Thanh toán quốc tế- Th.s Nguyễn Thanh Lâm

Gi i thi u mơn h c THANH TỐN QU C T Th.S Nguy n Thanh Lâm green4rest.vn@gmail.com t @ il I M c tiêu c a môn h c II N i dung môn h c (45 ti t) + Ch ng 1: Nh ng v n c b n TTQT + Ch ng 2: T giá h i th tr + Ch ng 3: Các ph ng ti n TTQT + Ch ng 4: Các ph ng th c TTQT + Ch ng 5: B ch ng t th ng m i ng h i III Tài li u tham kh o 1) Th h toán qu c t Thanh PGS.TS Tr n Hoàng Ngân, TS Nguy n Minh Ki u H Kinh t Tp HCM NXB Th ng Kê 2010 Tp.HCM, Kê, 2) Bài gi ng “Thanh toán qu c t ” TS Nguy n V n N TS N Nam L u hành n i b , H L c H ng IV Yêu c u i v i SV + T p trung nghe hi u & óng góp xây d ng + Làm t p & chu n b h c tr c n l p + Th o lu n nhóm gi i quy t t p khó + Giúp h c t p ti n b CH NH NG V N C Khái ni m a) Khái ni m: ) i NG I B N TRONG TTQT c i m c a TTQT + KN1: TTQT vi c toán ngh a v ti n t phát sinh có liê quan t i quan h ki h t , th ng m i i h ó liên kinh m i quan h khác gi a t ch c, công ty ch th khác c a n c ( inh Xuân Trình 1996) + KN2: TTQT trình th c hi n kho n thu chi ti n t qu c t thông qua h th ng ngân hàng th gi i nh m ph c v cho m i quan h trao i qu c t phát sinh gi a n c v i (Tr m Th Xuân H ng 2006) Khái ni m c i m c a TTQT (tt) ) c i m c a TTQT: b) - Di n ph m vi qu c t (2 n - Trao i ti n c a n - Ti n t TTQT th t n t i d c tr lên) c l y ti n c a n c khác khác ng không ph i ti n m t mà i hình th c: th chuy n ti n, i n chuy n , p , p g g g ti n, h i phi u, k phi u séc ghi b ng ngo i t , v.v… - c ti n hành thông qua h th ng ngân hàng - B chi ph i b i l t pháp c a qu c gia, b i hi h lu há i sách kinh t , ngo i th ng sách ngo i h i c a qu c gia tham gia toán 2 Ti n t TTQT a) C n c vào ph m vi s d ng: + Ti n t th gi i (World currency) + Ti n t qu c t (International currency) + Ti n t qu c gia (National currency) b) C n c vào hình th c t n t i: Hố t ? Tín t ? + Ti n m t (Cash) + Ti n tín d ng (Credit): Bút t , ti n i n t c) C n c vào v trí vai trò: + ng ti n m nh (Hard Currency) + ng ti n y u (Soft Currency) d) C n c vào cơng d ng: + ng ti n tính toán + ng ti n toán Các i u ki n TTQT a) i u ki n v ti n t : Qui nh ng ti n ) g tính tốn & ng ti n toán; t giá h i thay i gi i quy t nh th nào? g q y b) i u ki n v a i m toán; c) i u ki n v ph ng th c toán: T/T, Ghi s (Open account), nh thu, L/C, v.v… d) i u ki n v th i gian toán: nh h ng v n lãi su t m c r i ro n, ro - Tr tr c (Advance payment) - Tr (Cash down/ At sight) - Tr sau (Deffered payment) ng ns d.1- Tr tr c (Advance Payment): M tr ti n tr c t ký H n tr c ng i bán giao hàng Có 02 lo i: @ Tr tr c sau m t s ngày k t ngày ký H ho c H có hi u l c (CWO = Cash with order): M c p tín d ng B tính t ngày b t u ng ti n n hoàn B, tr ti n ng tr c; S ti n th c tr nh h n giá hàng tr ngay, chênh l ch lãi phát sinh c a s ti n ng tr c Chi t kh u giá tr m t Theo lãi n n v hàng hóa (DP): Theo lãi kép p PA: S ti n ng tr c; r: Lãi su t (%/n m %/tháng %/ngày) m, %/tháng, n: Th i gian c p tín d ng tr c (n m, tháng, ngày) Q: S l ng hàng hóa c a H p ng VD1: H XK 20.000MT g o giao hàng vào 31/7/2009, n giá 800USD/MT FOB c ng Sài Gòn v i i u ki n ng tri u USD tr c giao hàng 90 ngày, ph n l i tr giao hàng; Hãy tính nh p kh u khơ h khơng ng t tr n giá bán nhà c th h t t b vào toán toàn ngày giao hàng tr ng h p sau: a) Lãi su t ti n g i niêm y t 11,4%/n m b) Lãi s t ti n g i niêm y t 9%/tháng su 0,9%/tháng c) Lãi su t ti n g i niêm y t 0,025%/ngày @ Tr tr c giao hàng m t s ngày (CBD – Cash before delivery): M bày t thi n chí th c hi n H Th i gian tr tr c th ng ng n (10-15 ngày) th ng khơng tính lãi; Hai bên ph i th a thu n cách tr ti n ng tr c, m t h c nhi u l n, t ho hi à d.2d 2- Tr (Cash down/ At sight): M tốn lúc B giao hàng Có 04 tr ng h p: - B thông báo hàng ã giao hàng g g g g - Ch ph ng ti n v n t i thông báo hàng ã b c hàng lên - B xu t trình ch ng t giao hàng - M nh n xong hàng (t i n c B/M/trên ph ng ti n) Có hai cách c s d ng nhi u nh t COD (Cash on delivery) CAD (C h against d d li ) (Cash i t document – Khi ng i t bán xu t trình ch ng t ) 4 Ch n ph ng án giá ngo i th ng @ Nguyên t c: - Chuy n v th i i m tr c so sánh & ch n PA - Xu t kh u giá cao nh t; Nh p kh u giá th p nh t @ Cách quy d n giá gi a FOB CIF: C (Cost): Ti n hàng; I (Insurance): Phí b o hi m; I = R.(1+p)CIF F (Freight): C c phí; R (Rate of Premium): Su t phí b o hi m; p (Imaginary Profit): T l lãi d tính (th ng p = 10% ho c 0%) * Có CIF FOB: * Có FOB CIF: Bài t p: Ch n ph ng án giá ngo i th ng Bài 1: Công ty X (xu t kh u VN) ti n hành giao d ch v i công ty N u-VN) (nh p kh u-NL) cho m t lô hàng 100.000MT c a lo i hàng Y Th i gian giao hàng tháng k t ngày ký h p ng th i gian v n chuy n t c ng Sài Gòn v n c ng ích Rotterdam tháng Ngày 20/4, cơng ty X chào giá FOB.HCM 500USD/MT kèm theo i u ki n toán t c c 30% ký h p ng ph n l i tốn hàng n c ng ích Ngày 2/5, công ty N ngh công ty X xem xét bán theo giá CIF.Rotterdam CIF Rotterdam 527USD/MT v i i u ki n toán toán nh V i ngh này, công ty X ã thu th p & có nh ng thơng tin sau: - C c phí v n chuy n t Saigon n Rotterdam: 25USD/MT - T l phí b o hi m 0,5% Lãi su t ngân hàng 12%/n m - Lãi d tính 10% Anh/ch ang nhân viên kinh doanh XNK cho công ty X Hãy ch n ph ng án t t cho câu h i sau: a) Anh/ch ch n bán theo FOB hay CIF? Vì sao? b) Anh/ch ch n bán theo FOB hay CIF công ty N ngh giá CIF nh nh ng s t c c 30% ký h p ng & ph n cịn l i tốn xu t hàng? c) Khách ngh giá CIF nh nh ng v i i u ki n toán: t c c a% ký h p ng ph n l i hàng n Rotterdam Hãy cho bi t giá tr a anh/ch có th ch p nh n ngh ó? d) Khách ngh giá CIF nh nh ng v i i u ki n toán: t c c 20% ký h p ng ph n cịn l i tốn h t sau xu t hàng V y ph n l i ph i tốn hàng y, anh/ch có th ch p nh n ngh ó? e) Anh/ch ch n bán theo FOB hay CIF công ty N ngh giá CIF nh nh ng s t c c 40% sau ký h p ng tháng & ph n cịn l i tốn sau nh n hàng tháng? f) Khách ngh giá CIF nh nh ng v i i u ki n toán h t l n V y, th i gian mà công ty N ph i tốn anh/ch có th ch p nh n ngh ó? Câu 2: Cơng ty N (nh p kh u-VN) ti n hành giao d ch v i công ty X (xu t kh u-UK) cho m t lô hàng 150.000MT c a lo i hàng Y Th i gian giao hàng tháng k t ngày ký h p ng th i gian v n chuy n t c ng Southampton v n c ng ích Sài Gòn tháng tháng Ngày 15/5, cty X chào giá cho cty N v i hai b ng báo giá nh sau: p + FOB.Southampton 490USD/MT v i i u ki n toán t c c 30% ký h p ng ph n cịn l i tốn hàng n c ng ích + CIF.Saigon 520USD/MT v i i u ki n tốn nh Cơng ty N ã thu th p & có nh ng thơng tin sau: - C c phí v n chuy n t Southampton v Sài Gịn: 28USD/MT 28USD/MT - T l phí b o hi m 0,5% Lãi su t ngân hàng 9%/n m Anh/ch ang nhân viên kinh doanh XNK cho công ty N Hãy g g y y ch n ph ng án t t cho câu h i sau: a) Anh/ch ch n mua theo FOB hay CIF? Vì sao? b) Anh/ch ch n mua theo FOB hay CIF công ty X ngh giá CIF nh nh ng s t c c 35% ký h p ng & ph n l i tốn cơng ty N nh n hàng c tháng? c) Công ty N mu n mua theo giá FOB.Southampton nh ng ch mu n t c c 20% ph n cịn l i tốn h t m t l n sau ó Theo anh/ch , ph n cịn l i ó ph i c tốn vào th i gian cơng ty X có th ch p nh n ngh này? d) Công ty N mu n mua theo giá FOB.Southampton nh ng mu n t c c a% ph n l i toán h t m t l n hàng v n c ng Sài Gòn Hãy xác nh giá tr a cơng ty X có th ch p nh n ngh này? e) Anh/ch ch n mua theo FOB hay CIF công ty X ngh giá CIF nh nh ng s t c c 30% ký h p ng, 20% toán tr c xu t hàng tháng & ph n l i tốn vịng tháng sau công ty N nh n hàng? f) Công ty N mu n mua theo giá FOB.Southampton nh ng mu n toán h t l n nh t Theo anh/ch , cơng ty N ph i tốn vào th i gian cty X có th ch p nh n ngh này? ... Tài li u tham kh o 1) Th h tốn qu c t Thanh PGS.TS Tr n Hồng Ngân, TS Nguy n Minh Ki u H Kinh t Tp HCM NXB Th ng Kê 2010 Tp.HCM, Kê, 2) Bài gi ng ? ?Thanh toán qu c t ” TS Nguy n V n N TS N Nam... n toán Các i u ki n TTQT a) i u ki n v ti n t : Qui nh ng ti n ) g tính tốn & ng ti n tốn; t giá h i ối thay i gi i quy t nh th nào? g q y b) i u ki n v a i m toán; c) i u ki n v ph ng th c toán: ... theo i u ki n toán t c c 30% ký h p ng ph n cịn l i tốn hàng n c ng ích Ngày 2/5, cơng ty N ngh công ty X xem xét bán theo giá CIF.Rotterdam CIF Rotterdam 527USD/MT v i i u ki n toán toán nh V i