Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- PHẠM THỊ HỒNG VÂN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC THI CÔNG XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHẠM THỊ HỒNG VÂN

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC THI CÔNG XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

- CHI NHÁNH TUYÊN QUANG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Hà Nội - Năm 2015

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

PHẠM THỊ HỒNG VÂN

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC THI CÔNG XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TUYÊN QUANG

Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng

Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH XUÂN CƯỜNG

LỜI CÁM ƠN

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến chương trình giảng dạy sau đại học của khoa Tài chính – Ngân hàng, các Quý thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội đã tận tâm giảng dạy, truyền đạt những kiến thức, kinh nghiệm quý báu và tạo môi trường điều kiện thuận lợi nhất cho tôi trong suốt thời gian tôi học tập và thực hiện luận văn này tại trường

Với lòng kính trọng và biết ơn, tôi xin bày tỏ lời cảm ơn đặc biệt tới

TS Đinh Xuân Cường – Giảng viên Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc Gia

Hà Nội đã tận tình chỉ bảo và hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện công trình nghiên cứu này

Tôi xin chân thành cảm ơn tới các tổ chức, cá nhân và doanh nghiệp đã hợp tác chia sẻ thông tin và kinh nghiệm, cung cấp cho tôi nhiều nguồn tài liệu và tư liệu hữu ích phục vụ đắc lực cho đề tài nghiên cứu

Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc tới gia đình và những người thân đã luôn động viên và hỗ trợ tôi trong suốt quá trình học tập và hoàn thành luận văn này./

Tác giả luận văn

Phạm Thị Hồng Vân

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu độc lập của tôi Các đoạn trích dẫn, số liệu sử dụng và kết quả nêu trong luận văn là trung thực, nguồn gốc trích dẫn rõ ràng và có độ chính xác cao nhất trong phạm vi hiểu biết

và mối quan hệ của tôi Các kết quả nghiên cứu do chính tôi thực hiện dưới sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn

Tác giả luận văn

Phạm Thị Hồng Vân

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

1 Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh năm

2 Bảng 3.2 Kết quả khảo sát về thông tin khách hàng 41

3 Bảng 3.3 Kết quả khảo sát mức độ hài lòng của khách hàng 42

4 Bảng 3.4 Kết quả khảo sát mức độ hài lòng về chính sách của cán bộ

5 Bảng 3.5 Kết quả khảo sát năng lực của cán bộ QLKH 44

7 Bảng 3.7 Cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo thời gian đối vớiDNTCXL 48

8 Bảng 3.8 Cơ cấu dư nợ phân theo ngành nghề đối với DNTCXL 50

9 Bảng 3.9 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNTCXL 52

12 Bảng 3.12 Vòng quay vốn tín dụng đối với DNTCXL

13 Bảng 3.13 Hiệu suất sử dụng vốn vay của DNTCXL 57

17 Bảng 3.17 Một số chỉ tiêu tín dụng của BIDV 60

18 Bảng 3.18 Dư nợ tín dụng của các NHTM tại Tuyên Quang 61

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

1 Biểu đồ 3.1 Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian đối với DNTCXL 49

2 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành đối với DNTCXL 51

3 Biểu đồ 3.3 Tốc độ tăng trưởng dư nợ đối với DNTCXL 53

4 Biểu đồ 3.4 Tỷ trọng dư nợ đối với DNTCXL đối với toàn CN 54

5 Biểu đồ 3.5 Cơ cấu doanh số thu nợ đối với DNTCXL 55

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG BIỂU ii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ iii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 8

1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 8

1.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng 10

1.2.1 Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội 10

1.2.2 Chất lượng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng 12

1.2.3 Chất lượng tín dụng đối với khách hàng 12

1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá Chất lượng tín dụng 13

1.3.1 Các chỉ tiêu định tính 13

1.3.2 Các chỉ tiêu định lượng 14

1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh CLTD đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế 14

1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh CLTD trên phương diện lợi ích chủ sở hữu ngân hàng 16

1.3.2.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng vốn 16

1.3.2.4 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn về hoạt động tín dụng 17

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 19

1.4.1 Các nhân tố chủ quan 19

1.4.2 Các nhân tố khách quan 22

1.4.2.1 Môi trường vĩ mô 22

1.4.2.2 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp 23

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 26

2.1 Phương pháp thu thập thông tin 26

2.1.1 Thu thập thông tin thứ cấp 26

2.1.2 Thu thập thông tin sơ cấp 27

2.2 Phương pháp nghiên cứu 27

2.2.1 Phương pháp nghiên cứu định lượng 28

2.2.2 Phương pháp nghiên cứu định tính 31

2.3 Nguyên tắc trong khảo sát khách hàng khi nghiên cứu 32

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC THI CÔNG XÂY LẮP TẠI BIDV TUYÊN QUANG 33

3.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang 33

3.1.1 Giới thiệu chung 33

3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển 34

3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 2012 – 2014 34

3.2 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang 35

3.2.1 Khái quát về doanh nghiệp thi công xây lắp 35

3.2.1.1 Khái niệm doanh nghiệp thi công xây lắp 35

3.2.1.2 Đặc trưng về tình hình tài chính của doanh nghiệp thi công xây lắp 36

3.2.1.3 Những nét đặc thù trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp thi công xây lắp 37

3.2.2 Quy định chung về tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang 39

3.2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang 41

3.2.3.1 Thực trạng chất lượng tín dụng dựa trên Phiếu khảo sát 41

3.2.3.2 Thực trạng chất lượng tín dụng dựa trên nhóm chỉ tiêu đánh giá CLTD 48

3.2.3.3 Chính sách và các hệ thống hỗ trợ tín dụng 64

3.3 Đánh giá chất lượng TD đối với DNTCXL tại BIDV Tuyên Quang 66

3.3.1 Kết quả đạt được 66

3.3.2 Hạn chế trong hoạt động TD 68

3.3.3 Nguyên nhân những hạn chế 69

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DN HOẠT ĐỘNG TRONG LĨNH VỰC THI CÔNG XÂY LẮP TẠI BIDV TUYÊN QUANG 77

4.1 Định hướng và chủ trương của BIDV trong hoạt động tín dụng 77

4.2 Định hướng hoạt động tín dụng đối với DN hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang: 79

4.2.1 Định hướng tín dụng nói chung 79

4.2.2 Định hướng tín dụng đối với DNTCXL 80

4.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với DN thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang 81

4.3.1 Hoàn thiện chính sách cho vay đối với DNTCXL 81

4.3.2 Xây dựng quy trình cho vay DNTCXL 83

4.3.3 Tăng cường quản lý, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của DNTCXL 84

4.3.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 86

4.3.5 Tăng cường áp dụng mô hình cho vay khép kín đối với DNTCXL 87

4.3.6 Hoàn thiện chiến lược marketing đối với khách hàng 88

4.3.7 Nâng cao chất lượng công tác thu thập và xử lý thông tin trong hoạt động cho vay đối với DNTCXL 88

4.3.8 Hoàn thiện và đổi mới trang thiết bị, công nghệ ngân hàng 90

4.3.9 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát cho vay 90

4.4 Kiến nghị 91

4.4.1 Kiến nghị đối với chính phủ 91

4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 93

KẾT LUẬN 95

TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong sự nghiệp đổi mới do Đảng khởi xướng và lãnh đạo hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại với vai trò là huyết mạch của nền kinh tế đã và đang có những đóng góp quan trọng để thúc đấy nền kinh tế phát triển, đẩy lùi lạm phát và

ổn định giá trị đồng tiền Tín dụng ngân hàng đã tạo điều kiện cho các chủ thể đầu

tư phát triển sản xuất kinh doanh, từ đó tăng trưởng kinh tế vững mạnh và từng bước hội nhập với khu vực và thế giới

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) trải qua chặng đường xây dựng và trưởng thành, đến nay BIDV đã khẳng định được vai trò chủ lực

và thế mạnh trong việc cho vay vốn, phục vụ đầu tư phát triển, góp phần công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước Cùng với sự trưởng thành và lớn mạnh của BIDV, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang (BIDV Tuyên Quang) cũng đã không ngừng lớn mạnh cả về số lượng và chất lượng sản phẩm dịch vụ, mở rộng thị phần đóng góp vào việc thúc đấy sự phát triển kinh

tế xã hội của tỉnh nhà nói riêng và đất nước nói chung, trong đó hoạt động tín dụng đóng vai trò then chốt, mang lại lợi nhuận cao cho Chi nhánh nhưng cũng ẩn chứa nhiều rủi ro

Với mục tiêu phát triển của tỉnh Tuyên Quang, thực hiện Nghị quyết Đại hội Đảng bộ tỉnh lần thứ XV, một trong bốn lĩnh vực đột phá nhằm phát triển kinh tế,

xã hội tỉnh Tuyên Quang đó là huy động nguồn lực đầu tư thi công xây lắp với sự

hỗ trợ của nguồn ngân sách nhà nước hàng năm Song song với định hướng phát triển của tỉnh nhà, BIDV Tuyên Quang luôn theo sát trên từng chặng đường phát triển với sự hỗ trợ vốn kịp thời; kể từ khi thành lập đến nay, khách hàng truyền thống của BIDV Tuyên Quang là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp với dư nợ đối với loại hình doanh nghiệp này luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng cơ cấu dư nợ của chi nhánh Do đó, BIDV Tuyên Quang luôn coi việc

nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp thi công xây lắp là nhiệm vụ quan trọng vì chất lượng tín dụng có bảo đảm tốt thì mới tạo ra nguồn thu nhập đảm bảo cho toàn bộ cán bộ công nhân viên; đồng thời đảm bảo cho sự phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững cho toàn Chi nhánh

Trong suốt quá trình hoạt động của BIDV Tuyên Quang, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp luôn được đánh giá là thị trường quan trọng cho việc nâng cao và tăng trưởng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Với vai trò của mình, Chi nhánh chịu trách nhiệm thẩm định và bám sát thông tin khách hàng để cung cấp dịch vụ bảo lãnh kết hợp với cho vay xây lắp một cách hợp lý, đảm bảo trọn gói, khép kín, theo chu trình liên hoàn, gối đầu giữa nghiệp vụ bảo lãnh với cho vay tín dụng ngân hàng BIDV Tuyên Quang đã đáp ứng nhu cầu bức thiết về vốn giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả Tuy nhiên, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp còn gặp nhiều khó khăn do đặc điểm riêng biệt của lĩnh vực hoạt động, nguồn thanh toán công trình chậm so với kế hoạch, tác động của điều kiện tự nhiên và các yếu tố ngoại cảnh đã làm ảnh hưởng tới chất lượng và tiến

độ công trình, chất lượng của tài sản đảm bảo, điều này đã ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng cũng như của các doanh nghiệp như nợ quá hạn và nợ xấu

ở mức cao Do đó, chất lượng tín dụng quyết định đến hiệu quả sản xuất kinh doanh

và đảm bảo sự phát triển bền vững cho cả doanh nghiệp và Ngân hàng

Đứng trước các vấn đề trên, việc chỉ ra những hạn chế, nguyên nhân để từ đó

đề ra giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp thi công xây lắp

là hết sức cần thiết nhằm góp phần củng cố, phát triển nền khách hàng an toàn, hiệu quả, tăng cường khả năng quản trị rủi ro, kiểm soát nợ xấu đối với Ngân hàng; đồng thời, phát huy tính hiệu quả cao trong việc sử dụng vốn và hoạt động của doanh nghiệp với mục tiêu đóng góp vào sự phát triển kinh tế của tỉnh Tuyên Quang Xuất

phát từ mong muốn trên, đề tài “Chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang” đã được tác giả chọn làm đề tài

nghiên cứu

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Trong thời gian gần đây, đề tài nghiên cứu liên quan đến Chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng thương mại đã được rất nhiều tác giả nghiên cứu và bảo vệ tại các trường đại học như : Đại học Kinh tế Quốc Dân, Học viện Ngân hàng, Học viện tài chính, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội và một số trường đại học lớn khác trên cả nước với các cách tiếp cận vấn đề khác nhau và đã có những đóng góp quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng tín dụng tại các NHTM

Phan Thị Bình (2010), Luận văn thạc sĩ kinh tế (Trường Đại học Kinh tế quốc dân), “Nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam” Đề tài đã nghiên cứu một loại hình doanh nghiệp cụ thể tại ngân hàng, hệ thống hóa được những vấn đề lý luận cơ bản về chất lượng cho vay đối doanh nghiệp xây lắp, phân tích thực trạng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp tại BIDV và chỉ ra những hạn chế, tồn tại cần tiếp tục giải quyết và

đề xuất những giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng cao chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp tại BIDV trong giai đoạn 2007 – 2009 Tuy nhiên, luận văn chưa nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng của BIDV trong giai đoạn cổ phần hóa và thực hiện đề án tái cơ cấu giai đoạn 2011 – 2015

Ngô Xuân Hiển (2010), Luận văn thạc sĩ kinh tế (Trường Đại học Kinh tế quốc dân), “ Nâng cao chất lượng tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” Phạm vi nghiên cứu của đề tài là giai đoạn 2009 – 2011 Tác giả đã phân tích những kết quả , tồn ta ̣i , hạn chế về chất lượng tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiê ̣p ta ̣i mô ̣t tổ chức tín du ̣ng cu ̣ thể Trên cơ sở các nghiên cứu củ a mình, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với Khách hàng doanh nghiệp tại VietinBank Chương Dương Tuy nhiên chưa phân tích chi tiết được mức độ hài lòng của khách hàng để đánh giá chất lượng tín dụng tại VietinBank Chương Dương

Ngô Thị Yến (2012), Luận văn thạc sĩ ngành Tài chính và Ngân hàng (Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội), “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn – Chi nhánh Thái Nguyên” Phạm

vi nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông – Chi nhánh Thái Nguyên từ năm 2009 – 2011 Đề tài đã trình bày về tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Hệ thống hóa có chọn lọc những lý luận cơ bản về tín dụng Agribank Thái Nguyên, bước đầu đánh giá chất lượng tín dụng, xác định những thành công và các tồn tại, đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên nhằm thúc đẩy nông nghiệp, nông thôn phát triển

Nhìn chung, tất cả các công trình đều đã tiếp cận hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mại trên nhiều giác độ khác nhau nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, tác giả nhận thấy các công trình nghiên cứu chưa gắn liền với chủ trương Tái cơ cấu hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn

2011 – 2015 của Thủ tướng Chính phủ theo quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Đồng thời, các công trình nghiên cứu chất lượng tín dụng tại BIDV nói chung và các Chi nhánh trực thuộc nói riêng mới chỉ nghiên cứu trong giai đoạn sở hữu của Nhà nước Do đó, bài viết này sẽ đề cập một cách hệ thống lý luận về chất lượng tín dụng và một số nhóm chỉ tiêu đánh giá CLTD trong quá trình tái cơ cấu

hệ thống ngân hàng của BIDV theo đề án thực hiện nhằm thích ứng với môi trường kinh doanh còn nhiều khó khăn, thách thức và nhiều diễn biến phức tạp, từng bước nâng cao khả năng cạnh tranh trong khu vực khi BIDV đã cổ phần hóa thành công, chính thức trở thành Ngân hàng thương mại cổ phần Đặc biệt, với đề tài nghiên cứu liên quan đến doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại tỉnh Tuyên Quang, một tỉnh với trọng tâm hàng đầu trong xây dựng thi công công trình nhằm đáp ứng nhu cầu dân sinh và phát triển kinh tế xã hội thì vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng đối với loại hình hình doanh nghiệp này chưa có công trình nghiên cứu

nào Trong bài viết này, tác giả còn thực hiện khảo sát đối với khách hàng là doanh nghiệp thi công xây lắp và cán bộ liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng tại chi nhánh để đánh giá chính xác CLTD; đồng thời, đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tại BIDV Tuyên Quang phù hợp với đặc điểm của doanh nghiệp hoạt động

trong lĩnh vực thi công xây lắp và điều kiện thực tế trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang

3 Câu hỏi nghiên cứu

Đề tài này nhằm trả lời các câu hỏi sau:

 Cơ sở lý thuyết về CLTD đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại?

 Thực trạng CLTD đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang (kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân) như thế nào?

 Giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng tại BIDV Tuyên Quang đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp?

4 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

 Mục đích nghiên cứu: phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đối

với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp này tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Tuyên Quang

 Nhiệm vụ nghiên cứu:

Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng

Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang và đưa ra những ưu điểm, hạn chế, nguyên nhân

Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp hoạt

động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang

5 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động

trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang

Phạm vi nghiên cứu: Trong bài viết sẽ chỉ tập trung chủ yếu trên giác độ

ngân hàng và nghiên cứu chất lượng tín dụng dưới giác độ cho vay đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang Thời gian

nghiên cứu số liệu từ 2012 – 2014

6 Phương pháp nghiên cứu

Để triển khai những nội dung nghiên cứu, luận văn sử dung các phương pháp nghiên cứu sau:

Thứ nhất, phương pháp điều tra chọn mẫu với đối tượng là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang nhằm đánh giá sơ

bộ về mức độ hài lòng của khách hàng đối với một số chỉ tiêu liên quan đến việc đánh giá chất lượng tín dụng Và đối tượng tập trung khảo sát là cán bộ tín dụng tại BIDV Tuyên Quang nhằm đánh giá sâu về chất lượng tín dụng tại Chi nhánh

Thứ hai, phương pháp tổng hợp so sánh bằng việc thu thập số liệu từ 5 NHTM trên địa bàn tỉnh, bao gồm Agribank Tuyên Quang, BIDV Tuyên Quang, Vietinbank Tuyên Quang, SHB Tuyên Quang, Lienvietpostbank Tuyên Quang nhằm tìm ra những lợi thế, ưu điểm và nhược điểm của BIDV Tuyên Quang trong vấn đề chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp; đồng thời sử dụng nguồn số liệu của BIDV để đánh giá được định hướng phát triển ngành và những kết quả đạt được của BIDV Tuyên Quang trong

sự phát triển chung của toàn hệ thống

Ngoài ra, luận văn sử dụng phương pháp thống kê kinh tế, quan sát trực tiếp quá trình hoạt động và cung cấp dịch vụ tín dụng tại Chi nhánh với lợi thế là cán bộ tín dụng tại BIDV Tuyên Quang để làm sáng tỏ các vấn đề đặt ra nhằm tìm ra các giải pháp nâng cao CLTD đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp

Nguồn số liệu sử dụng: các nội dung, số liệu, nguồn báo cáo của BIDV Tuyên

Quang 3 năm gần nhất 2012, 2013, 2014 và theo báo cáo của NHNN, BIDV

7 Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 4 chương :

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang

Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp

hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

Cơ sở lý thuyết là nền tảng cho toàn bộ quá trình nghiên cứu Với đề tài nghiên cứu liên quan đến chất lượng tín dụng đối với một đối tượng cụ thể tại một ngân hàng thương mại, tác giả tiến hành đưa ra lý thuyết về chất lượng tín dụng để làm cơ sở phân tích thực trạng tại một ngân hàng cụ thể Trên cơ sở tìm hiểu về khái niệm, tác giả sẽ tiến hành nêu ra lý do cần thiết để nghiên cứu và sẽ đưa ra lý thuyết trên từng góc độ liên quan đến vấn đề nghiên cứu bao gồm: một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng xét trên cả chỉ tiêu định tính, định lượng để đánh giá được tình hình chất lượng tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng để hiểu

rõ được nguyên nhân từ mọi giác độ

1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Chất lượng được đo bởi sự thoải mãn nhu cầu Nếu một sản phẩm vì lý do nào đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì phải bị coi là chất lượng kém, cho dù trình độ công nghệ để chế tạo ra sản phẩm đó có thể rất hiện đại Đây là một kết luận then chốt và là cơ sở để các nhà chất lượng định ra chính sách, chiến lược kinh doanh của mình Do chất lượng được đo bởi sự thoả mãn nhu cầu, mà nhu cầu luôn luôn biến động nên chất lượng cũng luôn luôn biến động theo thời gian, không gian

và điều kiện sử dụng

Chất lượng tín dụng là đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đồng thời đáp ứng các yêu cầu hợp lý của khách hàng và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế xã hội Nói cách khác, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

Cũng như các sản phẩm và dịch vụ khác cung ứng trên thị trường, để đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng cần có một số chỉ tiêu nhất định vừa có tính chất định tính vừa có tính chất định lượng:

- Thỏa mãn sự hài lòng của KH là quan trọng nhất Dịch vụ ngân hàng do

NH cung ứng là để đáp ứng nhu cầu của KH Nếu như chất lượng của dịch vụ ngày càng hoàn hảo, có chất lượng cao thì KH sẽ gắn bó lâu dài và chấp nhận ngân hàng

- Sự hoàn hảo của dịch vụ: nó được hiểu là giảm thiểu các sai sót trong giao dịch với khách hàng và rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng

- Quy mô và tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ của ngân hàng không những tăng lên, đây là kết quả tổng hợp của sự đa dạng dịch vụ, sự phát triển dịch vụ và đương nhiên là cả chất lượng dịch vụ của ngân hàng tăng lên

- Một số các chỉ tiêu khác: đó là khả năng cạnh tranh, thị phần của từng loại dịch vụ không ngừng được giữ vững và tăng lên Chất lượng dịch vụ sẽ tạo lên danh tiếng, uy tín lâu dài cho ngân hàng, thu hút khách hàng

Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải xét và chỉ xét đến mọi đặc tính của đối tượng có liên quan đến sự thoả mãn nhu cầu cụ thể Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan Do đó, CLTD được đánh giá trên ba phương diện sau:

- Đối với chính phủ: Tín dụng ngân hàng phải khai thác các nguồn tài chính

và sử dụng hợp lý các nguồn vốn này, góp phần thúc đẩy tăng trưởng, phát triển kinh tế - xã hội của mỗi địa phương và đất nước Tín dụng NHTM phải góp phần xây dựng thị trường tài chính phát triển an toàn, lành mạnh và ổn định

- Đối với khách hàng: NHTM phải cung cấp được các dịch vụ thỏa mãn nhu cầu của KH và đáp ứng các quy định của luật pháp trong từng thời kỳ cụ thể Hoạt động TD là việc NH cung cấp kịp thời và đầy đủ nhu cầu vay vốn của KH Bên cạnh đó, NH cần ưu tiên tạo điều kiện cấp vốn cho KH hoạt động ở lĩnh vực then chốt thuộc chiến lược phát triển kinh tế xã hội của địa phương và cả nước

- Đối với chủ sở hữu ngân hàng: hoạt động TD phải quan tâm tới hai mục tiêu cơ bản: Thứ nhất, khẳng định vai trò chủ đạo trong hệ thống TD đối với nền kinh tế; thứ hai, đảm bảo đạt mục tiêu tăng trưởng, an toàn và sinh lời về vốn kinh doanh phù hợp với mục tiêu kế hoạch, các quy định pháp luật trong từng thời kỳ, trong đó:

+ Vai trò chủ đạo: NHTM đảm bảo hoạt động tín dụng có tính chất hướng dẫn, đảm bảo thị phần, tìm kiếm dịch vụ mới và hệ thống nghiệp vụ tín dụng tiên tiến nhằm góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế của quốc gia

+ Mức độ an toàn về vốn: Trước khi quyết định cho vay vấn đề luôn được các NHTM xem xét thận trọng về mức độ tín nhiệm và năng lực của KH Việc NHTM mở rộng hoạt động cho vay dựa trên mức độ tín nhiệm của KH là đồng hành với gia tăng lợi nhuận từ đó hoạt động tín dụng được đánh giá có chất lượng

là tiền để đảm bảo an toàn vốn, tăng thị phần KH và khả năng sinh lời của NHTM + Khả năng sinh lời: Hoạt động TD ngân hàng phải giúp NHTM tăng quy

mô cho vay, mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa đối tượng cho vay nhưng phải dựa trên cơ sở ổn định, an toàn và hiệu quả Hạn chế thấp nhất các khoản nợ xấu để đem lại lợi nhuận cho NH, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, hạn chế rủi ro và tổn thất cho NHTM

Trong luận văn này, tác giả tập trung chủ yếu tiếp cận trên phương diện NHTM thực hiện hoạt động tín dụng phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế - xã

hội của đất nước và đạt được mục tiêu kinh doanh trong từng thời kỳ

1.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng

Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và

có tác động rất lớn tới toàn bộ nền kinh tế Thực tế cho thấy nguyên nhân của hầu hết các cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra đều bắt nguồn từ ngân hàng Chính vì vậy, việc nghiên cứu tìm ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao CLTD luôn là mục tiêu, đồng thời là nhân tố quan trọng nhất để tồn tại và phát triển của mỗi NHTM trong nền kinh tế đầy cơ hội cho kinh doanh, song cũng chứa đựng đầy thách thức

và rủi ro Do đó, vấn đề nâng cao CLTD của ngân hàng là rất cần thiết

1.2.1 Chất lượng tín dụng đối với sự phát triển của nền kinh tế - xã hội

Đảm bảo CLTD là điều kiện để ngân hàng làm tốt chức năng trung tâm thanh toán: Khi CLTD được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng, góp phần

giảm thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông, kiềm chế lạm phát, củng cố sức mua của đồng tiền, và làm tăng uy tín của ngân hàng

CLTD tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân: là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, tín dụng góp phần

điều hòa vốn trong nền kinh tế, tăng cường CLTD sẽ giảm thiểu lượng tiền thừa

trong lưu thông Điều đó không chỉ giải quyết mối quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế mà còn tạo điều kiện để mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội, góp phần điều hòa và ổn định lưu thông tiền tệ

CLTD góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ tăng trưởng kinh tế, tăng

uy tín quốc gia: Điều này xuất phát từ chức năng tạo tiền của các NHTM, thông qua

chuyển khoản, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các ngân hàng có thể mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với số tiền thực tế có hoặc lý do nào đó các chủ tài khoản có khả năng phát hành sẽ và thanh toán bằng các phương tiền khác cho khách hàng vượt quá số tiền thực tế của họ Như vậy, nghiệp vụ tín dụng của NHTM có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông và là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát Đảm bảo CLTD sẽ tạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa trong lưu thông góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của các sản phẩm, dịch vụ trong tương lai của các công trình đầu tư

CLTD góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng: Hoạt động TD được mở

rộng với các thủ tục được đơn giản hóa, thuận tiện nhưng vẫn tuân thủ các nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay đúng các đối tượng cần thiết, giảm thiểu và đi đến xóa bỏ nạn cho vay nặng lãi chủ yếu hiện nay đang hoành hành ở nông thôn và các vùng xa xôi, hẻo lánh

CLTD sẽ làm tăng khả năng hợp tác và cạnh tranh Hơn nữa, hoạt động theo

cơ chế thị trường, khách hàng có quyền lựa chọn bất kỳ ngân hàng nào đồng thời sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, do đó CLTD là điều kiện để ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động và thu hút khách hàng

Tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế, xã hội Thiết lập một cơ chế chính sách tín dụng đồng bộ, có hiệu quả sẽ có tác dụng tích cực đến mọi mặt của nền kinh tế, xã hội Thông qua CLTD, các nhà hoạch định chính sách nhà nước

và nhà quản lý tiền tệ - ngân hàng xây dựng các mục tiêu chung của nền kinh tế và các mục tiêu riêng biệt của hoạt động tín dụng và CLTD NHTM trong từng thời kỳ Nâng cao CLTD đồng nghĩa với việc giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng

TD và tăng trưởng kinh tế

1.2.2 Chất lƣợng tín dụng đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng

CLTD làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM: tín dụng tạo

thêm được nguồn vốn từ việc tăng được vòng quay vốn tín dụng và thu hút được thêm nhiều khách hàng bởi các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng và sự trung thành của KH

CLTD làm tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng: việc

thu hồi được vốn đã cho vay đã làm giảm được sự chậm chễ, giảm chi phí nghiệp

vụ, chi phí quản lý và các chi phí thiệt hại khác liên quan

CLTD tạo thuận lợi cho sự tồn tại và phát triển lâu dài của ngân hàng:

CLTD tốt cho phép ngân hàng có những khách hàng truyền thống và các khoản lợi nhuận lớn để bổ sung vốn đầu tư

CLTD củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng bằng những điều kiện lao động tốt nhất: Nâng cao CLTD là cơ sở để ngân hàng tăng thu nhập, cải thiện đời

sống và ổn định việc làm cho người lao động trong các NHTM

Tóm lại, tùy từng điều kiện mà các nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau tới CLTD Và để nâng cao CLTD thì vấn đề cơ bản là chúng ta phải nắm chắc các nhân tố ảnh hưởng tới CLTD và biết vận dụng sáng tạo mặt tích cực sự ảnh hưởng của các nhân tố này CLTD tốt sẽ tạo điều kiện cho sự thành công của hoạt động NHTM

1.2.3 Chất lƣợng tín dụng đối với khách hàng

Thông qua công tác quản lý CLTD của NHTM đã giúp KH rút ngắn thời gian thẩm định và phê duyệt các khoản vay; tạo điều kiện cho các KH kịp thời tiếp cận các cơ hội kinh doanh Trên cơ sở đánh giá chất lượng của từng khoản vay ở mỗi khách hàng, giúp cho KH thỏa thuận với NHTM có thể đưa ra các điều kiện vay vốn phù hợp như: mức lãi suất, kỳ hạn vay và trả nợ, tài sản bảo đảm tiền vay Bên cạnh

đó, đánh giá chất lượng khoản vay của KH thường xuyên, NH có được cơ sở dữ liệu thông tin về KH được cập nhât, đánh giá thường xuyên giúp cho ngân hàng có thể trở thành nhà tư vấn hiệu quả cho các khách hàng trong hoạt động SXKD

1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá Chất lƣợng tín dụng

Mỗi một NHTM cần xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu đánh giá CLTD theo thông lệ quốc tế Hệ thống các chỉ tiêu đó được thể hiện trên các mặt sau: tăng trưởng quy mô cung cấp vốn phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế; lợi nhuận, tiềm lực tài chính, mức độ an toàn và năng lực quản lý hoạt động tín dụng của mỗi NHTM

rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

- Chỉ tiêu phản ánh đến chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: hệ

thống này dùng để đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp (khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình hay mức độ tín nhiệm tín dụng): CLTD có quan hệ ngược chiều nhau với rủi ro tín dụng Hệ thống đánh giá khách hàng vay vốn phù hợp có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng quản lý hoạt động cho vay của ngân hàng Hoạt động TD luôn mang tính rủi ro cao bởi khả năng trả nợ của KH luôn chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau mà NH cũng như KH không thể lường trước được Đánh giá khả năng trả nợ của KH ở hiện tại thông qua các chỉ tiêu tài chính

và hệ thống các yếu tố phi tài chính để dự đoán độ an toàn của khoản cho vay

- Chỉ tiêu phản ánh năng lực phát triển sản phẩm tín dụng và chính sách chăm sóc khách hàng: Mức độ đa dạng về sản phẩm TD cho phép NH tiếp cận, thoả

mãn nhu cầu KH và nâng cao uy tín của NH Uy tín của NH được thể hiện số lượng

KH có thời gian, mật độ giao dịch quan hệ TD với NH trong thời gian dài, thường

xuyên giao dịch với giá trị vay lớn và ngược lại Bên cạnh đó, NH muốn nâng cao CLTD cần xây được chính sách chăm sóc KH phù hợp với mỗi nhóm KH Khi quy

mô KH tăng lên thì doanh số cho vay tăng góp phần nâng cao CLTD của NH

- Chỉ tiêu phản ánh chất lượng đội ngũ thực hiện công tác tín dụng: CBTD

có khả năng chấp hành tốt quy trình tín dụng, chính sách tín dụng, khả năng nhận biết khách hàng triển vọng, khả năng đàm phán với khách hàng… Muốn CLTD của

NH được đánh giá cao, đòi hỏi phải có những cán bộ TD giỏi và có khả năng chuyên môn tốt nhằm đưa ra những quyết định chính xác trong khoảng thời gian nhanh nhất đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả trong những khoản vay đó

CLTD của NH được nâng cao phụ thuộc vào chất lượng đội ngũ cán bộ TD

- Chỉ tiêu phán ánh chất lượng đầu tư cơ sở vật chất, công nghệ của NH:

Một cơ sở vật chất tốt sẽ ảnh hưởng tới tâm lý khách hàng và phục vụ cho các hoạt động nghiệp vụ của NH một cách chính xác và nhanh nhất Việc ứng dụng các công nghệ hiện đại giúp cho ngân hàng có thể tiếp cận được những thông tin phục vụ cho công tác thẩm định một cách nhanh chóng và chuẩn xác nhất Độ tin cậy của các thông tin này là yếu tố trước tiên để cán bộ tín dụng ra quyết định cho vay và ảnh

hưởng rất lớn đến độ an toàn của khoản vay

1.3.2 Các chỉ tiêu định lƣợng

1.3.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh CLTD đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế

- Chỉ tiêu doanh số cho vay trong kỳ và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay: Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà NH đã cho vay trong kỳ ấy Nó

thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động TD của NH Để đưa ra kết luận cuối cùng

là CLTD của NH ở mức độ nào cần xem xét nhiều chỉ tiêu và đánh giá nhiều mặt, nhưng doanh số cho vay lớn cùng tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay cao đối là cơ

sở cho một CLTD tốt, trong đó tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay được xác định theo công thức:

Tốc độ tăng trưởng

doanh số cho vay =

Doanh số cho vay kỳ n - Doanh số cho vay kỳ (n - 1)

x 100% Doanh số cho vay kỳ (n - 1)

- Chỉ tiêu dư nợ tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay của

NHTM, là con số tuyệt đối nói lên quy mô của hoạt động tại thời điểm xác định và được phân theo thời gian và cơ cấu cấu ngành Việc xác định mức dư nợ ở thời điểm để xác định quy mô, mức độ đầu tư và đa dạng trong hoạt động cho vay của

NH Ngoài ra, người ta còn xem xét tỷ trọng dư nợ đối với một lĩnh vực, đối tượng

cụ thể đối với tổng dư nợ để xem xét mức độ tập trung dư nợ hoặc cũng có thể là do việc thu nợ không được thực hiện tốt nên tỷ trọng dư nợ cao; tỷ trọng này được xác định theo công thức:

Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối

với đối tượng cụ thể =

Dư nợ tín dụng của đối tượng cụ thể

Tổng dư nợ tín dụng Nếu tỷ trọng cao và tăng trưởng cho thấy ngân hàng đã và đang mở rộng thị phần; ngược lại, dư nợ cho vay qua các năm giảm chứng tỏ NH đang có chính sách thu hẹp tín dụng Nếu một NHTM quá tập trung cho vay vào một lĩnh vực, đối tượng cụ thể thì mức độ rủi ro cao và ảnh hưởng đến CLTD của NHTM

- Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay: thể hiện khả năng mở rộng quy

mô và các hình thức cho vay qua các thời kỳ Chỉ tiêu này được xác định như sau: Tốc độ tăng trưởng

dư nợ cho vay =

Dư nợ cho vay kỳ n - Dư nợ cho vay kỳ (n - 1)

- Chỉ tiêu doanh số thu nợ trong kỳ: Doanh số thu nợ là số tiền mà KH đã trả

NH trong kỳ từ các khoản vay Chỉ tiêu này phán ánh mức độ hiệu quả trong công tác thu nợ của NH, cũng đồng thời thể hiện tình hình kinh doanh của DN Ngoài ra,

tỷ lệ doanh số thu nợ đối với một lĩnh vực, đối tượng cụ thể trên tổng doanh số thu

nợ cũng thường được phân tích Nhìn chung chỉ tiêu này càng cao càng tốt và được xác định:

Tỷ trọng doanh số thu nợ

đối với đối tượng cụ thể =

Doanh số thu nợ của đối tượng cụ thể

Tổng doanh số thu nợ

1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh CLTD trên phương diện lợi ích chủ sở hữu ngân hàng

- Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: Mục tiêu cuối cùng của NH là

lợi nhuận, là phần thặng dư mà mình tạo ra được lớn nhất Nếu một khoản cho vay chỉ thu được gốc mà không thu được lãi thì sẽ không tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, không bù đắp được những chi phí mà ngân hàng bỏ ra để huy động vốn và các chi phí khác Chỉ tiêu này được xác định như sau:

Do vậy, việc phân tích chỉ tiêu lợi nhuận và tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động cho vay

đối với một lĩnh vực, đối tượng cụ thể so với tổng lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đối với đánh giá CLTD của ngân hàng để từ

đó có biện pháp nâng cao chất lượng của hoạt động này

1.3.2.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng vốn

- Vòng quay vốn tín dụng: Thế hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay mà

ngân hàng cấp cho nền kinh tế, nói cách khác, chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu được nợ khách hàng bao nhiêu để có thể lại cho vay mới Đây là chỉ tiêu quan trọng được các ngân hàng tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và CLTD trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng Hệ số này phản ánh

số vòng chu chuyển vốn tín dụng và được xác định như sau:

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia nhiều vào chu kỳ sản xuất lưu thông, tiết kiệm chi phí, tạo lợi nhuận lớn cho ngân hàng

- Hiệu suất sử dụng vốn vay: là chỉ tiêu phản ánh tương quan giữa nguồn

vốn huy động và dư nợ cho vay trực tiếp khách hàng Vốn huy động là nguồn vốn

có chi phí thấp (rẻ hơn đi vay), ổn định về số dư và kỳ hạn, nên năng lực cho vay của một NHTM thường bị giới hạn bởi năng lực huy động vốn Tuy nhiên, không phải lúc nào NH cũng chủ động được nguồn vốn huy động để cân đối nhu cầu cho vay Chỉ tiêu này được xác định như sau:

Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ cho vay x 100%

Tổng nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng cho vay chiếm tỷ trọng cao hay thấp so với tổng nguồn vốn huy động qua đó biết được hướng đầu tư và đa dạng hoá các dịch

vụ của NH, giúp NHTM phân tán rủi ro, nhằm hạn chế RRTD

1.3.2.4 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn về hoạt động tín dụng

- Chỉ tiêu nợ quá hạn: Theo Thông số 02 do NHNN ban hành ngày

21/01/2013 thì “nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn

Nợ quá hạn được xác định từ nhóm 2 đến nhóm 5 trong đó: Nhóm 2 - Nợ cần chú ý; Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn; Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ; Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn Nợ quá hạn biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho NH Trong hoạt động TD, nợ quá hạn phát sinh là không thể tránh khỏi nhưng nếu nợ quá hạn vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của NH

Ngoài ra, người ta còn xem xét tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ của NH:

là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá CLTD của ngân hàng, phản ánh những rủi ro trong hoạt động tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt Tỷ nợ quá hạn cho biết, cứ trên 100 đồng dư nợ hiện hành có bao nhiều đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn

Tổng dư nợ

Nếu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cho thấy sự an toàn của các khoản vay không được bảo đảm, rủi ro là lớn làm đình trệ quá trình luân chuyển vốn, như vậy sẽ khiến ngân hàng không hoàn thành được nhiệm vụ hỗ trợ cho các doanh nghiệp Tuy nhiên, phải thừa nhận sự tồn tại của nợ quá hạn là tất yếu, không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng; Ngân hàng phải chấp nhận nợ quá hạn, cố gắng kiểm soát tỷ lệ này ở mức độ hợp lý

- Chỉ tiêu lãi treo: thể hiện chất lượng và hiệu quả của công tác cho vay Lãi

treo càng thấp càng tốt Chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay càng thấp và ngược lại Tỷ lệ này cao có nghĩa là số lãi cho vay đến hạn trả chưa thu được từ các

dự án là cao dẫn đến chất lượng thu nợ lãi thấp, ảnh hưởng đến hoạt động khác của Ngân hàng Lãi treo và nợ quá hạn cao là một trong các biểu hiện của chất lượng

thẩm định, cho vay đầu tư dự án kém

- Chỉ tiêu nợ xấu: là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá CLTD

của ngân hàng trong cho vay, nó phản ánh những rủi ro tín dụng mà NH phải đối

mặt và được xác định theo công thức:

là những khoản nợ xấu của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng cần quan tâm đến các khoản nợ đặc biệt lưu ý (nợ nhóm II) vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với

hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

1.4.1 Các nhân tố chủ quan

Đây là nhóm các nhân tố từ phía ngân hàng cho vay, liên quan đến tổ chức quản lý hoạt động tín dụng đối với KH của Ngân hàng thương mại Nó có vai trò

quan trọng, trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

- Chính sách tín dụng của ngân hàng: đây là kim chỉ nam cho hoạt động tín

dụng của NH Chính sách tín dụng của một ngân hàng là hệ thống các chủ trương, đường lối liên quan đến việc mở rộng hoặc hạn chế trong từng thời kỳ để đạt được mục tiêu đã được hoạch định, hạn chế rủi ro và bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay, đồng thời tuân thủ tốt qui định của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ mang tính cạnh tranh cao với các NHTM khác, duy trì được KH hiện tại và thu hút được các KH mới, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng thì chứng tỏ CLTD tại NH được đánh giá cao

và ngược lại Mỗi NHTM đều có đặc điểm riêng, vì vậy muốn CLTD nói chung và đối với khách hàng cụ thể nói riêng được nâng cao phải xây dựng chính sách tín dụng phù hợp với ngân hàng mình trong từng giai đoạn cụ thể

- Quy trình tín dụng và công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHTM

+ Quy trình tín dụng: được cụ thể hóa việc phân rõ chức năng, nhiệm vụ của

từng đối tượng tham gia thực hiện công tác tín dụng, đề ra cụ thể từng công việc cần phải thực hiện từ khâu tìm kiếm khách hàng, xử lý hồ sơ vay vốn, cấp tín dụng, kiểm soát sau khi thu hồi nợ vay Nếu một NH thực hiện chuẩn các bước của quy trình tín dụng thì CLTD của NH sẽ được nâng cao và ngược lại Do đó, CLTD sẽ phụ thuộc vào việc lập ra một qui trình cho vay đảm bảo tính khoa học vừa nhanh chóng, thuận tiện, vừa đảm bảo thực hiện đầy đủ nghiêm túc các bước của quy trình

+ Công tác kiểm tra - kiểm soát nội bộ:Công tác kiểm tra, kiểm soát đối với hoạt động tín dụng đóng vai trò đặc biệt quan trọng Thông qua công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, Ban lãnh đạo ngân hàng sẽ nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra trong lĩnh vực cấp tín dụng, những thuận lợi, khó khăn cũng như việc chấp hành những qui định pháp luật, nội dung, quy chế, chính sách kinh doanh,

thủ tục tín dụng từ đó giúp Ban lãnh đạo có những đường lối, chủ trương đúng đắn, giải quyết những khó khăn, vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh CLTD phụ thuộc vào việc chấp hành những quy chế, thể lệ, chính sách và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng như những nguyên nhân dẫn đến sai sót lệch lạc trong quá trình thực hiện cấp tín dụng

- Hệ thống công cụ đánh giá tín nhiệm đối với khách hàng vay vốn: Hiện

nay các NHTM trước khi quyết định cho vay thường đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng, thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Đánh giá mức độ tín nhiệm nội bộ nhằm phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng Khả năng trả nợ của khách hàng thấp thì mức độ xếp hạng giảm và đồng nghĩa với tăng RRTD cho NH lên và ngược lại Đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng hiện này gồm có hệ thống đánh giá khác nhau cho hai đối tượng khách hàng pháp nhân và thể nhân mà từng NHTM xây dựng Trong đó việc xác định khả năng trả nợ của KH pháp nhân

là một trong nhân tố ảnh hưởng đến CLTD của mỗi NHTM hiện nay, khi có tỷ

trọng KH pháp nhân chiếm tỷ trọng chủ yếu trên dư nợ tín dụng

- Chất lượng thông tin: Thông tin rất quan trọng trong hoạt động kinh

doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, nó là cơ sở để xem xét quyết định cấp tín dụng và theo dõi, quản lý khoản cho vay Hoạt động tín dụng thường gặp khó khăn trong việc thu thập thông tin về năng lực tài chính, năng lực quản lý kinh doanh của doanh nghiệp…dẫn đến việc đánh giá sai về khách hàng hoặc bị khách hàng lừa đảo, lợi dụng Chính vì vậy việc nắm bắt được nhiều thông tin chính xác, kịp thời là một yếu tố quan trọng trong việc phân tích, nhận định thị trường, khách hàng… để đưa ra các quyết định đúng đắn CLTD chỉ có thể được nâng cao khi ngân hàng có những nguồn thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời để dự đoán và đề ra các biện pháp ngăn ngừa phòng chống rủi ro

- Trang thiết bị, công nghệ ngân hàng: Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt

như hiện nay, vấn đề trang thiết bị, công nghệ là một trong những điều kiện tiên quyết để ngân hàng nâng cao sức cạnh tranh trong mọi hoạt động Nó là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức, quản lý, kiểm tra, kiểm soát nội bộ Đặc biệt với sự

phát triển nhanh của công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng có được thông tin về KH, thị trường trong tương lai và xử lý thông tin nhanh chóng kịp thời, chính xác, thiết lập tốt mối liên hệ chặt chẽ giữa các phòng ban, bộ phận Trên cơ sở đó có quyết định cấp tín dụng đúng đắn nhanh chóng, thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng diễn ra mạnh mẽ với chất lượng cao hơn

- Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng: Đây có thể coi là yếu tố quan trọng

nhất có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của không chỉ hoạt động tín dụng mà cả

sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Cán bộ tín dụng là đối tượng liên quan trực tiếp đến các khâu của quy trình tín dụng từ khi tiếp nhận hồ sơ, thẩm định đến khi tất toán khoản vay, thanh lý hợp đồng vì vậy tất cả các nhân tố từ trình độ chuyên môn nghiệp vụ đến phẩm chất đạo đức của cán bộ cho vay đều có ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng Hơn nữa nghiệp vụ NH càng ngày càng phát triển đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao Việc tuyển dụng nhân viên có đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ sẽ giúp phòng ngừa tối đa sai phạm trong quá trình kinh doanh, đem lại sự tin tưởng về chất lượng từ phía khách hàng

Nếu cán bộ tín dụng có kiến thức vững vàng về lĩnh vực cho vay, có khả năng đưa ra những nhận định sát thực về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính cũng như thẩm định hiệu quả và tính khả thi của dự án, phương

án vay vốn của các khách hàng sẽ giúp ngân hàng hạn chế được những rủi ro, nắm bắt được những cơ hội tốt để cho vay và tất yếu sẽ dẫn đến nâng cao CLTD của ngân hàng Ngược lại, nếu cán bộ tín dụng hạn chế về năng lực chuyên môn có thể đánh giá không đúng về khách hàng, không nhận thấy những rủi ro tiềm ẩn hay dấu hiệu bất thường trong hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng và do vậy có thể ra quyết định cho vay sai lầm, mang lại rủi ro cho ngân hàng

Ngoài ra, bộ phận tín dụng thường là nơi trực tiếp thẩm định dự án vay vốn

và khả năng trả nợ của khách hàng cũng như trực tiếp kiểm tra kho hàng, tài sản thế chấp, kiểm tra sử dụng vốn vay, là đầu mối tiếp xúc với khách hàng nên nếu đạo đức nghề nghiệp không tốt sẽ nảy sinh những tiêu cực, vụ lợi cá nhân, ảnh hưởng

trực tiếp tới chất lượng món vay và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Vì vậy, vấn

đề đạo đức nghề nghiệp của cán bộ, đặc biệt là cán bộ tín dụng càng phải được coi trọng trong việc nâng cao CLTD của ngân hàng

- Công tác tổ chức bộ máy: Nhân tố này không chỉ tác động đến CLTD mà

còn tác động đến mọi hoạt động của NH Một NH có cơ cấu tổ chức được sắp xếp khoa học, sự phân công công việc một cách cụ thể, rõ ràng có sự gắn kết giữa các

bộ phận thì việc đáp ứng các yêu cầu của khách hàng sẽ được thực hiện kịp thời, công tác quản lý tín dụng trở nên hiệu quả và an toàn hơn Những quyết định đúng đắn của cấp lãnh đạo sẽ giúp hoạt động TD phù hợp với khách hàng và nền kinh tế

- Nguồn vốn của ngân hàng:nguồn vốn của ngân hàng và hoạt động tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nhau Nguồn vốn ổn định và chi phí thấp là điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng, thúc đẩy hoạt động thanh toán và các dịch vụ ngân hàng góp phần nâng cao CLTD

a Môi trường kinh tế - xã hội:

Sự biến động quá nhanh không dự đoán được của thị trường thế giới là nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động SXKD của Khách hàng vay vốn Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế tạo ra môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các DN, những KH thường xuyên của NH phải đối mặt với nguy

cơ thua lỗ tất yếu dẫn đến nợ xấu gia tăng Đây là nhân tố luôn ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người vay, đến khả năng trả nợ đúng hạn, từ đó ảnh hưởng đến CLTD của NH

b Môi trường pháp lý – Chính sách kinh tế của Nhà nước

Hoạt động của NHTM thực hiện trong khuôn khổ hành lang pháp lý của NHNN Vì vậy, một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì sẽ càng đem lại

hiệu quả hoạt động cao cho ngân hàng, cho DN, đồng thời đảm bảo được CLTD của các DN đó với ngân hàng và ngược lại Trong nền kinh tế thị trường, các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà nước bao gồm: chính sách tài chính tiền tệ, chính sách lãi suất, chính sách đối ngoại… có vai trò quan trọng đối với hoạt động của nền kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng, doanh nghiệp Vì vậy các chủ trương, chính sách của nhà nước phù hợp, đúng đắn thì sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện đem lại chất lượng của các khoản tín dụng NH

c Các yếu tố khách quan khác

Thiên tai, hoả hoạn, biến động của thị trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hoá thay đổi; sự tăng trưởng hay suy thoái nền kinh tế nhiều khi gây hậu quả rất xấu dẫn đến khả năng hoàn trả các khoản nợ là khó khăn hoặc không thể trả được khiến cho chất lượng các khoản tín dụng bị giảm sút

1.4.2.2 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp

Các nhân tố thuộc về DN bao gồm các nhân tố định lượng và định tính ảnh hưởng đến khả năng trả nợ (mức độ tín nhiệm) của mỗi DN Một DN có mức tín nhiệm thấp thì xảy ra RRTD cao từ đó ảnh hưởng đến CLTD của NHTM và ngược lại

 Nhân tố định lƣợng:

- Khả năng tài chính của người vay: Hoạt động sản xuất kinh doanh của

doanh nghiệp hàng năm được thể hiện thông qua các báo cáo tài chính của DN.Trên

cơ sở báo cáo tài chính phản ánh được tình hình tài sản, nguồn vốn và kết quả hoạt động kinh doanh của DN tại thời điểm vay vốn Thông qua đó đánh giá được tiềm lực tài chính của mỗi DN ở hiện tại và dự đoán tương lai

- Năng lực sản xuất kinh doanh: Thể hiện thông qua vị trí của KH trong

ngành nghề kinh doanh; quy mô sản xuất, hệ thống mạng lưới tiêu thụ sản phẩm, hệ thống mạng lưới đại lý, các đối tác trong kinh doanh truyền thống

 Nhân tố định tính:

- Năng lực quản lý và kinh nghiệm của nhà quản trị doanh nghiệp:

+ Năng lực quản lý doanh nghiệp: được thể hiện qua bộ máy quản lý của

DN Những người lãnh đạo giỏi thường thích nghi với sự biến động của môi trường xung quanh và giảm thiểu rủi ro mà DN phải đối mặt, đảm bảo khả năng trả nợ NH Không một DN nào đi vay lại không muốn món vay đem lại hiệu quả, nhưng nhiều khi do năng lực kinh doanh còn hạn chế, DN không thực hiện được mục tiêu đã đề

ra và làm ảnh hưởng đến khoản tín dụng mà DN đã nhận từ NH

+ Do nhiều nhà lãnh đạo còn nhiều hạn chế về kinh nghiệm thực tế nên nhiều khi họ không dự đoán được các biến động của thị trường, không xử lý được những vấn đề phát sinh trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Hiện nay đánh giá năng lực quản lý và kinh nghiệm của nhà quản trị doanh nghiệp với các nội dung sau: Lý lịch tư pháp của người đứng đầu DN; Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN; Tính năng động và độ nhạy bén của ban lãnh đạo DN với sự thay đổi của thị trường; Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý DN; Sự phân tách nhiệm vụ, quyền lực trong ban lãnh đạo DN

+ Đạo đức của người đi vay: NH chỉ quyết định cho vay sau khi đã phân tích

kĩ các yếu tố có liên quan đế khả năng của người vay trong việc hoàn trả nợ và cách thức sử dụng vốn vay Nhưng thông tin này có thể bị thay đổi sau khi DN nhận được tiền vay Thực tế, nhiều DN đã sử dụng vốn vay không đúng mục đích dẫn đến không đạt được hiệu quả trong sản xuất kinh doanh Ngoài ra những người có đạo đức kém còn có thể tham nhũng làm cho hiệu quả sử dụng vốn vay thấp, nhiều khi làm NHTM không thu hồi được khoản cho vay Do vậy, công tác kiểm tra giám sát của NHTM là rất quan trọng

- Uy tín giao dịch của khách hàng với NH: Tình hình trả nợ của KH khi đến

hạn sau khi đã điều chỉnh (nếu có); Thiện chí trả nợ của KH theo đánh giá của cán

bộ TD; Tình hình cung cấp thông tin của KH theo yêu cầu của NHTM trong thời gian qua

- Triển vọng ngành nghề: Được thể hiện qua vị thế của lĩnh vực, ngành sản

xuất kinh doanh của KH Hiện nay NHTM thường đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN trong ngành qua: Uy tín của DN trên thị trường; các yếu tố tự nhiên; cung cấp yếu tố đầu vào; quy mô, mức độ ổn định của thị trường đầu ra

Như vậy, CLTD chịu tác động từ môi trường kinh tế vĩ mô, từ khả năng trả

nợ của KH và nội tại của NH Đánh giá mức độ khả năng trả nợ của KH là một trong chỉ tiêu định tính quan trọng ảnh hưởng đến CLTD của NH

Tóm lại, tại chương 1, trên cơ sở lý thuyết cho CLTD đóng vai trò quyết

định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi NH trong giai đoạn phát triển hiện nay Việc nâng cao CLTD ngân hàng cần đáp ứng được nhu cầu của khách hàng; giải quyết được mối quan hệ giữa an toàn với hiệu quả, giữa rủi ro với lợi nhuận, giữa tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng với tăng trưởng phát triển kinh tế - xã hội Việc nâng cao CLTD là điều kiện tiên quyết đến sự tồn tại và phát triển không chỉ riêng cho bản thân mỗi NH mà còn cho cả hệ thống NH và nền kinh tế Vì vậy, quan niệm

về CLTD, các chỉ tiêu phản ánh CLTD và mô hình nhân tố ảnh hưởng đến CLTD của NHTM là rất quan trọng và được quan tâm hiện nay, là cơ sở để mỗi NH tìm ra được phương thức quản lý và xây dựng các chỉ tiêu phản ánh CLTD phù hợp với quy định hiện hành, thông lệ và chuẩn mực quốc tế

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Phương pháp nghiên cứu chính là việc con người sử dụng một cách có ý thức các quy luật vận động của đối tượng như một phương tiện để khám phá chính đối tượng đó Trong chương này, tác giả sẽ đi từ việc lựa chọn phương pháp thông tin sau đó chọn lọc phương pháp nghiên cứu bằng cách sẽ đưa đối tượng, phương thức

tổ chức và xử lý thông tin đối với từng phương pháp cụ thể, là cơ sở để tiến hành

triển khai trong suốt quá trình nghiên cứu

2.1 Phương pháp thu thập thông tin

Để tiến hành thu thập thông tin phục vụ cho quá trình nghiên cứu, tác giả tiến

hành thu thập cả hai loại thông tin: thông tin thứ cấp và thông tin sơ cấp

2.1.1 Thu thập thông tin thứ cấp

Thông tin thứ cấp là toàn bộ các thông tin liên quan tới đề tài mà tác giả tiến hành thu thập thông qua các nghiên cứu đi trước, các số liệu liên quan tới chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang

Đối với cơ sở lý thuyết về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại, tác giả tiến hành thu thập và tham khảo thông qua các đề tài đã nghiên cứu về Chất lượng tín dụng tại NHTM, các giáo trình tín dụng ngân hàng, các bài báo và các tạp chí về ngân hàng liên quan đến tín dụng ngân hàng nói chung và tín dụng đối với DNTCXL nói riêng

Đối với các số liệu liên quan tới Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang, tác giả tiến hành thu thập thông tin trực tiếp tại Phòng khách hàng doanh nghiệp và phòng Kế hoạch Tổng hợp của Chi nhánh để có cái nhìn tổng quát về hoạt động kinh doanh chung của Ngân hàng cũng như hoạt động tín dụng đối với DNTCXL tại Chi nhánh hiện nay và các năm gần đây trên chặng đường phát triển Ngoài ra, việc thu thập thông tin thứ cấp còn được tiến hành thu thập thông qua báo đài, các tạp chí… có liên quan tới hoạt động tín dụng đối với DNTCXL tại BIDV Tuyên Quang

2.1.2 Thu thập thông tin sơ cấp

Thông tin sơ cấp là thông tin được tác giả tiến hành bằng cách khảo sát trực tiếp khách hàng là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp có quan

hệ tín dụng và cán bộ tín dụng liên quan tại BIDV Tuyên Quang bằng việc phát phiếu điều tra và phỏng vấn trực tiếp Tuy nhiên, trước khi phát phiếu điều tra và phỏng vấn khách hàng, tác giả sẽ tiến hành thu thập ý kiến chuyên gia ngân hàng để xin ý kiến về các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp tại BIDV Tuyên Quang, sau đó tác giả sẽ tiến hành tổng hợp ý kiến chuyên gia và xây dựng bộ câu hỏi điều tra và phỏng vấn theo hình thức câu hỏi đóng và mở phù hợp nhất Tiếp theo, tác giả sẽ sử dụng bộ

câu hỏi chuẩn này để tiến hành phỏng vấn KH

2.2 Phương pháp nghiên cứu

Thông tin thu thập luôn tồn tại dưới dạng định tính hoặc định lượng Đối tượng khảo sát luôn được xem xét ở cả khái cạnh định tính và định lượng Trong nghiên cứu khoa học, phương pháp định lượng và định tính có vai trờ rất lớn đối với nghiên cứu, hai phương pháp này sẽ giúp nhà nghiên cứu thu thập dữ liệu một cách chính xác và nhanh chóng

Các nghiên cứu hiện đại thường sử dụng các số liệu định lượng nhằm đưa ra các bằng cứ để chứng minh hay kiểm nghiệm các giả thuyết Tuy nhiên, bản thân các cuộc điều tra đó thường không đủ khả năng đem lại các dữ liệu định tính cần thiết để giải thích sự phức tạp nằm bên trong những hiện tượng được khảo sát Mặt khác, các câu hỏi đóng được sử dụng để thu thập các thông tin định lượng nếu không được thiết kế và thử nghiệm cẩn thận, có thể bị người được nghiên cứu hiểu sai, dẫn đến sự giải thích sai của người phân tích Do đó những dữ liệu định lượng rất cần được bổ sung những kỹ thuật định tính để giúp cho việc xác định thang đo, xây dựng câu hỏi được tốt hơn hoặc tạo ra sự hiểu biết sâu sắc hơn và hỗ trợ cho việc giải thích những vấn đề được nghiên cứu

Do đó, trong nghiên cứu này tác giả sử dụng phối hợp nhiều phương pháp để

hỗ trợ và kiểm tra lẫn nhau nhằm khẳng định các kết quả nghiên cứu Đầu tiên tác

giả xây dựng mô hình nghiên cứu và phương pháp tiếp cận trong nghiên cứu Tiếp

đó phương pháp nghiên cứu định lượng thông qua các thông tin sơ cấp thu thập được để tiến hành phân tích và tìm ra xu hướng, thông qua khảo sát khách hàng để đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng Cuối cùng, một nghiên cứu định tính thông qua phỏng vấn được thiết kế để tìm hiểu sâu hơn về đặc tính, tính chất, bản chất của các đối tượng nghiên cứu

Các kết quả thu được từ các nghiên cứu định lượng, trong nhiều trường hợp cũng cần được giải thích, khi đó nghiên cứu định tính được sử dụng như một phương tiện hữu ích để làm rõ nguyên nhân, xu hướng của nó

2.2.1 Phương pháp nghiên cứu định lượng

a Đối tượng nghiên cứu:

Chất lượng tín dụng được đánh giả một phần thông qua khách hàng và cán

bộ tín dụng (ở đây là cán bộ quản lý khách hàng), tác giải tập chung chủ yếu vào nguồn số liệu sơ cấp được thu thập từ các nguồn cung cấp của các tổ chức tài chính, phương tiện truyền thông để tiến hành tính toán, so sánh và xử lý

Với khách hàng, mẫu được chọn là các khách hàng thuộc đối tượng DNTCXL hiện đang quan hệ tín dụng tại BIDV Tuyên Quang Tác giả sẽ gửi phiếu khảo sát thông qua phòng KHDN để tiến hành điều tra thông qua 2 hình thức là gửi qua đường bưu điện và trực tiếp đến tay người được khảo sát Tổng số có 50 phiếu được phát ra Do đối tượng khảo sát này liên quan đến chất lượng dịch vụ tín dụng nhiều hơn, chỉ phản ánh được phần nhỏ đến chất lượng tín dụng, do đó tác giả chỉ tập trung nghiên cứu ở phạm vi hẹp về việc đánh giá mức độ hài lòng đối với một

số chỉ tiêu này ảnh hưởng trực tiếp đến việc giám sát tín dụng và vấn đề quản lý của ngân hàng

Với cán bộ tín dụng, mẫu được chọn là cán bộ quản lý khách hàng, người trực tiếp quản lý và bám sát khách hàng Tác giả sẽ gửi trực tiếp tới tận tay từng cán

bộ phiếu khảo sát Phiếu khảo sát với mục đích đánh giá được năng lực của cán bộ thông qua quá trình đạo tạo, kĩ năng chuyên môn và một số câu hỏi liên quan đến tầm quan trọng trong việc xác định nguồn vốn của khách hàng, đặt điểm cơ bản của đối tượng được nghiên cứu

b Thiết kế bảng hỏi

1 Đối với khách hàng: Bảng hỏi được thiết kế nhằm khảo sát đối tượng là

khách hàng, cụ thể ở đây là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công xây lắp nhằm thu thập thông tin về việc đánh giá mức độ hài lòng đối với dịch vụ tín dụng của NH Chi tiết phiếu câu hỏi (phụ lục 01) gồm 3 phần chính:

+ Phần 1: Thu thập thông tin chung về đối tượng tham gia khảo sát

+ Phần 2: Được thiết kế gồm 5 phần chính nhằm xem xét đánh giá mức độ hài lòng đối với chất lượng dịch vụ tín dụng tại CN Người được hỏi được yêu cầu đánh giá vấn đề theo thang đo 5 mức cụ thể là: 1 - Rất hài lòng; 2 – Hài lòng; 3 – Bình thường; 4 - Không hài lòng; 5 – Rất không hài lòng

+ Phần 3: Các ý kiến đóng góp khác nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng đối với DNTCXL tại CN

2 Đối với cán bộ tín dụng: Bảng hỏi được thiết kế nhằm khảo sát đối tượng

là cán bộ quản lý khách hàng Chi tiết phiếu câu hỏi (phụ lục 02) gồm 6 phần chính:

+ Thu thập thông tin chung về cán bộ tín dụng

+ Khảo sát quá trình đào tạo và tự đào tạo

+ Khảo sát năng lực chuyên môn

+ Khảo sát mức độ đánh giá về chính sách, chương trình hỗ trợ tín dụng tại BIDV Tuyên Quang

+ Khảo sát chuyên sâu đối với tín dụng thi công xây lắp

+ Các ý kiến đóng góp khác

c Tổ chức thu thập và xử lý dữ liệu

- Thông tin thứ cấp: được tác giả thu thập lại và tiến hành so sánh lựa chọn ra

các thông tin cần thiết và phù hợp với đề tài phục vụ cho quá trình nghiên cứu

Phương pháp phân tích thống kê mô tả được sử dụng để mô tả cụ thể bằng các con số để trình bày các chỉ tiêu đã đưa ra làm cơ sở để đánh giá chất lượng tín dụng tại CN và mô tả đặc tính của các biến như giá trị trung bình, tỷ lệ phần trăm Các kết quả nghiên cứu sau khi được xử lý sẽ được trình bày trong luận văn dưới dạng các con số rời rạc, bảng số liệu, biểu đồ và đồ thị

 Phương pháp so sánh

Đây là phương pháp phổ biến nhất, dễ thực hiện thông qua việc so sánh đối chiếu giữa các con số để có một kết luận về sự chênh lệch giữa chúng Các chỉ tiêu được so sánh giữa số thực tế của kỳ phân tích với số thực tế của kỳ gốc; giữa các chi nhánh ngân hàng trên cùng địa bàn; đồng thời, so sánh với chỉ tiêu bình quân của một giai đoạn hoặc của ngành Kết quả của phép so sánh là xác định được mức chênh lệch bằng số tuyệt đối và số tương đối giữa các chỉ tiêu đem so sánh Để thực hiện phép so sánh cần đảm bảo các điều kiện so sánh được giữa các chỉ tiêu, đó là:

+ Thống nhất về nội dung so sánh Điều này rất cần được lưu ý khi có những

sự thay đổi về tên gọi và nội dung của các chỉ tiêu đem so sánh

+ Thống nhất về phương pháp tính các chỉ tiêu Điều này xuất phát từ chỗ có những chỉ tiêu có thể được tính từ những phương pháp khác nhau và vì vậy cho những kết quả không giống nhau

+ Thống nhất về đơn vị tính, thời gian và quy mô so sánh

 Phương pháp đồ thị

Các loại biểu đồ và đồ thị được sử dụng trong phân tích, nghiên cứu gồm có:

+ Biểu đồ phân tích sự biến động của chỉ tiêu thời gian: cho thấy sự phát triển của chỉ tiêu phân tích trong giai đoạn nhất định, đồng thời cũng có thể giúp

cho việc dự đoán chỉ tiêu trong tương lai

+ Biểu đồ hình khối: biểu hiện các chỉ tiêu nghiên cứu bằng các hình khối

Trên biểu đồ các khối được biểu hiện theo một tỷ lệ nhất định để đảm bảo tính so sánh được Ưu điểm của loại biểu đồ này là dễ thấy, dễ nhận biết Tuy nhiên tính

định lượng của biểu đồ không cao

+ Biểu đồ phân tích kết cấu: được sử dụng để thể hiện tỷ lệ các bộ phận cấu

thành một tổng thể nào đó Diện tích các phần trên biểu đồ thể hiện theo một tỷ lệ

và phản ánh phần kết cấu nhất định nào đó của chỉ tiêu

 Phương pháp phân tích tỷ lệ

Phương pháp phân tích tỷ lệ nhằm đánh giá xem tỷ trọng của các chỉ tiêu đã hợp lý chưa, tìm hiểu các nguyên nhân của vấn đề, trên cơ sở đó phân tích và đề