QUẢN LÝ RỦI RO TIN DỤNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ

Các ngân hàng bàn giao vi c cho vay u đãi cho Ngân hàng Phát tri n và ch th c hi n công tác tín d ng ngân hàng.

HU NH DUY TI N

QU N LÝ R I RO TÍN D NG TRONG CHO

PHÁT TRI N VI T NAM Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã s : 60340201

Thành ph H Chí Minh – N m 2014

b Lu n v n này đ c hoàn thành sau quá trình h c t p, nghiên c u th c ti n c a

L i cam đoan

M c l c

Danh m c các ch vi t t t

Danh m c các b ng bi u, bi u đ và s đ

M U 1

CH NG 1:T NG QUAN V QU N LÝ R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY D ÁN U T T I NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 3

1.1 T ng quan v cho vay d án đ u t t i Ngân hàng Chính sách 3

1.1.1 Cho vay d án đ u t t i Ngân hàng Chính sách 3

1.1.2 D án vay v n TD T t i Ngân hàng Chính sách 3

1.2 R i ro tín d ng đ u t c a Ngân hàng Chính sách 4

1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng đ u t 4

1.2.2 Nguyên nhân c a r i ro tín d ng đ u t 5

1.2.2.1 R i ro do các nguyên nhân t phía khách hàng vay 5

1.2.2.2 R i ro do các nguyên nhân t phía ngân hàng cho vay 5

1.2.2.3 R i ro t các nguyên nhân khách quan 5

1.2.3 c đi m c a r i ro tín d ng đ u t 6

1.2.4 Các ch tiêu đánh giá r i ro tín d ng đ u t 7

1.2.5 i m khác bi t gi a r i ro TD T c a NHCS v i r i ro tín d ng NHTM 9 1.3 Qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t c a NHCS 9

1.3.1 Khái ni m qu n lý r i ro TD T 9

1.3.2 S c n thi t qu n lý r i ro tín d ng đ u t 10

1.3.3 Quy trình qu n lý r i ro tín d ng 11

1.3.4 N i dung qu n lý r i ro TD T 14

1.4 Các nguyên t c qu n lý r i ro tín d ng theo Basel 16

1.5.1 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng m t s n c trên th

gi i 17

1.5.1.1 Kinh nghi m t Ngân hàng Phát tri n Nh t B n (DBJ) 17

1.5.1.2 Kinh nghi m t Ngân hàng Phát tri n Hàn Qu c (KDB) 19

1.5.1.3 Kinh nghi m t Ngân hàng Phát tri n Trung Qu c (CDB) 20

1.5.2 Bài h c v qu n lý r i ro tín d ng đ u t 21

K T LU N CH NG 1 21

CH NG 2: TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY D ÁN U T T I NGÂN HÀNG PHÁT TRI N VI T NAM 22

2.1 T ng quan v Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam 22

2.1.1 Thành l p Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam 22

2.1.2 Ch c n ng, nhi m v c a NHPT Vi t Nam 22

2.1.3 C c u t ch c c a Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam 23

2.1.4 Ngu n v n ho t đ ng c a Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam 24

2.2.Th c tr ng cho vay các d án TD T c a NHPT Vi t Nam 25

2.2.1 Tình hình cho vay các d án TD T 25

2.2.2 K t qu đ t đ c cho vay các d án TD T 29

2.3 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t t i NHPT Vi t Nam 31

2.3.1 Th c tr ng n quá h n và nguyên nhân r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t t i NHPT Vi t Nam 31

2.3.1.1 Th c tr ng n quá h n 31

2.3.1.2 Nguyên nhân r i ro tín d ng 33

2.3.2 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t t i NHPT Vi t Nam 38

2.3.2.1.C c u t ch c qu n lý r i ro tín d ng c a NHPT Vi t Nam 38

2.3.2.2 Xây d ng v n b n ch đ , quy ch , quy trình th t c c p tín d ng 41

2.3.2.5 H th ng ki m tra, ki m soát tín d ng c a NHPT 43

2.3.2.6 Phân lo i n và trích l p d phòng 44

2.3.2.7 V n đ X lý r i ro 47

2.3.2.8 H th ng thông tin qu n lý r i ro tín d ng 49

2.3.3 ánh giá th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng đ u t 49

2.3.3.1 K t qu đ t đ c trong qu n lý r i ro tín d ng đ u t 49

2.3.3.2 H n ch trong qu n lý r i ro tín d ng đ u t 50

2.3.3.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch trong qu n lý r i ro tín d ng đ u t 54

K T LU N CH NG 2 55

CH NG 3: GI I PHÁP QU N LÝ R I RO TRONG CHO VAY D ÁN U T T I NGÂN HÀNG PHÁT TRI N VI T NAM 56

3.1 Chi n l c phát tri n c a NHPT Vi t Nam đ n n m 2020 và t m nhìn đ n n m 2030 56

3.1.1 M c tiêu t ng quát 56

3.1.2 M c tiêu c th 56

3.1.3 nh h ng ho t đ ng 57

3.2 Các gi i pháp qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t t i Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam 60

3.2.1 Các gi i pháp v c ch , chính sách 60

3.2.1.1 T ch c b máy qu n lý r i ro tín d ng phù h p 60

3.2.1.2 Hoàn thi n quy ch , S tay tín d ng 62

3.2.1.3 i u ch nh quy đ nh v phân c p cho các Chi nhánh 63

3.2.2 Các gi i pháp phòng ng a RRTD 64

3.2.2.1 Nâng cao hi u qu đào t o ngu n nhân l c 64

3.2.2.2 Nâng cao ch t l ng công tác thu th p, l u tr , x lý thông tin và xây d ng h th ng x p h ng tín d ng khách hàng 66

3.2.2.5 Hoàn thi n và nâng cao ch t l ng công tác ki m tra, ki m soát n i

b 70

3.2.3 Gi i pháp h n ch , bù đ p t n th t và x lý khi x y ra RRTD 71

3.2.3.1 Nâng cao hi u qu công tác th m đ nh tài s n b o đ m và s d ng các công c b o hi m 71

3.2.3.2 Th c hi n phân lo i n 72

3.2.3.3 Nâng cao hi u qu x lý n có v n đ 73

3.3 M t s ki n ngh đ i v i Chính ph và Ngân hàng Nhà n c 75

3.3.1 i v i Chính ph 75

3.3.2 i v i Ngân hàng Nhà n c 76

K T LU N CH NG 3 76

K T LU N 77 TÀI LI U THAM KH O

PH L C I

PH L C II

PH L C III

B TV B o đ m ti n vay CBTD Cán b tín d ng TPT u t phát tri n

H TD H p đ ng tín d ng KT-XH Kinh t - Xã h i NHCS Ngân hàng Chính sách

NHPT Ngân hàng Phát tri n NHTM Ngân hàng Th ng m i

QLRR Qu n lý r i ro

RRTD R i ro tín d ng

TD T Tín d ng đ u t XLRR X lý r i ro

1 Danh m c các b ng bi u

B ng 2.1 Quy mô cho vay TD T giai đo n 2006-2013 26

B ng 2.2 D n cho vay theo ngành giai đo n 2006-2013 30

B ng 2.3 N quá h n trong cho vay TD T c a NHPT Vi t Nam 31

B ng 2.4 N x u TD T NHPT trong giai đo n 2006-2013 33

B ng 2.5 K t qu phân lo i n TD T giai đo n 2006-2008 45

B ng 2.6 K t qu phân lo i n TD T giai đo n 2009-2013 46

B ng 2.7 Trích l p d phòng r i ro TD T giai đo n 2006-2013 47

2 Danh m c các bi u đ Bi u đ 2.1 Quy mô cho vay TD T giai đo n 2006-2013 29

Bi u đ 2.2 T l n quá cho vay TD T giai đo n 2006-2013 32

3 Danh m c các s đ S đ 2.1 C c u t ch c b máy NHPT Vi t Nam ……… 24

S đ 2.2 Mô hình t ch c qu n lý RRTD hi n t i c a NHPT Vi t Nam……… 38

S đ 3.1 B máy qu n lý r i ro tín d ng NHPT (đ xu t) ……… 62

M U

1 Lý do ch n đ tài

Ho t đ ng cho vay và thu h i n vay luôn là ho t đ ng c b n và mang tính

s ng còn c a b t k Ngân hàng, t ch c tín d ng nào i v i Ngân hàng Phát tri n (NHPT) Vi t Nam, ho t đ ng cho vay v n tín d ng đ u t (TD T) c a Nhà n c là

ho t đ ng ch y u, chi m t l l n d n trong h th ng và mang l i ngu n thu l n

nh t cho ngân hàng ây là m t kênh h tr v n cho các d án đ u t phát tri n ( TPT) c a các thành ph n kinh t thu c các ngành, l nh v c, các vùng khó kh n

và đ c bi t khó kh n c n đ c khuy n khích đ u t và các ch ng trình kinh t l n quan tr ng c a Nhà n c có tác d ng vào vi c chuy n d ch c c u kinh t theo

h ng công nghi p hóa, hi n đ i hóa và góp ph n quan tr ng trong vi c phát tri n kinh t - xã h i (KT-XH) c a đ t n c Song, do tính ch t đ c thù nên đây c ng là

m t ho t đ ng ch a đ ng r t nhi u r i ro và gây ra t n th t l n v tài chính cho Ngân hàng

Trong nh ng n m qua, v n đ n x u t i NHPT c ng đang tr thành m t m i quan ng i l n, c n c t l n quá h n hi n nay có th d đoán n u áp d ng ph ng pháp phân lo i n theo tiêu chu n qu c t thì t l n x u th c t s cao h n r t nhi u so v i con s đã công b Do v y, c n ph i gi m thi u các thi t h i phát sinh

r i ro tín d ng (RRTD), ph i ki m soát RRTD m t cách bài b n và có hi u qu luôn

là m i quan tâm hàng đ u c a NHPT Tr c nh ng đòi h i c p thi t c a tình hình

qu n lý r i ro tín d ng đ u t hi n nay, tôi đã ch n đ tài: “Qu n lý r i ro tín d ng

trong cho vay d án đ u t t i Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam” làm đ tài

nghiên c u cho lu n v n c a mình

2 M c tiêu nghiên c u

Làm sáng t m t s v n đ c b n v c s lý lu n c a qu n lý r i ro tín

d ng trong cho vay d án đ u t

Phân tích th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t t i Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam

Trên c s lý lu n và phân tích th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng, t đó đ a

ra m t s gi i pháp và ki n ngh qu n lý r i ro trong cho vay d án đ u t c a Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam, nh m h n ch và ng n ng a r i ro tín d ng, giúp gi m tình tr ng n x u và nguy c m t v n

Ch ng 2: Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t

t i Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam

Ch ng 3: Gi i pháp qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t

t i Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam

CH NG 1:T NG QUAN V QU N LÝ R I RO TÍN D NG

1.1 T ng quan v cho vay d án đ u t t i Ngân hàng Chính sách

1.1.1 Cho vay d án đ u t t i Ngân hàng Chính sách

Cho vay d án đ u t t i Ngân hàng chính sách (NHCS) là vi c NHCS giao cho ch đ u t m t kho n v n đ đ u t vào d án TPT đ c xác đ nh tr c trong

m t kho ng th i gian nh t đ nh trên nguyên t c có hoàn tr c g c và lãi

đ c vay v n, d án ph i có ph ng án tài chính và ph ng án tr n

v n vay kh thi đ c Ngân hàng th m đ nh và ch p thu n (tr tr ng h p kho n vay do Nhà n c ch đ nh) M c v n và th i gian cho vay đ i v i m i d án ph

thu c vào k t qu th m đ nh c a c quan này, song nhìn chung các d án th ng

đ c vay v n v i kh i l ng l n và th i gian khá dài Lãi su t cho vay TD T

th ng đ c xác đ nh trên c s lãi su t u đãi do Nhà n c công b trong t ng

th i k Tài s n b o đ m ti n vay (B TV) c a d án vay v n TD T ch y u là tài

s n hình thành t v n vay

1.1.2 D án vay v n TD T t i Ngân hàng Chính sách

D án đ c vay v n tín d ng đ u t là các d án đ u t thu c danh m c các

d án vay v n tín d ng đ u t đ c ban hành kèm theo Ngh đ nh quy đ nh v tín

d ng đ u t và tín d ng xu t kh u c a nhà n c trong t ng th i k

- T ngày 16 tháng 01 n m 2007 đ n ngày 18 tháng 10 n m 2008: cho vay theo danh m c ban hành kèm theo Ngh đ nh s 151/2006/N -CP do Chính ph ban hành ngày 20 tháng 12 n m 2006

- T ngày 19 tháng 10 n m 2008 đ n ngày 19 tháng 10 n m 2011: cho vay

theo danh m c ban hành kèm theo Ngh đ nh s 106/2008/N -CP do Chính ph ban hành ngày 19 tháng 9 n m 2008

- T ngày 20 tháng 10 n m 2011 đ n nay: cho vay theo danh m c ban hành kèm theo Ngh đ nh s 75/2011/N -CP do Chính ph ban hành ngày 30 tháng 8

n m 2011

1.2 R i ro tín d ng đ u t c a Ngân hàng Chính sách

1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng đ u t

Theo i u 2, Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22 tháng 4 n m 2005

c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c (NHNN) Vi t Nam: R i ro tín d ng trong ho t

đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh

n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t

i v i ho t đ ng cho vay TD T, khách hàng ph i th c hi n r t nhi u ngh a

v theo cam k t v i Ngân hàng: ngha v s d ng v n đúng m c đích; ngh a v

th c hi n các bi n pháp B TV; ngh a v tr n (bao g m c n g c và n lãi); ngha v cung c p thông tin cho ngân hàng trong quá trình vay v n; ngh a v ch p hành s ki m tra, giám sát

Trong các ngh a v k trên c a ng i vay, ngh a v quan tr ng nh t là hoàn

tr đ y đ c n g c và lãi vay cho Ngân hàng khi đ n h n tr n theo các đi u kho n đã cam k t Tuy nhiên, trên th c t , không ph i lúc nào ng i vay v n c ng

có th th c hi n đ c ngh a v tr n c a mình do nhi u nguyên nhân khác nhau, trong đó th m chí có th bao g m c nguyên nhân t vi c không th c hi n các ngh a

v khác đã cam k t v i Ngân hàng (s d ng v n vay không đúng m c đích; không

th c hi n đ y đ các bi n pháp B TV; không ch p hành s ki m tra, giám sát c a Ngân hàng )

Các tr ng h p ng i vay vi ph m ngh a v tr n có th là: không tr ho c

tr không đ y đ n g c đ n h n; Không tr ho c tr không đ y đ n lãi đ n h n; Không tr ho c tr không đ y đ n g c và lãi đ n h n

Trong nh ng tr ng h p trên, n u ng i vay không th thu x p đ ti n đ tr

n trong các k h n ti p theo và Ngân hàng c ng không th thu h i đ s n t m t ngu n nào khác (ví d , b o lãnh c a bên th ba cho ng i vay, ho c bán tài s n th

ch p c a ng i vay ) thì s d n đ n nh ng t n th t cho Ngân hàng

V i nh ng quan ni m nh trên: R i ro tín d ng đ u t là kh n ng x y ra

t n th t do ng i vay v n TD T không th c hi n, ho c không có kh n ng th c

hi n ngh a v tr n c a mình theo đi u kho n đã cam k t v i Ngân hàng

1.2.2 Nguyên nhân c a r i ro tín d ng đ u t

1.2.2.1 R i ro do các nguyên nhân t phía khách hàng vay

“Là nguyên nhân n i t i c a m i khách hàng Nh kh n ng t ch tài chính kém, n ng l c đi u hành y u, h th ng qu n tr kinh doanh không hi u qu , trình đ

qu n lý c a khách hàng y u kém d n đ n vi c s d ng v n vay kém hi u qu ho c

th t thoát, nh h ng đ n kh n ng tr n C ng có th do khách hàng thi u thi n chí trong vi c tr n vay ngân hàng” Tr n Huy Hoàng (2011,trang 204)

1.2.2.2 R i ro do các nguyên nhân t phía ngân hàng cho vay

Là các nguyên nhân xu t phát t chính b n thân ngân hàng Nh chính sách

và quy trình cho vay ch a ch t ch , ch a có quy trình qu n lý r i ro h u hi u, ch a chú tr ng đ n phân tích khách hàng, x p lo i r i ro tín d ng đ tính toán đi u ki n vay và kh n ng tr n Cán b ngân hàng không ch p hành nghiêm túc ch đ tín

d ng và các đi u ki n cho vay N ng l c d báo, phân tích th m đ nh tín d ng, phát

hi n và x lý kho n vay có v n đ c a Cán b tín d ng (CBTD) còn r t y u, nh t là

đ i v i các ngành đòi h i hi u bi t chuyên môn cao d n đ n sai l m trong quy t

đ nh cho vay M t khác, c ng có th quy t đ nh cho vay đúng đ n nh ng do thi u

ki m tra ki m soát sau khi cho vay d n đ n khách hàng s d ng v n sai m c đích

nh ng ngân hàng không ng n ch n k p th i Thi u thông tin v khách hàng hay thi u thông tin tín d ng tin c y, k p th i, chính xác đ xem xét, phân tích tr c khi

c p tín d ng N ng l c và ph m ch t đ o đ c c a m t s CBTD ch a đ t m và v n

đ qu n lý, s d ng, đãi ng cán b ngân hàng ch a th a đáng c ng là nguyên nhân

d n đ n RRTD cho ngân hàng

1.2.2.3 R i ro t các nguyên nhân khách quan

“Là nh ng tác đ ng ngoài ý chí c a khách hàng và ngân hàng nh : thiên tai,

h a ho n, do s thay đ i c a các chính sách qu n lý kinh t , đi u ch nh quy ho ch vùng, ngành, do hành lang pháp lý ch a phù h p, do bi n đ ng th tr ng trong và

ngoài n c, quan h cung c u hàng hóa thay đ i… khi n doanh nghi p lâm vào tình

tr ng khó kh n tài chính không th kh c ph c đ c T đó, doanh nghi p dù cho có thi n chí nh ng v n không th tr đ c n ngân hàng” Tr n Huy Hoàng (2011,trang

205)

1.2.3 c đi m c a r i ro tín d ng đ u t

Cho vay TPT là m t trong nh ng lo i hình cho vay c a các ngân hàng, do

đó, R i ro TD T c a NHCS c ng mang nh ng đ c tr ng c a RRTD chung nh sau:

- R i ro TD T mang tính t t y u: RRTD luôn t n t i và g n li n v i ho t

đ ng c p tín d ng c a các ngân hàng Ch p nh n r i ro là t t y u trong ho t đ ng ngân hàng Ngân hàng c n ph i đánh giá các c h i d a trên m i quan h r i ro-l i ích nh m đ t đ c nh ng l i ích x ng đáng v i m c r i ro ch p nh n

- R i ro TD T mang tính gián ti p: Cho vay TD T th c ch t là vi c Ngân

hàng chuy n giao quy n s d ng v n cho khách hàng trong m t kho ng th i gian

nh t đ nh đ đ u t vào các d án TPT, do đó r i ro c a ho t đ ng cho vay TD T

x y ra tr c h t là trong quá trình s d ng v n c a khách hàng Bi u hi n c a đ c

đi m này trong th c t là Ngân hàng th ng bi t sau, bi t không đ y đ ho c không chính xác v nh ng khó kh n, th t b i trong quá trình đ u t và v n hành d án c a khách hàng

- R i ro TD T có tính đa d ng và ph c t p: c đi m này bi u hi n s đa

d ng, ph c t p c a ngu n g c phát sinh r i ro, lo i hình r i ro c ng nh nh ng h u

qu do r i ro TD T gây

Bên c nh đ c đi m v n có c a RRTD trong ho t đ ng ngân hàng nói chung,

r i ro TD T còn mang trong mình nh ng đ c đi m riêng g n li n v i các đ c tr ng

TD T c a NHCS nh :

- R i ro TD T mang tính nh y c m và d phát sinh: V i đ c thù là m t ngân

hàng chính sách thu c s h u c a Nhà n c, Ngân hàng ch u nhi u s can thi p trong đi u hành ho t đ ng, đ c bi t là cho vay theo ch đ nh c a Chính ph Vi c cho vay theo ch đ nh c a Chính ph s làm cho ngân hàng n y sinh tâm lý l i,

trông ch vào ý ki n ch đ o c a Chính ph , thi u s ch đ ng trong quy t đ nh c p tín d ng Bên c nh đó, ngân hàng c ng không có đ nh ng thông tin c n thi t v khách hàng, v d án vay v n nên không th th m đ nh chính xác đ c các kho n

c p tín d ng c a mình i v i các khách hàng vay v n, đ c s b o lãnh c a

Chính ph nên c ng có tâm lý l i, d n đ n chây trong vi c tr n vay T đó,

nh h ng đ n ch t l ng tín d ng và nguy c r i ro tín d ng s xu t hi n là r t

l n Ngoài ra, đ i t ng vay v n c a NHCS t p trung vào m t s l nh v c nh t đ nh

và trên các đ a bàn có đi u ki n kinh t khó kh n ho c đ c bi t khó kh n Do tính

ch t đ c thù c a TD T nên ph n l n các d án vay v n t i NHCS có t ng m c đ u

t , s v n vay l n, th i gian đ u t và thu h i v n kéo dài Do v y, m c đ t p trung v n c a NHCS r t cao và ch a đ ng nhi u r i ro do khó ti n hành đa d ng hóa, ngoài ra, th i gian cho vay dài c ng làm t ng m c đ r i ro tín d ng c a NHCS

R i ro TD T x y ra th ng g p khó kh n trong khâu x lý: Các ch đ u t

khi vay v n TD T t i NHCS đ c dùng tài s n hình thành t v n vay đ b o đ m

ti n vay.Tài s n hình thành t v n vay không đ đi u ki n b o đ m ti n vay, ch

đ u t ph i s d ng tài s n h p pháp khác đ b o đ m ti n vay v i giá tr t i thi u

b ng 15% t ng m c v n vay, so v i m c cho vay t i Ngân hàng th ng m i (NHTM) ch t i đa b ng 70% giá tr tài s n th ch p, thì m c b o đ m t i NHCS là

r t th p, h n n a, giá tr tài s n hình thành t v n vay ch a hình thành, còn n m

t ng lai th ng có tính thanh kho n th p

1.2.4 Các ch tiêu đánh giá r i ro tín d ng đ u t

- T l n quá h n:

N quá h n là ch tiêu c b n ph n ánh r i ro tín d ng N quá h n là k t qu

c a m i quan h không hoàn h o, tr c h t nó vi ph m đ c tr ng c b n c a tín

d ng là tính th i h n, sau n a là nó có th d n đ n s vi ph m đ c tr ng th hai c a

tín d ng là tính hoàn tr đ y đ , gây nên s đ v lòng tin c a ng i c p tín d ng

đ i v i ng i nh n tín d ng N quá h n s phát sinh khi đ n th i h n tr n theo cam k t, ng i vay không có kh n ng tr n đ c m t ph n hay toàn b kho n vay

cho ng i cho vay Nh v y, n quá h n ch đ n thu n là các kho n n mà khách

hàng không th c hi n đúng ngh a v tr n , c th đây là v m t th i gian và không đ c c c u l i các kho n n Lúc đó, toàn b s d n g c s b chuy n sang n quá h n N quá h n có th đ c xác đ nh t i m i th i đi m qua h th ng

s sách ch ng t và h s tín d ng t i ngân hàng

N quá h n đ c ph n ánh qua 2 ch tiêu sau:

T l n quá h n = D n quá h n/T ng d n cho vay x 100%

T l khách hàng có n quá h n = S khách hàng có n quá h n/T ng s khách hàng có d n x 100%

N u ngân hàng có ch tiêu n quá h n và s khách hàng có n quá h n l n thì ngân hàng đó đang có m c r i ro cao và ng c l i

- T l n x u:

N x u chính là các kho n ti n cho khách hàng vay, mà không th thu h i

đ c do doanh nghi p đó làm n thua l ho c phá s n, n ph i tr t ng, doanh nghi p m t kh n ng thanh toán Th i gian n t n đ ng khá lâu, có th kéo dài trên

m t n m ho c lâu h n n a và r t khó gi i quy t

nh ngh a n x u theo quy t đ nh 493/2005/Q - NHNN ngày 22/04/2005

c a Ngân hàng Nhà n c nh sau: N x u đ c phân vào n nhóm 3 (d i chu n),

n nhóm 4 (nghi ng ), n nhóm 5 (kh n ng m t v n) Tuy nhiên, ta có th tóm

l c l i n x u là các kho n n quá h n tr lãi ho c v n g c trên 90 ngày T l n

x u đo l ng ch t l ng tín d ng, t s này th p ch ng t r ng ch t l ng nghi p

báo cáo x 100%

H s kh n ng bù đ p các kho n cho vay b m t = D phòng RRTD đ c trích l p/D n b xóa x 100%

H s kh n ng bù đ p RRTD = D phòng RRTD đ c trích l p/N quá h n khó đòi x 100%

d n đ n tình tr ng phá s n Còn đ i v i TD T c a NHCS, không vì m c đích l i

nhu n nên khi r i ro x y ra s làm cho ngu n v n cho vay b thu h p, nh h ng

đ n s đi u ti t v mô c a Nhà n c N u r i ro x y ra liên t c trong nhi u n m s

nh h ng đ n c c u thu chi Ngân sách Nhà n c, nh h ng đ n ngu n vay n

và vi n tr n c ngoài

- V vi c trích l p d phòng đ x lý r i ro i v i NHTM vi c trích l p

qu d phòng c n c vào các nhóm n v i t l nh sau: nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50% và nhóm 5 là 100% Trong khi đó TD T c a NHCS vi c trích l p qu d phòng r i ro hàng n m là t i đa b ng 0,5% trên d n bình quân cho vay TD T

- Kh n ng x lý tài s n đ m b o đ thu h i n vay c a chính sách tín d ng

c a NHTM cao h n TD T c a NHCS

1.3 Qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t c a NHCS

1.3.1 Khái ni m qu n lý r i ro TD T

Qu n lý r i ro tín d ng là vi c ngân hàng t ng c ng các bi n pháp phòng

ng a, h n ch và gi m th p n quá h n, n x u trong kinh doanh tín d ng, nh m

t ng doanh thu tín d ng, gi m th p chi phí bù đ p r i ro, nh m đ t đ c hi u qu trong kinh doanh tín d ng

Qu n lý r i ro tín d ng là quá trình xây d ng và th c thi các chi n l c, chính sách qu n lý và kinh doanh tín d ng nh m t i đa hóa l i nhu n trong ph m vi

m c r i ro có th ch p nh n

V i các nh n đ nh trên k t h p v i khái ni m r i ro tín d ng đ u t có th

đ nh ngh a: Qu n lý r i ro TD T là quá trình s d ng m t h th ng bi n pháp

nh m gi m thi u đ n m c ch p nh n đ c nh ng t n th t v tài s n, thu nh p do

ng i vay v n TD T không th c hi n, ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v

c a mình theo đi u kho n đã cam k t v i Ngân hàng

1.3.2 S c n thi t qu n lý r i ro tín d ng đ u t

Trong cho vay TD T c a NHCS, qu n lý RRTD là m t vi c làm c n thi t,

b t ngu n t nh ng lý do c b n sau đây:

M t là, xu t phát t đ c tính r i ro cao c a ho t đ ng cho vay TD T

RRTD luôn là y u t g n li n v i m i ho t đ ng đ u t và cho vay, do đó Ngân hàng ch có th tìm cách qu n lý RRTD ch không th ch i b RRTD H n

n a, so v i các lo i cho vay khác thì ho t đ ng cho vay TD T c a NHCS l i có

m c r i ro cao h n h n Do đó, NHCS đ c bi t chú tr ng đ n qu n lý RRTD đ h n

ch đ n m c t i đa nh ng thi t h i do các y u t b t n trong ho t đ ng TD T gây

ra, nh m nâng cao ch t l ng cho vay TD T

Hai là, xu t phát t v trí, vai trò c a ho t đ ng cho vay TD T

Nhi m v c b n c a NHCS là th c hi n chính sách TD T th c hi n

đ c nhi m v này, NHCS đ c phép tri n khai các nghi p v khác nhau (cho vay

TD T, b o lãnh TD T, h tr sau đ u t ) Tuy nhiên, trong các nghi p v nói trên thì cho vay TD T th ng là ho t đ ng ch y u và mang l i thu nh p l n nh t

cho Ngân hàng Ti n lãi cho vay TD T luôn chi m t tr ng l n trong t ng thu nh p hàng n m ây chính là ngu n tài chính đ Ngân hàng trang tr i các chi phí nh m

đ m b o ho t đ ng th ng xuyên Do đó, đ ng góc đ vi mô thì NHCS ph i qu n

lý r i ro (QLRR) TD T nh m duy trì s t n t i c a mình

Còn xét trên góc đ v mô, ho t đ ng cho vay TD T c a NHCS là m t kênh cung ng v n l n c a n n kinh t Ngu n v n t ho t đ ng cho vay TD T c a

NHCS chi m t tr ng l n trong t ng v n đ u t toàn xã h i c ng nh v n đ u t t

khu v c Nhà n c và có vai trò quan tr ng trong vi c đáp ng nhu c u v n cho

TD T Do đó QLRR TD T là vi c làm c n thi t đ NHCS nâng cao ch t l ng tín

d ng, đ a ho t đ ng cho vay TD T tr thành m t kênh cung ng v n không ch

l n mà còn là m t kênh cung ng v n hi u qu đ i v i n n kinh t ng th i QLRR TD T c ng là đ đ m b o s thành công c a chính sách TD T c a Nhà

n c và kh ng đ nh s c n thi t t n t i NHCS trong h th ng các t ch c tài chính - tín d ng m i qu c gia

Ba là, xu t phát t s nguy hi m c a r i ro TD T

Các ngân hàng ph i đ i m t v i r t nhi u r i ro, không ch là RRTD mà còn nhi u lo i r i ro khác (r i ro lãi su t, r i ro h i đoái, r i ro thanh kho n ) Trong

nh ng r i ro mà các ngân hàng ph i đ i m t thì RRTD là r i ro c b n nh t, gây t n

th t nhi u nh t cho ngân hàng, đ ng th i l i có quan h ch t ch và là nguyên nhân

d n đ n nhi u lo i r i ro khác, mà trong đó nguy hi m nh t là r i ro thanh kho n

i v i NHCS, s nguy hi m c a r i ro TD T nhìn chung c ng không có

gì khác bi t so v i RRTD c a các ngân hàng khác Vì cho đ n nay c p tín d ng

d i hình th c cho vay TD T v n là nghi p v c b n và mang l i thu nh p chính cho NHCS, nên d dàng nh n th y r i ro TD T là r i ro gây t n th t l n nh t đ i

v i NHCS Nh ng nguy hi m h n, b n thân r i ro TD T còn là nguyên nhân gây

ra r i ro thanh kho n cho NHCS

d báo đ c nh ng nguyên nhân ti m n có th gây ra r i ro tín d ng

nh n di n r i ro, Ngân hàng ph i l p các b ng li t kê t t c các d ng r i

ro đã, đang và s có th xu t hi n b ng các ph ng pháp nh l p b ng câu h i

nghiên c u, ti n hành đi u tra, phân tích các h s d án tín d ng đ u t , đ c bi t

L ng hóa và đánh giá r i ro tín d ng là xác đ nh m c r i ro trên c s các

ch tiêu đ nh tính và đ nh l ng, làm c n c đ xác đ nh gi i h n tín d ng t i đa cho

m t khách hàng Ngoài ra, l ng hóa r i ro tín d ng còn là vi c tính toán m c đ nguy hi m c a m i lo i r i ro trong cho vay TD T đ t đó xác đ nh đ c th t

u tiên trong vi c đánh giá và ki m soát đ i v i t ng lo i r i ro

M t vài mô hình dùng đ l ng hóa r i ro tín d ng:

- Mô hình 6C:

Mô hình 6C g m: T cách ng i vay (Character); N ng l c c a ng i vay (Capacity); Thu nh p c a ng i vay (Cash); Tài s n b o đ m (Collateral); Các đi u

ki n (Conditions) và Ki m soát (Control)

ây là mô hình khá ph bi n đang đ c th c hi n t i các ngân hàng t i Vi t Nam, b i l mô hình này có nhi u l i th và khá phù h p v i các ngân hàng trong

đi u ki n Vi t Nam hi n nay, c th là:

+ T n d ng đ c kinh nghi m và ki n th c chuyên sâu c a các CBTD, các chuyên gia tài chính đ phân tích các ch tiêu tài chính Vi c phân tích d a trên công ngh đ n gi n, h th ng l u tr n đ nh, s d ng h s s n có

+ ây là mô hình t ng đ i đ n gi n, song h n ch c a mô hình này là có

ph thu c vào m c đ chính xác c a ngu n thông tin thu nh p, kh n ng d báo

c ng nh trình đ phân tích, đánh giá c a nhân viên tín d ng

+ Vì đây là mô hình đ n gi n nên ngân hàng ch c n có m t đ i ng cán b tín d ng t ng đ i t t cùng v i m t h th ng thông tin qu n lý c p nh t là có th

th c hi n đ c

- Mô hình ch m đi m:

Các ch tiêu tài chính: Các ch tiêu tài chính mà các CBTD th ng đ c s

d ng đ đánh giá khách hàng vay v n c a mình bao g m:

+ Các t s thanh kho n đ đo l ng kh n ng thanh toán n c a doanh nghi p

+ Các ch tiêu v hi u qu ho t đ ng đ đo l ng m c đ hi u qu trong vi c

s d ng tài s n c a doanh nghi p

+ Các ch s đòn b y tài chính đ đo l ng m c đ s d ng n đ tài tr cho

- Mô hình “đi m s Z” c a E I Altman

Mô hình này dùng đ đánh giá r i ro c a t ng kho n vay riêng l thông qua công th c: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó: X1 là t s “v n l u đ ng ròng/t ng tài s n”; X2 là t s “l i nhu n gi l i/t ng tài s n”; X3 là t s “l i nhu n tr c thu và lãi vay (EBIT)/t ng tài s n”; X4 là t s “th giá c phi u/giá tr ghi s c a n dài h n”; X5

là t s “doanh thu/t ng tài s n” Theo mô hình này, giá tr c a Z càng cao cho th y

xác su t v n c a khách hàng càng th p, và b t k công ty nào có Z < 1,81 ph i

đ c x p vào nhóm có nguy c RRTD cao

- Mô hình x p h ng c a Moody’s và Standard & Poor’s:

R i ro tín d ng th ng đ c th hi n b ng vi c x p h ng trái phi u và kho n cho vay Vi c th c hi n này đ c th c hi n b ng m t s d ch v x p h ng, trong đó

có Moody’s và Standard & Poor’s là nh ng d ch v t t nh t i v i Moody’s x p

h ng cao nh t t Aaa, v i Standard & Poor’s cao nh t là AAA Sau đó x p h ng

gi m d n t Aa, A, Baa, Ba, B… (Moody’s) và AA, A, BBB, BB, B, …( Standard

& Poor’s)

 Ki m soát r i ro tín d ng

Ki m soát r i ro tín d ng là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c và nh ng quá trình nh m bi n đ i r i ro c a m t t ch c tín d ng thông

qua vi c ng n ng a, gi m thi u b ng cách ki m soát t n su t và m c đ c a r i ro

C n c vào m c đ r i ro đã đ c tính toán, các h s an toàn tài chính và

kh n ng ch p nh n r i ro mà có nh ng bi n pháp phòng ch ng khác nhau nh m làm gi m m c đ thi t h i Các bi n pháp bao g m: ng n ng a r i ro b ng cách thu

nh p thêm thông tin đ có th ra quy t đ nh cho vay đúng đ n nh m gi m thi u r i

ro, phòng ng a b ng cách yêu c u ng i vay th c hi n B TV m c cao h n; Chuy n ho c san s gánh n ng r i ro cho các ch th khác có kh n ng ch u đ ng thông qua vi c mua b o hi m tín d ng, cho vay đ ng tài tr , b o lãnh c a bên th

ba ho c bán l i kho n n có r i ro cho m t trung gian tài chính khác; Phân tán r i ro thông qua vi c đa d ng hóa ho t đ ng cho vay TD T

1.3.4 N i dung qu n lý r i ro TD T

- C c u t ch c ho t đ ng tín d ng và c c u qu n lý giám sát r i ro tín

d ng c a ngân hàng: đây là m t trong nh ng n i dung quan tr ng c a qu n lý r i ro tín d ng Các c c u này đ c xây d ng theo nguyên t c: phân đ nh rõ ch c n ng, nhi m v , quy n h n, trách nhi m c a các đ n v , cá nhân có liên quan trong quá trình c p tín d ng c ng nh qu n lý giám sát r i ro tín d ng

- Xây d ng v n b n ch đ , quy ch , quy trình th t c c p tín d ng: m t

trong nh ng nguyên nhân quan tr ng làm phát sinh r i ro tín d ng thu c v ch quan c a ngân hàng là vi c xây d ng h th ng chính sách, ch đ , quy ch , quy trình, th t c c p tín d ng thi u đ ng b , không tuân th các quy đ nh c a pháp lu t

ho c quá thông thoáng, không ch t ch Xây d ng v n b n ch đ , quy ch , quy trình, th t c c p tín d ng m t cách h p lý s giúp cho công tác qu n lý tín d ng

đ c th ng nh t, khoa h c

- Xây d ng chính sách cho vay đ u t : nh m qu n lý hi u qu vi c cho vay

v n TD T trên nguyên t c b o toàn và phát tri n v n, gi m thi u r i ro tín d ng,

đ m b o đúng đ nh h ng khuy n khích đ u t c a Chính ph và chi n l c phát tri n c a NHPT thì ngân hàng ph i xây d ng đ c m t chính sách tín d ng nh t quán, h p lý và phù h p v i đ c đi m c a ngân hàng g m các n i dung sau:

+ Xác đ nh đ i t ng cho vay: đi u ki n vay v n đ i v i d án và ch đ u

t

+ Xác đ nh đi u ki n tín d ng nh th i h n cho vay, th i h n ân h n, th i

h n tr n , k h n tr n , th i đi m b t đ u tr n , m c v n vay, m c đích s d ng

v n vay, đ ng ti n cho vay và tr n , lãi su t cho vay

+ Quy đ nh v tài s n đ m b o ti n vay

+ Xây d ng chính sách khách hàng nh chính sách v ti p c n khách hàng,

chính sách v giao ti p ng x v i khách hàng, chính sách v d ch v t v n và

ch m sóc khách hàng

- H th ng ki m tra, ki m soát tín d ng: h th ng này s ki m tra vi c tuân

th các c ch , quy ch , quy trình nghi p v và các quy đ nh c a pháp lu t trong

ho t đ ng tín d ng nh m phát hi n ra nh ng sai sót trong quá trình th c hi n tín

d ng, t đó có th giúp ng n ng a r i ro có th x y ra B ph n ki m tra ki m soát tín d ng ph i đ c xây d ng đ c l p v i b ph n th m đ nh cho vay đ b o đ m tính khách quan và chính xác trong quá trình ki m tra tín d ng và ph i th c hi n

m t cách th ng xuyên, liên t c

- Trích l p d phòng và x lý r i ro tín d ng: vi c th ng xuyên th c hi n phân lo i n , trích l p d phòng và x lý r i ro tín d ng nh m ch đ ng x lý r i ro (XLRR) x y ra, làm lành m nh hóa tình hình tài chính c a ngân hàng

- H th ng thông tin qu n lý r i ro tín d ng: H th ng thông tin r i ro tín

d ng đ c xây d ng đ đ m b o cung c p thông tin, c s d li u v ho t đ ng tín

d ng m t cách đ y đ , rõ ràng, chính xác và th ng xuyên c p nh t nh m giúp cho

vi c qu n lý ho t h ng tín d ng m t cách có hi u qu , h n ch các t n th t do tình

tr ng thi u thông tin gây ra

1.4 Các nguyên t c qu n lý r i ro tín d ng theo Basel

y ban Basel đã ban hành 17 nguyên t c v qu n lý n x u mà th c ch t là

đ a các nguyên t c trong qu n lý r i ro tín d ng, đ m b o tính hi u qu và an toàn

trong ho t đ ng c p tín d ng Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n sau đây:

Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c): trong n i dung này,

y ban Basel yêu c u H i đ ng qu n lý ph i th c hi n phê duy t đ nh k chính sách r i ro tín d ng, xem xét r i ro tín d ng và xây d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng c a ngân hàng ( t l n x u, m c đ ch p nh n r i ro …) Trên c

s này, T ng giám đ c có trách nhi m th c thi các đ nh h ng này và phát tri n các chính sách, th t c nh m phát hi n, đo l ng và c danh m c đ u t Các ngân hàng

c n xác đ nh và qu n lý r i ro tín d ng trong m i ho t đ ng c a mình

Th c hi n c p tín d ng lành m nh (4 nguyên t c): Ngân hàng c n xác đ nh

rõ ràng các tiêu chí c p tín d ng lành m nh ( th tr ng m c tiêu, đ i t ng khách hàng, đi u kho n và đi u ki n c p tín d ng…) Ngân hàng c n xây d ng các h n

m c tín d ng cho t ng lo i khách hàng vay v n và nhóm khách hàng vay v n đ t o

ra các lo i hình r i ro tín d ng khác nhau nh ng có th so sánh và theo dõi đ c trên c s x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng trong các l nh v c, ngành ngh khác nhau Ngân hàng ph i có quy trình rõ ràng trong phê duy t tín d ng, các

s a đ i tín d ng v i s tham gia c a các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín

d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia, đ ng th i, c n phát tri n đ i ng nhân viên qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, ki n th c nh m đ a ra các nh n đ nh th n tr ng trong vi c đánh giá, phê duy t và qu n lý r ro tín d ng Vi c c p tín d ng c n đ c th c hi n trên c s giao d ch công b ng gi a các bên, đ c bi t, c n có s c n tr ng và đánh giá h p lý

đ i v i các kho n tín d ng c p cho các khách hàng có quan h

Duy trì m t quá trình qu n lý, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p (10 nguyên t c): Ngân hàng c n có h th ng qu n lý m t cách c p nh t đ i v i các danh

m c đ u t có r i ro tín d ng, bao g m c p nh t h s tín d ng, thu nh p thông tin

tài chính hi n hành, d th o các v n b n nh h p đ ng vay… theo quy mô và m c

đ ph c t p c a ngân hàng ng th i, h th ng này ph i có kh n ng n m b t và

ki m soát tình hình tài chính, s tuân th các giao kèo c a khách hàng … đ phát

hi n k p th i nh ng kho n vay có v n đ Ngân hàng c n có h th ng kh c ph c

s m đ i v i các kho n tín d ng x u, qu n lý các kho n tín d ng có v n đ Các chính sách r i ro tín d ng c a ngân hàng c n ch rõ cách th c qu n lý các kho n tín

d ng có v n đ Trách nhi m đ i v i các kho n tín d ng này có th đ c giao cho

b ph n ti p th hay b ph n x lý n ho c k t h p c hai b ph n này, tùy theo quy

mô và b n ch t c a m i kho n tín d ng y ban Basel c ng khuy n khích các ngân hàng phát tri n và xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b trong qu n lý r i ro tín d ng, giúp phân bi t các m c đ r i ro tín d ng trong các tài s n có ti m n ng

r i ro c a ngân hàng

1.5 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng m t s n c trên th

gi i và bài h c đ i v i Ngân hàng t i Vi t Nam

1.5.1 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng m t s n c trên th

- Mô hình, hình th c s h u và qu n lý:

Theo Lu t NHPT Nh t B n, NHPT Nh t B n là m t t ch c tài chính c a

Chính ph và thu c s h u 100% c a Chính ph (mô hình công ty 100% v n nhà

n c) NHPT Nh t B n có m t vi n nghiên c u tr c thu c (Vi n Nghiên c u kinh

t Nh t B n), m t y ban và 22 ban h i s chính Ngoài ra, NHPT Nh t B n có 7 chi nhánh và 6 v n phòng khác Nh t và 5 v n phòng t i n c ngoài

Là m t t ch c tài chính c a Chính ph s h u 100% nên NHPT Nh t B n

ch u s qu n lý toàn di n c a B Tài chính Vi c s d ng v n, xác đ nh danh m c cho vay, b nhi m các nhân s cao c p (H i đ ng qu n lý), k ho ch ngân sách hàng n m, b o đ m kh n ng thanh toán và b o lãnh khi vay v n c a NHPT Nh t

B n đ u thu c th m quy n c a B Tài chính

NHPT Nh t B n là m t NHPT đi n hình trong su t quá trình ho t đ ng c a

mình và không gi ng các ngân hàng phát tri n khác, NHPT Nh t B n không đ nh

h ng đ tr thành m t NHTM trong l ch s t n t i h n 50 n m

- Qu n lý r i ro tín d ng t i NHPT Nh t B n:

NHPT Nh t B n đã phát tri n m t mô hình QLRR mà trong đó nhi m v

qu n lý m i lo i r i ro đ c phân đ nh rõ cho t ng Ban c th Ngoài ra, NHPT

Nh t B n còn xây d ng s tay h ng d n qu n lý đ i v i t ng lo i r i ro cá bi t đ góp ph n vào vi c QLRR t ng th

d ng n i b đ phân lo i khách hàng vay v n H th ng này đo l ng kh n ng v

n c a khách hàng thông qua vi c k t h p c ch m đi m và phân lo i khách hàng

D a trên k t qu x p h ng tín d ng n i b , NHPT Nh t B n xác đ nh m c cho vay,

ti n hành phân lo i n vay, t đó xác đ nh kho n trích d phòng đ có th XLRR

khi kho n vay g p r i ro

1.5.1.2 Kinh nghi m t Ngân hàng Phát tri n Hàn Qu c (KDB)

- L ch s hình thành, hình th c s h u và mô hình:

Ngân hàng Phát tri n Hàn Qu c thành l p n m 1954, ho t đ ng theo Lu t

đ c bi t Ban đ u NHPT Hàn Qu c là ngân hàng c a Chính ph nh m m c tiêu khôi ph c kinh t sau chi n tranh Tri u Tiên, nay NHPT Hàn Qu c đã c ph n

hóa và tr thành ngân hàng ho t đ ng trên 02 l nh v c công và t

C quan giám sát NHPT Hàn Qu c là B Tài chính và kinh t , y ban giám sát tài chính, th c hi n giám sát ho t đ ng c a NHPT Hàn Qu c theo đúng

quy đ nh t i Lu t NHPT Hàn Qu c Quy t đ nh vi c thay đ i đi u l ho t đ ng

Qu n lý h n m c t i NHPT Hàn qu c bao g m hai c p đ ch y u là gi i

h n tín d ng theo ngành và theo khách hàng M c tiêu c a vi c thi t l p h n m c theo t ng ngành nh m phòng tránh r i ro t p trung vào m t ngành c th , đ ng th i

t i u hóa hi u qu c a các tiêu chí qu n lý r i ro t ng ngành Ngoài h n m c r i ro

cho t ng khách hàng, NHPT Hàn qu c c ng thi t l p h n m c r i ro cho nhóm khách hàng có liên quan Tr ng h p h n m c r i ro c a m t khách hàng hay m t nhóm khách hàng có liên quan v t quá gi i h n cho phép, các quy t đ nh c p tín

d ng ph i đ c phê duy t b i Ch t ch H i đ ng qu n tr i v i các giao d ch có

m c đ r i ro cao, h th ng đ a ra các tiêu th c nh n d ng và qu n lý h n m c r i

ro ch t ch

H th ng ki m soát r i ro tín d ng c a NHPT Hàn qu c đ c thi t l p m t cách đ c l p, áp d ng cho t ng kho n tín d ng riêng l , bao g m nh ng kho n tín

d ng ngo i b ng, và toàn b danh m c tín d ng c a ngân hàng trên nguyên t c qu n

lý hàng ngày và đ a ra c nh b o s m m i khi h th ng phát hi n ra r i ro H th ng

c ng cho phép ngân hàng ki m tra tình tr ng c a kho n vay t đi u ki n c p tín

d ng, x p h ng khách hàng, đi u ki n gi i ngân, d phòng r i ro, h n m c r i ro và

m c đ tuân th pháp lu t H th ng c ng là công c giúp ngân hàng đánh giá l i chi n l c r i ro c ng nh các chính sách tr c khi x y ra r i ro K t qu ki m tra

ki m soát r i ro tín d ng s đ c báo cáo tr c ti p lên y ban qu n lý r i ro

1.5.1.3 Kinh nghi m t Ngân hàng Phát tri n Trung Qu c (CDB)

- L ch s hình thành:

N m 1994, NHPT Trung Qu c đ c thành l p trên c s sáp nh p 6 c quan v đ u t thu c Qu c v vi n Trung Qu c, ho t đ ng theo Lu t đ c bi t,

nh m t p trung th c hi n vi c cho vay tín d ng nhà n c và cho vay l i v n ODA Các ngân hàng bàn giao vi c cho vay u đãi cho Ngân hàng Phát tri n và

ch th c hi n công tác tín d ng ngân hàng Trung Qu c coi đây là m t vi c làm quan tr ng đ đi sâu c i cách ch đ đ u t NHPT Trung Qu c đ c c ph n hóa n m 2008, nh ng nhà n c n m c ph n ph n l n

- Qu n lý r i ro tín d ng t i NHPT Trung qu c

NHPT Trung qu c đã t ng c ng n ng l c qu n lý r i ro cho các chi nhánh

và thi t l p h th ng qu n lý tín d ng đa chi u các kho n vay sau phê duy t N m

2007, NHPT Trung qu c thành l p y ban qu n lý r i ro, có ch c n ng qu n lý r i

ro toàn di n c p đ chi nhánh Thi t l p h th ng qu n lý tín d ng đa chi u, là c

s đ t ng c ng hi u qu qu n lý n sau phê duy t và qu n lý r i ro t ng th nh giám sát s d ng v n vay, qu n lý dòng ti n vay, ti n đ d án , t đó đ a đ n m t quá trình c nh báo s m toàn di n

Ho t đ ng qu n lý r i ro liên t c đ c c ng c thông qua vi c t ng c ng

ki m soát n i b , tuân th ho t đ ng, đánh giá th ng xuyên và c i ti n quy trình,

ti n hành t đánh giá r i ro ho t đ ng đ phân tích m c đ tác đ ng và phân ph i xác su t r i ro Bên c nh đó, NHPT Trung qu c đã thi t l p quy trình toàn di n công tác phòng ch ng r i ro pháp lý, bao g m t t c các quy trình kinh doanh, t

vi c c p tín d ng, phát tri n d án, phê duy t cho vay, cho đ n vi c thu n vay

1.5.2 Bài h c v qu n lý r i ro tín d ng đ u t

Qua nghiên c u ho t đ ng qu n lý RRTD c a các NHPT nói trên, có th rút

ra m t s bài h c sau:

M t là: Các ngân hàng nói trên đ u coi tr ng vi c thi t l p m t b máy qu n

lý RRTD cùng v i quy trình QLRR t ng ng Vi c t ch c b máy QLRR chuyên

bi t, đ c l p v i các đ n v quy t đ nh c p tín d ng là đi u ki n tiên quy t đ ho t

đ ng qu n lý RRTD đ c th c hi n chuyên nghi p và có hi u qu

Hai là: phòng ng a RRTD, các ngân hàng đ u coi tr ng vi c th c hi n t t

x p h ng tín d ng n i b , đ ng th i xác đ nh h n m c cho vay phù h p đ i v i t ng

khách hàng và nhóm khách hàng c ng nh t ng ngành

Ba là: Công tác đo l ng RRTD đ c các ngân hàng r t coi tr ng, th hi n

qua vi c thi t l p và s d ng các mô hình, công c hi n đ i ph c v vi c l ng hóa RRTD làm c s phân lo i kho n vay theo m c đ r i ro đ thu n ti n trong vi c

qu n lý, trích DPRR c ng nh áp d ng các bi n pháp qu n lý khác phù h p v i đ c

đi m c a kho n vay

B n là: B ph n ki m tra, ki m soát n i b các ngân hàng trên đ u đ c thi t

l p đ c l p v i các b ph n khác Vi c t ng c ng b ph n ki m tra s đ m b o s

hi u qu trong qu n lý r i ro, c ng nh s tuân th đúng các quy đ nh c a ngân hàng

K T LU N CH NG 1

Qua ch ng 1, cho chúng ta th y đ c cái nhìn t ng quan v ho t đ ng qu n

lý r i ro tín d ng trong cho vay d án TD T Trong đó đã xác đ nh các v n đ c

b n v r i ro TD T, nguyên nhân d n đ n r i ro, tính c p thi t c a vi c qu n lý r i

ro và quy trình v qu n lý r i ro T nh ng c s lý lu n nêu trên s giúp chúng ta tìm hi u c th v công tác qu n lý r i ro tín d ng, ch ng 2 c a đ tài s đi sâu phân tích th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t t i NHPT

Vi t Nam

CH NG 2: TH C TR NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG TRONG CHO VAY D ÁN U T T I NGÂN HÀNG PHÁT TRI N

VI T NAM

2.1 T ng quan v Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam

2.1.1 Thành l p Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam

Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam đ c thành l p trên c s Qu H tr Phát

tri n theo Quy t đ nh s 108/2006/Q -TTg ngày 19 tháng 5 n m 2006 c a Th

t ng Chính ph “V/v thành l p Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam” đ th c hi n Chính sách tín d ng đ u t và tín d ng xu t kh u c a Nhà n c theo quy đ nh c a Chính ph T ch c và ho t đ ng c a Ngân hàng Phát tri n do Th t ng Chính

ph phê duy t

Ngân hàng Phát tri n có t cách pháp nhân, có v n đi u l , có con d u, đ c

m tài kho n t i Ngân hàng Nhà n c, Kho b c Nhà n c, các NHTM trong n c

và n c ngoài, đ c tham gia h th ng thanh toán v i các ngân hàng và cung c p

d ch v thanh toán theo quy đ nh c a pháp lu t NHPT k th a m i quy n l i, trách nhi m t Qu H tr phát tri n

Ho t đ ng c a NHPT không vì m c đích l i nhu n mà ph i b o toàn v n

+ H tr sau đ u t

- Th c hi n Chính sách tín d ng xu t kh u:

+ Cho nhà xu t kh u Vi t Nam vay + Cho nhà nh p kh u n c ngoài vay + Cho vay mua th c n đ nuôi th y s n ph c v xu t kh u

- Nh n y thác qu n lý ngu n v n h tr phát tri n chính th c (g i t t là

ngu n v n ODA) đ c Chính ph cho vay l i; nh n y thác, c p phát cho vay đ u

t và thu h i n c a khách hàng t các t ch c trong và ngoài n c thông qua h p

- H i đ ng qu n lý: g m 7 thành viên, trong đó 4 thành viên chuyên trách là

Ch t ch H i đ ng qu n lý, y viên chuyên trách, Tr ng Ban Ki m soát và T ng Giám đ c NHPT Vi t Nam; 3 thành viên kiêm nhi m là Th tr ng B Tài Chính,

n th i đi m 31/12/2013, b máy đi u hành c a NHPT Vi t Nam có 31

đ n v tham m u (V n phòng, các Ban nghi p v , các Trung tâm) t i H i s Chính,

52 Chi nhánh, 02 S Giao dch, 01V n phòng đ i di n (t i Thành ph H Chí Minh)

S đ 2.1 C c u t ch c b máy NHPT Vi t Nam 2.1.4 Ngu n v n ho t đ ng c a Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam

Ngu n v n ho t đ ng c a NHPT Vi t Nam đ c Chính ph quy đ nh g m:

M t là, ngu n v n ch s h u, g m v n đi u l và các qu c a NHPT Vi t Nam (qu d tr b sung v n đi u l , qu TPT )

Hai là, ngu n v n huy đ ng thông qua các hình th c:

- Phát hành trái phi u Chính ph , trái phi u đ c Chính ph b o lãnh, trái phi u NHPT và k phi u, ch ng ch ti n g i theo quy đ nh c a pháp lu t;

- Vay c a Công ty D ch v ti t ki m b u đi n, B o hi m Xã h i Vi t Nam và

các t ch c tài chính, tín d ng trong n c (Tuy nhiên, hi n nay quy mô v n huy

đ ng t Công ty D ch v ti t ki m B u đi n còn l i không đáng k sau khi Công ty này đ c chuy n giao cho NHTMCP B u đi n Liên Vi t vào tháng 7/2011);

H I NG

QU N LÝ

BAN KI M SOÁT

- Vay các t ch c tài chính, tín d ng n c ngoài;

- Vay NHNN (vay tái c p v n ho c c m c , chi t kh u các gi y t có giá thông qua nghi p v th tr ng m )

Ba là, các kho n v n khác, g m:

- V n nh n y thác c a Chính quy n đ a ph ng, các t ch c, cá nhân trong

và ngoài n c đ cho vay các d án TPT theo yêu c u c a bên y thác;

- V n cho vay TD T và th c hi n các ch ng trình m c tiêu c a Chính ph

- Các ngu n v n khác theo quy đ nh c a pháp lu t

2.2.Th c tr ng cho vay các d án TD T c a NHPT Vi t Nam

2.2.1 Tình hình cho vay các d án TD T

Trong 8 n m k t khi thành l p (2006-2013) NHPT đã gi i ngân các d án

TD T h n 171.604 t đ ng, d n đ n h n ngày 31/12/2013 đ t 123.000 t đ ng NHPT còn đang qu n lý d án vay v n TD T h n 1.815 d án v i s v n cam k t

g n 209.771 t đ ng, trong đó có 110 d án tr ng đi m c a Chính ph v i s v n vay theo H p đ ng tín d ng (H TD) chi m kho ng 50% t ng s v n cam k t và d

n chi m kho ng 43% t ng d n cho vay TD T c a NHPT Vi t Nam

Cho vay d án TD T chi m t tr ng l n trong t ng d n tín d ng (n m

2013 chi m 42,5% t ng d n tín d ng), t ng tr ng d n v n TD T c ng t ng

đ u qua các n m, l ng gi i ngân ra hàng n m đa ph n đ t trên 21.500 t đ ng

B ng 2.1 Quy mô cho vay TD T giai đo n 2006-2013

n v tính: t đ ng

S li u N m

2006

N m 2007

N m 2008

N m 2009

N m 2010

N m 2011

N m 2012

N m 2013

(Ngu n: T ng h p các báo cáo c a NHPT t n m 2006-2013)

M c dù d n TD T t ng đ u qua các n m nh ng v doanh s cho vay l i không đ t k ho ch Th t ng Chính ph giao, ch n m 2008 là v t k ho ch Trong n m 2008, th c hi n chính sách th t ch t ti n t , bình n giá, ki m ch l m phát, NHPT đã ph i h p v i các B , ngành và doanh nghi p th c hi n rà soát các

d án nh m đ m b o t p trung v n cho các d án có hi u qu , c n đ y nhanh ti n

đ đ hoàn thành đ u t đ a vào s d ng trong n m, đ m b o h tr v n cho các d

án có ý ngh a l n v an sinh xã h i (x lý rác th i, c p n c sinh ho t, y t , giáo

d c), các d án đi n và d án tr ng đi m c a Chính ph Trong tình hình tính thanh kho n c a th tr ng gi m sút, nhi u NHTM không gi i ngân đ c theo h p đ ng tín d ng, NHPT v n đ m b o v n theo cam k t và th c hi n t t các nhi m v k

ho ch đ c Th t ng Chính ph giao (Nguy n Th Thùy Linh, 2012) NHPT đã

gi i ngân đ hoàn thành 162 d án đ u t đ a vào v n hành trong n m, trong đó có

20 d án nhóm A (8 d án xi m ng, 1 d án s t thép, 11 d án đi n)

Trong n m 2009, tình hình KT-XH khó kh n do tác đ ng b i cu c kh ng

ho ng tài chính, kinh t toàn c u, NHPT đã đ a ra hàng lo t các gi i pháp đi u hành tín d ng linh ho t theo h ng v a đ m b o th c hi n chính sách kích c u c a Chính

ph , v a b o đ m an toàn ho t đ ng c a h th ng nh : đ ra các gi i pháp tháo g khó kh n cho các d án th y đi n, xi m ng, tr ng r ng nh cho n gi y phép khai thác tài nguyên, cho n đ ng ký giao d ch b o đ m đ đ m b o đ y m nh ti n đ ,

t o đi u ki n đ a d án hoàn thành vào ho t đ ng Tuy nhiên t l gi i ngân trong

n m 2009 ch đ t 75% k ho ch Th t ng Chính ph giao Trong n m NHPT đã

gi i ngân cho 70 d án nhóm A chi m 45,5% t ng s v n gi i ngân trong n m; gi i ngân Ch ng trình Kiên c hóa kênh m ng: 3.616 t đ ng và các d án tôn n n

v t l 200 t đ ng Ngoài ra, đ u t cho các d án tr ng đi m:

+ Cho vay d án Nhà máy l c d u Dung Qu t: gi i ngân trong n m đ c 46,8 tri u USD; l y k t khi cho vay 1 t USD

+ Cho vay d án Th y đi n S n La: gi i ngân cho công tác đ n bù, di dân (cho vay th a thu n) là 1.108 t đ ng

+ Cho vay d án ng cao t c Hà N i – H i Phòng: l y k gi i ngân là 397

t đ ng và 5,6 tri u USD (ch a k v n ODA) D n 322 t đ ng và 5,6 tri u USD

Ti p t c nh h ng cu c kh ng ho ng kinh t toàn c u, sang n m 2010,

2011 NHPT c ng đã c g ng n l c th c hi n t t nhi m v c a Chính ph giao t l

gi i ngân hoàn thành k ho ch l n l t 93%, 92% Trong n m 2010 NHPT đã cho

vay theo lãi su t th a thu n và vay ngo i t đ i v i d án Th y đi n S n La: cho vay di dân tái đ nh c (gi i ngân 1.000 t đ ng, d n 2.209 t đ ng); cho vay ngo i t nh p kh u thi t b (s v n đã gi i ngân trong n m 130 tri u USD , d n :

231tri u USD); Cho vay d án ng cao t c Hà N i – H i Phòng: s v n gi i ngân trong n m 877,32 t đ ng; trong đó gi i ngân cho gi i phóng m t b ng là 293,828 t đ ng và 8,078 tri u USD; d n 1.114,528 t đ ng và 13,937 tri u USD Trong n m 2011đã cho vay các d án Nâng c p qu c l 78 (v i s v n 24,9 tri u USD), ti p t c gi i ngân cho d án Xây d ng ng 2E B c Lào (32,8 tri u USD) Ngoài ra, ti p t c cho vay các d án, ch ng trình tr ng đi m c a Chính ph nh

d án Th y đi n S n La, Th y đi n Lai Châu (Phan Tu n Khanh,2012)

N m 2012 là m t n m đ y khó kh n, thách th c không ch v i NHPT mà v i

c n n kinh t Ngày 10/05/2012 Chính ph đã ban hành Ngh quy t s 13/NQ-CP

v m t s gi i pháp tháo g khó kh n cho s n xu t kinh doanh, h tr th tr ng

t ch c có hi u qu các gi i pháp c a Chính Ph , Ngân hàng Phát tri n đã đ ra nhi u gi i pháp đi u hành gi i ngân v n tín d ng đ u t linh ho t, hi u qu và th n

tr ng, đ m b o nguyên t c an toàn, bám sát các m c tiêu c a Chính ph Trong n m

có g n 200 d án đ c b trí k ho ch gi i ngân và đã gi i ngân đ c 21.891 t

đ ng, đ t 94% k ho ch Chính ph giao Trong đó gi i ngân t p trung kho ng 120

d án d ki n hoàn thành trong n m 2012 và 6 tháng 2013, ch ng trình kiên c hóa kênh m ng là 4.980 t đ ng, d án đi n và l i đi n c p là 5.307 t đ ng; gi i ngân trong n m cho các d án nhóm A kho ng 7.500 t đ ng, chi m 34% t ng s

v n đã gi i ngân

Trong n m 2013 vi c ti p nh n, th m đ nh cho vay các d án đã đ c l a

ch n theo h ng đ m b o nguyên t c an toàn, hi u qu t p trung góp ph n t ng

tr ng tín d ng c a h th ng và phù h p v i đ nh h ng phát tri n KT-XH c a đ t

n c và c a t ng đ a ph ng NHPT đã ti p nh n g n 200 d án v i s v n đ ngh vay g n 27.000 t đ ng Danh m c các d án cho vay đã t p trung h n vào các l nh

v c theo đ nh h ng phát tri n kinh t c a Chính ph nh : phát tri n an sinh xã h i

nh giáo d c, y t , d y ngh , b o v môi tr ng, tr ng cây cao su, đ u t phát tri n

c s h t ng, ch ng trình xã h i, c khí tr ng đi m, d án truy n t i đi n và l nh

v c n ng l ng, an ninh qu c phòng… v i quy mô d án l n h n, chú tr ng t i các

ch tiêu hi u qu KT-XH và kh n ng thu h i v n đ m b o t ng tr ng tín d ng theo đúng k ho ch Th t ng Chính ph giao, Ngân hàng Phát tri n đã gi i ngân

x p x 30.000 t đ ng cho các d án, đ a d n v n TD T lên 123.000 t đ ng Trong đó, gi i ngân cho các d án nhóm A trên 12.000 t đ ng, chi m t tr ng 40%

t ng s v n gi i ngân Riêng đ i v i ch ng trình Kiên c hóa kênh m ng, NHPT

đã th c hi n gi i ngân 13.000 t /15.000 t đ ng, đ t 85% k ho ch ( Th Trà Linh,2014) Trong n m, ngu n v n TD T đã góp ph n đ a 38 d án hoàn thành đi vào ho t đ ng, phát huy hi u qu , đi n hình là d án th y đi n B n Chát, th y đi n

N m Chi n, d án khai thác ch bi n khoáng s n núi Pháo, d án Nhà máy đi n gió

t nh B c Liêu (TKBT(T ng h p), 2014)

0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000

(Ngu n: T ng h p các báo cáo c a NHPT t n m 2006-2013)

Bi u đ 2.1 Quy mô cho vay TD T giai đo n 2006-2013 2.2.2 K t qu đ t đ c cho vay các d án TD T

V i vi c cung ng m t l ng v n TD T t ng đ i l n cho n n kinh t , ho t

đ ng cho vay d án TD T c a NHPT Vi t Nam trong nh ng n m qua đã góp ph n thúc đ y phát tri n KT-XH c a đ t n c Các d án đ c đ u t b ng ngu n v n

TD T c a NHPT Vi t Nam hoàn thành đ a vào s d ng đã góp ph n t o ra hàng

tr m ngàn vi c làm m i; cung c p cho n n kinh t m i n m h n 4.000 MW/h đi n,

18 tri u t n xi m ng ch t l ng cao, 400.000 t n phân bón các lo i, h n 1 tri u b

s m l p ôtô, 150.000 kW/h đi n c quy, g n 325 tri u m3

n c s ch; t ng n ng l c đào t o đ i h c, cao đ ng và d y ngh trên 5.000 sinh viên/n m; t ng n ng l c khám ch a b nh c a các b nh vi n thêm 10.000 gi ng b nh Trong l nh v c nông nghi p và phát tri n nông thôn, NHPT Vi t Nam đã cho vay TD T đ kiên c hóa trên 27.000 km kênh m ng, bê tông hóa trên 28.000 km đ ng giao thông nông thôn, xây d ng h t ng c a g n 850 c m tuy n dân c , tr ng m i h n 280.000 ha

r ng và g n 47.000 ha cây công nghi p và cây n qu

Ngoài ra, ho t đ ng cho vay d án TD T c a NHPT Vi t Nam c ng góp

ph n chuy n dch c c u kinh t theo h ng Công nghi p hóa – hi n đ i hóa Theo

T đ ng

đ nh h ng phát tri n kinh t c a Nhà n c, ho t đ ng TD T c a NHPT Vi t Nam

đã có s chuy n bi n m nh m v c c u v n đ u t theo h ng t ng nhanh quy mô

và t tr ng d n đ i v i các ngành công nghi p (ch bi n nông, lâm, thu s n, s n

xu t đi n, thép, xi m ng, hóa ch t, đóng tàu ) và các ngành ph c v phát tri n nông nghi p, nông thôn

B ng 2.2 D n cho vay TD T theo ngành giai đo n 2006-2013

Th ng m i,

d ch v

603 541 901 945 1.048 944 817 739 1,3% 0,9% 1,4% 1,3% 1,2% 0,97% 0,7% 0.6% Nông lâm,

th y s n

4.450 5.836 5.472 5.379 10.914 11.332 14.351 15.745 9,6% 9,7% 8,5% 7,4% 12,5% 11,64% 12,3% 12,8%

Giao thông 2.874 2.346 1.867 2.835 1.048 3.865 1.167 1.759

6,2% 3,9% 2,9% 3,9% 1,2% 3,97% 1,0% 1,4% Giáo d c, y

t

2.086 2.527 2.639 4.652 3.842 3.777 4.550 4.328 4,5% 4,2% 4,1% 6,4% 4,4% 3,88% 4,0% 3,5%

Ngành khác 1.298 2.226 1.674 4.070 2.445 1.889 2.450 2.235

2,8% 3,7% 2,6% 5,6% 2,8% 1,94% 2,1% 1,8%

C ng

46.351 60.166 64.371 72.686 87.308 97.353 116.671 123.000 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

(Ngu n: Ban Tín d ng đ u t - NHPT Vi t Nam)

Trong t ng d n cho vay TD T c a NHPT thì d n c a các ngành thu c

l nh v c công nghi p và xây d ng chi m t tr ng r t l n (kho ng 79,9%) Do trong

s các d án tr ng đi m mà NHPT Vi t Nam cho vay TD T thì h u h t đ u thu c

l nh v c công nghi p, xây d ng (c khí, xi m ng, thép, đi n, gi y, phân bón, ch

bi n cao su ) X p sau d n c a l nh v c công nghi p và xây d ng là d n c a

các ngành thu c l nh v c nông nghi p và phát tri n nông thôn (nuôi tr ng thu s n,

ch n nuôi gia súc, tr ng r ng, ch bi n nông, lâm, thu s n ) v i t tr ng là 12,8% Còn l i d n c a các ngành khác (y t , giáo d c, th ng m i, d ch v , giao thông

v n t i, thông tin liên l c ) chi m t tr ng nh trong t ng d n cho vay TD T c a NHPT Vi t Nam

2.3 Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng trong cho vay d án đ u t t i NHPT

Vi t Nam

2.3.1 Th c tr ng n quá h n và nguyên nhân r i ro tín d ng trong cho vay d

án đ u t t i NHPT Vi t Nam

2.3.1.1 Th c tr ng n quá h n

Bên c nh nh ng đóng góp r t l n cho s phát tri n KT-XH c a đ t n c thì

ho t đ ng cho vay d án TD T c a NHPT Vi t Nam c ng ch a đ ng nhi u r i ro

T l n

g c quá h n 6,95% 5,13% 5,06% 3,18% 3,84% 3,85% 1,65% 2,6%

(Ngu n: T ng h p các báo cáo c a NHPT t n m 2006-2013)

T i th i đi m cu i n m 2006, d n g c cho vay TD T là 46.351 t đ ng, trong khi n quá h n là 3.220 t đ ng làm cho t l n quá h n r t cao chi m 6,95%

d n , ngoài ra còn có 2.191 t đ ng lãi treo Trong n m 2007 và n m 2008 t l n