Luận văn thạc sĩ Phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Đà Nẵng (full)

Để thúc đẩy việc phát triển hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp này, ngoài các chính sách phát triển xuất nhập khẩu của Nhà nước, các chương trình tài trợ tín dụng xuất nhập kh

NGUYỄN THỊ HOÀI KHANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Ng ười hướng dẫn khoa học: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH

Đà Nẵng – Năm 2014

Tôi cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học của riêng

tôi

TÁC GIẢ LUẬN VĂN

Nguyễn Thị Hoài Khanh

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 1

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Bố cục đề tài 2

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 3

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1.1 Khái niệm tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Vai trò của tín dụng xuất nhập khẩu 8

1.1.3 Đặc điểm tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại 11

1.1.4 Các hình thức tín dụng xuất nhập khẩu 12

1.1.5 Các rủi ro trong tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại 18

1.2 PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22

1.2.1 Nội dung phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại 22

1.2.2 Tiêu chí đánh giá 27

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng xuất nhập khẩu 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 36

NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 37

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 37

2.1.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Quân Đội 37 2.1.2 Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng 38 2.1.3 Cơ cấu tổ chức, bộ máy điều hành của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng 38 2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng 39

2.2 BỐI CẢNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 43

2.2.1 Bối cảnh bên ngoài 43 2.2.2 Bối cảnh bên trong 45

2.3 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 47

2.3.1 Cơ sở pháp lý thực hiện tín dụng xuất nhập khẩu 47 2.3.2 Các hình thức tín dụng xuất nhập khẩu chủ yếu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng 47 2.3.3 Quy trình tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội

- Chi nhánh Đà Nẵng 53 2.3.4 Giải pháp phát triển tín dụng XNK đang thực hiện tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Đà Nẵng 55

Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2010-2012 60 2.3.6 Đánh giá phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2010 -2012 72

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 79

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 80

3.1 CHIẾN LƯỢC XUẤT NHẬP KHẨU CỦA VIỆT NAM VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 80

3.1.1 Chiến lược xuất nhập khẩu của Đà Nẵng 80 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng 82

3.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 85

3.2.1 Tăng cường khai thác khách hàng từ đối tác của các khách hàng lớn, đặc biệt là tăng trưởng số dư bảo lãnh và doanh số L/C 85 3.2.2 Đẩy mạnh các nghiệp vụ hỗ trợ cho tín dụng xuất nhập khẩu như mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, bảo hiểm… 86 3.2.3 Đa dạng hóa các ngành và sản phẩm tín dụng xuất nhập khẩu 87 3.2.4 Đẩy mạnh marketing tín dụng xuất nhập khẩu qua việc tăng cường hội nghị khách hàng 88 3.2.5 Tăng cường công tác thu thập, xử lý và quản lý thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu 90

các tài sản đảm bảo khác 91

3.2.7 Tăng cường làm việc với ngân hàng đầu mối để có hướng xử lý nợ xấu từ khoản vay đồng tài trợ 92

3.2.8 Các giải pháp bổ trợ khác 92

3.3 KIẾN NGHỊ KHÁC 95

3.3.1 Về phía nội bộ Ngân hàng TMCP Quân Đội 95

3.3.2 Về phía các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 96

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 98

3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành có liên quan 99

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 100

KẾT LUẬN 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao)

PHỤ LỤC

Từ viết tắt Nghĩa Tiếng Việt

MB Đà Nẵng Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

năm 2010 đến 2012

65

2.7 Cơ cấu dư nợ cho vay XNK theo sản phẩm 66

2.9 Tăng trưởng thu nhập tại MB Đà Nẵng từ năm 2010

Số hiệu sơ đồ,

Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức NH TMCP Quân Đội - Chi nhánh

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nền kinh tế thương mại toàn cầu, hội nhập vào nền kinh tế thế giới, bất cứ quốc gia nào muốn phát triển bền vững và mạnh mẽ đều phải quan tâm đến vấn đề xuất nhập khẩu Việc gia nhập vào các tổ chức kinh tế thế giới vừa là bước đà mà cũng vừa là rào cản cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của Việt Nam nói riêng và thế giới nói chung Hòa mình vào cuộc khủng hoảng kinh tế từ năm 2012, hoạt động của các doanh nghiệp này cũng gặp không ít khó khăn khi cạnh tranh về giá, quy

mô, chất lượng sản phẩm… với các đối thủ trên thị truờng quốc tế Để thúc đẩy việc phát triển hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp này, ngoài các chính sách phát triển xuất nhập khẩu của Nhà nước, các chương trình tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu của một số ngân hàng quốc doanh phải kể đến các chương trình, sản phẩm tín dụng xuất nhập khẩu của khối các ngân hàng

thương mại, trong đó có Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội

Bên cạnh đó, hòa mình vào khó khăn chung của nền kinh tế, không phải doanh nghiệp nào cũng đủ năng lực tài chính để hoạt động sản xuất, kinh doanh xuất nhập khẩu độc lập.Với mong muốn sánh bước cùng sự phát triển của các doanh nghiệp Việt Nam, trước tình hình đó, Ngân hàng TMCP Quân Đội đã có nhiều chương trình, sản phẩm nhằm mục đích phát triển tín dụng xuất nhập khẩu Tuy nhiên việc phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại không phải là một bài toán giản đơn, chính vì vậy, xuất

phát từ thực tế trên, tác giả đã chọn đề tài “Phát triển tín dụng tài trợ xuất

nhập khẩu tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng ” để nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hóa lý luận về phát triển tín dụng xuất nhập khẩu

- Phân tích thực trạng phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

- Kiến nghị một số giải pháp nhằm phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

* Câu hỏi nghiên cứu

Luận văn được nghiên cứu nhằm trả lời các câu hỏi:

- Nội dung của phát triển tín dụng xuất nhập khẩu là gì?

- Thực trạng phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng như thế nào?

- Cần có những giải pháp và kiến nghị gì để phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

- Phạm vi nghiên cứu:

Nghiên cứu lý luận và thực tiễn phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian 3 năm 2010-2012, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

4 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế thu thập được, bằng các phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh,… để phân tích, đánh giá nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn

5 Bố cục đề tài

Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 03 chương,

cụ thể:

Mở đầu

Ch ương 1: Cơ sở lý luận về phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của ngân

hàng thương mại

Ch ương 2: Thực trạng phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng

Thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

Ch ương 3: Giải pháp phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng

Thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng

Kết luận

* Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về tín dụng xuất nhập khẩu, về các nội dung phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

- Trên cơ sở lý luận, luận văn đi sâu phân tích thực trạng tín dụng xuất nhập khẩu và đưa ra các đánh giá, nhận xét về phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng gồm các nội dung: quy mô, thị phần, cơ cấu sản phẩm, thu nhập, kiểm soát rủi ro, chất lượng dịch vụ Đồng thời luận văn đã đưa ra các giải pháp, kiến nghị góp phần phát triển tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng trong thời gian tới

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Từ trước đến nay có không nhiều các đề tài nghiên cứu có liên quan đến vấn đề phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, nếu có chỉ đề cập đến việc mô

tả, đánh giá, hoàn thiện hoặc mở rộng các hoạt động cho vay xuất nhập khẩu tại các ngân hàng, có thể kể đến một số đề tài liên quan:

- Đề tài: Giải pháp mở rộng cho vay xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP

Xu ất Nhập Khẩu - Chi nhánh Đà Nẵng, tác giả Phạm Công Tuấn, luận văn thạc

sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng năm 2013

Luận văn đề cập đến nội dung mở rộng cho vay xuất nhập khẩu tại Ngân

hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu, một trong các NHTM tại Đà Nẵng, đặc trưng của hoạt động cho vay xuất nhập khẩu tại NHTM Ngoài ra, nội dung của luận văn cũng đã đề cập đến các nội dung trong hoạt động cho vay xuất nhập khẩu như: tăng trưởng dư nợ, tăng trưởng số lượng khách hàng, tăng trưởng thị phần, tăng trưởng thu nhập, kiểm soát rủi ro…Tuy nhiên luận văn chưa phân tích nội dung liên quan đến việc mở rộng cho vay xuất nhập khẩu theo hướng tăng trưởng sản phẩm hay hợp lý hóa cơ cấu sản phẩm, mối quan hệ giữa việc mở rộng cho vay và với các nội dung khác, đặc biệt là mối quan hệ giữa mở rộng cho vay và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay xuất nhập khẩu

Bên cạnh đó, luận văn chỉ mới giới hạn vào việc nghiên cứu mở rộng cho vay xuất nhập khẩu – chỉ là một trong các nội dung của tín dụng xuất nhập khẩu trong khi với tình hình phát triển tín dụng như hiện nay thì nội dung phát triển tín dụng xuất nhập khẩu là một nội dung cần quan tâm tại các NHTM chứ không riêng gì hoạt động cho vay XNK

- Đề tài: Phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng, tác giả Phạm Thị Hiền,

luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng năm 2013

Nội dung của luận văn đã phân tích đến các tiêu chí phát triển tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu như: mức tăng trưởng về quy mô, mức tăng trưởng về thu nhập, tăng trưởng về thị phần, cơ cấu sản phẩm tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng và hoàn thiện chất lượng cung ứng dịch vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu Tuy nhiên luận văn này được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng là đơn vị thuộc khối các ngân hàng quốc doanh nên nội dung tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu chưa sát với nội dung phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại khác

- Đề tài: Hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất khẩu tại Ngân hàng Phát

tri ển Việt Nam, tác giả Trần Thị Thu Hiền, luận văn thạc sĩ Quản trị kinh

doanh, Đại học Đà Nẵng năm 2013

Nội dung của luận văn chủ yếu cũng đã đề cập đến các nội dung phát triển tín dụng xuất khẩu theo tiêu chí quy mô, sản phẩm, kiểm soát rủi ro…tuy nhiên nội dung chủ yếu chỉ xoay quanh hoàn thiện hoạt động cho vay và chỉ giới hạn tại các nội dung về tài trợ tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp xuất khẩu, chưa đi sâu vào hướng phát triển tín dụng nhập khẩu Hơn nữa, luận văn này được thực hiện tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam là tổ chức duy nhất hoạt động tín dụng Nhà nước nên hoạt động tín dụng xuất khẩu chủ yếu bám sát theo các chính sách phát triển tín dụng xuất khẩu của Nhà nước và hoạt động không vì mục đích lợi nhuận nên nội dung hoàn thiện hoạt động tín dụng xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam chưa sát với hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại các ngân hàng TMCP

- Đề tài: Giải pháp phát triển hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu của

trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng năm 2011

Luận văn tập trung nghiên cứu các chỉ tiêu định lượng và định tính liên quan đến hoạt động tài trợ xuất khẩu Tuy nhiên luận văn này chỉ giới hạn trong các giải pháp phát triển hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu, một nội dung của tín dụng xuất nhập khẩu và được thực hiện tại Ngân hàng Công Thương Đà Nẵng, cũng là một ngân hàng trong khối các ngân hàng quốc doanh trên địa bàn thành phố Đà Nẵng nên nội dung cũng chưa sát với nội dung tín dụng xuất nhập khẩu của các NHTM

Nhìn chung, hầu hết các luận văn nghiên cứu trong lĩnh vực tín dụng xuất nhập khẩu đều nhằm mục đích đưa ra các giải pháp phát triển tín dụng xuất nhập khẩu theo các nội dung: quy mô, thị phần, sản phẩm, thu nhập, rủi ro, chất lượng dịch vụ… Việc nghiên cứu sẽ rất hữu ích cho ngân hàng trong các quyết

định phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của mình Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong luận văn chủ yếu là phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh,… để phân tích, đánh giá nhằm giải quyết

và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn

Mặc dù nghiên cứu phát triển tín dụng xuất nhập khẩu thực chất là nghiên cứu các nội dung về quy mô, thị phần, sản phẩm, thu nhập, rủi ro, chất lượng dịch vụ… đã được nhiều tác giả nghiên cứu, tuy nhiên xét về mặt không gian

và thời gian thì đề tài “Phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Đà Nẵng” là một đề tài hoàn toàn mới so với các công trình nghiên cứu trước đây

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG

XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1. Khái niệm tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng trên nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác Việc cấp tín dụng

đó có thể hỗ trợ khách hàng thanh toán các khoản vốn ngắn hạn hoặc đầu tư trung dài hạn

Do khả năng tài chính có hạn mà các nhà xuất nhập khẩu không phải lúc nào cũng có sẵn và đủ tiền để thanh toán tiền hàng nhập hay đầu tư để sản xuất hàng xuất, từ đó nảy sinh quan hệ vay mượn với ngân hàng phục vụ mình Khi thị trường thương mại thế giới ngày càng mở rộng không ngừng, nhu cầu về thị trường tiêu thụ hàng hóa càng lớn thì nhu cầu tài trợ càng trở nên cấp bách

Theo đó, tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại là hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc ủy thác, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ Giá trị tín dụng thường là ở mức vừa và lớn Tín dụng xuất nhập khẩu bao gồm tín dụng xuất khẩu và tín dụng nhập khẩu

Cụ thể, tín dụng xuất khẩu của ngân hàng thương mại là việc các ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho nhà xuất khẩu nhằm hỗ trợ nhà xuất khẩu thực hiện việc sản xuất, kinh doanh, chế biến hàng xuất khẩu Kỳ hạn gắn với

thời gian thực hiện thương vụ xuất khẩu Mục đích của tín dụng xuất khẩu là đẩy mạnh sản xuất trong nước, khuyến khích xuất khẩu Đây còn là một kênh tái tạo ngoại tệ để phục vụ hoạt động cấp tín dụng nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Tín dụng nhập khẩu của ngân hàng thương mại là việc cấp tín dụng của các ngân hàng thương mại cho nhà nhập khẩu nhằm hỗ trợ nhà nhập khẩu có thể thực hiện nghĩa vụ của mình trong hợp đồng mua bán hàng hóa Giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn Mục đích của tín dụng nhập khẩu là để hỗ trợ các doanh nghiệp nhập nguyên liệu, vật tư, hàng hoá, máy móc thiết bị, dây chuyền sản xuất…

1.1.2. Vai trò của tín dụng xuất nhập khẩu

Có thể nói sự ra đời của tín dụng xuất nhập khẩu (XNK) là một yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với các quan hệ mua bán ngoại thương giữa các nước với nhau Do vậy, tín dụng XNK là một mảng dịch vụ có ý nghĩa cực kỳ quan trọng không những đối với các doanh nghiệp mà còn đối với cả ngân hàng và nền kinh tế Nhờ hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng mà tất cả các bên tham gia vào thương mại quốc tế đều được hưởng lợi

Tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập khẩu lưu thông trôi chảy Thông qua việc cấp tín dụng XNK của ngân hàng, hàng hóa XNK theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục đảm bảo sự ổn định của nền kinh tế Theo đó, kim ngạch xuất khẩu của doanh nghiệp tăng trưởng cao và góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của kim ngạch xuất khẩu cả nước

Tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh

tế phát triển Doanh nghiệp có sự giúp đỡ của ngân hàng sẽ có vốn để mở

rộng sản xuất kinh doanh, hiện đại hoá trang thiết bị làm tăng năng suất lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp trong nền kinh tế Doanh nghiệp phát triển chính

là kinh tế đất nước phát triển

Cuối cùng, khi hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu được đẩy mạnh sẽ trực tiếp thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu trong nước phát triển, đảm bảo nguồn thu ngoại tệ từ các hoạt động xuất khẩu, đầu tư nước ngoài, vay vốn, viện trợ, thu từ hoạt động du lịch, các dịch vụ thu ngoại tệ…sẽ đáp ứng được nhu cầu ngoại tệ cho các hoạt động nhập khẩu nói riêng và nền kinh tế nói chung

Tín dụng XNK đóng vai trò quan trọng đối với các ngân hàng thương mại bởi vì đây là mảng dịch vụ tạo nguồn thu phí và thu lãi lớn nhất trong số các dịch vụ kinh doanh đối ngoại của ngân hàng Có nhiều loại lãi suất trong quá trình cấp tín dụng như lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi quá hạn) Hơn nữa, hoạt động tín dụng XNK phát triển tạo điều kiện để phát triển các dịch vụ khác như dịch vụ mở tài khoản, dịch vụ thanh toán quốc tế

Thêm vào đó, đây còn là hình thức cấp tín dụng nâng cao được tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán, do vậy nguồn thu để trả các khoản tín dụng của ngân hàng được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ Vì vậy mà tránh được tình trạng xoay vốn, sử dụng vốn không đúng mục đích của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi

và cũng tránh được rủi ro

Tín dụng xuất nhập khẩu đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh Do gắn liền với thời hạn thực hiện thương vụ nên kỳ hạn cấp tín dụng thường ngắn (dưới 1 năm) Vì vậy nó phù hợp với kỳ hạn

huy động vốn của ngân hàng, giúp ngân hàng tránh được các rủi ro về thanh khoản

Lợi ích quan trọng khác mà hoạt động tín dụng XNK mang lại cho ngân hàng thương mại là không những giúp thắt chặt mối quan hệ bền vững giữa ngân hàng với các doanh nghiệp XNK mà còn giúp mở rộng hoạt động và nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường quốc tế

Nhờ hoạt động cấp tín dụng XNK của ngân hàng, các doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong nền kinh tế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nước

Tín dụng XNK làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, việc ngân hàng cấp tín dụng xuất khẩu sẽ giúp doanh nghiệp mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, tín dụng nhập khẩu nhằm hỗ trợ doanh nghiệp mua được những lô hàng lớn, giá hạ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Tín dụng XNK làm giảm rủi ro của hoạt động XNK Hoạt động XNK thường diễn ra ở hai nước khác nhau Do vậy, sự hiểu biết giữa người mua và người bán không được đầy đủ, chính xác Nhờ sử dụng tín dụng ngân hàng, nhà nhập khẩu và xuẩt khẩu sẽ yên tâm nhận đúng số tiền, hàng của mình thông qua các ngân hàng trung gian đứng ra bảo đảm

Đặc biệt, nhờ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn Tín dụng XNK của ngân hàng kịp thời, đúng lúc giúp cho doanh nghiệp đảm bảo thực hiện theo đúng hợp đồng, từ đó làm cho uy tín của doanh nghiệp được nâng cao trên thị trường thế giới

1.1.3 Đặc điểm tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại

a Mục đích cấp tín dụng

Đối với các ngân hàng thương mại, bất cứ hoạt động cấp tín dụng nào cũng xuất phát từ mục đích kinh doanh và tín dụng XNK cũng vậy Các NHTM này cung cấp tín dụng XNK nhằm bù đắp khoản thiếu hụt vốn tạm thời của các doanh nghiệp XNK, hỗ trợ các doanh nghiệp này thực hiện và thanh toán các hợp đồng ngoại, trên cơ sở đôi bên cùng có lợi, sánh bước cùng sự phát triển của các doanh nghiệp XNK

b Đối tượng cấp tín dụng

Đối tượng được cấp tín dụng nhập khẩu là nhu cầu về tiền của các nhà nhập khẩu để thanh toán cho bên xuất khẩu trong hợp đồng mua bán hàng hóa Thời hạn cấp tín dụng thường là ngắn hạn Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho các nhà nhập khẩu với điều kiện họ có hợp đồng mua bán hàng hóa với bên xuất khẩu, có giấy phép kinh doanh nhập khẩu, nhập khẩu mặt hàng được phép theo quy định của pháp luập và một số yêu cầu về khả năng tài chính để đảm bảo hoàn trả khoản tín dụng đã được cấp

Đối tượng được cấp tín dụng xuất khẩu là nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt của nhà xuất khẩu trong quá trình kinh doanh xuất khẩu (quá trình thu gom hàng cũng như gia công, chế biến hoặc sản xuất hàng hóa chuẩn bị xuất khẩu) Các nhà xuất khẩu để được cấp tín dụng tại các ngân hàng cũng cần có điều kiện: doanh nghiệp được phép kinh doanh xuất khẩu hoặc hợp đồng ủy thác xuất khẩu, dự án phải có hiệu quả kinh tế, xác định được nguồn trả nợ, kết quả kinh doanh không bị lỗ và không có nợ quá hạn tại các ngân hàng khác…

c Đồng tiền cấp tín dụng

Đặc trưng của hoạt động tín dụng XNK thể hiện ở đồng tiền cấp tín dụng chủ yếu là tiền tệ nước ngoài cụ thể là USD, EUR, JPY bên cạnh đồng tiền

bản tệ

d Các nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng xuất nhập khẩu

Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu không chỉ chịu ảnh hưởng của luật kinh tế, thương mại, điều kiện nhập khẩu hàng hóa của luật trong nước mà còn chịu tác động từ các yếu tố nước ngoài, các hàng rào thuế quan và luật nhập khẩu tại các nước xuất khẩu Do vậy, nếu không nắm rõ luật kinh tế, thương mại thế giới, các doanh nghiệp XNK rất dễ vi phạm các điều khoản trong hợp đồng ngoại, gặp khó khăn trong việc xuất khẩu, gặp trở ngại trong việc nhập khẩu hàng hóa từ các thủ tục hải quan hoặc không nắm rõ các phương thức thanh toán quốc tế, thiếu hụt nguồn ngoại tệ

để thanh toán quốc tế…ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của các doanh nghiệp XNK đến các đối tác, ảnh hưởng trực tiếp đến việc trả nợ cho các ngân hàng thông qua các hoạt động tín dụng XNK ngân hàng cung cấp

Bên cạnh đó, tham gia vào hoạt động cấp tín dụng XNK, các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ giao dịch với các khách hàng là các doanh nghiệp trong nước mà còn giao dịch với các công ty có yếu tố nước ngoài như: các nhà đầu tư nước ngoài, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, các doanh nghiệp nằm ngoài lãnh thổ quốc gia hoặc các doanh nghiệp nằm trong lãnh thổ quốc gia nhưng hoạt động tại các khu chế xuất…Vì thế, các NHTM phải là chủ thể nắm rõ nhất về các yếu tố như luật thương mại hiện hành, vị trị địa lý, ngôn ngữ, các điều khoản trong hợp đồng ngoại, vốn tự có của các NHTM…liên quan đến hoạt động cấp tín dụng XNK cho các doanh nghiệp

1.1.4. Các hình thức tín dụng xuất nhập khẩu

a Tín dụng xuất khẩu

Hiện nay các NHTM cấp tín dụng để tài trợ xuất khẩu bằng đồng bản tệ hoặc ngoại tệ nhằm giúp các doanh nghiệp xuất khẩu thu mua hàng xuất Tín dụng xuất khẩu hiện nay được áp dụng cụ thể dưới các hình thức sau:

- Cho vay bổ sung vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng

xu ất khẩu

Hình thức này được tiến hành trước khi giao hàng, hầu hết được áp dụng trong trường hợp ngân hàng cho vay vừa là ngân hàng thanh toán cho thư tín dụng – Letter of Credict (L/C) xuất khẩu, nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng

từ và được thanh toán tại ngân hàng Ngân hàng cho vay song song với vốn tự

có của nhà xuất khẩu Hàng hóa sẽ làm tài sản đảm bảo để tiếp tục vay, cho đến khi hàng hóa xuất khẩu bằng 100% giá trị hàng xuất Thông thường ngân hàng chỉ cho vay khoảng 70% giá trị lô hàng xuất khẩu Sau khi giao hàng xong, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C nộp vào ngân hàng để xin thanh toán tiền Trên hối phiếu đòi nợ thì ngân hàng sẽ là người hưởng lợi trực tiếp trên hối phiếu Ngân hàng kiểm tra

bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nước ngoài đòi nợ ngân hàng mở L/C Khi nhận được điện chuyển tiền từ phía ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo L/C ghi Có trên tài khoản cho vay để thu nợ

Khi ngân hàng cho vay không phải là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng thanh toán thì rủi ro có thể xảy ra nếu như sau khi vay, doanh nghiệp không xuất được hàng hoặc xuất được hàng nhưng lại gặp rủi ro trong giao nhận hay thanh toán, hoặc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích

- Chiết khấu chứng từ hoặc ứng trước tiền thanh toán hàng xuất khẩu

Nếu nhà xuất khẩu cần tiền trong thời gian đợi thanh toán, có thể thương lượng để chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền tại ngân hàng đã được chỉ định rõ trong L/C hoặc ở bất kỳ ngân hàng nào Hình thức cho vay này được tiến hành sau khi giao hàng, bao gồm các hình thức:

+ Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu

Khi chiết khấu thì bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trình đúng thời gian quy định Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh

nghiệp ổn định và đảm bảo khả năng thanh toán, có uy tín với ngân hàng Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tín dụng Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng, ngân hàng thẩm định về mục đích vay, tình hình tài chính, khả năng thanh toán… Ngân hàng kiểm tra sự phù hợp trên bề mặt chứng từ

so với các điều kiện, điều khoản đã ghi trong L/C và quyết định tỷ lệ chiết khấu, hiện nay thông thường khoảng 90% giá trị L/C xuất Có hai hình thức:

• Chiết khấu truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu có quyền đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán

• Chiết khấu miễn truy đòi là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thanh toán cho nhà xuất khẩu không có quyền truy đòi tiền nếu bộ chứng từ không được thanh toán

+ Ứng trước tiền thanh toán tiền hàng xuất khẩu

Trường hợp bộ chứng từ không hội đủ điều kiện chiết khấu, có những sai sót ngân hàng không đồng ý chiết khấu thì nhà xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước tiền hàng Thông thường tỷ lệ ứng trước khoảng 50 – 60% giá trị hàng xuất

Ngân hàng thực hiện thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nước ngoài để đòi nợ, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận được báo Có của ngân hàng nước ngoài, ngân hàng tự động ghi Nợ tài khoản tiền gửi của khách hàng Nếu trên tài khoản của khách hàng không đủ tiền trong vòng 7 ngày làm việc ngân hàng sẽ chuyển số tiền chiết khấu hoặc ứng trước sang nợ quá hạn Khi được thanh toán từ phía ngân hàng nước ngoài sẽ thực hiện khấu trừ trực tiếp khoản tiền vay cùng các chi phí có liên quan

- Chiết khấu hối phiếu

Chiết khấu hối phiếu là một hình thức tín dụng của ngân hàng cấp cho khách hàng dưới hình thức mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toán

Chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng đã cấp cho nhà nhập khẩu Cơ sở để xác định giá trị tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và tỷ lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khẩu hưởng

- Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu

Hầu hết các ngân hàng sẵn sàng cấp các khoản thấu chi cho khách hàng xuất khẩu thực hiện các hợp đồng mà thời hạn thanh toán lên tới 6 tháng Khi một ngân hàng gửi cho một ngân hàng đại lý nước ngoài để nhờ thu, ngân hàng sẽ cấp một khoản ứng trước theo một tỷ lệ phần trăm thỏa thuận tính trên các khoản nhờ thu tồn đọng còn chưa nhận được tiền.Phương thức này có nhiều điểm tương đồng với hình thức chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, nhờ thu ít được sử dụng trong thanh toán vì đây là phương thức thanh toán có lợi cho bên mua, thường được

áp dụng khi hai bên quen biết thật sự tin tưởng nhau

- Bao thanh toán quốc tế

Bao thanh toán quốc tế là nghiệp vụ bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu hàng hoá, các khách hàng và con nợ là những doanh nghiệp ở các nước khác nhau Vai trò của đơn vị bao thanh toán là thu tiền nợ từ nước ngoài bằng việc tiếp cận với nhà nhập khẩu tại nước của họ, bằng ngôn ngữ của họ và theo tập quán kinh doanh của người địa phương Có hai loại bao thanh toán:

+ Bao thanh toán truy đòi là loại nghiệp vụ bao thanh toán theo đó

nếu người mua hàng không trả được nợ hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì người bán có trách nhiệm hoàn trả khoản tiền đã được ứng trước cho đơn

vị bao thanh toán

+ Bao thanh toán miễn truy đòi là loại nghiệp vụ bao thanh toán mà

đơn vị bao thanh toán phải chịu mọi rủi ro về tín dụng và không đòi lại khoản tiền đã được ứng cho người bán hàng trong trường hợp người mua hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ

- Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng nhằm hỗ trợ nhà xuất khẩu tham gia dự thầu hoặc thực hiện hợp đồng xuất khẩu hàng hoá thuộc danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu Thời hạn bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu phù hợp với thời hạn thực hiện nghĩa

vụ của nhà xuất khẩu Mức bảo lãnh tối đa không quá 3% giá dự thầu đối với bảo lãnh dự thầu và tối đa không quá 15% giá trị hợp đồng xuất khẩu đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu Đồng thời, nhà xuất khẩu được bảo lãnh phải trả phí phát hành thư bảo lãnh và phí bảo lãnh

b Tín dụng nhập khẩu

Thông thường các NHTM cấp tín dụng bằng ngoại tệ để nhập nguyên vật liệu, vật tư, hàng hoá máy móc thiết bị, công nghệ… hoặc bằng bản tệ, trường hợp này rất hiếm vì khi dùng bản tệ đổi sang ngoại tệ để thanh toán hàng nhập khẩu, khách hàng phải mất một khoản tiền do chênh lệch tỷ giá mua, bán của ngân hàng Ngân hàng thực hiện chủ yếu với những hình thức sau:

- Hình thức mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu

Đây là hình thức thể hiện sự tài trợ của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu Ngân hàng mở L/C đối với nhà xuất khẩu theo yêu cầu của nhà nhập khẩu rằng ngân hàng sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát nếu nhà xuất khẩu trình được bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản do ngân hàng mở L/C quy định Ngân hàng sẽ gánh chịu rủi ro nếu như nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán Do đó, trước khi mở L/C, ngân hàng phải kiểm tra tình hình tài chính và

khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu và quyết định mức ký quỹ cụ thể Theo quy định hiện nay thì số tiền ký quỹ được hưởng lãi bằng với lãi tiền gửi thanh toán Nếu không đủ số dư trên tài khoản ngoại tệ hoặc đối với các đơn

vị nhập ủy thác có thể kèm đơn xin mua ngoại tệ để ký quỹ hoặc có thể làm đơn vay ngoại tệ ký quỹ L/C nhưng rất hạn chế ở nước ta hiện nay

- Cho vay thanh toán bộ chứng từ hàng nhập

Ngân hàng mở L/C tiếp nhận bộ chứng từ từ ngân hàng thông báo L/C,

có thời gian là 7 ngày để kiểm tra xử lý chứng từ đưa ra ý kiến thanh toán hoặc từ chối thanh toán Trong nghiệp vụ này ngân hàng thanh toán dựa vào

bộ chứng từ, chứng từ phù hợp ngân hàng sẽ thanh toán tiền (L/C trả ngay hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu - L/C trả chậm)

Đối với nhà nhập khẩu, hàng vừa cập bến phải nộp tiền cho ngân hàng

để thanh toán cho nhà xuất khẩu thì mới nhận được chứng từ để nhận hàng, bán hàng và thu hồi vốn Đó là khoảng thời gian khá dài, do đó nhà nhập khẩu cần có khoản tín dụng từ ngân hàng, vay ngân hàng để thanh toán hàng nhập khẩu Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng tài chính, khả năng trả nợ, thế chấp tài sản để quyết định

- Nghiệp vụ bảo lãnh, tái bảo lãnh

Hiện nay các ngân hàng thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghiệp, thực hiện tái bảo lãnh cho các ngân hàng khác

Có nhiều hình thức bảo lãnh: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh tham gia đấu thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đặt cọc… nhưng thực tế bảo lãnh thực hiện hợp đồng, đấu thầu rất ít sử dụng Bảo lãnh vay vốn là hình thức chủ yếu tại các ngân hàng, tái bảo lãnh ít được thực hiện Bảo lãnh ở nước ta chủ yếu để tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu vay vốn, được thực hiện dưới các hình thức sau: Phát hành thư bảo lãnh, mở L/C trả chậm, ký bảo lãnh trên hối phiếu (Bill of exchange) nhận nợ nước ngoài, ký bảo lãnh lệnh phiếu

(Promissory Note) nhận nợ nước ngoài, ký xác nhận bảo lãnh ngay trên giấy nhận nợ do khách hàng (vay nợ) lập nhận nợ nước ngoài Hai hình thức bảo lãnh được áp dụng phổ biến ở các ngân hàng thương mại nước ta hiện nay:

- Bảo lãnh vay vốn bằng cách phát hành thư bảo lãnh

Hiện nay đa số các ngân hàng nước ngoài, các doanh nghiệp nước ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nước đó sản xuất Nhà xuất khẩu trước khi giao hàng thường yêu cầu phía các doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành thư bảo lãnh cam kết thanh toán cho nước ngoài nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng Việt Nam, nhà xuất khẩu nước ngoài có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ của họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nước ngoài, doanh nghiệp phải trả nợ trực tiếp cho ngân hàng nước ngoài

- Bảo lãnh bằng phát hành L/C trả chậm

Đây là hình thức được áp dụng phổ biến nhất ở nước ta trong thời gian vừa qua, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong dư nợ bảo lãnh tại các ngân hàng thương mại Đối với các doanh nghiệp Việt Nam đây là hình thứcc vay vốn, tranh thủ vốn nước ngoài đơn giản và đễ được chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hoá, phù hợp trong hoàn cảnh hiện nay doanh nghiệp đang thiếu vốn

1.1.5 Các rủi ro trong tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng

thương mại

Rủi ro trong tín dụng XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của NHTM Đó là những biến cố bất thường, không mong đợi, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Những rủi ro này có thể xuất phát từ nền kinh tế, từ doanh nghiệp XNK và cũng có thể từ chính các NHTM Có những loại rủi ro chính trong tín dụng XNK của NHTM: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá

a Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh do khách hàng không còn khả năng chi trả Rủi ro này có thể phát sinh do những nguyên nhân khách quan hoặc chủ quan và cả từ hai phía khách hàng và ngân hàng

- Về phía khách hàng: rủi ro có thể phát sinh từ những nguyên nhân

chủ quan từ pháp lý, năng lực, hành vi…hoặc các nguyên nhân chủ quan từ nên kinh tế, môi trường xung quanh Cụ thể:

+ Nguyên nhân chủ quan

• Do thiếu thông tin về luật thương mại quốc tế hiện hành, về các thủ tục hải quan hoặc các phương thức thanh toán quốc tế

• Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý, thiếu điều kiện tham gia vào hoạt động xuất nhập khẩu, hoặc tín dụng xuất nhập khẩu

• Các nhà xuất, nhập khẩu sử dụng vốn vay sai mục đích cam kết với ngân hàng hoặc kém hiệu quả

• Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, dẫn đến tình trạng mất khả năng chi trả cho các ngân hàng

• Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán cho các ngân hàng

• Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo hoặc do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành hoặc các nhà xuất nhập khẩu cố tình lừa đảo…

+ Nguyên nhân khách quan: do ảnh hưởng từ phía nền kinh tế, chính

• Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế

• Do thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành

• Sự tấn công của hàng nhập lậu, khiến hàng hóa mất khả năng cạnh tranh, tính khả mại giảm

• Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…hoặc do tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực có hoạt động XNK của các doanh nghiệp XNK

- Về phía ngân hàng: rủi ro tín dụng có thể phát sinh do các nguyên

nhân chủ quan từ năng lực quản trị của ngân hàng như:

+ Xuất phát từ cán bộ công nhân viên: Nhân viên không tuân thủ

chính sách, không chấp hành đúng quy trình tín dụng XNK, nhân viên tín dụng yếu kém về trình độ nghiệp vụ hoặc vi phạm đạo đức kinh doanh

+ Xuất phát từ chính sách, quy trình tín dụng XNK và sự vận dụng

chính sách, quy trình tín dụng chưa nghiêm túc: Chính sách tín dụng XNK không hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh; tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó, do ngân hàng tăng trưởng tín dụng XNK mà không có sự kiểm soát chất lượng tín dụng XNK; do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác Hoặc do quy trình tín dụng XNK còn lỏng lẽo, nhiều khe hở khiến cho khách hàng hoặc các đối tác nước ngoài lợi dụng gây thiệt hại cho ngân hàng

+ Xuất phát từ công tác thẩm định: Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu

kiến thức về luật thương mại quốc tế, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ

+ Xuất phát từ thông tin tín dụng: Ngân hàng thiếu thông tin về khách

hàng nên không dự đoán được rủi ro đối với một khoản vay hoặc thông tin về

các thông lệ quốc tế hoặc luật thương mại quốc tế chưa được cập nhật một cách chính xác, đầy đủ và kịp thời

+ Xuất phát từ hoạt động kiểm soát nội bộ lỏng lẻo hoặc thiếu kiểm

soát quản lý tín dụng trước, trong và sau khi cấp tín dụng

b Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do biến động của lãi suất Rủi ro này phát sinh trong quan hệ tín dụng của tổ chức tín dụng có những khoản đi vay hoặc cho vay theo lãi suất thả nổi Nếu ngân hàng đi vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường tăng khiến cho chi phí trả lãi của ngân hàng tăng theo Ngược lại, nếu ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường xuống thấp thì thu nhập lãi của ngân hàng giảm Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trọng khi ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu hoặc đầu tư tài chính quy mô lớn theo lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất liên quan đến hoạt động thay đổi lãi suất của ngân hàng

b Rủi ro tỷ giá

Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh do sự biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai Rủi ro tỷ giá có thể phát sinh trong nhiều hoạt động khác nhau của ngân hàng nhưng nhìn chung bất cứ hoạt động nào

mà ngân lưu thu phát sinh bằng một loại đồng tiền trong khi ngân lưu chi phát sinh một loại đồng tiền khác đều chứa đựng nguy cơ rủi ro về tỷ giá Điều này đặc biệt thể hiện rõ trong hoạt động tín dụng bằng ngoại tệ của các ngân hàng thương mại, xét cả trên góc độ doanh nghiệp lẫn ngân hàng Rủi ro này nhiều hay ít, đáng kể hay không phụ thuộc vào mức độ biến động tỷ giá lớn hay nhỏ, giá trị hợp đồng, giá trị các khoản thu chi lớn hay nhỏ…

1.2 PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Nội dung phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Phát triển tín dụng XNK là việc các ngân hàng vận dụng các chính sách, giải pháp nhằm tăng trưởng quy mô cung ứng, tăng khả năng cạnh tranh, tăng thu nhập của ngân hàng trên cơ sở kiểm soát rủi ro và đảm bảo chất lượng dịch vụ tín dụng phục vụ cho chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Thông thường, có nhiều nội dung phát triển tín dụng XNK nhưng có sáu nội dung phát triển tín dụng XNK chủ yếu mà hầu hết các NHTM đều áp dụng là:

- Phát triển về quy mô

- Phát triển về thị phần

- Hợp lý hóa cơ cấu sản phẩm

- Tăng trưởng thu nhập

- Kiểm soát rủi ro

- Nâng cao chất lượng dịch vụ

Tùy vào thực trạng phát triển tín dụng XNK và chiến lược phát triển tín dụng XNK của từng NHTM theo từng thời kỳ, tùy thuộc vào hoạt động XNK của các doanh nghiệp…mà mỗi NHTM sẽ tập trung, ưu tiên phát triển tín dụng XNK theo một hoặc nhiều nội dung trong số các nội dung nêu trên, cụ thể phát triển theo hướng nào, mục tiêu đạt được của từng nội dung phát triển tín dụng XNK sẽ được phân tích dưới đây

Phát triển tín dụng XNK theo nội dung phát triển về quy mô chủ yếu được hiểu là tập trung các nguồn lực để đẩy mạnh dư nợ cho vay XNK tại các ngân hàng hơn đồng thời tăng trưởng về số dư bảo lãnh, doanh số phát hành

L/C Việc tăng trưởng dư nợ cho vay XNK thể hiện qua việc tăng trưởng theo từng loại đồng tiền cho vay; theo từng thời hạn vay; theo từng lĩnh vực, ngành nghề cho vay; theo từng loại hình và quy mô khách hàng cho vay; theo từng mục đích vay …

Ngoài ra, phát triển quy mô còn hướng tới mục tiêu phát triển về số lượng khách hàng bao gồm tăng trưởng khách hàng trong địa bàn hoạt động của chi nhánh, tăng trưởng khách hàng hoạt động trong một số ngành, lĩnh vực cho vay XNK tiềm năng hoặc tăng trưởng khách hàng có quy mô vừa và lớn, tăng trưởng khách hàng có năng lực tài chính tốt, có số lượng hợp đồng ngoại tệ nhiều hoặc

có lượng giao dịch thanh toán quốc tế nhiều…

Hơn nữa, mục tiêu phát triển về quy mô còn được thể hiện qua tăng trưởng hợp đồng tín dụng Đó là việc tăng trưởng các hợp đồng tín dụng hạn mức hay hợp đồng món, là các hợp đồng phục vụ nhu cầu xuất khẩu hàng hóa của các doanh nghiệp hay là hợp đồng nhập khẩu máy móc thiết bị, nhập khẩu nguyên phụ liệu phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp Bên cạnh đó, còn được đánh giá mức tăng trưởng quy mô qua việc tăng trưởng các hợp đồng đầu tư cho các dự án trung dài hạn hay chỉ các món ngắn hạn…Cuối cùng tăng trưởng về quy mô còn thể hiện qua tăng trưởng hợp đồng bảo lãnh, tăng trưởng doanh số L/C đã phát hành hoặc đã thanh toán

Cuối cùng, việc phát triển về quy mô còn được thể hiện qua việc mở rộng địa bàn hoạt động; tăng số lượng phòng giao dịch Tùy thuộc vào chính sách phát triển của các ngân hàng từng thời kỳ mà cần phát triển tín dụng XNK ở các ngành nghề trọng tâm nào hay cần mở rộng ngành, lĩnh vực cấp tín dụng XNK nào để tăng dư nợ cho vay XNK, tăng số dư bảo lãnh, tăng doanh số L/C…

b Phát triển về thị phần

Việc phát triển tín dụng XNK theo nội dung phát triển về thị phần rất quan trọng trong việc thể hiện vị thế của các ngân hàng Để thể hiện vị thế của mình, các ngân hàng thường chủ yếu đưa ra các chiến lược nhằm tăng năng lực cạnh tranh của mình so với các ngân hàng trong cùng địa bàn thông qua việc tăng trưởng các nội dung trong phát triển về quy mô tín dụng XNK đã nêu ở trên của ngân hàng nhằm tăng năng lực cạnh tranh của ngân hàng so với các ngân hàng khác trong cùng địa bàn Từ đó tạo uy tín cho ngân hàng và khẳng định vị thế của ngân hàng trong khối các NHTM nói riêng và toàn bộ

hệ thống ngân hàng nói chung

Bên cạnh đó, để phát triển thị phần, các ngân hàng còn chú trọng đến việc tạo ra hiệu quả kinh doanh ngày càng tăng, thể hiện vị thế của ngân hàng

so với toàn bộ doanh nghiệp trong nước Hoặc việc tạo ra hệ thống các danh mục sản phẩm mang tính phức tạp cao, hoặc các sản phẩm chuyên dụng đặc thù cho từng loại hình doanh nghiệp XNK… nhằm gia tăng dư nợ cho vay XNK, tăng số dư bảo lãnh, tăng doanh số L/C…góp phần tăng trưởng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong địa bàn hoạt động

Hơn nữa, việc đẩy mạnh chiến lược thu hút khách hàng tại các lĩnh vực trọng tâm, góp phần phát triển quy mô cho vay XNK và tăng nguồn thu từ hoạt động tín dụng XNK cũng là cách thức để tăng trưởng thị phần cho các ngân hàng Cuối cùng, việc đánh giá, cơ cấu lại danh mục khách hàng theo mục tiêu phát triển tín dụng XNK từng thời kỳ tại các NHTM cũng là yếu tố quyết định thị phần của các ngân hàng trong hoạt động tín dụng XNK

Trước hết phát triển tín dụng XNK theo nội dung hợp lý hóa cơ cấu sản phẩm, cần quan tâm đến mức độ thay đổi trong cơ cấu dịch vụ, sản phẩm tín dụng XNK

Mục tiêu của việc hợp lý hóa cơ cấu sản phẩm là thay đổi dư nợ cho vay xuất nhập khẩu theo từng loại hình cho vay, theo từng kỳ hạn vay, hay thay đổi cơ cấu các loại hình bảo lãnh và L/C mà ngân hàng phát hành phù hợp với mục đích tăng trưởng tín dụng XNK của ngân hàng theo từng giai đoạn Việc hợp lý hóa cơ cấu sản phẩm sẽ khai thác tối đa tiềm lực của các khách hàng, hạn chế rủi ro trong việc cấp tín dụng XNK, phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch vụ là thế mạnh của ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng và tăng nguồn thu nhập cho các NHTM Qua đó, sẽ là cơ sở để phát triển các loại hình sản phẩm mới không những phù hợp với các chiến lược XNK của ngân hàng trong từng thời kỳ mà còn phù hợp với chính sách phát triển tín dụng, chính sách phát triển xuất nhập khẩu của địa bàn, của nền kinh

tế trong nước

Tăng trưởng thu nhập chủ yếu là tăng trưởng về nguồn thu từ hoạt động cấp tín dụng XNK Nguồn thu nhập của ngân hàng thể hiện qua nguồn thu lãi

từ hoạt động cho vay XNK, thu phí phát hành và phí bảo lãnh từ hoạt động phát hành bảo lãnh và nguồn thu từ L/C Nguồn thu lãi từ hoạt động cho vay XNK phát sinh từ khoản chênh lệch từ lãi suất cho vay với lãi suất huy động vốn và được đánh giá qua mức tăng trưởng của năm sau so với năm kế hoạch

và chiếm tỷ trọng cao nhất trong thu nhập của hầu hết các NHTM hiện nay Với mức độ của chi nhánh cấp 1, lãi suất cho vay được tính toán từ Hội

sở và lãi suất cho vay tại mọi thời điểm của chi nhánh không được thấp hơn mức lãi suất tối thiểu do Hội sở ban hành Hội sở cũng ban hành mức mua bán vốn cụ thể với các khoản vay tín dụng XNK Nếu các chi nhánh thỏa thuận được với khách hàng mức lãi suất càng cao thì hưởng khoản chênh lệch càng lớn từ lãi suất cho vay và lãi suất mua vốn từ hội sở

Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động cho vay XNK ngoài mức lãi từ hoạt

động cho vay XNK mà còn kể đến các loại phí phát sinh từ hoạt động bảo

lãnh, các khoản phí từ L/C và bán chéo sản phẩm của thanh toán quốc tế

Việc phát triển tín dụng XNK theo nội dung tăng trưởng thu nhập là việc

đề ra kế hoạch tăng trưởng nguồn thu này trên cơ sở bám theo các chiến lược phát triển tín dụng XNK của ngân hàng và mục tiêu kiểm soát rủi ro của ngân hàng theo từng thời kỳ và tận thu từ các hoạt động thanh toán quốc tế

Kiểm soát rủi ro tín dụng XNK gắn liền với quản trị và kinh doanh tín dụng XNK, một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Kiểm soát rủi ro ngoài các mục tiêu cơ bản:

- Đạt kết quả kinh doanh cao trong giới hạn rủi ro có thể giám sát, có

thể chịu đựng được

- Thực hiện đúng các quy định của Nhà nước, quy định của Pháp luật

- Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững trong điều

kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng

Mục tiêu của việc tăng cường kiểm soát rủi ro trong việc phát triển tín dụng XNK chủ yếu là cân bằng giữa lợi ích từ việc phát triển tín dụng XNK theo những nội dung khác với rủi ro mà ngân hàng có thể phải gánh chịu Đặc biệt, mối quan tâm hàng đầu là cân bằng giữa lợi ích của việc phát triển quy

mô tín dụng XNK với việc kiểm soát rủi ro

Một khi các ngân hàng tập trung phát triển tín dụng XNK theo mục tiêu tăng trưởng quy mô, cụ thể là tăng trưởng dư nợ tín dụng XNK, tăng trưởng

số dư bảo lãnh hoặc cam kết L/C thì mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng là làm sao kiểm soát được các khoản nợ xấu, có cơ chế trích lập dự phòng hợp lý để xử lý các khoản nợ xấu khi rủi ro xảy ra gây tổn thất cho ngân hàng

f Nâng cao chất lượng dịch vụ

Nội dung phát triển tín dụng XNK theo hướng nâng cao chất lượng dịch

vụ là việc làm cách nào để thỏa mãn nhu cầu của khách hàng một cách tối đa, lấy chất lượng làm nền tảng để phát triển khách hàng

Mức độ hài lòng của khách hàng chủ yếu phụ thuộc vào sản phẩm ngân hàng đang cung cấp Đa phần các khách hàng truyền thống thường quan tâm đến hạn mức tín dụng bao gồm hạn mức cho vay và hạn mức bảo lãnh được cấp, lãi suất hay khoản phí khách hàng phải trả, tốc độ xử lý hồ sơ, đặc biệt là các hồ sơ giải ngân của khách hàng

Nhìn chung, mức độ hài lòng của khách hàng chịu ảnh hưởng từ nhiều yếu tố: quyết định cấp tín dụng, các tài sản đảm và các điều kiện quản lý tài sản đảm bảo, các chứng từ yêu cầu cung cấp, quy trình tín dụng XNK, lãi suất của khoản vay, các khoản phí bảo lãnh, tốc độ cung cấp dịch vụ, thái độ phục

vụ của nhân viên, mức độ chính xác của các giao dịch phát sinh từ các hoạt động thanh toán quốc tế kèm theo, cơ chế quản trị rủi ro, sự đa dạng trong danh mục sản phẩm, dịch vụ…của ngân hàng

Việc thường xuyên đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng là nền tảng của chiến lược nâng cao chất lượng dịch vụ tại các ngân hàng vì mục đích của nâng cao chất lượng dịch vụ là thỏa mãn tối đa nhu cầu của khách hàng Và

có thể được thực hiện thông qua góp ý trực tiếp qua các phương tiện truyền thông từ, từ việc khảo sát mức độ hài lòng của khách hàng định kỳ tại các ngân hàng hoặc lịch sử giao dịch của khách hàng tại các ngân hàng

1.2.2 Tiêu chí đánh giá

Để đánh giá mức độ phát triển về quy mô tín dụng XNK bao gồm phát triển về cho vay XNK, phát hành bảo lãnh và L/C… sử dụng các tiêu chí:

- Tăng trưởng dư nợ cho vay

- Tăng trưởng số dư bảo lãnh

- Tăng trưởng doanh số L/C

Nhóm các chỉ tiêu: tăng trưởng dư nợ cho vay, tăng trưởng số dư bảo lãnh, tăng trưởng doanh số L/C trên thể hiện mức độ tăng trưởng quy mô tín dụng XNK hằng năm, các chỉ tiêu này càng tăng thể hiện mức độ tăng trưởng quy mô tín dụng XNK càng lớn, thể hiện khả năng cấp tín dụng và tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng XNK của ngân hàng càng tốt

- Tăng trưởng khách hàng

Chỉ tiêu này để đánh giá mức tăng trưởng quy mô thông qua mức tăng trưởng khách hàng qua các năm Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ mức độ cạnh tranh, hiệu quả trong hoạt động tìm kiếm khách hàng càng tốt

- Tăng trưởng hợp đồng tín dụng XNK

Nhóm chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển quy mô tín dụng XNK càng tốt thông qua việc ký kết được nhiều hợp đồng cấp tín dụng XNK với khách hàng

- Tỷ trọng dư nợ cho vay XNK của ngân hàng so với toàn ngành

Tỷ trọng dư nợ cho vay XNK Dư nợ cho vay XNK của MB Đà Nẵng

của MB Đà Nẵng so với toàn = - x 100% ngành ngân hàng Đà Nẵng Dư nợ cho vay XNK của toàn Đà Nẵng

Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ thị phần của ngân hàng trong hoạt động tín dụng XNK so với các ngân hàng trong địa bàn càng lớn

- Tỷ trọng dư nợ của từng loại hình sản phẩm

Dư nợ của mỗi loại sản phẩm

Tỷ trọng dư nợ của (%) = - x 100% từng loại hình sản phẩm Tổng dư nợ cho vay XNK

Chỉ tiêu này nhằm thể hiện loại sản phẩm nào đang chiếm ưu thế trong

hoạt động cho vay XNK tại ngân hàng, và liệu việc thay đổi cơ cấu sản phẩm

qua các năm có thể hiện mức độ hợp lý hóa cơ cấu sản phẩm hay không

- Tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tín dụng XNK

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng mức thu lãi từ hoạt động tín

dụng XNK tại các ngân hàng qua các năm, chỉ tiêu này có giá trị càng lớn thể

hiện mức độ hoạt động tín dụng XNK ngày càng hiệu quả tại các ngân hàng

e Kiểm soát rủi ro

- Tỷ lệ nợ xấu (%)

Tổng nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu ( % ) = - x 100%

Tổng dư nợ Chỉ tiêu này để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại

ngân hàng đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng

trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản

vay.Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng

hoạt động cho vay của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao cho thấy tổn thất của

ngân hàng càng lớn, hoạt động kinh doanh không hiệu quả và nguy cơ phá sản

cao

- Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn

Nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5)

Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn( % ) = - x 100%

Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn phản ánh tổn thất thực tế của ngân hàng vì

các khoản nợ này ngân hàng khó có khả năng thu hồi Tỷ lệ này càng cao thể

hiện mức độ báo động càng lớn cho các ngân hàng vì tổn thất thực tế thực tế

càng lớn

- Tỷ lệ trích lập dự phòng (%)

Tổng số tiền dự phòng cụ thể trích

Tỷ lệ trích lập dự phòng (%) = - x 100%

Số dư nợ gốc của khoản nợ - giá trị khấu trừ của TSĐB

Trường hợp giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm (TSĐB) lớn hơn số dư

nợ gốc của khoản nợ, khoản nợ không phải trích lập dự phòng cụ thể Trích

lập dự phòng không chỉ tuân theo các quy định của ngân hàng Nhà nước mà

còn là giải pháp để các ngân hàng một phần tránh tình trạng bị động trong

việc xử lý các khoản nợ xấu, có khả năng mất vốn của khách hàng

- Tỷ lệ bảo lãnh trả thay (%)

Số dư bảo lãnh trả thay

Tỷ lệ bảo lãnh trả thay (%) = - x 100%

Tổng số dư bảo lãnh Khoản bảo lãnh trả thay là khoản tổn thất thật sự của ngân hàng khi thực

hiện phát hành bảo lãnh nhưng bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực

hiện không đủ nghĩa vụ của bảo lãnh Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện tổn thất

của ngân hàng càng lớn trong hoạt động cấp bảo lãnh

f Nâng cao chất lượng dịch vụ

Việc đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng XNK dựa trên nhiều tiêu chí