y ban Basel đã ban hành 17 nguyên t c v qu n lý n x u mà th c ch t là
đ a các nguyên t c trong qu n lý r i ro tín d ng, đ m b o tính hi u qu và an toàn trong ho t đ ng c p tín d ng. Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n
sau đây:
Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p (3 nguyên t c): trong n i dung này, y ban Basel yêu c u H i đ ng qu n lý ph i th c hi n phê duy t đnh k chính sách r i ro tín d ng, xem xét r i ro tín d ng và xây d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng c a ngân hàng ( t l n x u, m c đ ch p nh n r i ro …) Trên c
s này, T ng giám đ c có trách nhi m th c thi các đ nh h ng này và phát tri n các chính sách, th t c nh m phát hi n, đo l ng và c danh m c đ u t . Các ngân hàng
c n xác đnh và qu n lý r i ro tín d ng trong m i ho t đ ng c a mình.
Th c hi n c p tín d ng lành m nh (4 nguyên t c): Ngân hàng c n xác đ nh rõ ràng các tiêu chí c p tín d ng lành m nh ( th tr ng m c tiêu, đ i t ng khách
hàng, đi u kho n và đi u ki n c p tín d ng…). Ngân hàng c n xây d ng các h n m c tín d ng cho t ng lo i khách hàng vay v n và nhóm khách hàng vay v n đ t o ra các lo i hình r i ro tín d ng khác nhau nh ng có th so sánh và theo dõi đ c
trên c s x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng trong các lnh v c, ngành ngh khác nhau. Ngân hàng ph i có quy trình rõ ràng trong phê duy t tín d ng, các s a đ i tín d ng v i s tham gia c a các b ph n ti p th , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n
tham gia, đ ng th i, c n phát tri n đ i ng nhân viên qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, ki n th c nh m đ a ra các nh n đ nh th n tr ng trong vi c đánh giá, phê
duy t và qu n lý r ro tín d ng. Vi c c p tín d ng c n đ c th c hi n trên c s
giao d ch công b ng gi a các bên, đ c bi t, c n có s c n tr ng và đánh giá h p lý
Duy trì m t quá trình qu n lý, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p (10 nguyên t c): Ngân hàng c n có h th ng qu n lý m t cách c p nh t đ i v i các danh m c đ u t có r i ro tín d ng, bao g m c p nh t h s tín d ng, thu nh p thông tin tài chính hi n hành, d th o các v n b n nh h p đ ng vay… theo quy mô và m c
đ ph c t p c a ngân hàng. ng th i, h th ng này ph i có kh n ng n m b t và ki m soát tình hình tài chính, s tuân th các giao kèo c a khách hàng … đ phát hi n k p th i nh ng kho n vay có v n đ . Ngân hàng c n có h th ng kh c ph c s m đ i v i các kho n tín d ng x u, qu n lý các kho n tín d ng có v n đ . Các chính sách r i ro tín d ng c a ngân hàng c n ch rõ cách th c qu n lý các kho n tín d ng có v n đ . Trách nhi m đ i v i các kho n tín d ng này có th đ c giao cho b ph n ti p th hay b ph n x lý n ho c k t h p c hai b ph n này, tùy theo quy mô và b n ch t c a m i kho n tín d ng. y ban Basel c ng khuy n khích các ngân hàng phát tri n và xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b trong qu n lý r i ro tín d ng, giúp phân bi t các m c đ r i ro tín d ng trong các tài s n có ti m n ng
r i ro c a ngân hàng.
1.5 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng m t s n c trên th gi i và bài h c đ i v i Ngân hàng t i Vi t Nam
1.5.1 Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng m t s n c trên th gi i