XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.PDF

B GIÁO DO I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH ********************* NGUYI X LÝ N XU TI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV MI C PH PHÁT TRIN VIT NAM LU    B GIÁO DO I HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH ********************* NGUYI X LÝ N XU TI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV I C PH PHÁT TRIN VIT NAM Chuyên ngành : Tài chính - ngân hàng Mã s : 60340201 LU ng dn khoa hc: PGS.TS Bùi Kim Yn TP.H CHÍ MINH  2013 L t qu nghiên cu ca luc lp thc hin  tham kho các tài liu liên quan. Tôi xin hoàn toàn chu trách nhim v kt qu nghiên cu ca mình. HC VIÊN NGUYI MC LC Trang Trang ph bìa L Mc lc Danh mc các t vit tt Danh mc các bng Danh mc các hình, bi LI M U  1 TNG QUAN V X LÝ N XU TI CÁC CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1 1.1. Cho 1 1.1.1. S hình thành và phát trin ca hong  1  3 1.1.3. a  3 1.1.4. c  5 1.1.5. Các yu t cu thành th ng  8 1.1.6. Li ích và hn ch ca  10 1.1.7. Phân bit  và các hình thc khác 16 1.2. N xu  20 1.2.1. Khái nim và phân loi 20 1.2.2. Nguyên nhân phát sinh n xu 23 1.2.3. Hu qu ca n xu 25 1.3. Công tác  ti các Công ty  25 1.3.1.   25 1.3.2. Các gii pháp x lý n xu  25 1.3.3. Các gii pháp x lý n x 30  34 THC TRNG N XU VÀ CÔNG TÁC X LÝ N XU TI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH    NGÂN HÀNG  N VIT NAM 34 2.1. Gii thiu chung v BLC 34 2.1.1. Tóm tt quá trình hình thành và phát trin 34 2.1.2. Hong 35 2.1.3. u t chc 37 2.1.4. Kt qu hong kinh doanh 38 2.1.5. Tình hình ngun vn 41 2.2. Thc trng n xu và công tác  ti BLC 42 2.2.1. Thc trng n xu ti BLC 42 2.2.2. Nguyên nhân ch yu ca v n xu ti BLC 50 2.2.3. Các gii pháp  c hin 57 2.2.4. Kt qu   59 2.3.  công tác  ti BLC 60 2.3.1. Nhng mc 60 2.3.2. Nhng mt còn tn ti 62 2.3.3. Nguyên nhân nhng tn ti 63  66 GII PHÁP HOÀN THIN CÔNG TÁC X LÝ N XU TI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH    NGÂN HÀNG  N VIT NAM 66 3.1.  phát trin hong  ti BLC 66 3.1.1. ng hóa hong và sn phm  66 3.1.2. ng hóa ngun huy ng vn 68 3.1.3. Chuyi hình thc s hu thành Công ty c phn 68 3.1.4. Ci thin chng dch v  69 3.1.5. Xây dng chic khách hàng 69 3.1.6. Thit lp chng loi tài sn cho thuê thích hp 70 3.1.7. Tn thu n ngoi bng 71 3.2. Các gii pháp hoàn thin công tác  ti BLC 71 3.2.1. Nhóm gii pháp hoàn thin công tác  71 3.2.2. Nhóm gia n xu phát sinh 75 3.3. Mt s kin ngh 86 3.3.1.  vi ni b BLC 86 3.3.2.  v qun BIDV 87 3.3.3. Kin ngh vi  88 3.3.4. Kin ngh vi Hip hi  Vit Nam 89 3.3.5. Kin ngh vi B Tài chính 90 3.3.6. Kin ngh vi B Giao thông vn ti, B Công An, B  90 3.3.7. Kin ngh vi Chính ph 91 KT LUN CHUNG 92 TÀI LIU THAM KHO PH LC Ph lc 1: Danh sách công ty cho thuê tài chính Ph lc 2: Quy trình x lý n xu DANH MC CÁC T VIT TT BLC Công ty Cho thuê tài chính trách nhim hu hn mt thành viên Ngân hàng  mi c phrin Vit Nam BIDV Ngân hàng i c phrin Vit Nam CTTC Cho thuê tài chính DPRR D phòng ri ro  Hng thành viên MTV Mt thành viên NHNN c NHTM i RRTD Ri ro tín dng TCTD T chc tín dng TMCP i c phn TNHH Trách nhim hu hn XLNX X lý n xu DANH MC CÁC BNG Trang Bng 1.1 : Phân bit CTTC và cho thuê vn hành 17 Bng 1.2 : Phân bit CTTC và tín dng ngân hàng 19 Bng 1.3 : Phân bit CTTC và mua tr góp 20 Bng 2.1 : Kt qu kinh doanh 2009-2012 40 Bng 2.2 : Tình hình ngun vn 2009-2012 42 Bng 2.3 : Ch CTTC 42 Bng 2.4 : u n xu theo loi tài sn n cui tháng 12/2012 44 Bng 2.5 : u n xu theo thành phn kinh t n cui tháng 12/2012 46 Bng 2.6 : u n xu theo ngành ngh n cui tháng 12/2012 47 Bng 2.7 : u n xu theo khu va lý n cui tháng 12/2012 48 Bng 2.8 : 12 ca các Công ty CTTC hi viên Hip hi CTTC 49 Bng 2.9:  59 DANH MC CÁC HÌNH, BI Trang Hình 1.1 : Quy trình CTTC ba bên 5 Hình 1.2 : Quy trình CTTC hai bên 6 Hình 2.1 : Mô hình t chc BLC 38 Bi 2.1 : Tình hình bi, n xu 43 Bi 2.2 : u n xu theo loi tài sn n cui tháng 12/2012 45 Bi 2.3 : u n xu theo thành phn kinh t n cui tháng 12/2012 46 Bi 2.4 : u n xu theo ngành ngh n cui tháng 12/2012 47 Bi 2.5 : u n xu theo khu va lý n cui tháng 12/2012 48 LI M U GII THI TÀI NGHIÊN CU 1. Lý do ch tài Cùng vi xu th hi nhp mnh m k t khi Vit Nam gia nhp T chc i th gii (WTO), th ng tài chính Vic phát trit bc, th hin rõ nét  s ng nhanh v mi, quy mô hot ng ca các TCTD. Hong CTTC ng phát tri t khi chính thc xut hii vic thành lp Công ty CTTC u tiên là Công ty Cho Thuê Tài Chính Quc T      t các công ty CTTC ca các NHTM. Hong CTTC nh, là mt gi ca i thành lp, các doanh nghip va và nh, các doanh nghi i mi máy móc thit b nâng cao hiu qu hong sn xut, mà không có lch s tín dng lâu dài hoc kh ng yêu cu v tài sm bo. n phát trin nhanh trong thi gian ngn, mt s TCTD bu bc l yu kém, bt cp, t l n xt bin. Theo công b ca NHNN, s n xu toàn h thng  c khong 8,6%; t xa so vi tiêu chun an toàn. Tình hình nghiêm trng ti mc, Chính ph phi thành lp Công ty Qun lý và khai thác tài sn Vit Nam (VAMC)  h tr x lý n x v toàn h thng.  l n xu ca các công ty CTTC trung bình, lên n 40- 50%. Mt s công ty CTTC gngng ho  cho thuê tài chính ANZ/V-TRAC, Công ty cho thuê tài chính Kexim. Nhiu công ty CTTC khác ng thua l hoc n x- Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam (ALC1), Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghip Tàu thy (Vinashin Leasing), Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV  n Vit Nam (t tt là BLC)c bing hp ca Công ty Cho thuê tài chính II  Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam (ALC II) [...]... CTTC u tiên chính th c i và c thành l p Vi t Nam là (Công ty Cho Thuê Tài Chính Qu c T VILC, là liên doanh gi a Ngân hàng Công t Nam, Công ty Tài chính Qu c t , Ngân hàng Ngo Công ty cho thuê công nghi p Hàn Qu c, Ngân hàng Tín d ng Nh t B n n khi Ngh nh s -CP ngày 02/05/2001 c a Chính Ph v t ch c và ho ng c a Công ty CTTC TCTDthì ho ng CTTC M c ban hành Vi t Nam m i th c s t, chính ph c th hoá Lu t... phía bên cho thuê, bên thuê th m chí là bên cung c p tài s n ch nh ng c a kho n CTTC V phía bên cho thuê y ut u có th ng xu t phát t b n n bao g m: tri t lý cho thuê, chính sách cho thuê, quy trình cho thuê và i M t công ty CTTC v i m t tri t lý và chính sách cho thuê nóng v i, quy trình cho thuê l ng l kém c i, thi u trung th c thì có th tìm th y câu tr l i cho các kho n n x a, ngay c khi công ty CTTC... Tài s ng Tài t hàng, tài s n thuê nh n và s d ng 6 Ti n bán tài s n s c chuy n i cho thuê cung c p i Toàn b ti c do ng, kh u tr vào bán tài s n thuê thu c ti n thuê i cho thuê 18 7 Tài s n thuê B ng s n, xe l a, tàu Máy photocopy, máy vi Ngu n: Tác gi 1.1.7.2 Phân bi t gi a c tài và tín d ng ngân hàng Trong th i gian thuê tài chính, tài s n v n thu c quy n s h u c a bên cho c s c a bên cho thuê ch là... l p vào tháng 05/1952 v cho ngành công nghi p v n chuy n hàng hóa b ng cho thuê tài s n có s phát tri ph c ng s t Chính Công ty này i v ch t b ng vi c i m t hình th c cho thuê tài s n m i g i là CTTC (finance leases), hay còn g i là cho thuê v n (capital leases) Hình th c cho thuê này không còn mang tính ch t c a giao d ch cho thuê tài s ho ng n tc am t c CTTC lan sang Châu Âu, c ghi vào lu t thuê. .. ti n bán hàng thông qua vi c cung c p cho khách hàng m t hình th c tài tr c bi t Công ty thuê mua môi gi i: Công ty thuê mua môi gi i không s h u tài s n trong giao d ch thuê tài chính mà ch gi i h n trong vi c k t n i các ch th c a m t giao d ch cho thuê tài chính l i v i nhau i v i Vi t các t ch c tín d công ty CTTC m c th c hi n ho -CP, s i b i ngh nh ng ng CTTC Theo Ngh nh s nh s - Công ty CTTC... t phát sinh n x a n m c tiêu cao nh t là xây d ng BLC phát tri n b n v ng và Bên c nh i m nh n quan tr ng c a lu ki n ngh ng b nh m h th ng các gi i pháp, a và h n ch n x u ngay t u 6 B c c c a lu Ngoài ph n m u, k t lu T ng quan v tài g : t i các Công ty Th c tr ng n x u và công tác thuê tài chính t i Công ty Cho n Vi t Nam III: Gi i pháp hoàn thi n công tác thuê tài chính n Vi t Nam t i Công ty Cho. .. c hi vi c tiêu th s n ph m c a h y m nh (2) (1) BÊN CHO THUÊ iv i BÊN CHO THUÊ (3) Hình 1.2: Quy trình CTTC hai bên Ngu n: Tác gi tài ng CTTC (2) Bên cho thuê giao tài s n cho bên thuê s d ng nh k bên thuê thanh toán ti n thuê cho bên cho thuê 1.1.4 cc T c bi t n, CTTC còn có m t s c bi t 1.1.4.2.1.Bán và thuê l i Bán và thuê l i (ho c mua và cho thuê l i) là m CTTC có s tham gia c h c bi t c a 7 ng... mua tài s n cho bên C theo h Th m bên A tr ti n mua tài s n cho bên C, là th ng mua tài s t m nh n n c a bên B 5- Nhà cung c p chuy n quy n s h u tài s n cho bên A 6- Bên C giao tài s n cho bên B t a thu n trong h ng 6 thuê tài chính Vi c giao nh n có s ch ng ki n c a 3 bên (bên cho thuê, bên thuê và nhà cung c p) 7- Bên A chuy n quy n s d ng tài s n cho bên B 8- Bên B s thanh toán ti n thuê tài chính. .. tài chính cho bên A theo h ng thuê tài t 9- Bên C s th c hi n b o trì và thay th các linh ki n thi t b cho tài s n 10- Các chi phí trong quá trình b o trì, thay th thi t b s do bên B thanh toán 1.4.1.1.2 Cho thuê hai bên Bên cho thuê s d ng tài s n s n có c nh ch tài chính r t ít s d tài s th c hi n nghi p v CTTC c tài tr này, tr iv doanh b ng h ng do các công ty kinh ng s n và các công ty s n xu t... ngân hàng, là pháp nhân Vi ho ng t i Vi c thành l p và i các hình th c sau: Công ty CTTC TNHH hai thành viên tr lên, Công ty CTTC TNHH m t thành viên, Công ty CTTC c ph v y, t i Vi t Nam, các công ty con tr c thu c nhà s n xu t không ph i công ty c phép th c hi n nghi p v này 1.1.5.1.2 Bên thuê (Leasee) Bên thuê là các t ch c, các nhân nh t i u 7, Ngh t ch c và cá nhân ho t ng c c pháp lý, dân s và . x- Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam (ALC1), Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Công nghip Tàu thy (Vinashin Leasing), Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV  n. T VILC, là liên doanh gia Ngân hàng Công  t Nam, Công ty Tài chính Quc t, Ngân hàng Ngo   Công ty cho thuê công nghip Hàn Quc, Ngân hàng Tín dng Nht Bn n. NGUYI X LÝ N XU TI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH TNHH MTV I C PH PHÁT TRIN VIT NAM Chuyên ngành : Tài chính - ngân hàng Mã s : 60340201