62,345,714 74,663,330 74,922,289
Nợ quá hạn (NQH) 1,126,346 2,241,089 3,010,814
Tỷ lệ NQH/Dư nợ (%) 1.81 3.00 4.02
Dư nợ/Tổng tài sản (%) 47.55 40.67 44.03
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
Eximbank luôn kiểm soát tốt nợ quá hạn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng, và tỷ lệ
cho vay trên tổng tài sản giảm từ mức 47,55% năm 2010 đến năm 2012 còn 44,03%. Đây là tỷ lệ tương đối an tòan đối với lĩnh vực nhiều rủi ro trong giai đọan hiện nay. Trong năm 2012 tỷ lệ nợ quá hạn tăng mạnh do nền kinh tế gặp rất nhiều khó khăn như lãi suất cho vay tăng cao, nền kinh tế giảm sút nghiêm trọng nhưng Eximbank luôn duy trì tỷ lệ nợ quá hạn nằm trong tầm kiểm soát, và không vượt quy định của NHNN. Năm 2012, tình hình chung của các NHTM trong nước, do
ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, Eximbank vẫn kiểm soát tốt tỷ lệ
này ở mức 4,02%. Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro, có thể đã biểu hiện ra ngoài nhưng cũng có những rủi ro chưa phát sinh. Vì vậy, không thể nói việc quản trị RRTD của Eximbank là tốt mà phải liên tục cập nhật và thường xuyên tăng cường công tác quản trị RRTD, song song với hoạt động cấp tín dụng của Eximbank, để giảm thiểu và hạn chế những rủi ro không đáng có.
Tình hình nợ quá hạn:
Bảng 2.8: Tình hình nợ quá hạn tại Eximbank giai đoạn 2010 – 2012
Đơn vị tính: Triệu đồng
Các chỉ tiêu/năm Năm 2010 (%) Năm 2011 (%) Năm 2012 (%)
Nợ nhóm 1 61,219,368 98.19 72,422,241 97.00 71,911,475 95.98 Nợ nhóm 2 240,812 0.39 1,038,112 1.39 2,023,190 2.70 Nợ nhóm 3 295,304 0.47 414,128 0.55 49,932 0.07
Nợ nhóm 4 162,805 0.26 353,327 0.47 144,889 0.19 Nợ nhóm 5 427,425 0.69 435,522 0.58 792,803 1.06
Tổng 62,345,714 100 74,663,330 100 74,922,289 100
Nguồn: Báo cáo thường niên của Eximbank năm 2010, 2011, 2012
0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ
Nợ có khả năng mất vốn
Biểu đồ 2.5: Tình hình nợ quá hạn tại Eximbank từ năm 2010 - 2012