Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh

Sau hơn 20 năm đổi mới từ nền kinh tế quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển và hội nhập thế giới, đặc biệt nước ta vừa ra nhập tổ chức thương mại quốc thế WTO.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TMCP NHNT: NHTM NHNN TNHH: VCB CBTĐ CP BHYT BHXH TSCĐ XD LĐ HSMT: HSDT TDNN: SXKD TNDN: : Thương mại cổ phẩn Ngân hàng Ngoại thương : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng nhà nước Trách nhiệm hữu hạn : Vietcombank : Cán thẩm định : Chi phí : Bảo hiểm y tế : Bảo hiểm xã hội : Tài sản cố định : Xây dựng : Lưu động Hồ sơ mời thầu : Hồ sơ dự thầu Tín dụng nhà nước : Sản xuất kinh doanh Thu nhập doanh nghiệp Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ hệ thống tổ chức NHNT Bắc Ninh Sơ đồ Quy trình thẩm định dự án vay vốn NHNT Bắc Ninh Bảng 1.1 Tình hình huy động vốn NHNT Bắc Ninh Bảng 1.2 Tổng dư nợ tín dụng NHNT Bắc Ninh Bảng 1.3: Tình hình thu dịch vụ giai đoạn 2006-2009 Bảng 1.4 Các số tài NHNT Bắc Ninh Bảng 2.1 Xác định tổng mức vốn đầu tư theo yếu tố cấu thành NHNT Bắc Ninh Bảng 2.2 Bảng tính doanh thu dự án Bảng 2.3 Bảng tính chi phí hoạt động dự án Bảng 2.4 Bảng tính chi phí khấu hao dự án Bảng 2.5 Bảng tính chi phí lãi vay Bảng 2.6 Bảng tính dịng tiền dự án Bảng 2.7 Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bảng 2.8 Bảng phân tích tổng hợp hiệu - khả trả nợ dự án Bảng 2.9 Bảng tính độ nhạy dự án biến thay đổi Bảng 2.10 Bảng tính độ nhạy dự án hai biến thay đổi PHÂN TÍCH DỰ ÁN Bảng Danh mục cơng trình xây dựng Bảng Danh mục thiết bị máy móc đầu tư Bảng Tổng mức đầu tư nguồn vốn đầu tư Bảng Bảng tính chi phí tổng hợp dự án Bảng Bảng tính chi phí khấu hao dự án Bảng Doanh thu hàng năm dự án Bảng Bảng tính hiệu kinh tế dự án Bảng 8: Bảng phân tích độ nhạy dự án Bảng Bảng tính kế hoạch trả nợ vốn vay Phụ lục: Chi tiết tổng mức đầu tư vốn cố định Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Sau 20 năm đổi từ kinh tế quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường, kinh tế nước ta ngày phát triển hội nhập giới, đặc biệt nước ta vừa nhập tổ chức thương mại quốc WTO Đây kiện đánh dấu bước lớn kinh tế Việt Nam, mở cho nhiều hội thách thức mới, kỳ vọng vào bước phát triển Đóng góp vào phát triển mạnh mẽ phải kể đến hệ thống NHTM, mắt xích quan trọng, kênh huy động vốn hữu hiệu cho kinh tế Đồng thời ngân hàng có vai trị quan trọng việc kích thích hạn chế khoản đầu tư kinh tế Đối với ngân hàng, tài trợ dự án hoạt động chủ yếu quan trọng thường mang lại lợi nhuận cao song chứa đựng nhiều rủi ro, gây thiệt hại nặng nề (bởi đặc điểm dự án đầu tư thường có quy mơ vốn lớn, thời gian dài…) Do đó, trước thực dự án đầu tư lập thẩm định kỹ để giảm thiểu rủi ro Thẩm định tài dự án đầu tư có vai trị vơ quan trọng, định xem dự án có đầu tư hay khơng định đến hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Vì vậy, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư trọng nâng cao chất lượng ngày hoàn thiện ngân hàng TMCP Ngoại thương Bắc Ninh nói riêng tồn hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Là ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam, Vietcombank đóng góp phần khơng nhỏ vào phát triển thành tựu chung đất nước Với hoạt động chuyên nghiệp công tác thẩm định, Vietcombank tài trợ thành công cho nhiều dự án lớn có uy tín khắp đất nước Việt Nam Qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Bắc Ninh, hướng dẫn nhiệt tình anh chị ngân hàng em hiểu rõ hoạt động thẩm định ngân hàng chọn đề tài:” Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh” Ngoài lời mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, viết em chia làm hai chương: Chương I: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Bắc Ninh Chương II: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Bắc Ninh Với chuyên đề này, em hy vọng đóng góp số ý kiến nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài Tuy nhiên, hạn chế mặt kiến thức khả thu thập tài liệu nên viết em khơng thể tránh khỏi sai sót Em mong nhận góp ý thầy, giáo Em xin chân thành cảm ơn cán ngân hàng nói chung cán phịng Quan hệ khách Vietcombank Bắc Ninh nói riêng đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo ………………………………… trực tiếp bảo tận tình giúp đỡ em hồn thành viết chun đề này./ Sinh viên NỘI DUNG CHÍNH Chương I: Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Bắc Ninh (Vietcombank Bắc Ninh) Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bắc Ninh 1.1 Lịch sử hình thành Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh Ngày 29/6/2004, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thức khai trương hoạt động chi nhánh địa bàn tỉnh Bắc Ninh (tại số Nguyễn Đăng Đạo, thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh) Chi nhánh Bắc Ninh chi nhánh thứ 54 hệ thống Ngân hàng Ngoại thương phạm vi toàn quốc Mặc dù thành lập vào hoạt động muộn so với Ngân hàng thương mại khác địa bàn, trải qua năm hoạt động, Ngân hàng TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Bắc Ninh có bước tiến vượt bậc, khẳng định vị ngân hàng hàng đầu địa bàn, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội tỉnh, tiến nhanh đường cơng nghiệp hóa – đại hóa Mạng lưới hoạt động Chi nhánh từ chỗ có trụ sở với gần 30 cán cơng nhân viên đến có thêm phịng giao dịch huyện Quế Võ, Yên Phong, thị xã Từ Sơn thành phố Bắc Giang với đội ngũ cán 100 người có lực trình độ chun môn cao, trang thiết bị công nghệ đại, tiên tiến dịch vụ ngân hàng tiện ích ngày mở rộng Nhờ vậy, hoạt động kinh doanh Chi nhánh không ngừng phát triển Sự phát triển lớn mạnh quy mô hệ thống, chất lượng tín dụng, dịch vụ ngân hàng đại hố công nghệ Vietcombank Bắc Ninh đáp ứng hiệu nhu cầu tín dụng dịch vụ tốn cho thành phần kinh tế, góp phần tích cực đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng phát triển kinh tế -xã hội tỉnh, cấp, ngành đông đảo khách hàng ghi nhận, đánh giá cao Vietcombank Bắc Ninh vinh dự đón nhận Bằng khen Thủ tướng Chính phủ Cờ “Đơn vị dẫn đầu phong trào thi đua” năm 2008 1.2 Cơ cấu tổ chức phòng ban Chi nhánh NHNT Bắc Ninh 1.2.1 Hệ thống tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh Sơ đồ 1: Sơ đồ hệ thống tổ chức NHNT Bắc Ninh BAN GIÁM ĐỐC GIÁM ĐỐC Phịng Khách hàng Phịng Hành Nhân PHĨ GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC Phịng Kinh doanh Dịch vụ PGD Từ Sơn Phịng Kế tốn toán Bộ phận Thanh toán thẻ PGD Quế Võ PGD Bắc Giang Bộ phận Ngân quỹ Tổ Tổng hợp Tổ Tin học Bộ phận Thể nhân PGD Yên Phong 1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban : 1.2.2.1 Phòng khách hàng • Chức năng: Là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, trì khơng ngừng mở rộng mối quan hệ với khách hàng tất mặt hoạt động, tất sản phẩm ngân hàng nhằm đạt mục tiêu phát triển kinh doanh cách an toàn, hiệu tăng thị phần Ngân hàng TMCP Ngoại thương Bắc Ninh Phân tích rủi ro thẩm định nhu cầu cấp tín dụng khách hàng, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật hạn chế tối đa rủi ro • Nhiệm vụ cụ thể: Xây dựng kế hoạch kinh doanh: Xây dựng, triển khai sách khách hàng: Triển khai biện pháp Marketing tới khách hàng: Thiết kế sản phẩm tín dụng phù hợp với khách hàng Tiếp nhận nhu cầu khách hàng, thẩm định tín dụng, thực quản lý khoản tín dụng theo quy định hành Thực sách quản lý rủi ro tín dụng quản lý danh mục đầu tư chi nhánh: Cung cấp thơng tin khách hàng cho phịng quản lý nợ để thực báo cáo tờ trình phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng Chịu trách nhiệm lợi nhuận chất lượng tín dụng khách hàng phạm vi quản lý giao Thực nhiệm vụ khách cấp phân công 1.2.2.2 Tổ quản lý nợ • Chức năng: Quản lý trực tiếp thực tác nghiệp liên quan đến việc mở tài khoản vay/ hợp đồng, cập nhật hệ thống, giải ngân thu hồi nợ, đảm bảo số liệu hệ thống khớp với số liệu hồ sơ Lưu quản lý hồ so tín dụng đầy đủ an toàn Quản lý rủi ro tách nghiệp hoạt động tín dụng • - Nhiệm vụ: Kiểm sốt tính tn thủ Nhập liệu vào hệ thống Nhận lưu giữ hồ sơ tín dụng Thực tác nghiệp liên quan đến việc rút vốn Lập báo cáo liệu khoản vay Tham gia vào trình thu nợ, thu lãi Thực nhiệm vụ khác cấp giao 1.2.2.3 Phòng kế tốn • • Chức năng: Tổ chức hạch tốn, kế tốn quản lý tài sản tồn Chi nhánh Phụ trách phận Quản lý nợ Phụ trách phận công nghệ thông tin Chi nhánh Nhiệm vụ: Quản lý loại tài khoản tiền gửi, tiền vay Theo dõi quản lý tài khoản tiền vay khách hàng Thực nghiệp vụ kế toán tiền vay cho khách hàng Tham mưu cho Ban giám đốc việc phê duyệt dự tốn, tốn cơng trình xây dựng mua sắm tài sản cố định, cơng cụ lao động Tính tốn, hạch tốn thu, nộp khoản thuế Chi nhánh theo luật định Lập loại báo cáo kế toán theo quy định NHNT Việt Nam, NHNN theo chế độ Quản lý chịu trách nhiệm ký hiệu mật kế toán Chi nhánh Thực nhiệm vụ cơng việc phía sau chương trình Ngân hàng bán lẻ Tính lãi thu lãi loại tiền gửi Thực cơng tác kế tốn tài vụ Chi nhánh theo quy định Tham gia Ban quản lý kho tiền Chi nhánh Quản lý bảo quản, bảo dưỡng toàn thiết bị tin học Chi nhánh nhằm phục vụ cho hoạt động hàng ngày phát triển kỹ thuật tin học Xây dựng kế hoạch vật tư, trang bị bảo hành thiết bị tin học Thực công tác nghiên cứu phát triển công nghệ ngân hàng Quản trị mạng cua toàn hệ thống mạng Thu thập lưu giữ văn hành Nhà nước, ngành Ngân hàng NHNT Việt Nam có liên quan đến chức nhiệm vụ Phòng Thực nhiệm vụ khác Giám đốc Chi nhánh giao 1.2.2.4 Phịng tốn quốc tế Kinh doanh dịch vụ Thực nghiệp vụ toán quốc tế liên quan đến xuất, nhập hàng hoá, dịch vụ khách hàng bao gồm nghiệp vụ thư tín dụng, chuyển tiền đi, đến, loại nhờ thu kèm chứng từ Phát hành thư bảo lãnh nước ngồi kể việc mở tốn thư tín dụng với mức ký quỹ 100%, mở toán L/C trả chậm (ký quỹ 100%) giải hồ sơ bảo lãnh phòng quan hệ khách hàng thẩm định chuyển đến Thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý, quan hệ mã khoá điện Tiếp nhận, mở tài khoản quản lý hồ sơ khách hàng giải yêu cầu thay đổi thông tin khách hàng Tiếp nhận trả lời thông tin tài khoản khách hàng Tập hợp chấm trả kê, sổ phụ, bảng kê, phiếu tính lãi Giải đáp thắc mắc, hướng dẫn khách hàng thủ tục mở tài khoản, toán giao dịch nghiệp vụ Thực toàn giao dịch liên quan đến tài khoản tiền gửi đối tượng khách hàng với loại tiền hình thức: Tiền mặt, chuyển khoản, séc, thẻ… Thực nghiệp vụ liên quan đến tài khoản tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu đồng Việt Nam ngoại tệ người cư trú người không cư trú Xử lý nghiệp vụ thẻ ATM Conect 24, loại thẻ tín dụng: Amex, Visa, Master… bao gồm phát hành, tốn, thơng tin kê thẻ, phân biệt thẻ thật, thẻ giả… Tham gia ban quản lý ATM (quản lý, tiếp quỹ, theo dõi hoạt động, thơng tin, bảo trì máy ATM theo quy định) Thực nghiệp vụ mua bán ngoại tệ theo quy định Tiếp chi trả kiều hối tiến mặt, chuyển khoản theo yêu cầu khách hàng Tham mưu cho Ban giám đốc việc ký hợp đồng mở thu đổi ngoại tệ, đại lý phát hành Tiếp nhận kiểm tra tính pháp lý chứng từ nhờ thu nước, nước séc đính danh Trực tiếp thu, chi tiền mặt Việt Nam ngoại tệ, séc du lịch liên quan đến nghiệp vụ theo hạn mức giám đốc giao Các cơng việc giao dịch cua Teller ngồi quầy thực nguyên tắc độc lập, thu chi tiền mặt, thu tiền giả VNĐ ngoại tệ Thực lưu giữ hồ sơ, chứng từ, sổ sách, công văn tài liệu có liên quan đến chức nhiệm vụ phòng Thực số nhiệm vụ khách Giám đốc chi nhánh giáo 1.2.2.5 Phịng hành – Nhân sự: • Cơng tác tổ chức cán bộ: 73 thay đổi, có phương pháp thẩm định mới, đại sở tham khảo học hỏi ngân hàng khác tiến nước quốc tế Các phương phấp thẩm định có nhiều đa dạng, nhiên việc vận dụng vào dự án tùy thuộc vào linh hoạt cán thẩm định điều cần ban quản trị Ngân hàng quan tâm mực NHNT Bắc Ninh cần đa dạng hóa phương pháp thẩm định Công tác thẩm định cần tiến hành thường xuyên, liên tục, toàn diện tất dự án xin vay, trình cho vay từ xem xét dự án đến phát vốn thu nợ lãi Dự án đầu tư đa phần dự án mang tính dài hạn, q trình dự án hoạt động xảy nhiều biến cố Do muốn chất lượng khoản cho vay tốt cán thẩm định phải không ngừng đánh giá, tổ chức theo dõi dự án cách khoa học hiệu quả, tránh tình trạng lơi cán thẩm định Phải có quy chế cụ thể việc thẩm định trình cho vay dự án Các cán phải có báo cáo tình hình dự án cách thường xuyên cụ thể Hàng tháng tổ chức buổi họp bàn xem xét dự án trình hoạt động đề xuất giải pháp với dự án có dấu hiệu khơng tốt Tiến hành linh hoạt thay đổi cách thức kiểm soát theo dõi khoản vay tùy thuộc vào tình hình, ví dụ việc theo dõi thẩm định thời kỳ kình tế suy thối phải tiến hành khác với thời kỳ kinh tế tăng trưởng Trong thời kỳ nên trọng đầu tư đến việc thẩm định giải pháp dự án đối mặt với suy thoái kinh tế Tổ chức rút kinh nghiệm thường xuyên từ dự án tiến hành lý để tìm trọng tâm quản lý khoản cho vay Đối với phương pháp, cần chi tiết hóa bước Mỗi bước thẩm định cần áp dụng theo phương pháp đạt hiệu Sau tìm mối quan hệ tiêu nguyên nhân gây khác biệt với dự án tương tự hay với chuẩn ngành, lĩnh vực • Ví dụ: phân tích rủi ro dự án ta thường dùng phương pháp dự báo phương pháp phân tích độ nhạy Dự án đầu tư chứa đựng rủi ro, phân tích nhận định yếu tố rủi ro giúp chủ đầu tư cán thẩm định tìm biện pháp giảm thiểu, hạn chế rủi ro Hoặc thẩm định tổng vốn đầu tư, cấu nguồn vốn đầu tư hay áp dụng phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu ngành, lĩnh vực, dự án tương tự…Cần áp dụng, so sánh nhiều với chuẩn khu vực quốc tế 74 Kết hợp phương pháp nhiều để có kết luận cho dự án mang tính thuyết phục 2.1.2 Về nội dung thẩm định Nội dung thẩm định cần hoàn thiện mặt sau: - Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ: Trong tính tốn tổng vốn đầu tư dự án, cán thẩm định ngân hàng thường để ý đến đơn giá chủ đầu tư đưa mà có so sánh với giá thị trường Do đó, nên xem xét kỹ số liệu giá thiết bị, đơn giá nguyên vật liệu tính cho tài sản lưu động rịng…có sát với thị trường không Chi nhánh nên xây dựng thành khung giá với dự án có tài sản cố định tài sản lưu động tương đối giống để rút ngắn thời gian tính tốn cho cán thẩm định Bên cạnh phải thường xuyên cập nhật thông tin thị trường để khung giá đặt sát với thị trường Các biến động lạm phát hay tỷ giá hối đối cần tình đến để ước lượng khoảng dự phòng phù hợp VCB Bắc Ninh cần có so sánh đối chiếu dự án thuộc lĩnh vực, loại hình thực cơng ty khác để tăng tính khách quan tính vốn đầu tư Về phía nguồn tài trợ, Ngân hàng cần xác định nguồn tài trợ vị trí nguồn tài trợ dự án VCB Bắc Ninh cần phải thận trọng định cho vay xét trường hợp dự án không thành công mà ngân hàng trả nợ sau nguồn khác tốn Vốn chủ đầu tư đóng góp dự án cần đặc biệt quan tâm độ trách nhiệm chủ đầu tư có khơng đệm an tồn cho dự án mà cịn có ảnh hưởng đến thái độ trách nhiệm chủ đầu tư thực dự án Vốn chủ đầu tư nên quy định phải tỷ lệ định tổng vốn đầu tư Qua đó, chi nhánh giảm thiểu rủi ro với khoản cho vay, tránh tổn thất Với nguồn khác, ngân hàng phải xem xét tính khả thi chắn nguồn, đảm bảo trình thực dự án khơng bị đình trệ thiếu vốn - Thẩm định dòng tiền dự án: Một yếu tố đinh tới tính xác NPV tiêu tài khác việc tính tốn dịng tiền chênh lệch xác Muốn cần phải tính xác yếu tố doanh thu chi phí năm dự án thời điểm xuất dịng doanh thu, chi phí 75 Chi nhánh cần phải xác định rõ ràng nguồn tạo doanh thu cho dự án tính toán doanh thu dự án, bao gồm: doanh thu từ sản phẩm chính, doanh thù từ sản phẩm phụ…chác tính tốn cách khái qt Phải xem xét cẩn thận đến đơn giá sản phẩm chủ đầu tư đưa ra: có hợp lý khơng, có tính cạnh tranh thị trương không băng việc so sánh với sản phẩm loại thị trường, đặc biệt sản phẩm nhập từ nước Bên cạnh đó, chi nhánh cần ý tới chi phí khấu hao chi phí trả lãi tính chi phí dự án Cán thẩm định cần xem xét phương pháp khấu hao áp dụng có hợp lý hợp pháp không; tổng mức khấu hao năm có ngun giá hay khơng tính khấu hao thiết bị doanh nghiệp Chính sách khấu hao doanh nghiệp có phù hợp với quy định luật pháp hay không Chi nhánh cần xây dựng danh mục tài sản cố định tỷ lệ khấu hao hợp lý tương ứng với tài sản tạo điều kiện cho cán thẩm định đối chiếu tiến hành thẩm định Đối với chi phí trả lãi cần xem xét thận trọng trường hợp dự án vay theo lãi suất biến đổi Một vấn đề cần ý tính tốn dịng tiền dự án phải tính tới chi phí hội chi phí chưa Chi nhánh đưa vào tính tốn thẩm định dịng tiền - Thẩm định lãi suất chiết khấu: Ngân hàng lấy lãi suất cho vay trung dài hạn cộng với phần bù rủi ro định làm lãi suất chiết khấu Đây cách tính tương đối đơn giản so với việc phải tính chi phí vốn trung bình dự án Tuy nhiên cần tính xem phần bù rủi ro cộng thêm hợp lý với dự án khác thuộc lĩnh vực khác phần bù rủi ro phải khác Do đó, cần xây dựng phương pháp xác định lãi suất chiết khấu cách hợp lý Trong điều kiện thị trường tài Việt Nam cịn chưa hồn hảo việc tính tốn chi phí vốn trung bình khó khăn nên trước mắt chi nhánh sử dụng cách cũ để xác định lãi suất chiết khấu cần tính tốn phần bù rủi ro hợp lý cho loại hình dự án cụ thể Tuy nhiên tương lai, thị trường tài Việt Nam phát triển cần xây dựng cách tính xác nhằm đảm bảo hợp lý lợi nhuận thu rủi ro phải chấp nhận 76 - Thẩm định rủi ro dự án: Bên cạnh việc sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, Chi nhánh cần áp dụng phương pháp phân tích tình phân tích mô để xác định rủi ro dự án Việc sử dụng phương pháp đòi hỏi khối lượng tính tốn lớn nên định phải có phần mềm chuyên dụng để xử lý Các tình đặt để phân tích cần hợp lý, tránh tình trạng đưa nhiều tình khơng đánh giá rủi ro dự án 2.2 Giải pháp quy trình thẩm định Quy trình thẩm định rõ ràng tạo điều kiện cho công tác thẩm định có hiệu Với ngân hàng có quy trình thẩm định riêng biệt tùy theo quy định Quy trình thẩm định ngân hàng quy định cẩm nang tín dụng Vietcombank ban hành Tuy nhiên, nhìn chung việc hướng dẫn cơng tác thẩm định chung chung, chưa cụ thể cho loại dự án dự án công nghiệp, dự án sở hạ tầng… Việc phân cấp trình thẩm định tạo điều kiện chun mơn hóa đơn vị gây khó khăn cho cơng tác thẩm định phịng đầu tư dự án trực tiếp thẩm định tài có phòng quan hệ khách hàng trực tiếp tiếp xúc với khách hàng Nếu khơng có phối hợp tốt chặt chẽ hai phịng ban cơng tác thẩm định khơng mang tính xác Chính thẩm định cần có thống nhất, hỗ trợ phòng ban với nhau, đảm bảo phân cấp thẩm định cách có hiệu Cần giám sát chặt chẽ trình thẩm định tránh sai sót xảy Bên cạnh đó, cơng tác thẩm định tài thực qua nhiều giai đoạn khác Những giai đoạn sau độ xác liệu cao Ở cuối giai đoạn người thẩm định cần đưa kết luận bác bỏ dự án hay tiếp tục phân tích để tránh tình trạng dự án không hiệu lại gây lãng phí thời gian cho cán phân tích Hiện nay, nhiều ngân hàng diễn tình trạng thời gian thẩm định kéo dài, lại khơng đưa câu trả lời rõ ràng cho khách hàng Do dễ dẫn tới tình tràng dự án bị treo, khơng có vốn để thực Vì vậy, cơng tác thẩm định tài chính, quan trọng cần quy định rõ thời gian cho khách hàng 77 2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đội ngũ nhân viên thẩm định Con người yếu tố quan trọng hoạt động, đặc biệt hoạt động thẩm định, hoạt động mà kết phụ thuộc lớn vào trình độ, kinh nghiệm, ý kiến chủ qua người cán thẩm định Chính phải khơng ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán thẩm định, kết hợp với rèn luyện tư cách đạo đức Trước hết, Chi nhánh phải thực tuyển dụng, chọn cán có đủ tiêu chuẩn, đạo đức, sức khỏe, nhiệt tình với cơng việc, có ý thức khả tiếp thu tốt kiến thức nghiệp vụ chuyên môn ngày cao, Công việc cán thẩm đinh có ảnh hưởng lớn đến việc định đầu tư, định sai lầm sai sót cán thẩm định, với thiếu sâu, sát cán lãnh đạo gây hậu đáng tiếc Vì vậy, việc tiến hành tiêu chuẩn hóa cán tín dụng nói chung cán thẩm định nói riêng chi nhánh việc quan trọng cần phải tiến hành khẩn trương Trên sở tiêu chuẩn hóa cán bộ,ngân hàng nên có hướng đào tạo ,đào tạo lại, tuyển chọn sử dụng phù hợp với yêu cầu sau: - Có lực, trình độ chun mơn để phân tích, tổng hợp vấn đề nêu hồ sơ dự án, nhận thức rõ ảnh hưởng yếu tố bên bên tới việc thực dự án đầu tư theo kế hoạch xác định để xác định mức độ khả thi dự án - Biết thu thập, xử lý thông tin cần thiết phục vụ cho công tác đánh giá, thẩm định Nắm vững chủ trương, sách phát triển kinh tế-xã hội đất nước, ngành, địa phương có liên quan đến dự án - Có lĩnh tinh thần trách nhiệm việc thẩm định dự án,phong cách làm việc khẩn trương,khoa học.Có tinh thần học tập, bồi dưỡng để nâng cao trình độ nghiệp vụ thẩm định, trình độ ngoại ngữ, tin học - Bố trí đủ cán tín dụng theo u cầu, nhiệm vụ cơng tác thẩm định giao Ngân hàng nên tổ chức cho cán thẩm định tham gia khóa tập huấn, đào tạo để hồn thiện trình độ chun môn nghiệp vụ nhằm xây dựng đội ngũ cán thẩm định có trình độ cao, đáp ứng yêu cầu thực tiễn Ngoài việc 78 cho cán thẩm định tham gia lớp tập huấn trung ương tổ chức, chi nhánh tự tổ chức lớp nâng cao nghiệp vụ thẩm định, mời chuyên gia, giáo sư trường đại học tham gia giảng bài, trao đổi để gắn lý thuyết với thực tế Ngoài ngân hàng cần có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thỏa đáng với cán tín dụng giỏi, làm việc có hiệu mặt vật chất tinh thần, đồng thời kỷ luật nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực Nhưng để đem lại hiệu qua cao cho cơng tác thẩm định ngồi việc củng cố nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ cho cán thẩm định chi nhánh cịn phải tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa sai sót việc tính toán hiệu dự án, việc tuân thủ quy chế, thủ tục trình thẩm định ngăn chặn hành vi sai lệch đạo đức Tuy nhiên công tác tổ chức điều hành thẩm định phải tiến hành cho dự án thẩm định ngày nhanh đảm bảo chất lượng Ngoài ra, chi nhánh cẩn trọng xác lập mối quan hệ thẩm định với NHTM khác để trao đổi kinh nghiệm lẫn Hàng quý tổ thẩm định dự án nên có báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định dự án thực kỳ, tổ chức đánh giá, rút kinh nghiệm cho cán thẩm định để chất lượng hoạt động thẩm định thẩm định tài dự án ngày nâng cao 2.4 Hồn thiện quy trình thu thập xử lý thông tin Thông tin yếu tố quan trọng khơng thể thiếu q trình thẩm định tài dự án đơn vị vay vốn yếu tố khác Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến công tác thẩm định chi nhánh chưa đạt kết cao.Nó biện pháp quan trọng chi nhánh số lượng chất lượng thơng tin khâu yếu nhất,gây hạn chế công tác thẩm định tài dự án Khi chủ đầu tư dự án xin vay vốn việc thu thập thơng tin để phân tích , thẩm định cơng việc bắt buộc vô quan trọng.Hiện nay,các dự án xin vay khơng có đủ thơng tin để dự kiến xác yếu tố tính tốn cố ý làm cho tính khả thi khơng thực tế để tranh thủ chấp nhận vay vốn phổ biến ngân hàng khơng có đủ thơng 79 tin để kiểm tra, đánh giá thẩm định cho vay khả rủi ro không thu hồi vốn hạn vốn cao Thông tin cần tìm hiểu thu thập theo yếu tố sau: - Thơng tin tính năng, đặc điểm hoạt động máy móc thiết bị,cơng nghệ sản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu dự án góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh( cơng suất thiết bị lớn khả hạ giá thành nhiều) - Thông tin thị trường tiêu thụ sản phẩm, đối thủ cạnh tranh,về thị trường nguyên lieu…để thẩm định giá tiêu thụ sản phẩm,chi phí sản xuất kinh doanh,doanh thu - Thơng tin biến động giá cả,về tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm ,hạch tốn chi phí kinh doanh,xác định lãi suất ngân hàng( lãi suất ngân hàng yếu tố để tính tốn lãi suất chiết khấu) Ngồi vấn đề thông tin cần thu thập, chi nhánh cần nhận thấy việc phân tích xu hướng tình hình kinh tế vĩ mơ nhiều lại quan trọng chi phối, ràng buộc tình hình cụ thể Đó tình hình chế quản lý vĩ mơ nhà nước, tình hình phát triển cơng nghệ…nói xa động thái kinh tế đặc trưng khu vực giới đặc biệt lộ trình hội nhập kinh tế nước vào kinh tế giới Vấn đề đặt phải tổ chức, thu thập, khai thác thơng tin nói Chi nhánh Ngoại thương Bắc Ninh quan tâm xây dựng hệ thống thơng tin phịng chống rủi ro song hệ thống nhiều lý khác mà hạn chế định.Bên cạnh việc phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này,mặt khác phải thu thập thông tin qua nhiều kênh khác Chi nhánh cần phải chọn lựa, khai thác kênh đầy đủ vừa xác lại vừa hiệu Các kênh thơng tin mà chi nhánh cần tham khảo, là: + Kênh thông tin nghành chuyên môn,quản lý nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đàu tư + Kênh thông tin từ báo cáo, nghiên cứu hội thảo khoa học chuyên đề ngành nghề,các dự án loại + Kênh thông tin phương tiện truyền thơng, tin tức, báo chí Đối với loại thơng tin có nhiều nguồn khác để kiểm tra, đảm bảo tính khách quan thơng tin Vì chi nhánh cần kiểm tra thơng tin cách độc 80 lập nhằm đảm bảo thơng tin sử dụng q trình thẩm định xác đầy đủ Với thơng tin tài bên khách hàng cung cấp nên kiểm tra hãng kiểm toán độc lập để đảm bảo tính trung thực, khách quan Chi nhánh cần hợp tác với chi nhánh khác hệ thống Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam ngân hàng hệ thống để nhằm xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng 2.5 Hiện đại hóa cơng nghệ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định Trang thiết bị công nghệ yếu tố góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành tốt q trình thẩm định tài dự án Chính cần phải đầu tư thích đáng cho yếu tố công nghệ thiết bị phục vụ công tác thẩm định Đối với ngân hàng, việc thường xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cường ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định,cụ thể: - Nâng cấp phần cứng, đồng thời cập nhật phần mềm phục vụ tính tốn phân tích tiêu tài Chi nhánh cần tiếp tục bổ sung thiết bị công nghệ cho chi nhánh nói chung phận thẩm định nói riêng - Xây dựng mạng thơng tin nội với sở liệu phong phú, quản lý khoa học để thực tốt việc phối hợp, hỗ trợ phịng ban với phịng thẩm định lấy thơng tin khách hàng thơng qua quan hệ tài khách hàng với phận khác phòng kế tốn,phịng tốn quốc tế - Xây dựng sở liệu lưu trữ thông tin khách hàng, khách hàng tiềm Ngân hàng, tìm kiếm bổ sung thường xuyên cho kho lieu để cần cho công tác thẩm định tái thẩm định sử dụng - Xây dựng hồn thiện quy trình thẩm định riêng chi nhánh cách chặt chẽ hợp lý 2.6 Hồn thiện cơng tác tổ chức hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn Các dự án xin vay vốn đưa đến ngân hàng có quy mô đa dạng, việc xem xét,sắp xếp,phân công dự án cần phải vào lực, sở trường người để phát huy mạnh cán thẩm định Ngân hàng nên bố trí dự án có quy mơ lớn,tính chất phức tạp cho cán chủ chốt,kinh nghiệm Hiện nhiệm vụ thẩm định dự án lớn đòi hỏi cao VCB Bắc 81 Ninh coi tổ Vì việc thành lập phòng thẩm định chuyên trách vấn đề mà lãnh đạo chi nhánh nên cân nhắc Chi nhánh cần quy định chi tiết,cụ thể trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định.Ngân hàng nên kiểm tra cân nhắc lại cán thẩm định không đáp ứng yêu cầu công việc Cần hoàn thiện toàn hệ thống thẩm định tăng cường phối hợp chặt chẽ phòng thẩm định với phòng ban khác Chi nhánh cần tiến hành hoạt động tra, kiểm tra để đảm bảo cơng tác thẩm định tài dự án nhằm thực hoạt động thẩm định theo quy trình,các chuẩn mực đề Công việc cần tiến hành từ dự án nhỏ chủ quan, tiến hành dự án nhỏ nhiều lại dẫn đến không đảm bảo chất lượng trình thẩm định gây hậu đáng tiếc Công việc kiểm tra, giám sát phải thực mặt từ việc tuân thủ quy định chung tới lực chuyên môn đạo đức cán thẩm định Song bên cạnh với việc tiến hành kiểm tra,giám sát trình thẩm định, Chi nhánh cần theo dõi tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới trường hợp dự án đánh giá tốt kết lại khơng trả vốn lãi hạn,phải tìm nguyên nhân hướng giải nguyên nhân Để hoạt động thẩm định ngày hồn thiện định kỳ phịng thẩm định cần có báo cáo thẩm định để Ban giám đốc nắm bắt tình hình có định hướng phát triển cho tương lai Kiến nghị 3.1 Đối với Chính phủ, bộ, ngành quan liên quan Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động Ngân hàng nói chung quy chế thẩm định dự án đầu tư nói riêng Hồn thiện chế sách hệ thống văn pháp chế có đủ diều kiện cần thiết cho việc thực luật Ngân hàng đảm bảo cho ngân hàng hoạt động hiệu quả, động an toàn Đề nghị NHNN có biện pháp nâng cao chất lượng đại hóa làm giàu thêm thông tin cho trung tâm thông tin tín dụng (CIC) thơng qua việc tổ chức thu thập tin tức từ doanh nghiệp nước xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp Tăng cường nhân lực làm việc trung tâm đổi thiết bị phục vụ cho việc thu thập đánh giá thông tin đáng tin cậy cho cán thẩm định trình tác nghiệp NHNN tư vấn cho NHTM phương hướng, 82 nhiệm vụ mục tiêu hoạt động quy hoạch tổng thể xu hướng phát triển ngành nghề tương lai NHNN tổ chức khảo sát, đánh giá chung môi trường kinh doanh biến động liên quan đến hoạt động hệ thống ngân hàng nước Ngoài NHNN tổ chức buổi phổ biến kiến thức pháp luật hay nội dung có liên quan đến công tác thẩm định dự án cho cán thẩm định NHTM Tăng cường hợp tác việc thu thập xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho công tác thẩm định dự án - Đề nghị Tài Chính, Kế hoạch đầu tư, Xây dựng, Tổng cục thống kê… xây dựng đề án xác định tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực - Thực cơng khai hoạt động kế tốn tài chính, áp dụng nghiêm túc chặt chẽ chế độ kiểm toán bắt buộc định kỳ doanh nghiệp - Ban hành chế tài xử lý vi phạm chủ đầu tư cung cấp thơng tin khơng xác 3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước -Ban hành nội dung quy trình thẩm định dự án thống cho phù hợp với điều kiện nước ta thông lệ quốc tế -Tăng cường hỗ trợ chuyên môn nghiệp vụ cho ngân hàng cách tổ chức lớp đào tạo nghiệp vụ cho cán ngành -Tiếp tục thực thông tin tín dụng (CIC) để cung cấp thơng tin cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần có mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng thương mại để thu thập thông tin khách hàng -Xây dựng mạng lưới ngân hàng bền vững 3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Tăng cường tổ chức khoa học ngắn hạn, lớp huấn luyện thẩm định dự án đầu tư, tổ chức trao đổi kinh nghiệm với cá đối tác ngân hàng khác ngồi nước, bên cạnh tổ chức đào tạo lĩnh vực chuyên môn khác, có buổi trao đổi kinh nghiệm ngành nghề đặc thù - Trong thời kỳ kinh tế suy thối cần tăng cường hoạt động phận phịng ngừa rủi ro, đẩy mạnh nghiệp vụ hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro 83 3.4 Đối với chủ đầu tư -Nâng cao lực lập dự án theo nội dung thông tư 09/BKH/VPTD Bộ Kế hoạch Đầu tư -Nhận thức vai trị, vị trí cơng tác thẩm định trước đầu tư, xác định đầu tư trình -Cung cấp xác cần thiết tình hình sản xuất kinh doanh, nội dung dự án xin vay vốn 84 KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam phát triển mạnh mẽ chiều sâu chiêu rộng Sự sơi động thể rõ nét hoạt động đầu tư doanh nghiejep, tổ chức kinh tế Để hoạt động đạt hiệu cao hoạt động thẩm định tài dự án NHTM đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng lớn tới định đầu tư đơn vị, tổ chức vay vốn Tuy nhiên, NHNT Việt Nam NHNT Bắc Ninh nói riêng, cơng tác thẩm định tài dự án quan tâm vài năm gần Do đó, dù đạt kết đáng khích lệ cịn thiếu kinh nghiệm nên q trình thực tồn hạn chế cần tìm giải pháp hợp lý để khắc phục tình trạng Trên viết chun đề em đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Bắc Ninh” Qua thời gian thực tập NHNT Bắc Ninh với kiến thức học trình học tập trường, em tìm hiểu tình hình thực tế cơng tác thẩm định tài dự án NHNT Bắc Ninh với ví dụ điển hình vấn đề thẩm định dự án cụ thể, từ mạnh dạn nêu số giải pháp để góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án tạo Chi nhánh Tuy nhiên hạn chế trình độ thiếu kinh nghiệm thực tế thời gian tìm hiểu ngắn số hạn chế khác khiến nội dung chuyên đề thực tập hẳn cịn nhiều thiếu sót Vì vậy, em kính mong nhận góp ý, phê bình từ thầy cô giáo để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn giáo………………………………đã tận tình giúp đỡ em thực viết 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Kinh tế đầu tư – PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt – TS Từ Quang Phương (Chủ biên) – NXB Đại học Kinh tế quốc dân, 2007 Giáo trình Lập dự án đầu tư – PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt (Chủ biên) – NXB Thống kê, 2005 Giáo trinh thẩm định tài dự án – PGS TS Lưu Thị Thiên Hương - NXB Tài Giáo trình NHTM – PGS.TS Phan Thị Thu Hà (Chủ biên) – NXB Đại học Kinh tế quốc dân, 2007 Sổ tay tín dụng NHNT Bắc Ninh Báo cáo thường niên NHNT Bắc Ninh năm 2006, 2007, 2008, 2009 Báo cáo thẩm định dự án NHNT Bắc Ninh Một số báo cáo tạp chí chuyên Tài chính, tạp chí Ngân hàng, thời báo kinh tế Việt Nam năm 2006,2007,2008, 2009 Luận văn khóa trước – Trường Đại học Kinh tế quốc dân 10 Một số Website: http://vietcombank.com.vn/ http://baobacninh.com.vn/ www.bacninh.gov.vn/ 11 Các tài liệu tham khảo khác ... cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 2.1 Đặc điểm, phân loại dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng • Khái niệm dự án đầu tư: Dự án đầu tư công cụ quản... thẩm định Kiểm tra, kiểm sốt 21 2.2.2.2 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư: Thẩm định tài dự án đầu tư nằm phần thẩm định tín dụng dự án đầu tư Việc thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn VCB Bắc. .. hoạt động thẩm định ngân hàng chọn đề tài: ” Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư vay vốn ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh? ?? Ngoài lời mở đầu, kết luận tài liệu