Các tổ chức có chức năng giám sát hoạt động ngân hàng thương mại

Mục lục Lời mở đầu 1 Nội dung 1. Hoạt động chính của NHTM 2 1.1 Hoạt động huy động vốn 2 1.2 Hoạt động tín dụng 3 1.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 4 1.4 Các hoạt động khác 4 2. Các tổ chức có chức năng giám sát hoạt động ngân hàng thương mại 5 2.1. Ngân hàng nhà nước 6 2.1.1. Nội dung hoạt động của Thanh tra Ngân hàng 6 2.1.2. Phương thức giám sát, thanh tra các NHTM 7 2.1.3. Các chỉ tiêu 8 2.2. Ủy ban giám sát tài chính quốc gia 12 2.3. Bộ tài chính 13 2.4. Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 13 3. Tại sao phải giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại 15 3.1. Mục tiêu hoạt động của NHTM là tìm kiếm lợi nhuận. 3.2. Đặc trưng hoạt động của NHTM: 3.3. Vị trí của NHTM trong hệ thống tài chính. Kết luận 16 Lời mở đầu Hiện nay thị trường tài chính Việt Nam đang phát triển rất nhanh chóng với sự gia tăng mạnh mẽ của thị trường chứng khoán và dịch vụ ngân hàng. Sự SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 1 phát triển này sẽ còn mạnh mẽ hơn khi Việt Nam thực hiện mở cửa thị trường tài chính theo các cam kết gia nhập WTO với sự hiện diện thương mại của các tập đoàn tài chính quốc tế. Thị trường tài chính càng phát triển thì sự đan xen trong hoạt động giữa hệ thống ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm càng sâu, rộng, trong đó các ngân hàng thương mại lớn trở thành nòng cốt thông qua việc đầu tư vào các công ty chứng khoán, bảo hiểm. Đồng thời hệ thống ngân hàng thương mại ngày càng chịu sự giám sát chặt chẽ hơn từ các cơ quan quản lý. Vậy tại sao lại tồn tại sự quản lý giám sát đó và mô hình giám sát hiện nay của Việt Nam có thực sự hiệu quả? Nội dung 1. Hoạt động chính của ngân hang thương mại Chương III của luật tổ chức tín dụng nêu ra các hoạt động của tổ chức tín dụng, trong đó chủ yếu là ngân hàng thương mại, bao gồm: - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động tín dụng SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 2 - Hoạt động dịch vụ thanh toán - Hoạt động ngân quỹ - Các hoạt động khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ và bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, dịch vụ tư vấn và các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng. 1.1. Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau: - Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kì hạn và các loại tiền gửi khác. - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước. - Vay vốn của các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài. - Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước. - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. 1.2. Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mai được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Trong các hoạt động tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất. SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 3 Cho vay: Ngân hàng thương mại được cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất , kinh doanh, dịch vụ và đời sống. - Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Bảo lãnh: Ngân hàng thương mại được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh. Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại. Chiết khấu: Ngân hàng thương mại được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác. Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng. Việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo Nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính. 1.3. Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua ngân hàng, ngân hàng thương mại được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước. Để thực hiện thanh toán giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở chính và duy trì tại SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 4 đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định. Ngoài ra, chi nhánh của ngân hàng thương mại được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhánh. Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của ngân hàng thương mại bao gồm các hoạt động sau: - Cung cấp các phương tiện thanh toán - Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng - Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ - Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước - Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng - Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán tiền ngân hàng trong nước - Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi được Ngân hàng nhà nước cho phép 1.4. Các hoạt động khác Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụng và cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, ngân hàng thương mại còn có thể thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm: Góp vốn và mua cổ phần – Ngân hàng thương mại được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luât. Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh. Tham gia thị trường tiền tệ- Ngân hàng thương mại được tham gia thị trường tiền tệ, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, thông qua các hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ. SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 5 Kinh doanh ngoại hối- Ngân hàng thương mại được phép trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế. Ủy thác và nhận thức ủy thác- Ngân hàng thương mại được ủy thác, nhận ủy thác làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý. Cung ứng dịch vụ bảo hiểm – Ngân hàng thương mại được cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tư vấn trực tiếp thuộc ngân hàng. Bảo quản vật quý giá - Ngân hàng thương mại được thực hiện các dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật. 2. Các tổ chức có chức năng giám sát hoạt động ngân hang thương mại Trong một công trình nghiên cứu mới đây của Revenda (2001), để chính xác đến mức có thể, ông phân mẫu các nước được phân tích thành 2 nhóm: (i) nhóm những nước mà NHTW đóng vai nhà độc quyền về GSNH; và (ii) nhóm các nước còn lại, nơi NHTW không có trách nhiệm hoặc không phải là cơ quan duy nhất chịu trách nhiệm về GSNH. Kết quả nghiên cứu đã chỉ ra rằng: các nhân tố mang tính lịch sử, truyền thống, thể chế chính trị, đặc thù hệ thống tài chính - ngân hàng trong nước là những lý do chủ yếu dẫn tới mô hình nào được lựa chọn; và có một khuynh hướng mới xuất hiện là, ở hầu hết các nước có hệ thống tài chính phát triển, GSNH không phải hoặc không còn là trách nhiệm độc quyền của NHTW (các nước như Mỹ, Pháp, Anh, Nhật, Đức, Canada, úc, Phần Lan, Thụy Sỹ, v.v , đều đã hoặc mới chuyển sang áp dụng mô hình theo nhóm (ii). SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 6 Còn với Việt Nam thì các tổ chức có chức năng giám sát hoạt động ngân hàng bao gồm: - Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Ủy ban giám sát tài chính quốc gia - Bộ tài chính - Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 2.1. Ngân hàng nhà nước 2.1.1. Nội dung hoạt động của Thanh tra Ngân hàng: - Thanh tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, việc thực hiện các quy định trong giấy phép hoạt động ngân hàng. - Phát hiện, ngăn ngừa và xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị các cơ quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng. - Kiến nghị Thống đốc NHNN, Giám đốc chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố và các cơ quan tổ chức có thẩm quyền khác thực hiện các biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật về tiền tệ và các hoạt động ngân hàng. - Xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải quyết khiếu nại tố cáo theo quy định của Luật khiếu nại, tố cáo có liên quan đến tổ chức và hoạt động ngân hàng… 2.1.2. Phương thức giám sát, thanh tra các NHTM: - Thanh tra Ngân hàng tiến hành giám sát hoạt động của các TCTD theo hai phương thức giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ: + Hoạt động thanh tra tại chỗ: Đây là hoạt động kiểm tra trực tiếp của Thanh tra Ngân hàng tại các NHTM thông qua các đoàn thanh tra. Hàng năm Thanh tra Ngân hàng xây dựng chương trình kế hoạch thanh tra trình SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 7 Thống đốc phê duyệt và xây dựng Đề cương chi tiết chỉ đạo toàn hệ thống triển khai thực hiện. Nội dung thanh tra tại chỗ đã đi vào trọng tâm, trọng điểm và những lĩnh vực nghiệp vụ có tiềm ẩn nhiều rủi ro cho tổ chức tín dụng. Hiện nay, Thanh tra Ngân hàng tăng cường thanh tra theo pháp nhân TCTD để có thể đánh giá toàn diện thực trạng của từng TCTD được thanh tra. Để thanh tra đạt hiệu quả cao, Thanh tra Ngân hàng đã chú trọng khai thác, đánh giá kết quả kiểm tra, kiểm toán của kiểm tra nội bộ và kiểm toán độc lập của các TCTD trước và trong quá trình thanh tra. + Hoạt động giám sát từ xa: Được thực hiện thông qua việc thu thập và xử lý các số liệu báo cáo của TCTD để đánh giá việc thực hiện các chỉ tiêu an toàn cơ bản trong hoạt động ngân hàng; đồng thời tổng hợp đánh giá chung hoạt động của cả hệ thống các TCTD phục vụ cho sự chỉ đạo, điều hành toàn ngành của Thống đốc NHNN. Hiện nay hoạt động giám sát từ xa được tiến hành hàng tháng và được thực hiện qua mạng máy tính, kết quả hoạt động giám sát từ xa còn có tác dụng hỗ trợ tốt để Thanh tra Ngân hàng thực hiện công tác thanh tra tại chỗ. 2.1.3. Các chỉ tiêu 2.1.3.1. Thống nhất nội dung trong báo cáo giám sát vĩ mô Báo cáo này mô tả những biến động lớn và những xu hướng cơ bản của hệ thống ngân hàng từ những thông tin thu thập được. Đồng thời phân tích mối quan hệ của những biến động và xu hướng này với những biến động kinh tế (sự thay đổi của lãi suất, của tỷ giá hoặc của GDP), với những thay đổi của môi SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 8 trường cạnh tranh (xuất hiện những ngân hàng mới, giới thiệu những sản phẩm mới), và những thay đổi mang tính pháp lý hoặc các quy định. Báo cáo này vừa phân tích số liệu dưới giác độ toàn ngành (xem xét tổng tài sản có, tài sản nợ và thu nhập của tất cả các ngân hàng) để thấy được những ảnh hưởng của các ngân hàng lớn, đồng thời vừa biểu diễn sự phân bố mức độ tập trung của hệ thống ngân hàng để cho thấy sự dao động trong các hoạt động đặc trưng của ngân hàng. Xác định ra những ngân hàng chủ chốt nằm ngoài xu hướng tập trung phổ biến của hệ thống . Cuối cùng, NHNN đưa ra các khuyến nghị về kinh tế, môi trường cạnh tranh hay pháp lý nhằm thúc đẩy những xu hướng phát triển tốt và hạn chế những xu hướng phát triển xấu. Báo cáo này được xây dựng theo từng quý và các kết quả phân tích sẽ được gửi bằng cả văn bản và thuyết trình cho các cấp lãnh đạo của Ngân hàng Trung ương và cho bộ phận thanh tra tại chỗ. 2.1.3.2. Thống nhất nội dung trong báo cáo đánh giá xếp hạng Báo cáo đánh giá xếp hạng được coi như là một cẩm nang, các thanh tra viên của NHNN sẽ tiến hành xếp hạng cho từng ngân hàng mỗi quý một lần dựa trên sự đánh giá của 6 cấu phần chính về năng lực và hoạt động của một ngân hàng. Sự xếp hạng sẽ cân đối với quy mô và sự phức tạp của ngân hàng, đặc trưng trong hoạt động và việc quản lý rủi ro của ngân hàng. Việc xếp hạng sẽ được sử dụng để đánh giá thực trạng của hệ thống ngân hàng và đưa ra những hành động cần thiết cho hoạt động thanh tra tại chỗ. Nội dung của toàn bộ hoạt động thanh tra tại chỗ sẽ dẫn đến những điều chỉnh cho việc xếp hạng tổng thể CAMELS, trong khi đó, việc xếp hạng từng cấu phần có thể được điều chỉnh dựa trên việc lên kế hoạch và mục tiêu thanh tra. 2.1.3.3. Thống nhất nội dung trong báo cáo cảnh báo sớm Báo cáo cảnh báo sớm là một báo cáo đi kèm hằng tháng với Báo cáo giám sát vĩ mô, được xây dựng bởi bộ phận giám sát từ xa. Xuất phát từ những SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 9 phân tích về phân bố tần suất trong báo cáo giám sát vĩ mô, báo cáo cảnh báo sớm đưa ra danh sách các ngân hàng có những đột biến xấu trong mỗi đồ thị phân bố tần suất. Do vậy, đồ thị phân bố tần suất về lợi nhuận ròng/ tổng tài sản sẽ cho thấy những ngân hàng và những chỉ số nằm dưới giá trị ngưỡng (do bộ phận giám sát từ xa đặt ra, giá trị ngưỡng này có thể là giá trị tuyệt đối, ví dụ dưới 0, hoặc có thể là tương đối, ví dụ một tỷ lệ thấp nhất nào đó do bộ phận giám sát từ xa đưa ra), giá trị này cũng cần thông báo cho bộ phận thanh tra tại chỗ. Từ những thông tin mới này, bộ phận thanh tra tại chỗ có thể quyết định một mức xếp hạng mới nếu đó là thông tin bổ sung quan trọng (và do vậy sẽ phải rà soát lại báo cáo giám sát CAMELS) hoặc có thể tăng cường và bổ sung thêm những nhận định và những xếp hạng đã có trong những báo cáo giám sát CAMELS gần đây nhất. Phương pháp này cho phép việc giám sát gần như là liên tục mà không đòi hỏi quá nhiều công sức và thời gian trong việc phải lặp đi lặp lại việc viết các báo cáo và phân tích khi mà các công cụ trong đó không có gì thay đổi. Như vậy, nội dung trong báo cáo cảnh báo sớm bao gồm: - Lựa chọn các đồ thị phân bố tần suất theo các chỉ tiêu đã đặt ra từ Báo cáo giám sát vĩ mô; - Xác định các giá trị giới hạn cho mỗi đồ thị phân bố tần suất để xác định những biểu hiện đột biến có thể tiềm ẩn rủi ro; - Liệt kê các NHTM có những bất thường. Ví dụ: Chỉ số so sánh Tên Giá trị Lợi nhuận ròng/Tổng TS Ngân hàng A Ngân hàng B -0,05 -0,01 Chênh lệch LS/Tổng TS Ngân hàng C 32% SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 10 [...]... đưa ra những khuyến nghị cho các tổ chức tham gia BHTG nhằm ngăn ngừa rủi ro, hạn chế đổ vỡ và trong giới hạn cho phép, tổ chức BHTG còn có thể hỗ trợ, thậm chí có quyền can thiệp vào hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG khi có dấu hiệu mất an toàn 3 Tại sao phải giám sát hoạt động của các ngân hàng thương mại Qua phân tích nêu trên ta có thể nhận thấy, hoạt động của các NHTM là rộng khắp và len... nhau, có các chính sách kinh tế khác nhau nhưng đều tồn tại SVNHFORUM.COM – Diễn đàn sinh viên Học viện ngân hàng 15 các cơ quan quản lý, tổ chức làm nhiệm vụ giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng nói chung và NHTM nói riêng Vậy một câu hỏi được đặt ra là tại sao cần phải có các tổ chức đó để giám sát hoạt động của hệ thống ngân hàng Ta có thể phân tích dựa trên ba khía cạnh: 3.1 Mục tiêu hoạt động. .. là chức năng không thể thiếu của tổ chức BHTG và có tính chất bổ trợ cho chức năng bảo hiểm nói trên Để thực hiện tốt chức năng bảo hiểm, nhằm giảm thiểu tối đa chi phí cũng như phòng chống đổ vỡ, ngăn chặn trước những sự kiện bảo hiểm có thể xẩy ra, tổ chức BHTG phải tham gia vào quá trình giám sát, đánh giá rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tham gia BHTG Từ kết quả giám sát, tổ chức. .. chẽ với các cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm và các Bộ, ngành liên quan nhưng không làm thay chức năng, nhiệm vụ của các cơ quan quản lý nhà nước chuyên ngành Ủy ban có nhiệm vụ giúp Thủ tướng Chính phủ giám sát chung thị trường tài chính quốc gia, giám sát hợp nhất hoạt động của các tập đoàn tài chính; giám sát điều kiện được cấp phép hoạt động của các tổ chức. .. phủ có quy định 1 trong số các nhiệm vụ của bộ tài chính là : - Quản lý về tài chính đối với hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, các ngân hàng thương mại nhà nước, Ngân hàng Chính sách Xã hội, Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Tổng công ty Đầu tư và Kinh doanh vốn nhà nước theo quy định của pháp luật; - Hướng dẫn, kiểm tra, giám sát đối với các. .. luôn được xem hàng đầu là lợi nhuận Khi mục tiêu lợi nhuận được đặt lên trên hết, qua cả các quy định pháp luật các NHTM có thể thực hiện các hoạt động phi pháp Do vậy cần có sự quản lý, giám sát hoạt động của NHTM 3.2 Đặc trưng hoạt động của NHTM: - Hoạt động kinh doanh của NHTM luôn chứa đựng các rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất Chính vì hoạt động kinh doanh... ban hành Quy chế tổ chức và hoạt động của Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia Quy chế nêu rõ, Ủy ban Giám sát tài chính Quốc gia là cơ quan tham mưu, tư vấn cho Thủ tướng Chính phủ trong việc điều phối hoạt động giám sát thị trường tài chính quốc gia (ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm); đồng thời, giúp Thủ tướng Chính phủ thực hiện giám sát chung thị trường tài chính quốc gia Ủy ban hoạt động theo nguyên... mình, mọi hoạt động của NHTM tác động trực tiếp hoặc gián tiếp tới mọi chủ thể trong NKT Dựa vào điểm này, NHTM luôn chịu sự quản lý, giám sát của NHNN, là công cụ để NHTW điều tiết vĩ mô nền kinh tế Kết luận : có thể nói đặt hệ thống ngân hàng trong sự giám sát chặt chẽ là một điều thiết yếu trong sự phát triển chung của hệ thống tài chính Tuy nhiên chức năng giám sát của các tổ chức chuyên trách có thực... chất, tổ chức BHTG dù được tổ chức và hoạt động dưới bất kỳ hình thức nào: là tổ chức tài chính thuộc Chính phủ hay thuộc Quốc hội; một định chế tài chính độc lập… họat động của tổ chức BHTG vẫn cơ bản dựa theo nguyên lý của hoạt động bảo hiểm là bù đắp rủi ro theo cơ chế lấy số đông bù cho số ít Đây là một hoạt động bảo hiểm mang đầy rủi ro, do vậy, thông thường Nhà nước phải đứng ra thành lập tổ chức. .. phải giám sát, quản lý để hạn chế rủi ro, đảm bảo hoạt động của NHTM được an toàn - Địa bàn hoạt động rộng khắp trên cả nước, số lượng khách hàng vô cùng lớn Hiện nay, phạm vi hoạt động của NHTM không chỉ bó hẹp trong 1 quốc gia mà còn vươn ra toàn cầu vấn đề cần quản lý, giám sát sao cho chặt chẽ, sát sao bảo đảm quyền lợi hợp pháp cho các khách hàng của các NHTM càng trở nên quan trọng - Hoạt động . chức năng giám sát hoạt động ngân hàng thương mại 5 2.1. Ngân hàng nhà nước 6 2.1.1. Nội dung hoạt động của Thanh tra Ngân hàng 6 2.1.2. Phương thức giám sát, thanh tra các NHTM 7 2.1.3. Các chỉ. thì các tổ chức có chức năng giám sát hoạt động ngân hàng bao gồm: - Ngân hàng nhà nước Việt Nam - Ủy ban giám sát tài chính quốc gia - Bộ tài chính - Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 2.1. Ngân hàng. quan đến tổ chức và hoạt động ngân hàng 2.1.2. Phương thức giám sát, thanh tra các NHTM: - Thanh tra Ngân hàng tiến hành giám sát hoạt động của các TCTD theo hai phương thức giám sát từ xa