Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 107 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
107
Dung lượng
0,95 MB
Nội dung
B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T Tp.HCM NGYN TH NGC NHI HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUN VN THC S KINH T TP.H Chí Minh - Nm 2013 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T Tp.HCM NGYN TH NGC NHI HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG Mã s: 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS TRN HOÀNG NGÂN TP.H Chí Minh - Nm 2013 MC LC TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC BNG BIU, HÌNH V VÀ TH PHN M U 1 CHNG I: TNG QUAN V QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 5 1.1 Nhng vn đ c bn v ri ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi. 5 1.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip 5 1.1.2 Phân loi ri ro tác nghip 5 1.1. 3 Hu qua ca ri ro tác nghip 8 1.2 Qun tr ri ro tác nghip ti các ngân hà ng thng mi 9 1.2.1 Khái nim v qun tr ri tác nghip 9 1.2. 2 Mô hình và khung qun tr ri ro tác nghip 9 1.2.3 S cn thit phi thc hin qun tr ri ro tác nghip ti các ngân hàng thng mi 11 1.2.4 Các tiêu chí đ đánh giá kt hiu qu hot đng qun tr ri ro tác nghip 12 1.2.5 Quy trình qun tr ri ro tác nghip ca ngân hàng thng mi 13 1.2.5.1 Nhn din ri ro tác nghip 13 1.2.5.2 ánh giá ri ro 13 1.2.5.3 o lng ri ro tác nghip 15 1.2.5.4 Xây dng và thc hin k hoch kim soát ri ro tác nghip 18 1.2.5.5 Bù đp ri ro 19 1.3 Kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip ca các Ngân hàng và T chc tài chính quc t. Bài hc cho các Ngân hàng thng mi Vit Nam. 20 1.3.1 Kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip ca các Ngân hàng và t chc tài chính quc t 21 1.3.2. Basel II và vn đ qun tr ri ro tác nghip 21 1.3.3 Bài hc đi vi c ác Ngân hàng thng mi Vit Nam. 24 Kt lun chng 1 26 CHNG 2 : THC TRNG HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 27 2.1. Khái quát hot đng kinh danh ca ACB 27 2.1.1 Quá trình thành lp và phát trin 27 2.1.2 Kt qu kinh doanh 30 2.2 Thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti ACB 34 2.2.1 Mô hình qun tr ri ro ACB 35 2.2.2 Phân tích thc trng ri ro tác nghip ca ACB 42 2.3 á nh giá thc trng công tác qun tr ri ro tác nghip ACB 50 2.3.1 im mnh 50 2.3.2 im yu: 54 2.3. 3 C hi 58 2.3.4 Thách thc 60 2.3.5 Nguyên nhân ca nhng mt cha đt 60 Kt lun chng 2 61 CHNG 3 : GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 62 3.1 Xác đnh chin lc và phng pháp qun lý ri ro đúng đn 62 3.2 Gii pháp hoà n thin hot đng qun tr ri ro tác nghip. 63 3.2.1 Gii phá p v c ch, chính sách. 63 3.2.2 Thit lp c cu t chc qun tr ri ro tác nghip theo chun mc Quc t. 65 3.2.3 ào to ngun nhân lc nhm hn ch ti đa nguyên nhân gây ra RRTN t các yu t bên trong NHTM nh con ngi 67 3.2.4 Nâng cao vai trò ca ban kim toán ni b 68 3.2.5 Xây dng vn hoá qun lý ri ro trong toàn h thng 68 3.2.6 u t xây dng h thng CNTT hin đi 69 3.2.7 Xây dng h thng các ch tiêu đo lng ri ro chính, đnh lng hóa RRTN đ phân tích, x lý RRTN . 71 3.2.8 Hoán chuyn ri ro bng c ông c bo him. 72 3.3 Kin ngh, đ xut 73 3.3.1 Kin ngh, đ xut vi Chính ph, B ngành có liên quan 73 3.3.2 i vi Ngân hàng Nhà nc 74 Kt lun chng 3 75 KT L UN 76 TÀI LIU THAM KHO 77 PH LC 79 DANH MC CÁC T VIT TT ACB: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu BH: Ban điu hành CNTT: Công ngh thông tin HQT: Hi đng qun tr HTLS: H tr lãi sut NHNNVN: Ngân hàng nhà nc Vit Nam NHTM: Ngân hàng thng mi QTRR: Qun tr ri ro QTRRTN: Qun tr ri ro tác nghip RRTN: Ri ro tác nghip SCB: Ngân hàng standard chartered TCTD: T chc tín dng UBQLRR: U ban qun lý ri ro DANH MC BNG BIU Bng 1.1 Ví d minh ha v mt s ch tiêu đo lng RRTN chính 14 Bng 1.2 K hoch kim soát ri ro hot đng c bn 18 Bng 1.3 Nhng li ích trc tip và gián tip trong quá trình qun tr RRTN ca t chc tài chính khi tham gia bo him. 19 Bng 2.1 Tng trng thu nhp (n v t đng) 30 Bng 2.2 C cu thu nhp 31 Bng 2.3 T sut li nhun 32 Bng 2.4 Thu nhp trên c phiu 33 Bng 2.5 T l n xu 34 DANH MC HÌNH V VÀ TH Hình 1.1 Các nguyên nhân dn đn ri ro tác nghip 7 Hình 1.2 Mi quan h gia các thành phn ca ri ro tác nghip 7 Hình 1.3 Mô hình qun tr ri ro ti các ngân hàng 9 Hình 1.4 Khung qun tr ri ro 10 Hình 2.1 Mô hình qun tr ri ro ti ACB 35 Biu đ 2.1 Tng trng thu nhp 30 Biu đ 2.2 C cu thu nhp 31 Biu đ 2.3 T sut li nhun 32 Biu đ 2.4 Thu nhp trên c phiu 33 Biu đ: 2.5 T l n xu 34 1 PHN M U 1) Tính cp thit ca đ tài Thp niên qua, cùng vi quá trình đi mi và hi nhp, h thng ngân hàng thng mi Vit Nam (NHTM) đã có nhiu thay đi quan trng. S xut hin ca các ngân hàng (NH) 100% vn nc ngoài và vic loi b dn các hn ch đi vi hot đng ca chi nhánh khin cho môi trng kinh doanh tr nên cnh tranh gia tng, yêu cu cht lng dch v sn phm ngày càng cao, quy mô khi lng giao dch ngày càng nhiu và tình hình kinh t xã hi trong nc và th gii cng bin đng vô cùng phc tp. Có th nói c hi và th trng kinh doanh m rng nhng đi đôi vi nguy c ri ro tng cao hn bao gi ht. Do đó các Ngân hàng thng mi cn nhanh chóng thay đi theo kp nhng tiêu chun quc t, đc bit qun tr ri ro cn đc quan tâm hàng đu. Trong thi gian dài va qua, nhiu NHTM trong nc mi ch yu quan tâm đn ri ro tín dng, sau đó là ri ro th trng trong khi cha my quan tâm đn ri ro tác nghip (RRTN). Vic đ xy ra các RRTN không ch gây tn tht cho ngân hàng v vt cht và ngun nhân lc mà còn có th khin cho uy tín ca ngân hàng b nh hng. Chính vì th mà vai trò ca qun tr RRTN ngày càng có ý ngha quan trng và cn thit. Mt s nghiên cu ti các nc phát trin ghi nhn, ri ro tác nghip ( RRTN) có th gây tn hi khong 10% li nhun t hot đng kinh doanh ca các ngân hàng. Theo mt kho sát các CEO ngân hàng M thi đim 2009 thì có 63% tr li rng, mt trong nhng nguyên nhân quan trng dn đn khng hong là qun lý RRTN kém. Mt nghiên cu bên Úc còn lng hóa RRTN chim khong 20 - 23% tng lng ri ro chung. Ti Vit Nam, hin cha có nghiên cu hoc s liu m ang tính lng hóa nào v con s tn tht do RRTN gây ra, tuy nhiên theo mt s chuyên gia, mc đ tn tht do RRTN gây ra có th còn cao hn Úc. Do đó, qun tr ri ro tác nghip (QTRRTN) đang thu hút đc s chú ý ca các Ngân hàng TM Vit Nam. Song mt câu hi ln cn đt ra là liu các ngân hàng 2 Vit Nam đã thc s sn sàng đ xây dng và vn hành mt h thng qun tr ri ro tác nghip theo chun mc Quc T cha. Vì vy, đ có th qun lý ri ro tác nghip mt cách có hiu qu đang là mt trong nhng vn đ mà các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) nói riêng phi đi mt. Xut phát t nhng vn đ trên tôi đã chn đ tài nghiên cu “Hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu” 2) Tng quan vn đ nghiên cu ca đ tài Trong nhng nm qua, ACB không ngng phát trin mnh m và vn lê n v trí mt trong nhng Ngân hàng TMCP ln nht Vit Nam. Tuy nhiên, vi nhng s c gp phi trong nm 2012 cng nh t t l n xu tng cao trong hai nm qua phn nào phn nh nhng hn ch trong công tác qun tr ri ro, đc bit là ri ro tác nghip. Nhn thy đc tm quan trng ca QTRRTN, hin nay các NHTM nói chung và ACB nói riêng đã bt đu quan tâm hn v vn đ này. Cng đã có nhiu sinh viên vit v đ tài nghiên cu này nh: Nguyn Thu Hng, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti NHTMCP u T và Phát Trin Vit Nam” nm 2012. Nguyn Hoài Linh, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi Vit Nam” nm 2012. Võ Xuân Nam, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng Thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam – Chi nhánh ng Nai” nm 2011. Mi mt tác gi vi đ tài ca mình điu có nhng phong cách riêng v ni dung, hình thc th hin cng nh đnh hng đ tài hoàn toàn khác nhau tùy thuc vào đi tng nghiên cu, mc đích nghiên cu…Vì th, mc dù đ tài khá ph bin, nhng trong bài vit này, ngi vit thc hin đ tài nghiên cu vi đnh hng riêng c th nh sau: 3 Mc tiêu ca ngi vit khi xây dng gii pháp là không tp trung vào vic xây dng nhng gii pháp mang tính v mô, nhng kin ngh mang tính cht bao quát vì s rt khó cho Ngân hàng nu mun ng dng vào thc t ca ACB. Trong bài nghiên cu ca mình ngi vit s tin hành kho sát thu thp thông tin thc t ti ngân hàng ACB t đó tìm hiu v nhng nguyên nhân dn đn ri ro trong quá trình tác nghip đ t đó đ ra nhng gii pháp nhm ho àn thin hn na hot đng QTRRTN 3) Mc tiêu nghiên cu Phân tích tng quan v qun tr ri ro tác nghip ti các NHTMCP Vit Nam. ánh giá thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. ra các gii pháp nhm hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. 4) i tng và phm vi nghiên cu i tng nghiên cu: Nghiên cu c s lý lun v ri ro tác nghip và qun tr ri ro tác nghip, thc trng công tác qun tr ri ro tác nghip, qua đó đ xut các gii pháp nhm nâng cao hiu qu công tác qun tr ri ro tác nghip ca ngân hàng. Phm vi nghiên cu: Nghiên cu thc trng công tác qun lý ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu trong thi gian qua (t nm 2008-đnnm 2012 ). 5) Phng pháp nghiên cu Trên c s lý lun c bn v QT RRTN ca ngân hàng thng mi, vn dng vào thc tin ti ACB. Phng pháp đc thc hin trong quá trình nghiên cu gm phng pháp nghiên cu so sánh, thu thp tng hp thông tin, kho sát, thng kê mô t và phân tích. [...]... Khái ni m v qu n tr r i tác nghi p Qu n tr r i ro tác nghi p là quá trình ti n hành các bi n pháp ol ng, ánh giá r i ro tác nghi p xác nh, a ra các gi i pháp c nh báo gi m thi u r i ro và ki m tra, giám sát quá trình th c hi n các gi i pháp này 1.2.2 Mô hình và khung qu n tr r i ro tác nghi p Hình 1.3 Mô hình qu n tr r i ro t i các ngân hàng H i Ban ki m soát Ki m n ib toán ng qu n tr Ban i u hành Các... pháp hoàn thi n ho t TMCP Á Châu ng qu n tr r i ro tác nghi p t i Ngân hàng 5 CH NG 1: T NG QUAN V QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I CÁC NGÂN HÀNG TH 1.1 Nh ng v n NG M I c b n v r i ro tác nghi p t i các Ngân hàng th ng m i 1.1.1 Khái ni m v r i ro tác nghi p R i ro tác nghi p (hay còn g i là r i ro ho t ng): Theo nh ngh a c a Basel II, RRTN là kh n ng x y ra t n th t tr c ti p ho c gián ti p do con ng quy... tr r i ro c a ngân hàng • Tiêu chí v trích l p d phòng r i ro: ánh giá c m c trích l p d phòng cho r i ro tác nghi p, các NHTM c n ng d ng các ph nh l ng nh ph ng pháp ch s c b n, ph pháp nâng cao Các ngân hàng ã áp d ng ph ng pháp ng pháp chu n và ph ng pháp AMA th nh ng ngân hàng có m c d phòng và thi t h i do RRTN gây ra th p ng ng là 13 1.2.5 Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c a ngân hàng th... n v có trách nhi m khai báo và l u tr các r i ro phát sinh trong quá trình tác nghi p) • Các b ph n giám sát, ki m soát có trách nhi m khai báo và l u tr các r i ro phát sinh trong quá trình ki m tra, ki m soát • Chi t xu t l i, s c và t n th t t các h th ng khác trong ngân hàng nh : core banking, các module: internet banking, th , treasury, • Ngoài ra còn t các ngu n cung c p d li u t n th t bên ngoài... bao trùm trong m i ho t ng kinh doanh c a ngân hàng do ó khi ngân hàng g p ph i r i ro hay b phá s n thì ng mang lo s và t kéo nhau i rút ti n không ch i g i ti n hoang ngân hàng ó mà còn các ngân hàng khác, làm cho toàn h th ng ngân hàng g p khó kh n Ngân hàng phá s n nh h ng n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, n n kinh t suy thoái 1.2 Qu n tr r i ro tác nghi p t i các ngân hàng th ng... gi i, ánh giá kh n ng v n d ng Vi t Nam Tìm hi u th c tr ng ho t t i ngân hàng TMCP Á Châu và ng qu n tr r i ro tác nghi p xu t m t s gi i pháp có tính ng d ng 7) K t c u c a khóa lu n N i dung c a khóa lu n g m 3 ch ng: Ch ng 1: T ng quan v qu n tr r i ro tác nghi p t i các Ngân hàng th Ch ng 2: Th c tr ng ho t ng m i ng qu n tr r i ro tác nghi p t i ngân hàng TMCP Á Châu Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi... bó ch t ch i v i công tác qu n lý RRTN trong các t ch c tài chính 1.3 Kinh nghi m v qu n tr r i ro tác nghi p c a các Ngân hàng và T ch c tài chính qu c t Bài h c cho các Ngân hàng th ng m i Vi t Nam 1.3.1 Kinh nghi m v qu n tr r i ro tác nghi p c a các Ngân hàng và t ch c tài chính qu c t Th t b i trong qu n lý r i ro tác nghi p và các h l y c a nó có th th y r t rõ nét t các v vi c c a Barings... phân tích r i ro, o l b r i ro t ó có các ph ng r i ro (VaR – Value at Risk) và báo cáo, phân ng án phòng tránh r i ro tác nghi p 1.2.3 S c n thi t ph i th c hi n qu n tr r i ro tác nghi p t i các ngân hàng th ng m i • Giúp NH ra các chi n l NHTM có th d ph ng án oán c kinh doanh: Qu n tr r i ro giúp các c nh ng r i ro có th x y ra ch ng có i phó nh m phòng ng a, h n ch và kh c ph c r i ro T xây d ng... nguyên nhân chính là r i ro tác nghi p ch không ph i r i ro th tr mà các NHTM ng hay r i ro tín d ng, hai lo i r i ro u t xây d ng mô hình và qu n lý ch t ch Chính vì v y, qu n lý và giám sát r i ro tác nghi p óng m t vai trò quan tr ng, là lá ch n tin c y c a ngân hàng Vì v y r t nhi u ngân hàng trên th gi i ã chú tr ng trong công tác qu n lý r i ro và áp d ng các bi n pháp qu n tr RRTN ngay sau... trình và h th ng ngân 23 V n th hai: xác nh, ánh giá, giám sát, ki m soát, g m 4 nguyên t c Nguyên t c 4: Các ngân hàng c n xác nh và ánh giá RRTN trong t t c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m, ho t ng, quy trình và h th ng c a ngân hàng C n ph i tuân th y các th t c th m nh tr m i, th c hi n các ho t c khi gi i thi u s n ph m ng, quy trình và h th ng Nguyên t c 5: Các ngân hàng nên th c hi n . ro tác nghip ti các NHTMCP Vit Nam. ánh giá thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. ra các gii pháp nhm hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác. ti các Ngân hàng thng mi. 5 1.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip 5 1.1.2 Phân loi ri ro tác nghip 5 1.1. 3 Hu qua ca ri ro tác nghip 8 1.2 Qun tr ri ro tác nghip ti các ngân. ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi. Chng 2: Thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti ngâ n hàng TMCP Á Châu. Chng 3: Gii pháp hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác