1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU.PDF

107 330 2

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 107
Dung lượng 0,95 MB

Nội dung

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T Tp.HCM NGYN TH NGC NHI HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUN VN THC S KINH T TP.H Chí Minh - Nm 2013 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T Tp.HCM NGYN TH NGC NHI HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG Mã s: 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS TRN HOÀNG NGÂN TP.H Chí Minh - Nm 2013 MC LC TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC T VIT TT DANH MC BNG BIU, HÌNH V VÀ  TH PHN M U 1 CHNG I: TNG QUAN V QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 5 1.1 Nhng vn đ c bn v ri ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi. 5 1.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip 5 1.1.2 Phân loi ri ro tác nghip 5 1.1. 3 Hu qua ca ri ro tác nghip 8 1.2 Qun tr ri ro tác nghip ti các ngân hà ng thng mi 9 1.2.1 Khái nim v qun tr ri tác nghip 9 1.2. 2 Mô hình và khung qun tr ri ro tác nghip 9 1.2.3 S cn thit phi thc hin qun tr ri ro tác nghip ti các ngân hàng thng mi 11 1.2.4 Các tiêu chí đ đánh giá kt hiu qu hot đng qun tr ri ro tác nghip 12 1.2.5 Quy trình qun tr ri ro tác nghip ca ngân hàng thng mi 13 1.2.5.1 Nhn din ri ro tác nghip 13 1.2.5.2 ánh giá ri ro 13 1.2.5.3 o lng ri ro tác nghip 15 1.2.5.4 Xây dng và thc hin k hoch kim soát ri ro tác nghip 18 1.2.5.5 Bù đp ri ro 19 1.3 Kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip ca các Ngân hàng và T chc tài chính quc t. Bài hc cho các Ngân hàng thng mi Vit Nam. 20 1.3.1 Kinh nghim v qun tr ri ro tác nghip ca các Ngân hàng và t chc tài chính quc t 21 1.3.2. Basel II và vn đ qun tr ri ro tác nghip 21 1.3.3 Bài hc đi vi c ác Ngân hàng thng mi Vit Nam. 24 Kt lun chng 1 26 CHNG 2 : THC TRNG HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 27 2.1. Khái quát hot đng kinh danh ca ACB 27 2.1.1 Quá trình thành lp và phát trin 27 2.1.2 Kt qu kinh doanh 30 2.2 Thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti ACB 34 2.2.1 Mô hình qun tr ri ro ACB 35 2.2.2 Phân tích thc trng ri ro tác nghip ca ACB 42 2.3 á nh giá thc trng công tác qun tr ri ro tác nghip ACB 50 2.3.1 im mnh 50 2.3.2 im yu: 54 2.3. 3 C hi 58 2.3.4 Thách thc 60 2.3.5 Nguyên nhân ca nhng mt cha đt 60 Kt lun chng 2 61 CHNG 3 : GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG QUN TR RI RO TÁC NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 62 3.1 Xác đnh chin lc và phng pháp qun lý ri ro đúng đn 62 3.2 Gii pháp hoà n thin hot đng qun tr ri ro tác nghip. 63 3.2.1 Gii phá p v c ch, chính sách. 63 3.2.2 Thit lp c cu t chc qun tr ri ro tác nghip theo chun mc Quc t. 65 3.2.3 ào to ngun nhân lc nhm hn ch ti đa nguyên nhân gây ra RRTN t các yu t bên trong NHTM nh con ngi 67 3.2.4 Nâng cao vai trò ca ban kim toán ni b 68 3.2.5 Xây dng vn hoá qun lý ri ro trong toàn h thng 68 3.2.6 u t xây dng h thng CNTT hin đi 69 3.2.7 Xây dng h thng các ch tiêu đo lng ri ro chính, đnh lng hóa RRTN đ phân tích, x lý RRTN . 71 3.2.8 Hoán chuyn ri ro bng c ông c bo him. 72 3.3 Kin ngh, đ xut 73 3.3.1 Kin ngh, đ xut vi Chính ph, B ngành có liên quan 73 3.3.2 i vi Ngân hàng Nhà nc 74 Kt lun chng 3 75 KT L UN 76 TÀI LIU THAM KHO 77 PH LC 79 DANH MC CÁC T VIT TT ACB: Ngân hàng thng mi c phn Á Châu BH: Ban điu hành CNTT: Công ngh thông tin HQT: Hi đng qun tr HTLS: H tr lãi sut NHNNVN: Ngân hàng nhà nc Vit Nam NHTM: Ngân hàng thng mi QTRR: Qun tr ri ro QTRRTN: Qun tr ri ro tác nghip RRTN: Ri ro tác nghip SCB: Ngân hàng standard chartered TCTD: T chc tín dng UBQLRR: U ban qun lý ri ro DANH MC BNG BIU Bng 1.1 Ví d minh ha v mt s ch tiêu đo lng RRTN chính 14 Bng 1.2 K hoch kim soát ri ro hot đng c bn 18 Bng 1.3 Nhng li ích trc tip và gián tip trong quá trình qun tr RRTN ca t chc tài chính khi tham gia bo him. 19 Bng 2.1 Tng trng thu nhp (n v t đng) 30 Bng 2.2 C cu thu nhp 31 Bng 2.3 T sut li nhun 32 Bng 2.4 Thu nhp trên c phiu 33 Bng 2.5 T l n xu 34 DANH MC HÌNH V VÀ  TH Hình 1.1 Các nguyên nhân dn đn ri ro tác nghip 7 Hình 1.2 Mi quan h gia các thành phn ca ri ro tác nghip 7 Hình 1.3 Mô hình qun tr ri ro ti các ngân hàng 9 Hình 1.4 Khung qun tr ri ro 10 Hình 2.1 Mô hình qun tr ri ro ti ACB 35 Biu đ 2.1 Tng trng thu nhp 30 Biu đ 2.2 C cu thu nhp 31 Biu đ 2.3 T sut li nhun 32 Biu đ 2.4 Thu nhp trên c phiu 33 Biu đ: 2.5 T l n xu 34 1 PHN M U 1) Tính cp thit ca đ tài Thp niên qua, cùng vi quá trình đi mi và hi nhp, h thng ngân hàng thng mi Vit Nam (NHTM) đã có nhiu thay đi quan trng. S xut hin ca các ngân hàng (NH) 100% vn nc ngoài và vic loi b dn các hn ch đi vi hot đng ca chi nhánh khin cho môi trng kinh doanh tr nên cnh tranh gia tng, yêu cu cht lng dch v sn phm ngày càng cao, quy mô khi lng giao dch ngày càng nhiu và tình hình kinh t xã hi trong nc và th gii cng bin đng vô cùng phc tp. Có th nói c hi và th trng kinh doanh m rng nhng đi đôi vi nguy c ri ro tng cao hn bao gi ht. Do đó các Ngân hàng thng mi cn nhanh chóng thay đi theo kp nhng tiêu chun quc t, đc bit qun tr ri ro cn đc quan tâm hàng đu. Trong thi gian dài va qua, nhiu NHTM trong nc mi ch yu quan tâm đn ri ro tín dng, sau đó là ri ro th trng trong khi cha my quan tâm đn ri ro tác nghip (RRTN). Vic đ xy ra các RRTN không ch gây tn tht cho ngân hàng v vt cht và ngun nhân lc mà còn có th khin cho uy tín ca ngân hàng b nh hng. Chính vì th mà vai trò ca qun tr RRTN ngày càng có ý ngha quan trng và cn thit. Mt s nghiên cu ti các nc phát trin ghi nhn, ri ro tác nghip ( RRTN) có th gây tn hi khong 10% li nhun t hot đng kinh doanh ca các ngân hàng. Theo mt kho sát các CEO ngân hàng M thi đim 2009 thì có 63% tr li rng, mt trong nhng nguyên nhân quan trng dn đn khng hong là qun lý RRTN kém. Mt nghiên cu bên Úc còn lng hóa RRTN chim khong 20 - 23% tng lng ri ro chung. Ti Vit Nam, hin cha có nghiên cu hoc s liu m ang tính lng hóa nào v con s tn tht do RRTN gây ra, tuy nhiên theo mt s chuyên gia, mc đ tn tht do RRTN gây ra có th còn cao hn  Úc. Do đó, qun tr ri ro tác nghip (QTRRTN) đang thu hút đc s chú ý ca các Ngân hàng TM Vit Nam. Song mt câu hi ln cn đt ra là liu các ngân hàng 2 Vit Nam đã thc s sn sàng đ xây dng và vn hành mt h thng qun tr ri ro tác nghip theo chun mc Quc T cha. Vì vy, đ có th qun lý ri ro tác nghip mt cách có hiu qu đang là mt trong nhng vn đ mà các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) nói riêng phi đi mt. Xut phát t nhng vn đ trên tôi đã chn đ tài nghiên cu “Hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu” 2) Tng quan vn đ nghiên cu ca đ tài Trong nhng nm qua, ACB không ngng phát trin mnh m và vn lê n v trí mt trong nhng Ngân hàng TMCP ln nht Vit Nam. Tuy nhiên, vi nhng s c gp phi trong nm 2012 cng nh t t l n xu tng cao trong hai nm qua phn nào phn nh nhng hn ch trong công tác qun tr ri ro, đc bit là ri ro tác nghip. Nhn thy đc tm quan trng ca QTRRTN, hin nay các NHTM nói chung và ACB nói riêng đã bt đu quan tâm hn v vn đ này. Cng đã có nhiu sinh viên vit v đ tài nghiên cu này nh: Nguyn Thu Hng, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti NHTMCP u T và Phát Trin Vit Nam” nm 2012. Nguyn Hoài Linh, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi Vit Nam” nm 2012. Võ Xuân Nam, lun vn thc s “Qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng Thng mi c phn Ngoi Thng Vit Nam – Chi nhánh ng Nai” nm 2011. Mi mt tác gi vi đ tài ca mình điu có nhng phong cách riêng v ni dung, hình thc th hin cng nh đnh hng đ tài hoàn toàn khác nhau tùy thuc vào đi tng nghiên cu, mc đích nghiên cu…Vì th, mc dù đ tài khá ph bin, nhng trong bài vit này, ngi vit thc hin đ tài nghiên cu vi đnh hng riêng c th nh sau: 3 Mc tiêu ca ngi vit khi xây dng gii pháp là không tp trung vào vic xây dng nhng gii pháp mang tính v mô, nhng kin ngh mang tính cht bao quát vì s rt khó cho Ngân hàng nu mun ng dng vào thc t ca ACB. Trong bài nghiên cu ca mình ngi vit s tin hành kho sát thu thp thông tin thc t ti ngân hàng ACB t đó tìm hiu v nhng nguyên nhân dn đn ri ro trong quá trình tác nghip đ t đó đ ra nhng gii pháp nhm ho àn thin hn na hot đng QTRRTN 3) Mc tiêu nghiên cu Phân tích tng quan v qun tr ri ro tác nghip ti các NHTMCP Vit Nam. ánh giá thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu.  ra các gii pháp nhm hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. 4) i tng và phm vi nghiên cu i tng nghiên cu: Nghiên cu c s lý lun v ri ro tác nghip và qun tr ri ro tác nghip, thc trng công tác qun tr ri ro tác nghip, qua đó đ xut các gii pháp nhm nâng cao hiu qu công tác qun tr ri ro tác nghip ca ngân hàng. Phm vi nghiên cu: Nghiên cu thc trng công tác qun lý ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu trong thi gian qua (t nm 2008-đnnm 2012 ). 5) Phng pháp nghiên cu Trên c s lý lun c bn v QT RRTN ca ngân hàng thng mi, vn dng vào thc tin ti ACB. Phng pháp đc thc hin trong quá trình nghiên cu gm phng pháp nghiên cu so sánh, thu thp tng hp thông tin, kho sát, thng kê mô t và phân tích. [...]... Khái ni m v qu n tr r i tác nghi p Qu n tr r i ro tác nghi p là quá trình ti n hành các bi n pháp ol ng, ánh giá r i ro tác nghi p xác nh, a ra các gi i pháp c nh báo gi m thi u r i ro và ki m tra, giám sát quá trình th c hi n các gi i pháp này 1.2.2 Mô hình và khung qu n tr r i ro tác nghi p Hình 1.3 Mô hình qu n tr r i ro t i các ngân hàng H i Ban ki m soát Ki m n ib toán ng qu n tr Ban i u hành Các... pháp hoàn thi n ho t TMCP Á Châu ng qu n tr r i ro tác nghi p t i Ngân hàng 5 CH NG 1: T NG QUAN V QU N TR R I RO TÁC NGHI P T I CÁC NGÂN HÀNG TH 1.1 Nh ng v n NG M I c b n v r i ro tác nghi p t i các Ngân hàng th ng m i 1.1.1 Khái ni m v r i ro tác nghi p R i ro tác nghi p (hay còn g i là r i ro ho t ng): Theo nh ngh a c a Basel II, RRTN là kh n ng x y ra t n th t tr c ti p ho c gián ti p do con ng quy... tr r i ro c a ngân hàng • Tiêu chí v trích l p d phòng r i ro: ánh giá c m c trích l p d phòng cho r i ro tác nghi p, các NHTM c n ng d ng các ph nh l ng nh ph ng pháp ch s c b n, ph pháp nâng cao Các ngân hàng ã áp d ng ph ng pháp ng pháp chu n và ph ng pháp AMA th nh ng ngân hàng có m c d phòng và thi t h i do RRTN gây ra th p ng ng là 13 1.2.5 Quy trình qu n tr r i ro tác nghi p c a ngân hàng th... n v có trách nhi m khai báo và l u tr các r i ro phát sinh trong quá trình tác nghi p) • Các b ph n giám sát, ki m soát có trách nhi m khai báo và l u tr các r i ro phát sinh trong quá trình ki m tra, ki m soát • Chi t xu t l i, s c và t n th t t các h th ng khác trong ngân hàng nh : core banking, các module: internet banking, th , treasury, • Ngoài ra còn t các ngu n cung c p d li u t n th t bên ngoài... bao trùm trong m i ho t ng kinh doanh c a ngân hàng do ó khi ngân hàng g p ph i r i ro hay b phá s n thì ng mang lo s và t kéo nhau i rút ti n không ch i g i ti n hoang ngân hàng ó mà còn các ngân hàng khác, làm cho toàn h th ng ngân hàng g p khó kh n Ngân hàng phá s n nh h ng n tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, n n kinh t suy thoái 1.2 Qu n tr r i ro tác nghi p t i các ngân hàng th ng... gi i, ánh giá kh n ng v n d ng Vi t Nam Tìm hi u th c tr ng ho t t i ngân hàng TMCP Á Châu và ng qu n tr r i ro tác nghi p xu t m t s gi i pháp có tính ng d ng 7) K t c u c a khóa lu n N i dung c a khóa lu n g m 3 ch ng: Ch ng 1: T ng quan v qu n tr r i ro tác nghi p t i các Ngân hàng th Ch ng 2: Th c tr ng ho t ng m i ng qu n tr r i ro tác nghi p t i ngân hàng TMCP Á Châu Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi... bó ch t ch i v i công tác qu n lý RRTN trong các t ch c tài chính 1.3 Kinh nghi m v qu n tr r i ro tác nghi p c a các Ngân hàng và T ch c tài chính qu c t Bài h c cho các Ngân hàng th ng m i Vi t Nam 1.3.1 Kinh nghi m v qu n tr r i ro tác nghi p c a các Ngân hàng và t ch c tài chính qu c t Th t b i trong qu n lý r i ro tác nghi p và các h l y c a nó có th th y r t rõ nét t các v vi c c a Barings... phân tích r i ro, o l b r i ro t ó có các ph ng r i ro (VaR – Value at Risk) và báo cáo, phân ng án phòng tránh r i ro tác nghi p 1.2.3 S c n thi t ph i th c hi n qu n tr r i ro tác nghi p t i các ngân hàng th ng m i • Giúp NH ra các chi n l NHTM có th d ph ng án oán c kinh doanh: Qu n tr r i ro giúp các c nh ng r i ro có th x y ra ch ng có i phó nh m phòng ng a, h n ch và kh c ph c r i ro T xây d ng... nguyên nhân chính là r i ro tác nghi p ch không ph i r i ro th tr mà các NHTM ng hay r i ro tín d ng, hai lo i r i ro u t xây d ng mô hình và qu n lý ch t ch Chính vì v y, qu n lý và giám sát r i ro tác nghi p óng m t vai trò quan tr ng, là lá ch n tin c y c a ngân hàng Vì v y r t nhi u ngân hàng trên th gi i ã chú tr ng trong công tác qu n lý r i ro và áp d ng các bi n pháp qu n tr RRTN ngay sau... trình và h th ng ngân 23 V n th hai: xác nh, ánh giá, giám sát, ki m soát, g m 4 nguyên t c Nguyên t c 4: Các ngân hàng c n xác nh và ánh giá RRTN trong t t c các r i ro hi n có trong t t c s n ph m, ho t ng, quy trình và h th ng c a ngân hàng C n ph i tuân th y các th t c th m nh tr m i, th c hi n các ho t c khi gi i thi u s n ph m ng, quy trình và h th ng Nguyên t c 5: Các ngân hàng nên th c hi n . ro tác nghip ti các NHTMCP Vit Nam. ánh giá thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu.  ra các gii pháp nhm hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác. ti các Ngân hàng thng mi. 5 1.1.1 Khái nim v ri ro tác nghip 5 1.1.2 Phân loi ri ro tác nghip 5 1.1. 3 Hu qua ca ri ro tác nghip 8 1.2 Qun tr ri ro tác nghip ti các ngân. ro tác nghip ti các Ngân hàng thng mi. Chng 2: Thc trng hot đng qun tr ri ro tác nghip ti ngâ n hàng TMCP Á Châu. Chng 3: Gii pháp hoàn thin hot đng qun tr ri ro tác

Ngày đăng: 08/08/2015, 14:02

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w