Tiền tệ - Ngân hàng ( Lê Trường Hải)

Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Ch ng 1: H TH NG NGÂN HÀNGươ Ệ Ố I. Ngân hàng và vai trò ngân hàng trong n n kinh tề ế 1) L ch s hình thành ngân hàngị ử Ho t đ ng ngân hàng v i các nghi p v truy n th ng nh n ti n g i, cho vay vàạ ộ ớ ệ ụ ề ố ậ ề ử cung ng các d ch v thanh toán cho khách hàng ra đ i khi quan h s n xu t và trao đ iứ ị ụ ờ ệ ả ấ ổ hàng hóa đã phát tri n m c đ cao. Quá trình hoàn thi n các nghi p v ngân hàng vàể ở ứ ộ ệ ệ ụ s ra đ i c a m t ngân hàng hoàn ch nh kéo dài hàng nghìn năm, b t đ u t ho t đ ngự ờ ủ ộ ỉ ắ ầ ừ ạ ộ ngân hàng s khai vào kho ng 3.500 năm tr c công nguyên.ơ ả ướ a) Th i kỳ ho t đ ng c a các ngân hàng s khaiờ ạ ộ ủ ơ Nghi p v ban đ u c a ngh kinh doanh ti n t là nh n gi ti n vàng và các tàiệ ụ ầ ủ ề ề ệ ậ ữ ề s n có giá tr khác. Ng i g i ti n s nh n đ c m t t biên lai làm căn c xác đ nhả ị ườ ử ề ẽ ậ ượ ộ ờ ứ ị quy n s h u và tr l phí g i ti n.ề ở ữ ả ệ ử ề D n d n, ng i g i ti n nh n ra r ng thay vì dùng ti n kim lo i v n khó khănầ ầ ườ ử ề ậ ằ ề ạ ố trong vi c b o qu n và v n chuy n đ thanh toán, h có th s d ng các ch ng nh nệ ả ả ậ ể ể ọ ể ử ụ ứ ậ g i vàng đ thanh toán. Đây là m m m ng đ u tiên c a nghi p v phát hành d u hi uử ể ầ ố ầ ủ ệ ụ ấ ệ giá tr . M t khác, ng i gi ti n cũng nh n th y r ng, trong cùng m t kho n th i gian,ị ặ ườ ữ ề ậ ấ ằ ộ ả ờ có m t s ng i đ n đ i ch ng th l y vàng, nh ng cũng có nh ng ng i khác g iộ ố ườ ế ổ ứ ư ấ ư ữ ườ ử vàng vào. S b sung qua l i gi a l u l ng g i vào và rút ra làm xu t hi n m t l ngự ổ ạ ữ ư ượ ử ấ ệ ộ ượ vàng nhàn r i trong kho. Đi u này ch ng t , ng i gi vàng ch c n d tr ti n m t v iỗ ề ứ ỏ ườ ữ ỉ ầ ự ữ ề ặ ớ t l nh t đ nh so v i t ng s ti n g i, ph n còn l i có th s d ng đ cho vay. Đ nỷ ệ ấ ị ớ ổ ố ề ử ầ ạ ể ử ụ ể ế đây, các ch th gi vàng này đã b t đ u tham gia ho t đ ng tín d ng.ủ ể ữ ắ ầ ạ ộ ụ b) T cu i th k 15 đ n cu i th k 18ừ ố ế ỷ ế ố ế ỷ Trong giai đo n này ngân hàng có các đ c tr ng: ạ ặ ư  Các ngân hàng ho t đ ng đ c l p v i nhau, ch a t o ra h th ng t o sạ ộ ộ ậ ớ ư ạ ệ ố ạ ự ràng bu c l n nhau;ộ ẫ  Ch c năng ho t đ ng c a các ngân hàng đ u nh nhau, bao g m vi cứ ạ ộ ủ ề ư ồ ệ nh n ký thác, chi t kh u, cho vay, phát hành gi y b c và nh n th c hi n các d ch vậ ế ấ ấ ạ ậ ự ệ ị ụ ti n tề ệ c) T th k 18 đ n th k 20ừ ế ỷ ế ế ỷ Trong giai đo n này, Nhà n c b t đ u can thi p vào ho t đ ng c a ngân hàngạ ướ ắ ầ ệ ạ ộ ủ b ng cách ban hành các đ o lu t nh m h n ch b t s l ng ngân hàng đ c phép phátằ ạ ậ ằ ạ ế ớ ố ượ ượ hành ti n. giai đo n này, ngân hàng đã hình thành h th ng và chia làm 2 lo i:ề Ở ạ ệ ố ạ  Các ngân hàng đ c phép phát hành ti n g i là các ngân hàng phát hành;ượ ề ọ  Các ngân hàng không đ c phép phát hành ti n, g i là ngân hàng trungượ ề ọ gian. d) T th k 20 đ n nayừ ế ỷ ế Là giai đo n hoàn thi n ho t đ ng c a ngân hàng trung ng. Đ u th k 20, h uạ ệ ạ ộ ủ ươ ầ ế ỷ ầ h t các n c đ u th c hi n c ch m t ngân hàng phát hành. Tuy nhiên ngân hàng phátế ướ ề ự ệ ơ ế ộ hành v n còn thu c s h u t nhân. Mãi đ n cu c kh ng ho ng kinh t 1929 – 1933ẫ ộ ở ữ ư ế ộ ủ ả ế Page 1 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Nhà n c m i b t đ u qu c h u hóa và n m l y ngân hàng phát hành. Đây là giai đo nướ ớ ắ ầ ố ữ ắ ấ ạ b t đ u ho t đ ng c a ngân hàng trung ng hi n đ i v i các ch c năng: đ c quy nắ ầ ạ ộ ủ ươ ệ ạ ớ ứ ộ ề phát hàng ti n, là ngân hàng c a ngân hàng, là ngân hàng c a chính ph và th c hi n vaiề ủ ủ ủ ự ệ trò đi u ti t vĩ mô, th c hi n chính sách ti n t và đ m b o an toàn cho h th ng tàiề ế ự ệ ề ệ ả ả ệ ố chính. 2) Vai trò c a ngân hàng đ i v i n n kinh tủ ố ớ ề ế Vai trò ch y u c a ngân hàng đó là ngân hàng là công c quan tr ng thúc đ y sủ ế ủ ụ ọ ẩ ự phát tri n c a s n xu t l u thông hàng hóa. Nh có h th ng ngân hàng mà ti n ti tể ủ ả ấ ư ờ ệ ố ề ế ki m c a các cá nhân và t ch c đ c huy đ ng vào quá trình v n đ ng c a n n kinhệ ủ ổ ứ ượ ộ ậ ộ ủ ề t . Nó tr thành ch t d u “bôi tr n” cho b máy kinh t ho t đ ng thông qua vi c diế ở ấ ầ ơ ộ ế ạ ộ ệ chuy n ngu n l c c a xã h i t n i ch a s d ng, còn ti m tàng chuy n sang ph c vể ồ ự ủ ộ ừ ơ ư ử ụ ề ể ụ ụ s n xu t kinh doanh, nâng cao hi u qu ho t đ ng c a n n kinh t . ả ấ ệ ả ạ ộ ủ ề ế II. T ch c h th ng ngân hàng trên th gi iổ ứ ệ ố ế ớ 1) T ch c ngân hàng trong n n kinh t k ho ch t p trungổ ứ ề ế ế ạ ậ Trong n n kinh t k ho ch t p trung nh đã t ng th y Liên Xô và các n cề ế ế ạ ậ ư ừ ấ ở ướ Đông Âu cũ, h th ng ngân hàng đ c t ch c nh là h th ng ngân hàng m t c p,ệ ố ượ ổ ứ ư ệ ố ộ ấ mang tính đ c quy n Nhà n c và th ng nh t toàn ngành t trung ng đ n đ aộ ề ướ ố ấ ừ ươ ế ị ph ng. Mô hình t ch c nh v y phù h p v i n n kinh t t p trung ho t đ ng theo kươ ổ ứ ư ậ ợ ớ ề ế ậ ạ ộ ế ho ch c a Nhà n c. Hi n nay, t t c h th ng ngân hàng theo mô hình này đ u đã c iạ ủ ướ ệ ấ ả ệ ố ề ả t và chuy n sang mô hình ngân hàng c a các n c có n n kinh t th tr ng.ổ ể ủ ướ ề ế ị ườ 2) T ch c ngân hàng trong n n kinh t th tr ngổ ứ ề ế ị ườ Trong n n kinh t th tr ng, h th ng ngân hàng đ c t ch c theo mô hình ngânề ế ị ườ ệ ố ượ ổ ứ hàng hai c p: ngân hàng trung ng và ngân hàng trung gian. S phân chia ngân hàngấ ươ ự trung ng và ngân hàng trung ng d a vào đ i t ng giao d ch v i ngân hàng, trongươ ươ ự ố ượ ị ớ đó, ngân hàng trung gian giao d ch v i công chúng, còn ngân hàng trung ng không giaoị ớ ươ d ch v i công chúng mà ch giao d ch v i ngân hàng trung gian.ị ớ ỉ ị ớ a) Ngân hàng trung gian a.1 Khái ni mệ “Ngân hàng trung gian là m t đ n v kinh doanh có gi y phép c aộ ơ ị ấ ủ chính quy n, ho t đ ng chính là kinh doanh ti n t b ng vi c nh n cácề ạ ộ ề ệ ằ ệ ậ kho n ti n g i có tr lãi đ thu hút v n nhàn r i, r i dùng chính nh ng kho nả ề ử ả ể ố ỗ ồ ữ ả ti n đó đ cho vay l i đ i v i n n kinh t ”.ề ể ạ ố ớ ề ế Hay có th đ nh nghĩa: “Ngân hàng trung gian là m t đ nh ch tài chínhể ị ộ ị ế mà ho t đ ng th ng xuyên là nh n ti n g i, s d ng s ti n đó đ cho vayạ ộ ườ ậ ề ử ử ụ ố ề ể và cung ng các d ch v thanh toán”.ứ ị ụ “Ngân hàng là nh ng xí nghi p hày c s làm ngh th ng xuyênữ ệ ơ ở ề ườ nh n c a công chúng d i hình th c ký thác ho c hình th c khác mà h dùngậ ủ ướ ứ ặ ứ ọ cho chính h vào nghi p v chi t kh u, nghi p v tín d ng hay nghi p v tàiọ ệ ụ ế ấ ệ ụ ụ ệ ụ chính”. Đây đ c xem là đ nh nghĩa rõ ràng, chính xác và d hi u v ngânượ ị ễ ể ề hàng trung gian. a.2 Các lo i hình ngân hàng trung gianạ Page 2 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Ngân hàng th ng m iươ ạ – là lo i hình ngân hàng ho t đ ng vì m cạ ạ ộ ụ đích l i nhu n thông qua vi c kinh doanh các kho n v n ng n h n là chợ ậ ệ ả ố ắ ạ ủ y u.ế Khái ni m v ngân hàng th ng m i đang có s thay đ i vì s phaệ ề ươ ạ ự ổ ự tr n các ho t đ ng truy n th ng c a ngân hàng v i các lo i hình trung gianộ ạ ộ ề ố ủ ớ ạ tài chính khác. M c dù có m t biên gi i m ng manh gi a ngân hàng th ngặ ộ ớ ỏ ữ ươ m i v i các trung gian tài chính khác, ng i ta v n tách nó ra m t nhóm riêngạ ớ ườ ẫ ộ vì nh ng lý do đ c bi t c a nó. M t trong nh ng lý do đó là t ng tài s n Cóữ ặ ệ ủ ộ ữ ổ ả c a ngân hàng th ng m i luôn là kh i l ng l n nh t trong toàn b hủ ươ ạ ố ượ ớ ấ ộ ệ th ng ngân hàng. H n n a, kh i l ng séc hay tài kho n ti n g i không kỳố ơ ữ ố ượ ả ề ử h n mà nó có th t o ra cũng là b ph n quan tr ng trong t ng cung ti n c aạ ể ạ ộ ậ ọ ổ ề ủ n n kinh t .ề ế Cho đ n cu i nh ng năm 60, đi m đ c thù đ phân bi t m t ngânế ố ữ ể ặ ể ệ ộ hàng th ng m i v i m t ngân hàng trung gian khác là ch ngân hàngươ ạ ớ ộ ở ỗ th ng m i là đ n v duy nh t đ c phép m ti n g i không kỳ h n choươ ạ ơ ị ấ ượ ở ề ử ạ công chúng. Vào th i đi m này, ti n g i không kỳ h n không đ c phép trờ ể ề ử ạ ượ ả lãi T nh ng năm 80, khi ti n g i không kỳ h n đ c phép tr lãi, cácừ ữ ề ử ạ ượ ả ngân hàng ti t ki m và ngân hàng trung gian khác cũng b t đ u đ c phépế ệ ắ ầ ượ m nh ng tài kho n ti n g i không kỳ h n. Lúc này, vi c phân bi t ngânở ữ ả ề ử ạ ệ ệ hàng th ng m i v i các ngân hàng trung gian khác là ch t l v n choươ ạ ớ ở ỗ ỷ ệ ố vay vào m c đích th ng m i và công nghi p chi m t tr ng l n trong t ngụ ươ ạ ệ ế ỷ ọ ớ ổ tài s n c a ngân hàng th ng m i.ả ủ ươ ạ Ngân hàng phát tri nể – là ngân hàng có ch c năng ch y u là huyứ ủ ế đ ng các ngu n v n trung và dài h n d i hình th c nh n ti n g i, phát hànhộ ồ ố ạ ướ ứ ậ ề ử ch ng t có giá và vay v n đ đ u t trung dài h n d i hình th c c p tínứ ừ ố ể ầ ư ạ ướ ứ ấ d ng, góp v n mua c ph n. ụ ố ổ ầ Đ c đi m ho t đ ng c a ngân hàng đ u t là không c n nh n ký thácặ ể ạ ộ ủ ầ ư ầ ậ ng n h n nhi u c a công chúng nên không c n m chi nhánh nhi u n iắ ạ ề ủ ầ ở ở ề ơ nh ngân hàng th ng m i. Trái l i, do th ng xuyên đ u t ho c tài tr choư ươ ạ ạ ườ ầ ư ặ ợ các d án đ u t nên ngân hàng c n đ i ngũ chuyên viên nh chuyên viênự ầ ư ầ ộ ư giám đ nh, th m đ nh d án, chuyên viên k toán, k s công trình, các nhàị ẩ ị ự ế ỹ ư kinh t h c,… đ giúp ngân hàng có th đánh giá tính kh thi và hi u qu c aế ọ ể ể ả ệ ả ủ nh ng d án đ u t mà ngân hàng d đ nh tài tr hay góp v n.ữ ự ầ ư ự ị ợ ố Ngân hàng đ c bi tặ ệ – là lo i ngân hàng mà ho t đ ng c a nó có tínhạ ạ ộ ủ ch t đ c thù, m t s nét gi ng ngân hàng th ng m i, nh ng m t s nét l iấ ặ ộ ố ố ươ ạ ư ộ ố ạ gi ng ngân hàng đ u t . V lo i hình và tên g i, ngân hàng đ c bi t có tênố ầ ư ề ạ ọ ặ ệ khác nhau tùy theo m i n c nh ng tiêu bi u có m t s lo i hình sau đây:ỗ ướ ư ể ộ ố ạ  Ngân hàng ti t ki m h t ng (Mutual Savings Banks);ế ệ ỗ ươ  Hi p h i cho vay và ti t ki m (Saving and Loans Associations);ệ ộ ế ệ  Ngân hàng xu t nh p kh u (Export and Import Banks);ấ ậ ẩ  Ngân hàng đ a c (Housing Banks).ị ố Page 3 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Ngân hàng có m c đích xã h iụ ộ – là ngân hàng c a Nhà n c, ho tủ ướ ạ đ ng không vì m c đích l i nhu n, ph c v cho các đ i t ng chính sáchộ ụ ợ ậ ụ ụ ố ượ nh m th c hi n các chính sách kinh t xã h i nh t đ nh c a qu c gia. Tên g iằ ự ệ ế ộ ấ ị ủ ố ọ c a ngân hàng này có th là Ngân hàng bình dân, Ngân hàng ph c v nôngủ ể ụ ụ thôn, Tín d ng nông thôn, Ngân hàng ph c v sinh viên, Ngân hàng chínhụ ụ ụ sách,… b) Ngân hàng trung ngươ b.1 S c n thi t ph i có ngân hàng trung ngự ầ ế ả ươ Ngân hàng và ho t đ ng ngân hàng đã có t lâu đ i, nh ng quan ni mạ ộ ừ ờ ư ệ v s c n thi t ph i có ngân hàng trung ng m i n c ch xu t hi n rõề ự ầ ế ả ươ ở ỗ ướ ỉ ấ ệ r t vào th k 20. ệ ế ỷ Nh đã trình bày ph n trên, ho t đ ng ch y u c a ngân hàngư ở ầ ạ ộ ủ ế ủ th ng m i là huy đ ng v n ti n g i và cho vay l i. Ho t đ ng này d a trênươ ạ ộ ố ề ử ạ ạ ộ ự c s là trong m t kho ng th i gian nh t đ nh, có nhi u ng i g i ti n vàoơ ở ộ ả ờ ấ ị ề ườ ử ề ngân hàng, đ ng th i cũng có nhi u ng i rút ti n ra kh i ngân hàng, nh ngồ ờ ề ườ ề ỏ ư nhìn chung thì ngân hàng v n còn th a m t l ng ti n nh t đ nh trong khoẫ ừ ộ ượ ề ấ ị qu , chính l ng ti n th a này là c s đ ngân hàng th ng m i cho vay.ỹ ượ ề ừ ơ ở ể ươ ạ Tuy nhiên, đ đ t đ c m c tiêu l i nhu n, ngân hàng th ng m i th ng cóể ạ ượ ụ ợ ậ ươ ạ ườ xu h ng cho vay càng nhi u càng t t. Đi u này r t nguy hi m vì n u kháchướ ề ố ề ấ ể ế hàng đ n rút ti n mà ngân hàng không có s n ti n m t t i qu thì s d n đ nế ề ẵ ề ặ ạ ỹ ẽ ẫ ế m t cu c đ xô rút v n. N u không có ngân hàng trung ng, các ngân hàngộ ộ ổ ố ế ươ th ng m i ph i cho vay l n nhau, và trong tr ng h p này, có th d n đ nươ ạ ả ẫ ườ ợ ể ẫ ế s p đ c h th ng ngân hàng và kh ng ho ng kinh t . ụ ổ ả ệ ố ủ ả ế T th c t đó, ng i ta th y r ng ph i có m t ngân hàng đ s cừ ự ế ườ ấ ằ ả ộ ủ ứ m nh v tài chính làm ch d a cho c h th ng ngân hàng trung gian, đó làạ ề ỗ ự ả ệ ố ngân hàng trung ng.ươ b.2 Ngu n g c và l ch s ngân hàng trung ngồ ố ị ử ươ Giai đo n ngân hàng phát hànhạ Lúc đ u, vi c phát hành ti n ch a t p trung vào m t đ u m i mà doầ ệ ề ư ậ ộ ầ ố nh ng ngân hàng th ng m i có vai trò quan tr ng trong h th ng ngân hàngữ ươ ạ ọ ệ ố đ c Nhà n c giao nhi m v phát hành ti n. Nh ng ngân hàng th ng m iượ ướ ệ ụ ề ữ ươ ạ này đóng luôn vai trò c a ngân hàng phát hành. Tuy nhiên, đi u này khi n choủ ề ế Nhà n c khó ki m soát đ c t ng s ti n trong l u thông và d d n đ nướ ể ượ ổ ố ề ư ễ ẫ ế ho t đ ng c a n n kinh t b r i lo n. ạ ộ ủ ề ế ị ố ạ Giai đo n qu c h a hóa, bi n ngân hàng phát hành thành ngânạ ố ữ ế hàng trung ngươ Do ho t đ ng phát hành ti n do nhi u ngân hàng phát hành đ mạ ộ ề ề ả nhi m cùng m t lúc d d n đ n r i ro, cho nên v sau phát sinh ra nhu c uệ ộ ễ ẫ ế ủ ề ầ ph i t p trung quy n phát hành vào tay m t ngân hàng duy nh t. Tuy nhiên,ả ậ ề ộ ấ ban đ u, ngân hàng phát hành v n còn là ngân hàng t nhân. Đi u này đã gâyầ ẫ ư ề không ít khó khăn cho chính ph trong vi c đi u khi n h u hi u n n kinh t .ủ ệ ề ể ữ ệ ề ế Đ ng tr c yêu c u đó, chính ph th y không th ti p t c đ ngân hàng n mứ ướ ầ ủ ấ ể ế ụ ể ằ Page 4 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả trong tay t nhân vì quy n l i c a t nhân đôi khi đi ng c l i v i quy n l iư ề ợ ủ ư ượ ạ ớ ề ợ c a qu c gia. Vì v y, chính ph đã qu c h u hóa ngân hàng phát hành, bi nủ ố ậ ủ ố ữ ế ngân hàng phát hành thành ngân hàng trung ng thu c quy n s h u c aươ ộ ề ở ữ ủ chính ph .ủ III. T ch c h th ng ngân hàng Vi t Namổ ứ ệ ố ở ệ 1) T ch c h th ng ngân hàng tr c 1987ổ ứ ệ ố ướ Vi t Nam, do s n xu t hàng hóa ch a phát tri n nên ngân hàng ra đ i mu n vàỞ ệ ả ấ ư ể ờ ộ ho t đ ng r t non y u. Sau năm 1954, đ t n c b chia c t thành hai mi n v i hai chạ ộ ấ ế ấ ướ ị ắ ề ớ ế đ chính tr khác nhau, nên h th ng ngân hàng cũng khác nhau gi a 2 mi n.ộ ị ệ ố ữ ề mi n B cỞ ề ắ Ngày 05/06/1951, ch t ch H Chí Minh ký s c l nh s 15/SL thành l p Ngân hàngủ ị ồ ắ ệ ố ậ Qu c gia Vi t Nam và s c l nh s 17/SL quy đ nh m i công vi c c a Nha Ngân khố ệ ắ ệ ố ị ọ ệ ủ ố qu c gia và Nha Tín d ng s n xu t giao cho Ngân hàng Qu c gia ph trách. Ngân hàngố ụ ả ấ ố ụ Qu c gia sau đó đ i tên thành Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam và đ c t ch c thàng hố ổ ướ ệ ượ ổ ứ ệ th ng th ng nh t t trung ng đ n đ a ph ng. H th ng ngân hàng này t n t i đ nố ố ấ ừ ươ ế ị ươ ệ ố ồ ạ ế năm 1975 và thay th luôn h th ng ngân hàng mi n Nam cho đ n năm 1987.ế ệ ố ở ề ế mi n NamỞ ề Ngày 31/12/1954, B o Đ i ký d s 48 thành l p Ngân hàng Qu c gia cho mi nả ạ ụ ố ậ ố ề Nam. T 1954 – 1975, h th ng ngân hàng mi n Nam đ c t ch c theo h th ngừ ệ ố ở ề ượ ổ ứ ệ ố ngân hàng các n c t b n ch nghĩa.ướ ư ả ủ 2) T ch c h th ng ngân hàng th i kỳ 1987 – 1990ổ ứ ệ ố ờ Ngh quy t Trung ng VI c a Ban ch p hành Trung ng Đ ng khóa VI quy tị ế ươ ủ ấ ươ ả ế đ nh chuy n t c ch qu n lý t p trung quan liêu bao c p sang c ch kinh doanh thị ể ừ ơ ế ả ậ ấ ơ ế ị tr ng đòi h i ph i đ i m i h th ng ngân hàng. Ngày 26/03/1987 H i đ ng b tr ngườ ỏ ả ổ ớ ệ ố ộ ồ ộ ưở ra ngh đ nh 53/HĐBT t ch c ngân hàng thành 2 h th ng:ị ị ổ ứ ệ ố  Ngân hàng Nhà n c có tr s Trung ng và các t nh đ m nh n ch cướ ụ ở ở ươ ỉ ả ậ ứ năng qu n lý Nhà n c v các ho t đ ng ti n t , ngân hàng, tín d ng và thanh toán;ả ướ ề ạ ộ ề ệ ụ  Ngân hàng chuyên doanh đ c t ch c thành h th ng, bao g m: Ngânượ ổ ứ ệ ố ồ hàng Công th ng Vi t Nam, Ngân hàng Phát tri n nông nghi p Vi t Nam, Ngân hàngươ ệ ể ệ ệ Đ u t xây d ng Vi t Nam và Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam th c hi n ch c năngầ ư ự ệ ạ ươ ệ ự ệ ứ kinh doanh ti n t , tín d ng và d ch v ngân hàng.ề ệ ụ ị ụ 3) T ch c h th ng ngân hàng t 1990 đ n nayổ ứ ệ ố ừ ế Sau s ki n s p đ hàng lo t h p tác xã tín d ng năm 1990, m t l n n a h th ngự ệ ụ ổ ạ ợ ụ ộ ầ ữ ệ ố ngân hàng c n ph i đ c t ch c l i. Ngày 23/05/1990, Nhà n c ban hành 2 pháp l nh:ầ ả ượ ổ ứ ạ ướ ệ Pháp l nh Ngân hàng Nhà n c và Pháp l nh các t ch c tín d ng nh m đi u ch nhệ ướ ệ ổ ứ ụ ằ ề ỉ ho t đ ng c a h th ng ngân hàng. Sau đó, hai pháp l nh này đ c s a đ i, b sungạ ộ ủ ệ ố ệ ượ ử ổ ổ thành Lu t Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam và Lu t các t ch c tín d ng vào thángậ ướ ệ ậ ổ ứ ụ 12/1997. Theo lu t này, h th ng Ngân hàng Vi t Nam bao g m: (i) Ngân hàng Nhàậ ệ ố ệ ồ n c Vi t Nam đóng vai trò Ngân hàng trung ng; (ii) Các t ch c tín d ng đóng vaiướ ệ ươ ổ ứ ụ trò đ nh ch tài chính trung gian.ị ế Page 5 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Ch ng 2: Đ I C NG V TÍN D NGươ Ạ ƯƠ Ề Ụ o0o I. S ra đ i và phát tri n c a tín d ngự ờ ể ủ ụ 1) S ra đ i c a tín d ngự ờ ủ ụ Tín d ng là m t trong nh ng quan h xã h i hình thành t r t s m, g n li n v i sụ ộ ữ ệ ộ ừ ấ ớ ắ ề ớ ự ra đ i và phát tri n c a s n xu t hàng hóa. Khi m t ch th kinh t c n m t l ng hàngờ ể ủ ả ấ ộ ủ ể ế ầ ộ ượ hóa đ s n xu t ho c tiêu dùng trong khi h ch a có đ ngu n v n ti n t , h có th điể ả ấ ặ ọ ư ủ ồ ố ề ệ ọ ể vay m n trên th tr ng. Có 2 cách vay m n: vay chính lo i hàng hóa c n thi t ho cượ ị ườ ượ ạ ầ ế ặ vay ti n đ đi mua hàng hóa. Quan h vay m n nh trên g i là quan h tín d ng.ề ể ệ ượ ư ọ ệ ụ 2) Khái ni mệ Tín d ng là quan h chuy n nh ng t m th i m t l ng giá tr (d i hình th cụ ệ ể ượ ạ ờ ộ ượ ị ướ ứ ti n ho c hi n v t) t ng i s h u sang ng i s d ng đ sau m t th i gian nh t đ nhề ặ ệ ậ ừ ườ ở ữ ườ ử ụ ể ộ ờ ấ ị thu h i v m t l ng giá tr l n h n l ng giá tr ban đ u.ồ ề ộ ượ ị ớ ơ ượ ị ầ 3) S phát tri n c a tín d ngự ể ủ ụ a) T tín d ng th ng m i đ n tín d ng ngân hàngừ ụ ươ ạ ế ụ Tín d ng ban đ u ch y u phát sinh d i d ng tín d ng b ng hàng hóa. Quá trìnhụ ầ ủ ế ướ ạ ụ ằ phát tri n đ c tóm t t nh sau:ể ượ ắ ư  Nhà s n xu t s cho vay l n nhau d i hình th c bán ch u, khi ng i s nả ấ ẽ ẫ ướ ứ ị ườ ả xu t cu i cùng thu đ c ti n t vi c bán hàng hóa thì h s hoàn tr l i kho n ti n đãấ ố ượ ề ừ ệ ọ ẽ ả ạ ả ề mua ch u cho nhà cung c p nguyên v t li u, máy móc thi t bị ấ ậ ệ ế ị  Nhà s n xu t bán ch u cho nhà th ng nghi p, khi nhà th ng nghi p bánả ấ ị ươ ệ ươ ệ đ c hàng hóa thì h s hoàn tr kho n ti n mua ch u cho nhà s n xu tượ ọ ẽ ả ả ề ị ả ấ  Sau cùng là nhà th ng nghi p bán l mua ch u c a nhà th ng nghi pươ ệ ẻ ị ủ ươ ệ bán buôn, khi nhà th ng nghi p bán l bán đ c hàng hóa thì h s hoàn tr kho nươ ệ ẻ ượ ọ ẽ ả ả ti n mua ch u cho nhà th ng nghi p bán buôn.ề ị ươ ệ Tuy nhiên, tín d ng hàng hóa không th phát tri n đ n đ c nh v y mãi đ c. Vìụ ể ể ơ ộ ư ậ ượ n u ch ng i mua ch u hoàn tr ti n thì ho t đ ng s n xu t s b ng ng tr . Đ ti pế ờ ườ ị ả ề ạ ộ ả ấ ẽ ị ừ ệ ể ế t c đ c ho t đ ng s n xu t kinh doanh, ngu i bán ch u s ph i bán l i kho n n ph iụ ượ ạ ộ ả ấ ờ ị ẽ ả ạ ả ợ ả thu c a mình cho ng i khác, và ng i s n sàng mua các kho n n này th ng là ủ ườ ườ ẵ ả ợ ườ ngân hàng. Tóm l i, tín d ng th ng m i là c s đ phát tri n tín d ng ngân hàng, và chínhạ ụ ươ ạ ơ ở ể ể ụ ngân hàng là ng i đ m b o thanh kho n cho n n kinh t và thúc đ y s phát tri n c aườ ả ả ả ề ế ẩ ự ể ủ ho t đ ng s n xu t kinh doanh.ạ ộ ả ấ b) T tín d ng n ng lãi đ n tín d ng th tr ng có c nh tranh hoàn h oừ ụ ặ ế ụ ị ườ ạ ả Tín d ng n ng lãi có t quan h vay m n trong th i kỳ phong ki n. Trong th i kỳụ ặ ừ ệ ượ ờ ế ờ này, ng i cho vay th ng là đ a ch , và ng i đi vay là tá đi n. Vì đ a ch th ng làườ ườ ị ủ ườ ề ị ủ ườ ng i đ c quy n cho vay đ i v i nh ng ng i trên đ t c a đ a ch , đ a ch tr thànhườ ộ ề ố ớ ữ ườ ở ấ ủ ị ủ ị ủ ở bên có l i th r t l n trong quan h vay m n và h th ng đ y cao lãi su t nh m tr cợ ế ấ ớ ệ ượ ọ ườ ẩ ấ ằ ụ Page 6 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả l i cho b n thân. Ngày nay, tín d ng n ng lãi v n còn t n t i nh ng vùng xa xôi h oợ ả ụ ặ ẫ ồ ạ ở ữ ẻ lánh ho c các nhóm, các t ch c phi pháp.ặ ở ổ ứ Hi n nay nh vào h th ng ngân hàng và các đ nh ch tài chính khác, tín d ng đãệ ờ ệ ố ị ế ụ phát tri n m c đ r t cao. Trong môi tr ng kinh t hi n t i, m t ng i v i ngu nể ở ứ ộ ấ ườ ế ệ ạ ộ ườ ớ ồ v n th a nh l có th g i ti n vào các đ nh ch tài chính, và các đ nh ch tài chính số ừ ỏ ẻ ể ử ề ị ế ị ế ẽ đáp ng nhu c u vay v n c a ng i đi vay. Trong m t th tr ng có nhi u ng i choứ ầ ố ủ ườ ộ ị ườ ề ườ vay nh hi n nay, lãi su t s tr nên h p lý, ph n ánh đúng ư ệ ấ ẽ ở ợ ả quy lu t giá trậ ị và quy lu tậ cung c uầ . Nh v y, trong xã h i hi n nay, m i cá nhân đ u có th v a là ng i đi vay, v aư ậ ộ ệ ọ ề ể ừ ườ ừ là ng i cho vay. Đi u này d n đ n tín d ng n ng lãi d n d n b xóa b , nh ng choườ ề ẫ ế ụ ặ ầ ầ ị ỏ ườ cho ho t đ ng tín d ng th tr ng có c nh tranh hoàn h o. ạ ộ ụ ị ườ ạ ả c) T tín d ng ngân hàng đ n th tr ng tài chínhừ ụ ế ị ườ Trong m t th i gian dài, tín d ng phát tri n ch y u qua kênh ngân hàng, đó ngânộ ờ ụ ể ủ ế ở hàng là đ nh ch tài chính trung gian duy nh t gi a ng i đi vay và ng i cho vay.ị ế ấ ữ ườ ườ H th ng ngân hàng đã góp ph n đ y m nh s phát tri n c a n n kinh t , cho đ nệ ố ầ ẩ ạ ự ể ủ ề ế ế khi phát sinh mâu thu n: lãi su t ngân hàng d n d n t ng đ ng v i lãi su t bình quânẫ ấ ầ ầ ươ ươ ớ ấ c a các nhà kinh doanh. Khi đó, n u nhà s n xu t kinh doanh ti p t c vay m n đ s nủ ế ả ấ ế ụ ượ ể ả xu t thì s không có l i. N u nhà kinh doanh bán h t tài s n đ g i ti n vào ngân hàngấ ẽ ờ ế ế ả ể ử ề thì cũng đ t đ c m c l i nhu n cao không kém gì s n xu t mà l i an toàn h n. Mâuạ ượ ứ ợ ậ ả ấ ạ ơ thu n này đe d a đ u ra c a ngân hàng.ẫ ọ ầ ủ Đ xóa b mâu thu n này, th tr ng tài chính phi ngân hàng ra đ i. Các nhà s nể ỏ ẫ ị ườ ờ ả xu t kinh doanh tr c ti p phát hành ấ ự ế trái phi uế trên th tr ng đ vay m n nh ng chị ườ ể ượ ữ ủ th th ng d v n trong n n kinh t . Các lo i trái phi u này th ng có lãi su t cao h nể ặ ư ố ề ế ạ ế ườ ấ ơ lãi su t ngân hàng, nh ng ng i đi vay l i ph i tr m t kho n lãi nh h n lãi su t khiấ ư ườ ạ ả ả ộ ả ỏ ơ ấ h đi vay ngân hàng.ọ Quan h tín d ng tr c ti p này m c dù có đi m ti n b nh ng nó v n không thệ ụ ự ế ặ ể ế ộ ư ẫ ể xóa b tín d ng ngân hàng, mà trái l i, nó còn làm cho tín d ng ngân hàng tr nên phongỏ ụ ạ ụ ở phú h n. Vì nh ng ch th cho vay, th ng là các cá nhân trong n n kinh t , khi c nơ ữ ủ ể ườ ề ế ầ ti n thì l i không th vay m n b ng cách tr c ti p phát hành trái phi u nh các nhàề ạ ể ượ ằ ự ế ế ư s n xu t kinh doanh, vì v y, h th ng bán l i các trái phi u cho ng i khác, mà ng iả ấ ậ ọ ườ ạ ế ườ ườ mua ch y u th ng là các ngân hàng.ủ ế ườ d) T tín d ng n i đ a đ n tín d ng qu c từ ụ ộ ị ế ụ ố ế S phát tri n kinh t ngày càng có xu h ng toàn c u hóa, do v y, ho t đ ng tínự ể ế ướ ầ ậ ạ ộ d ng cũng có xu h ng qu c t hóa. ụ ướ ố ế Các ch th kinh kinh doanh có th vay v n c a các đ nh ch tài chính n c ngoàiủ ể ể ố ủ ị ế ướ ho c vay th ng m i d i hình th c mua ch u c a các công ty n c ngoài. ặ ươ ạ ướ ứ ị ủ ướ Chính ph khi có nhu c u v ti n t , ngoài vi c vay trong n c, thì còn có th vayủ ầ ề ề ệ ệ ướ ể t các đ nh ch tài chính qu c t ho c vay c a chính ph qu c t .ừ ị ế ố ế ặ ủ ủ ố ế Các đ nh ch tài chính cũng có xu h ng toàn c u hóa. H có th cho vay các chị ế ướ ầ ọ ể ủ th kinh t trong n c, ho c cho vay các ch th kinh t c a n c ngoài. Ngoài cho vayể ế ướ ặ ủ ể ế ủ ướ n i t , h còn có th cho vay b ng ngo i t .ộ ệ ọ ể ằ ạ ệ Page 7 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Nh v y, ho t đ ng tín d ng ngày nay đã phát tri n đ n trình đ cao, bao trùm lênư ậ ạ ộ ụ ể ế ộ ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a n n kinh t m t n c và c n n kinh t th gi i.ạ ộ ả ấ ủ ề ế ộ ướ ả ề ế ế ớ II. B n ch t và ch c năng c a tín d ngả ấ ứ ủ ụ a) B n ch t c a tín d ng: Tín d ng có 3 tính ch t chính nh sau:ả ấ ủ ụ ụ ấ ư  Là quan h chuy n nh ng mang tính t m th i: Quan h tín d ng là quanệ ể ượ ạ ờ ệ ụ h chuy n nh ng t m th i quy n s d ng ngu n v n nhàn r i trong th i gian nh tệ ể ượ ạ ờ ề ử ụ ồ ố ỗ ờ ấ đ nh mà không làm thay đ i hay m t đi quy n s h u đ i v i l ng giá tr đó. Ng iị ổ ấ ề ở ữ ố ớ ượ ị ườ cho vay ch t m th i m t đi quy n s d ng l ng giá tr trong th i gian cho vay, nh ngỉ ạ ờ ấ ề ử ụ ượ ị ờ ư v n b o trì đ c quy n s h u đ i v i ngu n v n cho vay. Ng i đi vay m c dù đ cẫ ả ượ ề ở ữ ố ớ ồ ố ườ ặ ượ s d ng ngu n v n trong th i gian cho vay, nh ng h không có quy n s h u đ i v iử ụ ồ ố ờ ư ọ ề ở ữ ố ớ ngu n v n này. ồ ố  Là quan h chuy n nh ng mang tính hoàn tr : L ng v n đ c chuy nệ ể ượ ả ượ ố ượ ể nh ng ph i đ c hoàn tr đ y đ c g c và lãi sau khi k t thúc quan h tín d ng.ượ ả ượ ả ầ ủ ả ố ế ệ ụ Ph n lãi đ m b o cho l ng giá tr l n h n l ng giá tr ban đ u. Đ i v i ng i choầ ả ả ượ ị ớ ơ ượ ị ầ ố ớ ườ vay, đây là ph n ti n mà h x ng đáng đ c nh n vì đã hy sinh quy n s d ng ngu nầ ề ọ ứ ượ ậ ề ử ụ ồ v n trong th i gian cho vay. Còn đ i v i ng i đi vay, đây là cái giá mà h ph i tr choố ờ ố ớ ườ ọ ả ả vi c s d ng ngu n v n c a ng i khác trong th i gian di n ra quan h tín d ng.ệ ử ụ ồ ố ủ ườ ờ ễ ệ ụ  Là quan h d a trên c s ni m tin: Đây là đi u ki n tiên quy t đ hìnhệ ự ơ ở ề ề ệ ế ể thành nên m t quan h tín d ng. Ng i cho vay ph i tin t ng r ng ng i đi vay sộ ệ ụ ườ ả ưở ằ ườ ẽ hoàn tr đ y đ c g c và lãi sau khi k t thúc th i h n cho vay. Ni m tin này xu t phátả ầ ủ ả ố ế ờ ạ ề ấ t uy tín c a ng i đi vay ho c tài s n đ m b o. Ng i đi vay cũng tin t ng r ngừ ủ ườ ặ ả ả ả ườ ưở ằ trong th i h n vay, h có kh năng t o ra m t l ng giá tr l n h n l ng giá tr đi vay.ờ ạ ọ ả ạ ộ ượ ị ớ ơ ượ ị Ni m tin này d a vào tình hình kinh t , tính hi u qu c a ph ng án s n xu t kinhề ự ế ệ ả ủ ươ ả ấ doanh, … b) Ch c năng c a tín d ng: Tín d ng có 3 ch ng năng chính nh sau:ứ ủ ụ ụ ứ ư  Ch c năng phân ph i l i v n ti n t trên ph m vi toàn xã h i: Tín d ngứ ố ạ ố ề ệ ạ ộ ụ th c hi n vi c đi u ti t ngu n v n t n i t m th a ngu n v n ti n t đ n n i có nhuự ệ ệ ề ế ồ ố ừ ơ ạ ừ ồ ố ề ệ ế ơ c u s d ng v n. Ho t đ ng phân ph i này luôn có hi u qu b i vì quan h tín d ngầ ử ụ ố ạ ộ ố ệ ả ở ệ ụ luôn g n li n v i các đi u ki n đ m b o hoàn tr và luôn luôn có lãi. B ng ph ngắ ề ớ ề ệ ả ả ả ằ ươ th c này, v n đ c luân chuy n t ng i th a ti n không có c h i kinh doanh sangứ ố ượ ể ừ ườ ừ ề ơ ộ ng i có kh năng s d ng hi u qu ngu n v n này.ườ ả ử ụ ệ ả ồ ố  Ch c năng ứ thanh kho nả : Đây là ch c năng c x a nh t c a tín d ng. Khiứ ổ ư ấ ủ ụ ch th kinh t thi u ti n đ mua hàng hóa, trong khi h không có đ s v n ti n t , hủ ể ế ế ề ể ọ ủ ố ố ề ệ ọ s đ n ngân hàng đ xin c p m t kho n tín d ng. Nh v y, khi m t kho n tín d ngẽ ế ể ấ ộ ả ụ ư ậ ộ ả ụ đ c c p, nó đã tăng c ng kh năng thanh kho n c a l ng hàng hóa trên. ượ ấ ườ ả ả ủ ượ  Ch c năng t o ti n: Tín d ng không ch t o ra thanh kho n mà nó còn làmứ ạ ề ụ ỉ ạ ả cho ph ng ti n l u thông và thanh toán trong n n kinh t tăng lên. Khi m t ngân hàngươ ệ ư ề ế ộ c p m t kho n tín d ng thì đi u đó cũng đ ng nghĩa v i vi c nó t o ra m t kho n ti nấ ộ ả ụ ề ồ ớ ệ ạ ộ ả ề cung ng thêm trong n n kinh t .ứ ề ế III. Phân lo i tín d ngạ ụ a) Căn c vào th i h n tín d ngứ ờ ạ ụ Page 8 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả  Tín d ng ng n h n: là các kho n vay có th i h n d i 12 tháng nh m đápụ ắ ạ ả ờ ạ ướ ằ ng các nhu c u ng n h n v v n nh b sung ngân qu , đ m b o các nhu c u thanhứ ầ ắ ạ ề ố ư ổ ỹ ả ả ầ toán, b sung v n l u đ ng ho c đáp ng nhu c u chi tiêu cá nhân. Đây là lo i tín d ngổ ố ư ộ ặ ứ ầ ạ ụ có m c đ r i ro th p, tránh đ c các r i ro v lãi su t, l m phát cũng nh s b t nứ ộ ủ ấ ượ ủ ề ấ ạ ư ự ấ ổ c a môi tr ng kinh t vĩ mô nên lãi su t c a tín d ng ng n h n th ng th p h n cácủ ườ ế ấ ủ ụ ắ ạ ườ ấ ơ lo i tín d ng khác.ạ ụ  Tín d ng trung dài h n: là các kho n vay có th i h n dài h n 1 năm. Nóụ ạ ả ờ ạ ơ đ c s d ng đ phát tri n quá trình s n xu t theo chi u r ng ho c chi u sâu. Vì th iượ ử ụ ể ể ả ấ ề ộ ặ ề ờ h n dài và hi u qu c a d án là ph ng tính th i đi m hi n t i nên hình th c tín d ngạ ệ ả ủ ự ỏ ở ờ ể ệ ạ ứ ụ này ch a đ ng m c r i ro cao, bao g m ứ ự ứ ủ ồ r i ro các bi tủ ệ và r i ro h th ngủ ệ ố . Do đó, m cứ lãi su t c a lo i tín d ng này th ng tăng t l thu n v i th i h n vay v n.ấ ủ ạ ụ ườ ỉ ệ ậ ớ ờ ạ ố b) Căn c vào ch th tham gia quan h tín d ngứ ủ ể ệ ụ  Tín d ng th ng m i: là quan h tín d ng gi a các doanh nghi p đ cụ ươ ạ ệ ụ ữ ệ ượ th c hi n thông qua hìn th c mua bán ch u. Trong đó, ng i bán ch u s đóng vai trò làự ệ ứ ị ườ ị ẽ ng i cho vay vì đã chuy n nh ng t m th i quy n s d ng l ng giá tr t ng ngườ ể ượ ạ ờ ề ử ụ ượ ị ươ ứ v i giá tr hàng hóa bán ch u cho ng i vay (ng i mua ch u). Hình th c tín d ng nàyớ ị ị ườ ườ ị ứ ụ ti n hành đ n gi n và có tác d ng đ y nhanh ti n đ tiêu th s n ph m. H n ch chế ơ ả ụ ẩ ế ộ ụ ả ẩ ạ ế ủ y u c a hình th c tín d ng này xu t phát t b n ch t c a tín d ng tr c ti p b ng hàngế ủ ứ ụ ấ ừ ả ấ ủ ụ ự ế ằ hóa. Vì ng i cho vay (bán ch u) ch có th cho vay trên s v n mình có nên quy mô nh ,ườ ị ỉ ể ố ố ỏ ng i đi vay (mua ch u) ch có th vay đúng lo i hàng hóa mà nhà cung c p có nên vi cườ ị ỉ ể ạ ấ ệ s d ng l ng ti n vay không đ c linh ho t.ử ụ ượ ề ượ ạ  Tín d ng ngân hàng: là hình th c chuy n nh ng v n gi a các ch thụ ứ ể ượ ố ữ ủ ể kinh t trong xã h i thông qua trung gian ngân hàng. Các ch th th a v n cho ngân hàngế ộ ủ ể ừ ố vay d i hình th c ti t ki m, đ r i sau đó ngân hàng s d ng ngu n v n này đ choướ ứ ế ệ ể ồ ử ụ ồ ố ể các ch th thi u v n vay l i. Hình th c tín d ng này có u đi m là linh ho t v th iủ ể ế ố ạ ứ ụ ư ể ạ ề ờ h n c a ng i cho vay (ng i g i ti t ki m) và ng i đi vay (ng i thi u v n). Tínạ ủ ườ ườ ử ế ệ ườ ườ ế ố d ng ngân hàng có vai trò đ c bi t quan tr ng trong vi c cung ng v n cho các doanhụ ặ ệ ọ ệ ứ ố nghi p v a và nh vì nh ng ch th này không đ đi u ki n đ tham gia vào các thệ ừ ỏ ữ ủ ể ủ ề ệ ể ị tr ng v n tr c ti p.ườ ố ự ế  Tín d ng Nhà n c: là hình th c tín d ng gi a m t bên là Nhà n c vàụ ướ ứ ụ ữ ộ ướ m t bên là các ch th khác bao g m: cá nhân, ngân hàng, các đ nh ch tài chính phi ngânộ ủ ể ồ ị ế hàng, Ngân hàng trung ng ho c các t ch c n c ngoài. Nhà n c s vay b ng cáchươ ặ ổ ứ ướ ướ ẽ ằ phát hành ra Tín phi u kho b c (ng n h n) ho c Trái phi u (dài h n) v i th i h n khácế ạ ắ ạ ặ ế ạ ớ ờ ạ nhau. Ng i mua các lo i Tín phi u ho c Trái phi u này s tr thành ng i cho Nhàườ ạ ế ặ ế ẽ ở ườ n c vay. ướ  Tín d ng doanh nghi p: g m 2 hình th c tín d ng khác nhau:ụ ệ ồ ứ ụ - Tín d ng tiêu dùng: là hình th c tín d ng mà các công ty l n s d ng đụ ứ ụ ớ ử ụ ể kích thích ho t đ ng tiêu th s n ph m, trong đó công ty cho phép ng i tiêu dùng sạ ộ ụ ả ẩ ườ ử d ng m t l ng hàng hóa, d ch v c a công ty mà không ph i tr ti n ngay.ụ ộ ượ ị ụ ủ ả ả ề - Tín d ng doanh nghi p mà công chúng đóng vai trò ti t ki m: là hìnhụ ệ ế ệ th c tín d ng mà các công ty s d ng đ vay v n tr c ti p trên th tr ng v n thông quaứ ụ ử ụ ể ố ự ế ị ườ ố Page 9 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả vi c phát hành trái phi u công ty. Các cá nhân hay t ch c mua trái phi u c a công ty sệ ế ổ ứ ế ủ ẽ tr thành ng i cho vay đ i v i công ty đó.ở ườ ố ớ Page 10 of 92 [...]... thành 3 loại sau: a) Ngân hàng bán buôn: Là ngân hàng chỉ giao dịch và cung ứng d ịch v ụ cho đối tượng khách hàng là công ty chứ không giao dịch với khách hàng cá nhân Đ ại đa s ố Page 24 of 92 Tiền tệ - Ngân hàng Lê Trường Hải 2010 các chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài: Deutsche Bank, The Chase Manhattan Bank,… hoạt động theo mô hình này b) Ngân hàng bán lẻ: Là loại ngân hàng giao dịch và cung... tượng khách hàng cá nhân Loại hình này thường th ấy ở các ngân hàng th ương m ại c ổ phần nông thôn như Ngân hàng Mỹ Xuyên, Ngân hàng An Bình c) Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: Là loại hình ngân hàng giao d ịch và cung ứng dịch vụ cho cả khách hàng công ty lẫn khách hàng cá nhân H ầu h ết các ngân hàng thương mại Việt Nam đều thuộc loại hình ngân hàng này IV Cơ cấu tổ chức của một ngân hàng thương... dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Để thực hiện thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước Để thực hi ện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương m ại phải mở tài khoản tại Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi bắt buộc theo... tài khoản tiền gửi Huy động vốn qua tài khoản là hình thức huy động vốn c ổ đi ển và mang tính đ ặc thù riêng có của ngân hàng thương mại Do vậy, đây cũng là đi ểm khác bi ệt gi ữa ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng Chính vì đ ặc thù này mà ngân hàng thương mại được gọi là tổ chức nhận ký thác (depository institutions) trong khi các Page 31 of 92 Tiền tệ - Ngân hàng Lê Trường Hải... các ngân hàng có quy mô nhỏ thành ngân hàng lớn hơn;  Bán cổ phần cho ngân hàng nước ngoài Trong 3 giải phát trên, ban đầu hầu hết các ngân hàng th ương m ại c ổ ph ần đ ều chọn giải pháp thứ nhất Đây là giải pháp tăng trưởng bền vững và có ưu đi ểm là không xáo trộn quyền sở hữu và quyền kiểm soát ngân hàng Tuy nhiên, giải pháp này làm chậm quá trình tăng vốn Page 35 of 92 Tiền tệ - Ngân hàng Lê Trường. .. công bố lẫn thông tin nội gián (thông tin mà chỉ những người trong công ty mới biết) Page 22 of 92 Tiền tệ - Ngân hàng Lê Trường Hải 2010 Chương 4: TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI II Các vấn đề căn bản của ngân hàng thương mại 1) Định nghĩa Có rất nhiều định nghĩa về ngân hàng thương m ại, dưới đây là m ột số đ ịnh nghĩa của các quốc gia khác nhau: Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh... phần: Ngân hàng thương m ại dùng v ốn đi ều l ệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của doanh nghiệp và các tổ chức tín d ụng khác trong và ngoài nước theo quy định của pháp luật Ngoài ra, ngân hàng th ương m ại còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng n ước ngoài để thành l ập ngân hàng liên doanh  Tham gia thị trường tiền tệ: Ngân hàng thương mại được tham gia thị trường tiền tệ, ... Ngân hàng thương mại được cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn tr ực ti ếp ho ặc thành l ập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng  Bảo quản vật quý giá: Ngân hàng thương mại được thực hiện các dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật Page 27 of 92 Tiền tệ - Ngân hàng Lê. .. ngân hàng thương mại được mở tài khoản tại chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh, thành ph ố n ơi Page 26 of 92 Tiền tệ - Ngân hàng Lê Trường Hải 2010 đặt trụ sở của chi nhánh Hoạt động thanh toán và ngân quỹ c ủa ngân hàng th ương m ại bao gồm các hoạt động sau:  Cung cấp phương tiện thanh toán;  Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ; nước;  Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy đ ịnh c ủa Ngân. .. phi ngân hàng được gọi là tổ chức không nhận ký thác (non-depository institutions) Do nhu cầu và động thái gửi tiền của khách hàng rất khác nhau nên để thu hút được nhiều khách hàng gửi tiền, ngân hàng thương m ại ph ải thi ết k ế và phát tri ển nhiều loại sản phẩm khác nhau a) Tiền gửi thanh toán Đối tượng khách hàng và tình huống sử dụng Tiền gửi thanh toán là hình thức huy động vốn của ngân hàng . Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Ch ng 1: H TH NG NGÂN HÀNGươ Ệ Ố I. Ngân hàng và vai trò ngân hàng trong n n kinh tề ế 1) L ch s hình thành ngân hàng ử Ho t đ ng ngân hàng v i. tr ng, h th ng ngân hàng đ c t ch c theo mô hình ngân ế ị ườ ệ ố ượ ổ ứ hàng hai c p: ngân hàng trung ng và ngân hàng trung gian. S phân chia ngân hàng ươ ự trung ng và ngân hàng trung ng. d hi u v ngân ợ ị ễ ể ề hàng trung gian. a.2 Các lo i hình ngân hàng trung gianạ Page 2 of 92 Ti n t - Ngân hàng ề ệ Lê Tr ng H i 2010ườ ả Ngân hàng th ng m iươ ạ – là lo i hình ngân hàng ho