Phân tích tín dụng và cho vay, Nội dung của quy trình cho vay

Phân tích tín dụng cho vay - PHÂN TÍCH TÍN DỤNG VÀ CHO VAY Tín dụng hoạt động quan trọng tổ chức trung gian tài nói chung ngân hàng thương mại nói riêng, hoạt động sinh lợI chủ yếu, đồng thờI lĩnh vực chứa đựng nhiều rủI ro ngân hàng thương mạI định chế tài khác Vì vậy, việc nghiên cứu tín dụng, kỹ thuật cho vay đánh giá rủi ro q trình cho vay thơng qua việc phân tích tín dụng nhằm tìm kiếm hội đầu tư, hạn chế rủi ro việc cấp tín dụng vấn đề mà ngân hàng quan tâm thường xuyên có ý nghĩa to lớn việc định đến ton tai va phát triển Mơn học: phân tích tín dụng cho vay trang bị cho sinh viên kiến thức lĩnh vực sau: - Các chế, sách Nhà nước hoạt động tín dụng kinh tế thị trường - Các quy trình cơng nghệ, kỹ thuật phân tích tín dụng truyền thống đại áp dụng phổ biến giới - Các phương pháp quản trị tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tối đa hoá lợi nhuận Để trang bị cho sinh viên kiến thức trên, môn học phân tích tín dụng cho vay đề cập đến nội dung sau: Nội dung 1: Các vấn đề chung tín dụng NH Giới thiệu tổng quát lý thuyết vấn đề liên quan đến tín dụng, Phân loại tín dụng, định giá tín dụng, đảm bảo tín dụng, quy trình cho vay, phân tích tín dụng, sách tín dụng; vấn đề chung áp dụng cho tất loại cho vay tất nhóm khách hàng khác Nội dung 2: Cho vay doanh nghiệp Giới thiệu nội dung liên quan đến loại cho vay ngắn hạn kỹ thuật cho vay ngắn hạn, cách thức thẩm định, phan tich hồ sơ vay ngắn hạn, phương thức, kỹ thuật cho vay thẩm định cho vay trung dài hạn Nội dung 3: Cho vay cá nhân hộ gia đình Giới thiệu đặc thù cho vay cá nhân hộ gia đình, tập trung giới thiệu đặc thù cho vay tiêu dùng, phương thức kỹ thuật thẩm định cho vay tiêu dùng, giới thiệu đặc thù cho vay nông nghiệp nông thôn, phương thức kỹ thuật thẩm định cho vay nông nghiệp nông thôn -Trang Phân tích tín dụng cho vay - Nội dung 4: Các loại tài trợ chuyên biệt Giới thiệu số phương pháp kỹ thuật thẩm định có tính chất đặc thù ngân hàng định chế tài khác thực như: cho thuê tài chính, bảo lãnh Thực chất loại cho vay doanh nghiệp cá nhân kỹ thuật cho vay thẩm định có nét đặc thù cần phải trình bày riêng Nội dung 5: Xử lý rủi ro tín dụng Giới thiệu quy trình giải pháp xử lý khoản cho vay có vấn đề bao gồm việc đánh giá rủi ro tín dụng, thực biện pháp kinh tế, hành nhằm phục hồi khả toán khách hàng thực biện pháp lý tín dụng theo thoả thuận hợp đồng tín dụng theo quy định pháp luật -Trang Phân tích tín dụng cho vay - CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG Mục tiêu: Nghiên cứu vấn đề tín dụng kháI niệm, chức năng, phân loại tín dụng Nghiên cứu vấn đề phân loại tín dụng ngân hàng sách tín dụng ngân hàng, định giá khoản cho vay, đảm bảo tín dụng ngân hàng Đây nội dung sở làm tiền đề để nghiên cứu nội dung liên quan đến phân tích tín dụng cho vay • Trình bày giai đoạn quy trình cho vay, vị trí giai đoạn, mối quan hệ giai đoạn, nội dung công việc giai đoạn, thủ tục giấy tờ, nhiệm vụ trách nhiệm thành viên tham gia • Trình bày mục đích, ý nghĩa cơng tác phân tích tín dụng, nguồn thơng tin làm sở cho phân tích nội dung chủ yếu tiến hành phân tích tín dụng khoản cho vay 1.1 TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tiếng Anh tiếng Pháp lấy từ gốc này, viết Credit Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng vay mượn lẫn Có số quan niệm tín dụng sau: - Theo Mác: Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu lại lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Ông cho rằng: Tiền chẳng qua rời tay người sở hữu thời gian chẳng qua tạm thời chuyển từ tay người sở hữu sang tay nhà tư hoạt động Cho nên tiền bỏ để tốn khơng tự đem bán đi, đem cho vay, tiền đem nhượng lại với điều kiện quay điểm xuất phát với kỳ hạn định - Có thể hiểu: “Tín dụng quan hệ vay mượn dựa nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi sau thời hạn định” -Trang Phân tích tín dụng cho vay - - Có thể hiểu: “Tín dụng chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị định hình thức vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng với thời gian định đến hạn người sử dụng phải toán cho người sở hữu với lượng giá trị lớn hơn, phần lớn gọi lợi tức” Trong thực tế sống, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác tuỳ theo bối cảnh cụ thể Trong quan hệ tài chính: tín dụng hiểu theo nghĩa sau: - Xét khía cạnh chuyển dịch quỹ cho vay: tín dụng coi phương pháp chuyển dịch từ quỹ cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả chủ thể - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số tình cụ thể, tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng, tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay bên vay, đó, bên cho vay chuyển dịch tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Như vậy: Về mặt hình thức: tín dụng vay mượn lẫn người cho vay người vay Về mặt nội dung kinh tế, tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị biểu bằỡng tiền vật từ chủ thể sang chủ thể khác với điều kiện phải hoàn trả theo thỏa thuận trước hai bên Nội dung thỏa thuận là: Thời hạn phải trả, số tiền lãi phải trả, cách thức phải trả 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng Xuất phát từ chất tín dụng phải hồn trả hạn vốn lãi Vì vậy, hoạt động tín dụng phải dựa nguyên tắc sau: -Trang Phân tích tín dụng cho vay - 1.1.2.1 Vốn vay phải có mục đích, đảm bảo sử dụng mục đích có hiệu Để đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đảm bảo cho kinh tế phát triển cân đối, cho vay, cần phải biết người vay sử dụng vào mục đích gì, có khả thu hồi nợ hay khơng, lợi nhuận tạo có đủ trang trại nợ gốc lãi vay không, mức độ mạo hiểm Tính mục đích tín dụng thể chỗ lựa chọn đối tượng cho vay, bao gồm hai mặt: cho vay cho vay gì? Cho vay có mục đích khơng giới hạn việc cho vay phải nhằm đối tượng cụ thể cho vay để trả tiền mua đối tượng cụ thể; mà phải hướng việc cho vay vào khâu mấu chốt nhằm tạo hiệu Khi việc cho vay thực cách có mục đích khả mang lại hiệu điều gần chắn 1.1.2.2 Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ, hạn vốn lãi Nguyên tắc thể đầy đủ chất tín dụng hoàn trả trọn vẹn, đầy đủ mặt giá trị có thêm lợi tức theo cơng thức vận động quỹ cho vay ( T-T’) Nó bảo đảm bảo tôn trọng qui luật lưu thông tiền tín dụng: Tiền tín dụng thường xuyên quay trở nơi phát hành Để thực nguyên tắc địi hỏi phải sử dụng cơng cụ kỳ hạn nợ Xác định kỳ hạn nợ hợp lý, tổ chức thu nợ nhanh chóng kịp thời, điều vừa đảm bảo cho hoạt động ngân hàng tiến hành thường xuyên liên tục, vừa thúc đẩy tổ chức vay quan tâm hoàn thành thời hạn kế hoạch hợp đồng kinh tế 1.1.2.3 Vốn vay phải có bảo đảm Thực chất nguyên tắc đảm bảo khả thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng Có nhiều hình thức bảo đảm khác nhau: chấp, tín chấp, bảo lãnh, cầm cố, Hiện vấn đề cho vay có bảo đảm nước ta xem xét nhiều góc độ Trong chừng mực bảo đảm tốt cho khoản vay tính khả thi dự án xin vay Và việc thẩm định dự án cho vay chiếm tầm quan trọng hàng đầu 1.1.3 Phân loại tín dụng theo chủ thể khách thể tín dụng Hoạt động tín dụng ngày đa dạng phong phú Dựa vào nhiều tiêu thức khác người ta chia tín dụng thành nhiều loại để hiểu rõ nội dung hoạt động chúng -Trang Phân tích tín dụng cho vay - xây dựng chế quản lý thích hợp Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng, ta có loại sau: 1.1.3.1 Tín dụng thương mại Tín dụng thương mại quan hệ nhà sản xuất kinh doanh với Loại hình tín dụng xuất kinh tế hàng hóa bắt đầu phát triển Và thực hình thức nhà sản xuất bán hàng cho kéo dài thời hạn trả tiền Như đối tượng TDTM hàng hóa vật tư trao đổi Thời hạn tín dụng thời hạn bán chịu chứng từ cho vay loại giấy nợ ký phát hình thức kỳ phiếu, thương phiếu, Tín dụng thương mại có tác động thúc đẩy lưu thơng hàng hóa nhanh chóng thuận lợi Tuy nhiên bị giới hạn qui mơ phạm vi hoạt động gắn liền với khối lượng dự trữ nhà sản xuất khả trả nợ nhà kinh doanh Và dây chuyền vay mượn xuất đổ vỡ chủ thể khả lây lan khó tránh khỏi vỡ nợ dây chuyền khó cứu chữa 1.1.3.2 Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác kinh tế xã hội Trong mối quan hệ này, ngân hàng đóng vai trị trung gian, vừa người cho vay, vừa người vay Đối tượng tín dụng ngân hàng tiền tệ, khắc phục nhược điểm tín dụng thương mại Bất kỳ thành viên xã hội tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng Bất kỳ nguồn vốn nhỏ, lẻ, tản mác xã hội ngân hàng cách tập trung lại để hình thành quỹ cho vay lớn để đầu tư cho nhu cầu tương ứng Có thể nói tín dụng ngân hàng cầu nối thuận lợi người tạm thời thừa người tạm thời thiếu vốn; góp phần thúc đẩy q trình luân chuyển vốn xã hội hợp lý có hiệu Ngày nay, tín dụng ngân hàng chiếm vị trí chủ đạo kinh tế hình thức tín dụng quan trọng hình thức tín dụng 1.1.3.3 Tín dụng nhà nước Trên phạm vi quốc gia tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước với dân cư tổ chức kinh tế xã hội khác Trong hình thức nhà nước đóng vai trị người -Trang Phân tích tín dụng cho vay - vay, dân cư; người cho vay Hình thức chủ yếu loại hình tín dụng nhà nước phát hành công trái, trái phiếu nhà nước 1.1.3.4 Tín dụng hợp tác Hình thức đời sớm thời kỳ phát triển chủ nghĩa tư người thợ thủ công sáng lập Nguyên nhân người thợ thủ công không đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng thương mại lớn chủ tư Họ chịu đựng mức lãi suất cao tầng lớp cho vay nặng lãi Họ góp vốn xây dựng nên hình thức tín dụng hợp tác cho vay để phục vụ sản xuất tiêu dùng Tín dụng hợp tác có đầy đủ tính chất hình thức tín dụng ngân hàng khác chổ phạm vi tín dụng giới hạn thành viên tham gia Ngày tín dụng hợp tác hình thức tín dụng quan trọng với loại hình tín dụng khác phục vụ cho kinh tế xã hội phát triển Quĩ tín dụng nhân dân nước ta hoạt động hình thức loại hình tín dụng Cần lưu ý nguyên tắc hợp tác thành viên không tơn trọng xãy đổ vỡ lớn mà thực tế đôớ vỡ hệ thống hợp tác xã tín dụng nước ta năm 90-91 minh chứng rõ ràng 1.1.3.5 Tín dụng quốc tế Khi quan hệ tín dụng vượt phạm vi quốc gia, diễn hai nước khác quan hệ tín dụng quốc tế đuợc hình thành, có nhiều hình thức khác như: Quan hệ tín dụng phủ nước với phủ nước kia, quan hệ TD phủ nước với TC TCTD quốc tế, quan hệ tín dụng DN, công ty nước với Tín dụng quốc tế ngày có vai trị quan trọng phát triển nước Những nước nghèo, phát triển cần quan hệ tín dụng quốc tế để tạo nguồn vốn đầu tư cho phát triển kinh tế xã hội Những nưóc phát triển giàu có cần thiết sử dụng tín dụng quốc tế thiếu hụt tạm thời việc tìm kiếm giải pháp hợp lý cho đầu tư tư nhằm vừa thu lợi nhuận, vừa gây ảnh hưởng trường quốc tế -Trang Phân tích tín dụng cho vay - 1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG • 1.2.1 Phân loại tín dụng ngân hàng Để góp phần xây dựng sách quản lý hoạt động tín dụng có hiệu quả, người ta tiến hành phân loại tín dụng theo nhiều tiêu thức khác 1.2.1.1 Theo thời hạn tín dụng • Thời hạn tín dụng chung khoản thời gian mà vốn vay cấp phát lần đầu vốn vay hoàn trả sau Thời hạn tín dụng trung bình khoảng thời gian với giả định toàn vốn vay sử dụng suốt thời gian Thơng thường, thời hạn tín dụng chung lớn hay tối thiểu thời hạn tín dụng trung bình • - Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay đến năm sử dụng để bổ sung, bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân • - Tín dụng trung hạn: Thời hạn cho vay từ năm đến năm năm (theo quy định VN) dùng để đầu tư mua sắm TSCĐ, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng SXKD, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đó, dùng đầu tư vào tài sản lưu động thường xuyên doanh nghiệp, doanh nghiệp thành lập • - Tín dụng dài hạn: Thời hạn tín dụng từ năm, tối đa lên đến 20, 30 chí 40 năm loại tín dụng dùng để đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Cách phân chia theo thời gian giúp cho ngân hàng tính tốn luồng tín dụng, mức cung tín dụng khoảng thời gian định Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng cho vay ngắn hạn từ khoảng thập niên 70 trở lại đây, ngân hàng chuyển sang kinh doanh tổng hợp, thường tìm cách nâng tỷ trọng cho vay trung dài hạn • 1.2.1.2 Theo đối tượng đầu tư • - Tín dụng vốn cố định: Các khoảng cho vay để hình thành vốn cố định doanh nghiệp • - Tín dụng vốn lưu động: Các khoảng cho vay để hình thành vốn lưu động -Trang Phân tích tín dụng cho vay - Đây hai loại vốn doanh nghiệp có đặc điểm luân chuyển khác việc hình thành chúng nguồn vốn tín dụng khác Phân loại tín dụng theo tiêu thức giúp ngân hàng xây dựng phương pháp cho vay, thu nợ, tính toán thời hạn nợ, kiểm tra đảm bảo nợ vay phù hợp • 1.2.1.3 Theo mục đích cho vay - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng nhà ở, đất đai hay bất động sản lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực thương mại, công nghiệp, dịch vụ - Cho vay nông nghiệp loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu - Cho định chế tài vay cho ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài chính, cơng ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoảng cho vay để trang trãi chi phí thơng thường đời sống thơng qua việc phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê: cho thuê định chế tài bao gồm thuê vận hành thuê tài Tài sản cho thuê thường bất động sản động sản chủ yếu máy móc thiết bị 1.2.1.4 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng • - Cho vay có bảo đảm đối vật: hình thức cho vay mà số tiền cấp dựa tài sản đảm bảo (cầm cố, chấp) Các tài sản dùng đảm bảo nợ vay phải hội đủ điều kiện tính thị trường, ổn định Các hình thức cho vay có đảm bảo đảm bảo chứng khốn (giấy tờ có giá), hợp đồng thầu khoán, vật tư hàng hoá, bất động sản • - Cho vay có đảm bảo đối nhân: cam kết hay nhiều người việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn khách hàng vay vốn không trả nợ vay đến hạn Người đứng đảm bảo phải hội đủ điều kiện lực pháp lý lực tài Thơng thường, người đứng đảm bảo ngân hàng, tổ chức tài chính, doanh nghiệp Các cá nhân muốn đứng bảo đảm thường phải có tài sản đảm bảo nợ vay -Trang Phân tích tín dụng cho vay - • 1.2.1.5 Theo phương pháp hồn trả • - Cho vay có thời hạn loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng bao gồm cho vay có kỳ hạn trả nợ (cho vay phi trả góp), cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cụ thể (cho vay trả góp) cho vay hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay cho vay theo kỹ thuật thấu chi • - Cho vay khơng có thời hạn cụ thể loại cho vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng trả nợ lúc khách hàng tự nguyện trả nợ lúc phải báo trước thời gian hợp lý (theo hợp đồng) • 1.2.1.6 Theo xuất xứ tín dụng • - Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu họ trực tiếp trả nợ vay ngân hàng • - Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước, chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán chiết khấu thương phiếu, mua phiếu bán hàng tiêu dùng, máy móc nơng nghiệp trả góp hay mua nợ • 1.2.2 Lãi suất tín dụng ngân hàng • 1.2.2.1 Khái niệm lợi tức lãi suất tín dụng Như tất họat động kinh doanh khác, hoạt động kinh doanh tín dụng quan tâm đến lợi tức mức độ sinh lời đồng vốn kinh doanh Khác với loại hình kinh doanh khác đối tượng nên lợi tức tín dụng có nét đặt thù Có thể đưa khái niệm sau: -Về mặt hình thức: Lợi tức tín dụng khoản lợi nhuận mà tổ chức kinh doanh tín dụng thu sau chu trình hoạt động cho vay -Về mặt nội dung: Lợi tức tín dụng phần giá trị thặng dư mà người vay trích để trả cho người cho vay sử dụng tiền vay khoản thời gian định Vậy nguồn gốc lợi tức tín dụng giá trị thặng dư sáng tạo trình sản xuất kinh doanh Người vay sử dụng vốn vay người khác khoản thời gian định để kinh doanh nên phải trả tiền lãi Người cho vay sở hữu khỏan -Trang 10 Phân tích tín dụng cho vay - thư, qua bưu điện, trực tiếp, điện thoại hay quan mạng Trong trình giám sát thu nợ, ngân hàng thường áp dụng số biện pháp sau: • + Điều chỉnh kỳ hạn nợ • + Chuyển nợ hạn khoản đến hạn chưa trả • + Coi kỳ hạn sau đến hạn chuyển nợ q hạn số nợ cịn lại • + Khi đáo hạn mà khách hàng không trả nguyên nhân khách quan, có nhu cầu hội đủ điều kiện, ngân hàng xem xét để gia hạn nợ Việc gia hạn nợ (kéo dài thời hạn trả) quay lại giai đoạn • + Đảo nợ: ký hợp đồng để lý hợp đồng cũ Phương pháp áp dụng số trường hợp định ngân hàng cho vay ngân hàng thuộc đối tượng trung dài hạn ngân hàng khơng có nguồn vốn tương ứng hay nhu cầu quản trị danh mục cho vay, ngân hàng phải cấu trúc lại nợ • (3) Tái xét tín dụng phân hạn tín dụng: Tái xét tín dụng việc tiến hành phân tích tín dụng điều kiện khoản tín dụng cấp nhằm đánh giá chất lượng khoản tín dụng, qua phát rủi ro để có hướng giải kịp thời Qua đánh giá trạng tín dụng ngân hàng Cách thức tái xét tín dụng: • + Nghiên cứu, dự đoán khả đối lập với trạng tài khách hàng, khả gây bất lợi cho ngân hàng • + Thẩm định khả trả nợ khách hàng biến động nguồn trả • + Đánh giá lại lực khách hàng lĩnh vực kinh doanh họ nợ cách xử lý tình • + Đánh giá lại khả trả nợ khách hàng tác động thay đổi sách kinh tế đất nước • + Kiểm tra hồ sơ tín dụng, đảm bảo hồ sơ có chứa tất thơng cần thiết để thẩm định khoản tín dụng cấp • + Kiểm tra q trình giám sát tín dụng nhân viên ngân hàng -Trang 29 Phân tích tín dụng cho vay - • Sau tái xét tín dụng, ngân hàng xếp loại khoản tín dụng xem xét theo tiêu chí khác như: • + Theo chất lượng tín dụng • + Theo khả hoạt động, quy mơ nhu cầu vay khách hàng • + Theo khả thu hồi • Tổ chức xem xét phân loại phụ thuộc vào khả quản trị, trình độ nghiệp vụ, quy mô kinh doanh ngân hàng, xem cơng tác tra, kiểm sốt nội bộ, đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn, hướng có hiệu Đối với ngân hàng lớn, việc tổ chức hoạt động thực phận độc lập trực thuộc giám đốc Đối với ngân hàng có quy mơ vừa, phận tổ chức phịng tín dụng giao cho vài nhân viên chuyên thực nhiệm vụ Đối với ngân hàng quy mô nhỏ, việc xem xét lại tín dụng nhân viên tín dụng đảm nhận Các giấy tờ giai đoạn bổ sung vào hồ sơ tín dụng • (4) Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề: Nợ q hạn khoảng nợ khơng hồn trả hạn, không phép không đủ điều kiện gia hạn nợ Trong trường hợp này, ngân hàng chuyển sang nợ hạn áp dụng biện pháp khắt khe để nhanh chóng thu hồi nợ đầy đủ Có hướng để xử lý nợ hạn khai thác lý • * Tổng hợp nội dung bước quy trình cho vay • Các giai đoạn • • Nguồn nơi cung thơng tin Lập • Khách • Nhiệm vụ ngân • cấp hàng giai đoạn • Kết sau kết thúc giai đoạn - Tiếp xúc, phổ biến, • - Hồn thành ỹ hồ sơ hồ sơ đề nghị hàng vay cung hướng dẫn lập hồ sơ cho KH chuyển sang phận phân cấpTD cấp • Phân • tích tín dụng giai đoạn • • - Hồ sơ từ • tích - Tổ chức thẩm định • - Báo cáo kết mặt tài phi thẩm định, chuyển sang - Các thơng tài phận hay cá phận có thẩm quyền nhân thực định tín dụng tin bổ sung • - Các tài • - Quyết định cho vay • - Quyết định cho vay -Trang 30 Phân tích tín dụng cho vay - Quyết định tín liệu, thơng tin giai từ chối cá nhân hay hay từ chối đoạn báo cáo phận giao quyền • dụng kết thẩm định • phán ngân tục pháp lý ký hợp đồng - Các thơng tín dụng hợp đồng tin bổ sung khác Giải • Quyết • • - Tiến hành thủ - Thẩm định khác • - Chuyển tiền vào tài định cho vay, chứng từ theo điều kiện khoản tiền gởi cho khách Hđồng liên quan • - hợp đồng tín dụng hàng chuyển trả cho người cung cấp Các chứng từ làm • sở giải ngân • - Các thơng • - Phân tích hoạt động • - Báo cáo kết Giám sát, thu tin từ nội ngân tài khoản, báo cáo giám sát đưa giải nợ lý hàng • TD Tchính, kiểm tra sở pháp xử lý tài định kỳ • • - Báo cáo KH • - Lập thủ tục - Thu nợ, Tái xét lý tín dụng - Các thơng xếp hạng, Thanh lý tín dụng tin khác • • 1.5 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG • 1.5.1 Khái niệm phân tích tín dụng • Là việc ngân hàng xem xét cách toàn diện đề nghị vay vốn cụ thể khách hàng nhằm đánh giá khả thu nợ lãi ngân hàng đồng ý tài trợ để định cho vay hay không? cụ thể là: • • - Kiểm tra tính xác thông tin khách hàng cung cấp - Phân tích khả và tiềm tàng khách hàng việc sử dụng vốn tín dụng, khả hồn trả vốn vay • Mục đích: tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro dự báo khả kiểm soát ngân hàng loại rủi ro đó, dự kiến biện pháp ngăn ngừa nhằm: -Trang 31 Phân tích tín dụng cho vay - • - Góp phần hạn chế rủi ro cho vay • - Góp phần nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh ngân hàng • - Góp phần ổn định thị trường tài • - Góp phần hạn chế rủi ro đạo đức kinh doanh ngân hàng • 1.5.2 Thông tin làm sở cho việc phân tích tín dụng Để phục vụ cho q trình phân tích, ngân hàng thường sử dụng nguồn thơng tin sau: - Thông tin từ hồ sơ đề nghị vay vốn khách hàng, gồm: + Hồ sơ pháp lý, + Hồ sơ tình hình kinh tế, tài tương lai, + Hồ sơ phương án kinh doanh dự án đầu tư, phương án vay, hoàn trả nợ lãi, + Hồ sơ tài sản chấp, cầm cố (nếu có ), + Các tài liệu khác - Thông tin lưu trữ ngân hàng - Thông tin từ điều tra, vấn - Các nguồn thông tin khác: từ tổ chức thông tin chuyên môn, từ quan chức năng, từ quan truyền thơng, báo chí, từ ấn phẩm quan phủ, từ văn pháp quy, từ bạn hàng đối thủ cạnh tranh khách hàng vay; từ ỡcác ngân hàng khác v.v • Để có kết tốt, người phân tích cần có kỉ năng: nhận biết địa điểm nguồn thông tin, cách thức thu thập thông tin, chọn lọc xử lý sử dụng tốt thông tin cần thiết Các phương pháp thu thập bao gồm Phân tích tổng hợp thơng tin có, Trao đổi thông tin với quan chức hệ thống ngân hàng, Mua thông tin từ tổ chức, cá nhân, Phương pháp vấn Đặc biệt, vấn để lấy thông tin, thông thường cán tín dụng gặp phải số khó khăn tiềm ẩn sau: • - Khó khăn diễn đạt ý tuởng thành lời • - Điều kiện môi trường không phù hợp ( ) khơng tiện lợi • - Bản thân cảm nhận sai -Trang 32 Phân tích tín dụng cho vay - • - Tác động hào quang khách hàng • - Người vấn biết trước nội dung có kế hoạch chuẩn bị trước để đối phó • - Định kiến giữ kẽ 1.5.3 Các nguyên tắc phân tích tín dụng Một ngân hàng chắn khó có hiểu biết đầy đủ khách hàng, đặc biệt hiểu biết tương lai mang tính tiên lượng Qua thực tiễn, người ta đúc kết số nguyên tắc mà cán tín dụng nên tuân thủ thẩm định Những nguyên tắc không nên cứng nhắc, cần vận dụng cách mềm dẻo q trình phân tích tín dụng: - Chất lượng tín dụng quan trọng việc tìm kiếm hội Các ngân hàng thường mong muốn mở rộng tín dụng ln đơi với nâng cao chất lượng tín dụng Thế thực tế, vào thời gian ngân hàng mở rộng cho vay, thường xuyên người ta lại dễ bỏ qua quy chế liên quan đến kiểm soát rủi ro Nên thấy trường hợp chất lượng tín dụng phảiln quan tâm, lý do: + Bất kỳ khoản cho vay nào, điều kiện thuận lợi nhất, hàm chứa khả rủi ro định + Khơng thể có mức lãi suất cao đủ để bù đắp tổn thất khoản cho vay có rủi ro - Mọi khoản cho vay nên có nguồn thu nợ từ đầu, khơng chí phải có phương án dự phòng - Hãy từ chối khách hàng vay mà NH nghi ngờ phẩm chất họ - Nếu không hiểu rõ doanh nghiệp khơng nên cho vay - Cho vay, trước hết định cán tín dụng cán tín dụng phải cảm thấy hài lịng với khả phán xét - Để có thật, cán tín dụng khơng thiết người thật - Không thể bỏ qua điều kiện kinh doanh bên DN bên ngồi - Dù khó thực hiện, song việc đánh giá chất lượng quản lý DN quan trọng - Tài sản đảm bảo vật thay cho việc trả nợ -Trang 33 Phân tích tín dụng cho vay - - Cho vay với doanh nghiệp nhỏ, khả rủi ro cao cho vay doanh nghiệp lớn - Cần cẩn trọng xem xét đến chi tiết - Những ngân hàng địa phương nên trọng cho vay doanh nghiệp địa bàn - Nên trả lời “ không” khách hàng thúc ép muốn có câu trả lời nhanh - Nếu khoản vay bảo lãnh phải chắn lợi ích người bảo lãnh tương đồng với lợi ích người vay - Hãy xác định xác tiền ngân hàng khách hàng chi tiêu vào đâu • - Phải ln nghĩ đến tổn thất ngân hàng khả rủi ro tăng lên nguyên tắc bị vi phạm • 1.5.4 Những vấn đề cần xem xét trước phân tích tín dụng • Trước tiến hành phân tích chi tiết, ngân hàng cần thẩm tra sơ đề nghị vay vốn khách hàng • Mục đích thẩm tra nhằm đảm bảo dự án phương án hoạt động khn khổ sách thể chế, tiêu chí quản lý hạn mức tín dụng, phù hợp với sách tín dụng mà ngân hàng hoạch định • Điều giúp ngân hàng không thời gian thẩm định nhu cầu vay vốn mà ngân hàng khơng chấp nhận tài trợ Những vấn đề cần xem xét kiểm tra: - Mục đích vay vốn khách hàng: Hợp pháp khơng?, Thuận lợi hay khó khăn?, Có nằm phạm vi tài trợ sách cho vay?, Có nằm phạm vi chương trình đặc biệt? Chẳng hạn phạm vi lĩnh vực ưu tiên, nhóm mục tiêu, Liệu ngân hàng sử dụng nguồn vốn để tài trợ cho loại nhu cầu hay khơng? - Tính đầy đủ hợp pháp hồ sơ đề nghị vay vốn - Đảm bảo nguyên tắt phân tán rủi ro cho vay, không tập trung vốn cho vay vào lĩnh vực, vùng, khách hàng nhóm khách hàng liên quan bao gồm: Những khách hàng có liên quan đến sơ hữu vốn tài sản, Những khách hàng có nguồn thu -Trang 34 Phân tích tín dụng cho vay - nhập tương tưỹ nhau, Những khách hàng có quan hệ liên đới sản phẩm Sản phẩm đầu khách hàng nguyên liệu khách hàng ngược lại - Có cần thiết phải đưa thảo luận trước xin ý kiến cấp quản lý cao 1.5.5 Các nội dung phân tích tín dụng Các nội dung cần phân tích thường ngân hàng gộp thành nhóm, nhằm thẩm định mặt, khía cạnh khác Các ngân hàng thường sử dụng tiêu chuẩn CAMPARI tiêu chuẩn 5C - Tiêu chuẩn CAMPARI: Character (tư cách người vay), Ability (năng lực người vay), Margin (lãi cho vay), Purpose (mục đích vay), Amount (số tiền vay), Repayment (sự hồn trả), Insurance (bảo đảm) - Tiêu chuẩn 5C: Character, (tư cách người vay), Capital (Vốn), Capacity (Năng lực), Collateral (bảo đảm), Conditions (Điều kiện môi trường) Các nội dung phân tích tín dụng chia theo hai mục phân tích phi tài phân tích tài - Phân tích phi tài phân tích yếu tố khơng liên quan đến vấn đề tài khách hàng cách trực tiếp Đó phân tích, kiểm tra tính pháp lý khách hàng, kiểm tra khoản tín dụng đề nghị cấp, phân tích tính cách khách hàng, uy tín họ sống, kinh doanh, phân tích tình hình quản trị doanh nghiệp, khả uy tín Hội đồng quản trị, ban điều hành, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc điều hành người có ảnh hưởng lớn đến cơng ty khả tài cá nhân họ, -Trang 35 Phân tích tín dụng cho vay - phân tích triển vọng khách hàng, vị khách hàng thị trường, xu hướng phát triển ngành, sản phẩm chiến lược phát triển tương lai khách hàng đồng thời phân tích sách có liên quan đến khách hàng - Phân tích tài phân tích trạng tài dự báo tài tương lai khách hàng nhằm tìm kiếm tiên lượng trường hợp xấu xảy ra, làm giảm khả trả nợ khách hàng Phân tích tài bao gồm đánh giá khái quát quản trị vốn hoạt động kinh doanh, phân tích hệ số tài chính, phân tích lưu chuyển tiền tệ, phân tích dự báo tài Qua phân tích tài chính, ngân hàng cần xác định nhu cầu vay vốn hợp lý khách hàng, thời hạn vay hợp lý, kỳ hạn trả nợ (dựa vào tính chất luân chuyển vốn phương án sản xuất kinh doanh phương án tài chu kỳ ngân quỹ khách hàng) Ngồi ra, qua phân tích tài tiên lượng rủi ro xảy khoản tín dụng cấp Các nội dung phân tích tín dụng trình bày sau: 1.5.5.1 Phân tích tình hình chung Đối với khách hàng cá nhân: Mỗi người vay người bảo lãnh cho họ yêu cầu phải hoàn tất cung cấp báo cáo chi tiết tình trạng thân Người cho vay bỏ sót thơng tin cung cấp thơng tin khơng đúng, ngân hàng cần kiểm tra báo cáo cách cẩn thận Nếu nghi ngờ cần tìm cách để làm sáng tỏ vấn đề Những thông tin cần thẩm định đánh giá là: Các thơng tin người vay có đầy đủ xác?, Lịch sử tín dụng?, Nơi thường trú có ổn định?, Sức khoẻ có vấn đề bất thường?, Hơn nhân có vấn đề bất thường?, Nghề nghiệp (Đã làm? Có liên quan đến kế hoạch đầu tư kinh doanh vay? Hiện làm thuê hay tự kinh doanh? Công việc có lâu dài? có ổn định? Hiện cơng việc nào?), -Trang 36 Phân tích tín dụng cho vay - Nguồn trả nợ: Người vay đề nghị dùng nguồn trả nợ? Nguồn có đảm bảo khơng? Nguồn có hồn tồn tầm kiểm sốt người vay khơng? Nếu ngân hàng cho vay sau người vay bị chết, lúc phải làm để thu nợ?, Tình trạng tài chính: Đã bị phá sản chưa? Tài sản có (Thuê hay sở hữu?, Duy hay đồng sở hữu?), Tài sản bảo đảm có thích hợp khơng? Tài sản người vay có sẵn sàng chưa?, Thu nhập từ công việc, hoạt động kinh doanh? có ổn định?, Người vay có đủ tiền để trả nợ?, Người vay có thích hợp với kế hoạch đầu tư kinh doanh đề xuất? v v Đối với khách hàng doanh nghiệp: Cần thẩm định đánh giá vấn đề chủ yếu Tư cách vay nợ?, Bản thân giám đốc có phải người uy tín hay khơng?, Năng lực quản lý có vững vàng không?, Hiện trạng triển vọng kinh doanh tương lai?, Lích sử tín dụng?, Lịch sử quan hệ với ngân hàng? v.v , Đối với khách hàng doanh nghiệp mới: Trong trường hợp việc thẩm định khó khăn khơng có lịch sử kinh doanh, thông tin tiền đề hoi Cần tập trung thẩm định số vấn đề chủ yếu về: Tư cách pháp lý thật sự?, Uy tín, khả năng, kinh nghiệm giám đốc trợ thủ?, Khả tồn phát triển doanh nghiệp?, Các kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài có thực tế khơng? v.v 1.5.5.2 Phân tích tình hình tài Phân tích tình hình tài doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng Qua thẩm định, ngân hàng giải vấn đề: -Trang 37 Phân tích tín dụng cho vay - - Nguồn tài chính, khả chịu đựng rủi ro doanh nghiệp Nếu kế hoạch đầu tư, kinh doanh đề xuất bị thất bại, liệu doanh nghiệp có đủ khả trả nợ cho ngân hàng hay không? - Thẩm định lại cam kết doanh nghiệp nguồn vốn tự tài trợ cho kế hoạch đầu tư, kinh doanh đề xuất - Trình độ lực sử dụng vốn doanh nghiệp: Phương pháp phân tích tài phổ biến vào hệ thống tiêu tài chọn lọc: tính tốn kết quả, so sánh đánh giá Song phương pháp có hạn chế sau: - Lựa chọn hợp lý nhóm doanh nghiệp loại với doanh nghiệp xem xét điều không đơn giản - Kết so sánh tiêu riêng lẻ thường khơng giống Đồng thời khó phản ảnh mối quan hệ tác động qua lại đa chiều tiêu Việc sử dụng phương pháp hệ thống số hoạc phương pháp hồi qui tương quan khắc phục phần nhược điểm trên, song thường phức tạp, khó vận dụng thực tế Một phương pháp khác ngân hàng áp dụng “ mơ hình điểm số” Phương pháp dựa vào tiêu tài quan trọng Tầm quan trọng tiêu xác định trọng số chúng mơ hình Tính cho DN, mơ hình cho điểm số cụ thể Và người ta so sánh kết với điểm số chuẩn để đánh giá Chẳng hạn mơ hình phân tích Zeta Altman, Haldeman Navagaman Y = 0,012 X1 + 0,014 X2 + 0,033 X3 + 0,006 X4 + 0,999 X5 Trong đó: X1: Tài sản lưu động ròng/ Tổng tài sản X2: Lãi chưa phân phối / Tổng tài sản X3: Lợi nhuận trước thuế lãi vay / Tổng tài sản X4: Giá thị trường vốn chủ sở hữu / Giá trị sổ sách cuả tổng nợ X5: Doanh thu / tài sản Nếu Y < 1,81: Tình hình tài khơng tốt 1,81 ( Y ( 2,99: Chưa thể đánh giá Y > 2,99: Tình hình tài tốt -Trang 38 Phân tích tín dụng cho vay - 1.5.5.3 Phân tích dự án, phương án đầu tư ( DAĐT) Thẩm định dự án trình kiểm tra, đánh giá lại DA ( soạn thảo) cách kỹ lưỡng nhiều phương diện kỹ thuật phân tích, dựa nhiều cứ, liệu chuẩn mực khác để đến định, lựa chọn đầu tư, chấp nhận cho đầu tư, chấp nhận tài trợ vốn cho đầu tư DA Thẩm định dự án thực tế coi công việc phản biện việc thiết lập DAĐT nhằm xác định khả chắn việc thu nợ, lãi từ dòng tiền DA mang lại mà chủ đầu tư với tư cách người vay cam kết Điều ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay hiệu kinh doanh ngân hàng 1.5.5.4 Phân tích nguồn vốn trả nợ Ngân hàng thường phân tích khả trả nợ khách hàng cách sử dụng phương pháp nguồn trả nợ khả dụng ( Funds Available To Service Additional Term Loan Approach FATSATL) 1.5.5.5 Phân tích tài sản đảm bảo Việc nhận tài sản đảm bảo tài sản người vay (hoặc bên thứ ba) hình thức bảo hiểm đảm bảo cho người cho vay người vay trả nợ nguồn hồn trả thứ Đơi lúc gọi nguồn trả nợ thứ hai Tuy nhiên cán tín dụng khơng nên dựa q nhiều vào giá trị đảm bảo vay Khi vấn cho vay, người cho vay cần nắm vững chi tiết tài sản mang để đảm bảo nợ, kể chi tiết bảo hiểm nước có kinh tế thị trường phát triển, loại tài sản bảo đảm bên thứ ưu chuộng bất động sản chủ Thẩm định tài sản đảm bảo nhằm dự toán giá trị tài sản định xem đủ để đảm bảo cho khoản vay ngân hàng trường hợp vỡ nợ chưa, tài sản đảm bảo người vay nhỏ Việc nhận tài sản bảo đảm thực lý sau: - Là hình thức bảo hiểm trường hợp phương pháp trả nợ thứ ( Vốn lưu chuyển tiền tệ ) không thực được, trường hợp rủi ro không lường trước xảy - Để đảm bảo cam kết đầy đủ người vay hoạt động kinh doanh họ -Trang 39 Phân tích tín dụng cho vay - - Bảo vệ trường hợp người vay không thực kế hoạch kinh doanh đề phê chuẩn tín dụng - Phịng ngừa gian lận - Khơng tạo trách nhiệm tài ngân hàng - Được pháp luật chấp nhận Chất lượng tài sản đảm bảo: - Phải có giá trị thực tế - giá trị tài sản chấp đưa bao nhiêu? - Phải có khả bán - cần thiết tài sản ngân hàng bán số tiền bán bao nhiêu.? - Người xin vay có quyền sở hữu rõ ràng tài sản chấp khơng? - Tài sản chấp giữ /cất đâu? - Tài sản đưa làm đảm bảo có chấp nhận khơng? - Tài sản chấp bị hư hỏng khơng? - Tài sản có nhanh xuống giá không? Giá trị tài sản bảo đảm: Việc định giá phải dè dặt cần tính đến trường hợp buộc phải bán Việc người cho vay định giá tài sản bảo đảm nói chung thực theo nguyên tắc sau tất nhiên định chế có sách riêng hệ số cho vay theo giá trị tài sản bảo đảm ( thừơng 1,3:1 ) - Theo giá thị trường địa phương - tối đa 80% giá thị trường - Tài sản thương mại định giá tổ chức định giá đăng ký điều không bắt buộc, việc định giá cán sở thực số tiền vay tương đối nhỏ - Nhà xưởng/máy móc - tính 25% giá trị nói trên,có tính đến khấu hao - Tài sản nơng trại- người quản lý sở / tổ chức định giá đăng ký - Vật ni - 50% thấp hơn, tuỳ thuộc vào điều kiện địa phương • Theo dõi tài sản bảo đảm: Thẩm định tài sản bảo đảm phải cập nhật hàng năm (hoặc thường xuyên theo thực tế ) để đảm bảo dự tốn giá trị xác thực -Trang 40 Phân tích tín dụng cho vay - đảm bảo giá trị tài sản chấp đủ để bù đắp khoản vay chưa hồn trả khách hàng • 1.5.6 Tổ chức phân tích tín dụng • Tổ chức phân tích tín dụng: có cách tổ chức: • - Cách 1: Giao cho số người thực tồn nội dung phân tích Cách có ưu điểm q trình phân tích liên tục, có hệ thống, tiện lợi trường hợp nhu cầu vốn kh thấp, vay nhỏ, tiết kiệm thời gian chi phí phân tích cách mang tính chủ quan cao phụ thuộc vào trình độ, lĩnh người phân tích • - Cách 2: chun mơn hố nội dung phân tích giao cho chuyên gia đảm trách mảng chun mơn riêng biệt Cách có ưu điểm chun mơn hố cao, tránh sai sót khiếm khuyết chun mơn, mảng thủ tục pháp lý hồ sơ vay, tài sản đảm bảo Tuy nhiên, cách đòi hỏi phải có phối hợp đồng ca nhân, phận với để đảm bảo tính hệ thống kịp thời • Các chứng từ giai đoạn chủ yếu phản ảnh tiến trình kết phân tính mang tính nội ngân hàng Thơng thường thường gặp hình thức biên bản, báo cáo, kết phân tích tài tờ trình thẩm định với chữ ký cá nhân viên thẩm định Theo luật hiện, hành, nhân viên tham gia giai đoạn phải có trách nhiệm kết phân tích nên báo cáo kết phân tích cần kèm theo dẫn chứng nguồn thông tin thời gian thực Đề cương CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Các nguyên tắc tín dụng -Trang 41 Phân tích tín dụng cho vay - 1.1.2.1 Vốn vay phải có mục đích, đảm bảo sử dụng mục đích có hiệu quả: 1.1.2.2 Vốn vay phải hồn trả đầy đủ, hạn vốn lãi: 1.1.2.3 Vốn vay phải có bảo đảm: 1.1.3 Phân loại tín dụng theo chủ thể khách thể tín dụng 1.1.3.1 Tín dụng thương mại 1.1.3.2 Tín dụng ngân hàng 1.1.3.3 Tín dụng nhà nước 1.1.3.4 Tín dụng hợp tác 1.1.3.5 Tín dụng quốc tế 1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG • 1.2.1 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Theo thời hạn tín dụng: • 1.2.1.2 Theo đối tượng đầu tư, • 1.2.1.3 Theo mục đích cho vay 1.2.1.4 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng • 1.2.1.5 Theo phương pháp hồn trả • 1.2.1.6 Theo xuất xứ tín dụng • 1.2.2 Lãi suất tín dụng ngân hàng • 1.2.2.1 Khái niệm lợi tức lãi suất tín dụng: 1.2.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến lãi suất tín dụng ngân hàng • 1.2.2.3 Cách thức định giá khoản cho vay • 1.2.3 Bảo đảm tín dụng ngân hàng • 1.2.3.1 Khái niệm, ý nghĩa vai trò bảo đảm tín dụng • 1.2.3.2 Đặc trưng hình thức bảo đảm tín dụng • 1.2.3.3 Hình thức chấp 1.2.3.4 Hình thức cầm cố • 1.2.3.5 Hình thức bảo lãnh 1.2.3.6 Mối quan hệ bảo đảm tín dụng rủi ro tín dụng -Trang 42 Phân tích tín dụng cho vay - • 1.3 CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG • 1.3.1 Khái niệm • 1.3.2 Cơ sở hình thành CSTD • 1.3.2.1 Quy mơ tính chất ổn định nguồn vốn • 1.3.2.2 Khả sinh lợi rủi ro khoản cho vay • 1.3.2.3 Chính sách tiền tệ tàI Nhà nước • 1.3.2.4 Khả kinh nghiệm đội ngũ cán ngân hàng • 1.3.2.5 Các điều kiện kinh tế • 1.3.3 Mục tiêu CSTD • 1.3.3.1 Mục tiêu lợi nhuận • 1.3.2.2 Sự an tồn • 1.3.2.3 Sự lành mạnh • 1.3.4 Nội dung CSTD • 1.3.4.1 Quy mơ cho vay • 1.3.4.1 Giới hạn tín dụng • 1.3.4.2 Loại hình tín dụng • 1.3.4.3 Lãnh vực tín dụng • 1.3.4.4 Kỳ hạn tín dụng • 1.3.4.5 Đảm bảo tín dụng • 1.3.4.6 Giá tín dụng • 1.4 QUY TRÌNH CHO VAY • 1.4.1 Khái niệm ý nghĩa quy trình cho vay • 1.4.1.1 Khái niệm quy trình cho vay • 1.4.1.2 ý nghĩa quy trình cho vay • 1.4.2 Nội dung quy trình cho vay • 1.4.2.1 Bước1: Lập hồ sơ đề nghị cho vay • 1.4.2.2 Bước Phân tích tín dụng -Trang 43 ... tín dụng • 1.4 QUY TRÌNH CHO VAY • 1.4.1 Khái niệm ý nghĩa quy trình cho vay • 1.4.1.1 Khái niệm quy trình cho vay • 1.4.1.2 ý nghĩa quy trình cho vay • 1.4.2 Nội dung quy trình cho vay • 1.4.2.1... QUY TRÌNH CHO VAY • 1.4.1 Khái niệm ý nghĩa quy trình cho vay • 1.4.1.1 Khái niệm quy trình cho vay • Quy trình quy định bước thực để đạt mục tiêu đề Quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy. .. tượng cho vay, bao gồm hai mặt: cho vay cho vay gì? Cho vay có mục đích khơng giới hạn việc cho vay phải nhằm đối tượng cụ thể cho vay để trả tiền mua đối tượng cụ thể; mà phải hướng việc cho vay