đầu tư là điều kiện quyết định sự ra đời, tồn tại và tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp, là yếu tố quyết định sự phát triển và tăng trưởng của nền sản xuất xã hội.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lời giới thiệu : Rủi ro luôn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, điều đó lại càng có thể dễ xảy ra trong lĩnh vực kinh doanh. Chấp nhận rủi ro trong kinh doanh là quy luật tất yếu của các thơng gia từ ngàn xa, đây là một quy luật song hành lợi nhuận càng tăng thì rủi ro càng cao. Trong kinh tế thị trờng thì rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, dới giác độ là một tổ chức kinh doanh, NHTM cũng chịu sự tác động và chịu tác động của môi truờng chính yếu và môi trờng thứ yếu. Mối quan hệ giữa hai môi trờng này xoay quanh trung tâm hạt nhân Vận hội và thách thức đối với các tổ chức kinh tế hay còn gọi là rủi ro môi trờng. Trong môi trờng cạnh tranh toàn cầu, xu hớng hợp nhất khu vực ngày càng phát triển, các vận hội sẽ xuất hiện, là thời cơ cho các ngân hàng lớn mạnh. Song bên cạnh đó cũng tồn tại song hành các nguy cơ rất lớn từ môi tr- ờng kinh tế, xã hội, chính trị, pháp luật, cạnh tranh ảnh hởng to lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây truyền, lây lan và ngày càng có những biểu hiện phức tạp. Rủi ro trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng là một phạm trù tiềm ẩn, nó có thể xảy ra bất kỳ lúc nào và làm sai lệch, đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng. Mà nh chúng ta đã biết ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng, sự sụp đổ của ngân hàng sẽ ảnh hởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế chính trị và xã hội của của nớc đó. Do vậy quản trị kinh doanh mà đặc biệt là quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng đóng vai trò quan trọng và là mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng không chỉ diễn ra trên phơng diện lý thuyết mà còn đợc áp dụng trong hoạt động thực tiễn của các ngân hàng thơng mại. Trên thế giới lĩnh vực quản trị rủi ro ngân hàng đã đạt đợc đến trình độ tiên tiến và hiện đại, còn ở VN nó mới trong giai đoạn phôi thai mặc dầu trong 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 những năm gần đây cùng với sự đổi mới của đất nớc, hệ thống NHVN đã thu đợc những thành công đáng khích lệ. Nhìn chung thì những rủi ro đặc thù trong kinh doanh NH bao gồm: Rủi ro về lãi suất. Rủi ro ngoại hối. Rủi ro công nghệ và hoạt động. Rủi ro tín dụng. Rủi ro thanh khoản. Rủi ro hoạt động ngoại bảng. Rủi ro quốc gia. Tuy nhiên gần đây trong hệ thống ngân hàng thơng mại VN đang tồn tại một vấn đề rất khó khăn. Đó chính là rủi ro tín dụng mà cụ thể hơn là tình trạng nợ quá hạn. Chính vì vậy ở đây em chỉ nghiên cứu, phân tích thực trạng nợ quá hạn của hệ thống NHTM VN hiện nay để hiểu một cách sâu sắc thực trạng này. Từ đó có thể đề ra một số biện pháp khắc phục nhằm làm cho hệ thống NHTM VN hoạt động một cách lành mạnh và hiệu quả hơn, góp phần tăng trởng và phát triển kinh tế trong điều kiện kinh tế hội nhập hiện nay. Đề án này của em đợc viết trong điều kiện nhận thức của bản thân cha đầy đủ và sâu sắc, tài liệu tham khảo cha phong phú nên không tránh khỏi nhiều sai sót. Em rất mong có sự góp ý và sửa chữa của Thầy, Cô giáo, cùng bạn bè. Em xin chân thành cảm ơn các Thầy, Cô giáo đã trang bị kiến thức cho em, đặc biệt là Thầy giáo Đặng Ngọc Đức - Giáo viên trực tiếp hớng dẫn em thực hiện đề án này. 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Ch ơng I: Lý luận chung về nợ quá hạn. I- Lý luận chung về nợ quá hạn: Hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu tiến quyết đối với sự tồn tại và phát triển trong hoạt động NH. Khi hoạt động ấy ở mức cao thì bản thân những nội dung kinh tế và xã hội của nó sẽ tạo đà cho mọi hoạt động kinh doanh của NH tiến triển ngày một tốt đẹp. Ngợc lại, hiệu quả của đồng vốn đạt thấp sẽ dễ dàng đa ngân hàng đến thế bất ổn định và chậm phát triển. Điều này ảnh hởng không nhỏ đến tình hình phát triển kinh tế xã hội của đất nớc. Nói nh vậy để thấy rằng việc tăng cờng quản lý chất lợng tín dụng tại các NHTM luôn là một yêu cầu bức thiết, là điều kiện sống còn cho bản thân mỗi ngân hàng thơng mại, cho ngành ngân hàng và rộng hơn là cho toàn bộ nền kinh tế. Phải nhìn nhận rằng hoạt động kinh doanh ngân hàng là một hoạt động kinh tế nhiều rủi ro so với nhiều lĩnh vực kinh tế khác. Quan điểm này hết sức đúng đắn về cả mặt lý luận và thực tiễn. + Xét về mặt lý luận: Với đặc điểm kinh doanh ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt, sản phẩm mà ngân hàng kinh doanh là một sản phẩm độc quyền tiền tệ và chỉ kinh doanh loại sản phẩm này. Kinh doanh tín dụng ngân hàng chỉ bán giá trị sử dụng tiền tệ và giá bán lãi suất quyền sử dụng tiền tệ đó, thờng rất nhỏ so với giá trị khoản vay, nên những khoản thu đợc là tơng đối nhỏ so với cái đã mất. Bởi vậy kinh doanh ngân hàng cho đến nay chủ yếu vẫn là kinh doanh tín dụng và thờng gặp rất nhiều rủi ro. + Xét về mặt thực tiễn: 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Quá khứ của những năm tháng qua đã chứng minh một cách hùng hồn hàng loạt các vụ phá sản của NH trên thế giới. Một số quốc gia có nền kinh tế phát triển nh Nhật Bản, Pháp, Anh . cũng có nhiều vấn đề mà điển hình là sự sụp đổ của ngân hàng Baring, việc thất thoát của ngân hàng Daiwa . Hẳn chúng ta vẫn cha quên cơn bão biển tín dụng trong những năm 1989-1990 làm cho hàng loạt các hợp tác xã tín dụng bị sụp đổ, nền tài chính trong trạng thái bị khủng hoảng, có nhiều ảnh hởng nghiêm trọng đến tình hình kinh tế xã hội trong nớc. Phải chăng tơng lai cha có gì đảm bảo chắc chắn cho một quá trình vận hành kinh tế thông suốt mà không gặp phải những cam go, điều này khẳng định thêm kinh doanh ngân hàng là một loại kinh doanh có nhiều rủi ro. Hoạt động tín dụng bao gồm cả huy động vốn và cho vay vốn. Trong cho vay bao gồm cả khâu cho vay, thu lãi thu vốn. Mong ớc lớn nhất của các tổ chức tín dụng là thu về đợc vốn và lãi cho vay. Nhng trên thực tế thì đó cũng chỉ là mong ớc vì luôn luôn phát sinh rủi ro. Đối với từng món vay thì rủi ro là từ 0% đến 100%. Đối với một tổ chức tín dụng thì rủi ro cũng luôn luôn lớn hơn 0%. Nếu nợ đáo hạn mà không thu đợc thì coi là nợ quá hạn. Vậy thực chất của nợ quá hạn là gì ? II- Khái niệm nợ quá hạn: Nợ quá hạn trong kinh doanh của ngân hàng là hiện tợng mà khách hàng không trả đợc nợ gốc vay cho ngân hàng vào ngày đến hạn trả tuy đã cam kết trong khế ớc vay trớc đây. Nợ quá hạn có liên quan chặt chẽ đến rủi ro kinh doanh chính vì vậy ta cần tìm hiểu bản chất của rủi ro kinh doanh: + Rủi ro và kinh doanh là một cặp phạm trù, khi xuất hiện một công việc kinh doanh thì cũng bắt đầu cũng xuất hiện rủi ro. + Rủi ro và kinh doanh là hai mặt đối lập nhau trong một thể thống nhất của quá trình kinh doanh. Chúng luôn tồn tại và mâu thuẫn với nhau, chỉ khi 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 nào kinh doanh khống chế đợc rủi ro thì kinh doanh mới tồn tại và phát triển đợc. + Trong quá trình kinh doanh rủi ro luôn phát sinh và tồn tại duới nhiều hình thức làm ảnh hởng xấu đến quá trình kinh doanh. + Rủi ro trong kinh doanh có thể nhận thức đợc, dự đoán trớc đợc và có thể khống chế đợc. Nh vậy nợ quá hạn là một hiện tợng khó tránh khỏi trong quá trình kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên với các ngân hàng khác nhau thì nó phụ thuộc vào nhận thức, vào dự đoán và hành động khống chế rủi ro của mỗi ngân hàng. III -Phân loại nợ quá hạn: Có nhiều cách phân loại nợ quá hạn: - Nếu chia theo khả năng thu hồi thì gồm: Nợ quá hạn thông thờng: Đảm bảo đòi đủ 100%. Nợ quá hạn khó đòi: Khả năng thu hồi không đủ và phải kéo dài. Nợ quá hạn mất trắng. - Nếu chia theo nguyên nhân: Nợ quá hạn do mất khả kháng nh do thiên tai, do thay đổi cơ chế chính sách, do khủng hoảng. Nguyên nhân không thuộc lỗi của bên cho vay và ngời đi vay. Nợ quá hạn do lỗi của ngời đi vay: Yếu kém về trình độ quản lý nh yếu kém về trình độ quản lý, khả năng cạnh tranh hoặc cố tình không trả nợ . Nợ quá hạn do lỗi của ngời cho vay: Thờng bao giờ cũng gắn với lỗi của ngời vay do có sự thông đồng, đồng tình. 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Nếu chia theo thời gian: Nợ quá hạn dới 180 ngày. Nợ quá hạn từ 181 ngày trở lên đến 360 ngày. Nợ quá hạn trên 360 ngày. - Nếu chia theo biện pháp bảo đảm tiền vay Nợ quá hạn có bảo lãnh của ngời hay bên thứ ba. Nợ quá hạn còn vật t, hàng hoá tồn kho chờ bán và có tài sản hình thành từ vốn vay. Nợ quá hạn có tín chấp. Nợ quá hạn có xác nhận của cấp chủ quản. Nợ quá hạn có ngời thừa kế hợp pháp theo luật phải trả thay. - Nếu chia theo khả năng thu hồi vốn: Nợ quá hạn bình thờng: Là nợ quá hạn do định kỳ cho vay sai thực tế, là nợ quá hạn có thời gian quá hạn dới 6 tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ. Nợ khê đọng: Là nợ quá hạn có thời gian quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng kể từ ngày sau ngày đến hạn trả nợ mà vẫn cha thu hồi đợc vốn vì đã tiềm ẩn những rủi ro. Nợ khó đòi: Là nợ quá hạn có thời gian quá hạn trên 12 tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ mà vẫn cha thu hồi đợc vốn vì đã nảy sinh những rủi ro cha khắc phục đợc. Nợ mất khả năng thu hồi vốn: Là nợ quá hạn không còn khả năng thu hồi vốn sau khi đã phân tích các khả năng thu hồi vốn. Nh vậy nợ quá hạn nói chung mới chỉ thể hiện đợc một phần về chất l- ợng tín dụng mà cha nói rõ đến khả năng mất vốn của ngân hàng, chỉ có loại 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 nợ mất khả năng thu hồi vốn mới chỉ rõ phạm vi mất vốn của ngân hàng. Loại nợ quá hạn bình thờng tức là loại nợ quá hạn dới 6 tháng là có thể chấp nhận đợc trong điêù kiện tình hình kinh doanh ở nớc ta hiện nay. Bởi vì khi chuyển đổi từ quan liêu bao cấp sang kinh doanh thì cũng phát sinh những yếu tố mới ảnh hởng xấu đến quá trình kinh doanh mà ta cha phát hiện và nắm bắt đơc kip thời. Đó là những yếu tố khách quan do thị trờng gây ra. Khi nền kinh tế thị trờng dần dần đợc hình thành rõ nét và ổn định thì mới có thể khống chế và giảm đợc các nợ quá hạn này. Các loại nợ quá hạn từ 6 tháng đến 12 tháng và trên 12 tháng là những là những loại nợ đã tiềm ẩn những rủi ro đối với ngân hàng. Loại nợ quá hạn sau cùng mới là loại nợ mà mất khả năng thu hồi vốn của ngân hàng. Đối với loại nợ quá hạn này thì các ngân hàng đợc phép trích từ quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp. Hiện nay quỹ đợc hình thành từ lợi nhuận sau thuế 10% cho đến khi bằng vốn điều lệ của ngân hàng. Ch ơng II: Thực trạng và nguyên nhân nợ quá hạn hiện nay Trong hệ thống NHTM VN. I Thực trạng nợ quá hạn trong các NHTM hiện nay Nợ quá hạn là vấn đề của tất cả các ngân hàng trên Thế giới và cũng làm đau đầu những nhà nghiên cứu trong lĩnh vực này. Bản thân nợ quá hạn là hiện tợng tự nhiên, hợp với quy luật phát triển kinh tế gắn liền với rủi ro trong hoạt động ngân hàng- Một hoạt động kinh tế quan trọng trong nền kinh tế thị trờng. Song vấn đề trở nên nghiêm trọng khi mức độ nợ quá hạn hay tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay vợt quá ngỡng cho phép (Nhiều nhà kinh tế thống nhất ngỡng an toàn này đối với một nền kinh tế là 3% - 5%). Vấn đề nợ 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 quá hạn hiện nay còn liên quan đến mối quan hệ giữa nhà nớc và hệ thống tài chính, tức là sự can thiệp và khả năng kiểm soát đối với hệ thống ngân hàng làm cho nợ quá hạn không còn mang tính chất thuần tuý kinh tế nh trớc đây. Trên Thế giới, theo Washington Post ngày 30/3/98 tình trạng nợ khó đòi của các nớc Đông và Đông Nam á rất căng thẳng, đe doạ làm tan rã nền kinh tế toàn cầu. Nợ khó đòi của Thái Lan chiếm tới 30% tổng d nợ và cần tới 15 tỷ USD để tái tạo vốn cho các ngân hàng, con số tơng tự ở Hàn Quốc là 25% và 34 tỷ USD, ở Indonêxia là 70% và 20 tỷ USD. Số nợ không có hiệu quả ở các ngân hàng Nhật bản lên tới con số khổng lồ 500 tỷ USD. Vào tháng 1/1997 nợ quá hạn của Nga lên tới 522.000 tỷ Rbl, còn ở Trung Quốc nợ khó đòi chiếm khoảng 30% tổng tín dụng. Còn đối với VN thì đến cuối năm 1997 tỷ lệ nợ quá hạn lên tới 10% trong khi đó số liệu công bố cuối năm 1996 là 5,7%. Một số đặc điểm về tình hình nợ quá hạn ở VN hiện nay: + Trong số nợ quá hạn hiện nay chủ yếu là phát sinh từ thời bao cấp. Trớc đây cơ chế quản lý tín dụng mang hình thức cấp phát chứ không phải kinh doanh nh hiện nay, nên đến nay phát sinh nợ quá hạn cũng là điều dễ hiểu. Còn những món nợ mới phát sinh trong thời kỳ thời gian gần đây phần lớn tập trung vào một số ít doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, quản lý kém do không theo kịp với sự chuyển đổi, đổi mới thích ứng với nền kinh tế thị trờng. Tất nhiên cũng phải kể đến những món nợ quá hạn do khách hàng lừa đảo hoặc cán bộ ngân hàng kém phẩm chất gây ra. Tuy nhiên số đó là rất ít so với tổng số nợ quá hạn của ngân hàng và càng ít hơn nữa trong toàn bộ khối lợng tín dụng của ngân hàng đã phát ra. + Hiện nay, nợ quá hạn là quá cao, hơn cả mức giới hạn cho phép là 5% đang làm cho hoạt động tín dụng trong các NHTM thiếu lành mạnh, rủi ro cao, gây ách tắc, ứ đọng vốn, đe doạ nền tài chính của cả hệ thống NHTM. Hơn nũa hiện tợng nợ quá hạn trong các NHTM lại đang có xu hớng tăng lên. Vấn đề quan trọng, đáng lo ngại đối với các NHTM hiện nay là chất lợng hoạt 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 động tín dụng, tình hình nợ quá hạn trở nên khá phổ biến, tỷ trọng nợ quá hạn cao lại có xu hớng tăng lên. Theo báo cáo của các ngân hàng nhà nớc thì hầu hết các NHTM đều có nợ quá hạn. Trong toàn hệ thống NHTM, chỉ tính riêng nợ quá hạn khó đòi đã đạt tới con số hàng ngàn tỷ đồng. So với năm 1995, d nợ quá hạn của các ngân hàng thơng mại quốc doanh tăng lên 1,18%, nhng do d nợ tín dụng tăng nên xét về số tuyệt đối thì d nợ quá hạn của năm 1996 cao hơn mức d nợ quá hạn của năm 1995 không phải là 1,18% mà lên tới 1,4%. Điều này càng cho thấy mức độ thiệt hại có thể xảy ra càng lớn, bởi lẽ d nợ tín dụng tăng chủ yếu nhờ vào nguồn huy động tăng, còn vốn tự có của các ngân hàng thờng tăng lên với một tiến độ chậm chạp nên tỷ lệ rủi ro so với vốn tự có cũng theo xu hớng tăng lên, làm lung lay nền tảng của các ngân hàng thơng mại. Bên cạnh đó d nợ quá hạn của hệ thống ngân hàng cổ phần thơng mại cũng rất đáng quan tâm, tỷ lệ nợ quá hạn thờng ở mức trên 5% trên tổng d nợ, ở nhiều ngân hàng tỷ lệ nợ quá hạn chiếm trên 20% d nợ, một con số không có biện pháp ngăn ngừa kịp thời sẽ gây nên những hậu quả nghiêm trọng không thể lờng trớc đợc. + Trong số nợ quá hạn trên một năm, nợ khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi chiếm tỷ trọng lớn. Khi phân tích chất lợng tín dụng, điều làm cho ngời ta lo lắng không phải đơn giản chỉ là sự chậm trễ, sai hẹn trong việc trả nợ của khách hàng dù sự chậm trễ ấy có làm ảnh hởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, mà cái chính của sự lo lắng là khả năng thu hồi của nợ đó. Chính vì thế mà trong nợ quá hạn, ngời ta còn chia ra nợ quá hạn trên một năm, nợ khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi . và theo trật tự này thì sự lo lắng cũng tăng theo gấp bội còn niềm hy vọng thì giảm dần. Nh vậy mới thấy rằng hoạt động tín dụng quả là không đơn giản chút nào. Thực tế những năm gần đây cho thấy số nợ quá hạn trên một năm, nợ khó đòi chiếm một tỷ trọng rất cao trong tổng số nợ quá hạn, thờng là trên 50%, ở một 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 số NHTM cổ phần tình hình còn đáng sợ hơn nhiều 80%, 90%, thậm trí còn 100%. Một con số làm kinh hoàng cho những ai hiểu về hoạt động ngân hàng. Song không chỉ có vậy, nợ khó đòi không phải chỉ đơn giản là khó đòi, mà trong số đó một tỷ lệ không nhỏ là nợ không có khả năng thu hồi, tức là d nợ rủi ro 100%. + Rủi ro tiềm ẩn trong số d nợ không có vấn đề cũng rất cao: Nếu tách hết số d quá hạn ra khỏi tổng d nợ, ta còn lại số d nợ bình thờng, hay d nợ không có vấn đề gì lo ngại. Song ở một số ngân hàng, số d nợ này vẫn buộc các nhà phân tích phải quan tâm, bởi trong số d nợ tởng chừng bình th- ờng đó lại ẩn chứa rất nhiều vấn đề không bình thờng, không đúng quy chế, luật pháp nh: Số d nợ đó đã đợc gia hạn nhiều lần, thậm trí thời gian gia hạn còn nhiều hơn kỳ hạn cho vay lần đầu. Số d nợ đó đợc đảo nợ nhiều lần (Cho vay mới để thu hồi nợ cũ), có nhiều trờng hợp kế toán đã không chuyển sang nợ quá hạn, lại chuyển vào hạch toán trong hạn. Khách hàng sử dụng vốn vay của ngân hàng này để trả nợ cho ngân hàng khác. Đây cũng là một hình thức đảo nợ nhng có sự tham gia của nhiều ngân hàng. Nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng với cùng một tài sản thế chấp mà hoàn toàn không hề hay biết. Tình hình trên cho thấy, số d nợ phát sinh trong các trờng hợp đã nêu tuy nằm trong tổng số d nợ bình thờng nhng xét về bản chất nó khó có khả năng thu hồi ngay từ khi cho vay. Trớc những khó khăn trong vấn đề nợ quá hạn trong hệ thống NHTM nh đã nêu trên thì mặc dù các ngân hàng đã đề ra thực hiện một số giải pháp để 10 [...]... + Nợ chờ xử lý 11.856 0,6% + Nợ đợc chính phủ khoanh 339.710 16,04% 3 Tài sản xiết nợ cha bán đợc 150.000 (Đã hoạch toán giảm d nợ) Qua số liệu trên ta có một số nhận xét nh sau: + Tổng số nợ quá hạn của các doanh nghiệp nhà nớc là 334,12 tỷ kể cả nợ khoanh, chiếm 85,8% tổng nợ quá hạn trên địa bàn và đang ở mức bằng 30,4% so với tổng d nợ của doanh nghiệp nhà nớc, trong đó có một số đơn vị có nợ quá. .. 1.299.011 2.692.565 2.616.743 -Nợ NH nhà nớc đợc khoanh 110.567 110.594 -Nợ khó đòi đã xử lý 130.901 295.594 -Nợ khoanh: +Nợ khoanh cho vay ngắn hạn -Nợ khoanh cho vay trung hạn -Nợ chờ xử lý + Nợ chờ xử lý đã có tài sản xiết, gán nợ + Nợ có tài sản thế chấp liên quan đến vụ án -Tổng nợ khoanh và nợ chờ xử lý Qua bảng trên ta thấy tình hình công tác xử lý và giải quyết nợ tồn đọng ở NH ngoại thơng Vietcombank... 0918.775.368 nợ quá hạn mới tại một số ngân hàng hiện nay đang phát sinh tăng, thậm chí có những ngân hàng nợ quá hạn mới lên đến 17% Theo báo cáo hàng năm năm 2000 của ngân hàng ngoại thơng Vietcombank thì tình hình nợ và xử lý nợ của ngân hàng nh sau: Nợ khoanh và nợ chờ xử lý 1999 2000 1.395.864 1.317.016 1.109.086 1.085.550 144.306 154.441 + Nợ khoanh cho vay dài hạn 51.136 49.460 + Nợ cho vay các...Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 nhằm hạn chế, giảm thiểu và xử lý mức nợ quá hạn, nhng mức nợ quá hạn vẫn ở mức cao và đang bế tắc trong khâu xử lý II- Nguyên nhân nợ quá hạn của hệ thống NHTM VN hiện nay: Những nguyên nhân chủ yếu gây ra các khoản nợ quá hạn của VN trong thời gian qua: 1 - Nhóm nguyên nhân khách quan: - Do thiên tai bão lụt, hoả... 10/1996, nó trở thành quy định cứng nhắc, lãi suất nợ quá hạn là những con số cụ thể Nh vậy có nghĩa là từ chỗ trớc kia các NHTM ở chừng mực nào đó có quyền định đoạt mức lãi suất nợ quá hạn tuỳ từng trờng hợp, từng đối tợng khách hàng thì nay các ngân hàng TM phải áp dụng mức lãi suất nợ quá hạn thống nhất đối với tất cả các khách hàng có nợ quá hạn Điều này thể hiện sự thu hẹp quyền tự quyết của... VNĐ Nếu không kể nợ khoanh, nợ chờ xử lý và nợ cho vay bắt buộc, thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ của NH ngoại thơng chiếm 1,9% tức là 321 tỷ và nếu kể cả các loại nợ này thì tổng nợ xấu của NH ngoại thơng chiếm 13,5% so với tổng d nợ, tức là 2.225 tỷ - Phơng hớng nhiệm vụ của năm 2002 của NH ngoại thơng Vietcombank là: +Tích cự xử lý nợ tồn đọng theo lịch trình của đề án Xử lý nợ tồn đọng đợc NHNN... 2002 việc xử lý nợ tồn đọng của NH ngoaị thơng đã có những bớc tiến đáng kể Tại thời điểm 31/12/2001 tổng số nợ tồn đọng là 2056 tỷ đồng, giảm 37,3% so với cuối năm 2000 Tỷ lệ nợ tồn đọng trong tổng d nợ trong năm qua giảm từ 21,0% xuống còn 12,5% + Về tình nợ quá hạn 2001 là 312 tỷ đồng, giảm mạnh sau khi đợc xử lý gần 200 tỷ nợ quá hạn khó đòi, hiện chỉ còn chiếm khoảng 1,9% trên tổng d nợ, thấp xa so... tài sản đảm bảo nợ vay tồn đọng của ngân hàng đợc đẩy mạnh hơn Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn vẫn còn cao, vào những tháng cuối năm 2001 nợ quá hạn của toàn hệ thống NHTM đang ở mức trên dới 10% tổng d nợ, đó là không kể những khoản nợ đã đợc xử lý, tức là đã khoanh và xoá vì lý do bất khả kháng Hơn nữa trên thực tế số nợ quá hạn của các NHTM, đặc biệt là các NHTM cổ phần lại còn lớn hơn rất nhiều, bên... ro hoặc các vấn đề tranh chấp trong khi xử lý thu hồi nợ vay khi các ngân hàng cùng đều tiến hành cho vay Do đó nợ thu đợc bằng tài sản xiết nợ đang là gánh nặng không chỉ đối với NHTM quốc doanh mà ngay cả với NHTM cổ phần Chính vì vậy, Trong tình hình nợ quá hạn, nợ khó thu hồi của các NHTM đang chiếm một tỷ lệ lớn trên báo cáo cân đối, nợ quá hạn chiếm khoảng 15% trong đó NHTM cổ phần chiếm tới 60%,... xiết nợ (Khoảng 50 tỷ đồng) đã quá lâu ngày không xử lý đợc, vừa đọng vốn trong kinh doanh, vùa tốn chi phí quản lý, vùa mất giá do tài sản xuống cấp Các thủ tục liên quan đến phát mại tài sản thế chấp và tài sản nhận gán nợ, nợ xiết hiện nay vẫn còn quá nhiều khê liên quan đến nhiều ban ngành, thời gian xử lý cũng kéo dài làm hạn chế lớn đến tốc độ xử lý, thu hồi nợ của ngân hàng + Tỷ lệ nợ quá hạn . lớn hơn 0%. Nếu nợ đáo hạn mà không thu đợc thì coi là nợ quá hạn. Vậy thực chất của nợ quá hạn là gì ? II- Khái niệm nợ quá hạn: Nợ quá hạn trong kinh. sai thực tế, là nợ quá hạn có thời gian quá hạn dới 6 tháng kể từ sau ngày đến hạn trả nợ. Nợ khê đọng: Là nợ quá hạn có thời gian quá hạn từ 6 tháng