BÀI TẬP QUẢN LÝ TÀI SẢN NGẮN HẠN A. QUẢN LÝ HÀNG TỒN KHO Bài 1: Doanh nghiệp Naresimex có nhu cầu sử dụng nguyên vật liệu trong năm là 2000 đơn vị, chi phí mỗi lần đặt hàng là 1 triệu đồng, chi phí lưu kho trên 1 đơn vị nguyên vật liệu là 0,5 triệu. Áp dụng mô hình EOQ để trả lời các câu hỏi sau: a. Lượng nguyên vật liệu tối ưu mỗi lần cung ứng ? b. Số lần đặt hàng trong năm? c. Chi phí đặt hàng trong năm? d. Chi phí lưu kho nguyên vật liệu trong năm? Bài 2: Doanh nghiệp Seaprodex có nhu cầu sử dụng nguyên vật liệu thô trong năm là 1500 đơn vị. Giá mua là 760.000 đồng/ đơn vị, chi phí một lần đặt hàng là 200.000 đồng, chi phí tồn trữ bằng 12% giá mua. DN luôn duy trì 1 lượng dự trữ an toàn là 50 đơn vị NVL. Sử dụng mô hình EOQ xác định: a. Số lượng đặt hàng tối ưu b. Mức tồn kho tối ưu bình quân c. Số lần đặt hàng tối ưu trong năm? d. Điểm đặt hàng lại? 1 năm có 360 ngày, thời gian giao hàng là 4 ngày Bài 3: Cửa hàng Thành Đô thấy nhu cầu đối với cuốn sách Kế toán tài chính dự kiến là 3200 quyển một năm. Chi phí lưu kho là 1000 đồng/quyển/năm. Chi phí đặt hàng là 16.000 đồng cho một lần đặt hàng. Hãy áp dụng mô hình EOQ để trả lời cho các câu hỏi sau: 1. Số lượng sách tối ưu mỗi lần đặt hàng? 2. Số lần đặt hàng tối ưu trong một năm? 3. Tổng chi phí đặt hàng và tổng chi phí lưu kho một năm tại mức dữ trữ tối ưu? 4. Nếu coi số ngày một năm là 360, biết thời gian giao hàng là 9 ngày, hãy tính điểm đặt hàng mới (số lượng sách còn trong kho mà tại đó cửa hàng phải đặt hàng tiếp)? 5. Nếu chi phí lưu kho đối với mỗi quyển sách và chi phí đặt hàng mỗi lần cùng tăng lên gấp đôi, hãy cho biết số lượng sách tối ưu mỗi lần đặt hàng là bao nhiêu? B. QUẢN LÝ TIỀN MẶT Bài 1: Phòng kế hoạch – tài chính của công ty may Việt Thắng sử dụng mô hình của Merton Miller và Daniel Orr để xác định số dư tiền mặt tối thiểu là 20 tỷ đồng và tối đa là 80 tỷ đồng. Hãy xác định số dư tiền mặt tối ưu của Việt Thắng? Khi số dư tiền mặt của công ty Việt Thắng bằng 92 tỷ đồng, công ty nên mua (hay bán) chứng khoán với giá trị bằng bao nhiêu (giả sử công ty có đủ điều kiện thực hiện giao dịch)? Câu hỏi tương tự với trường hợp số dư tiền mặt của công ty Việt Thắng bằng 18 tỷ đồng, 30 tỷ đồng? 1 Bài 2: Công ty Bảo Minh dự định lượng tiền mặt tối thiểu là 7.000 đvtt. Phương sai thu chi ngân quỹ hàng ngày là 520.000 đvtt, lãi suất là 20%/năm; chi phí giao dịch cho mỗi lần mua bán chứng khoán là 3 đvtt. Hãy tính lượng tiền mặt tối ưu của công ty Bảo Minh. Bài 3: Số liệu về dòng tiền mặt ròng (chênh lệch thu chi ngân quỹ hàng ngày) của công ty Arizona trong 200 ngày gần nhất như sau: 1- Hãy xác định phương sai của dòng tiền mặt ròng hàng ngày (phương sai của thu chi ngân quỹ)? 2- Biết tỷ suất sinh lời cơ hội của tiền mặt là 10% một năm (giả định một năm có 360 ngày), chi phí giao dịch chứng khoán mỗi lần là 0,5 triệu đồng. Xác định khoảng dao động của tiền mặt theo mô hình Miller- Orr? 3- Biết lượng tiền mặt tối thiểu cần có của công ty để đảm bảo chi trả các hóa đơn hàng ngày (giới hạn dưới của cân đối tiền mặt) là 150 triệu đồng, hãy xác định giới hạn trên của cân đối tiền mặt, mức tiền mặt tối ưu (mức tiền mặt theo thiết kế) và vẽ sơ đồ quản lý ngân quỹ theo mô hình Miller-Orr cho công ty? Bài 4: Một doanh nghiệp duy trì một tài khoản riêng biệt cho việc thanh toán bằng tiền mặt. Tổng số tiền thanh toán là 100 trđ/tháng và đều đặn trong suốt các tháng. Các chi phí hành chính và giao dịch của việc chuyển tiền đến tài khoản thanh toán này là 100.000 đồng mỗi lần chuyển. Các chứng khoán thanh khoản trên thị trường có lãi suất 12%/năm. 1. Hãy ấn định số lượng tiền mỗi lần chuyển để có thể tối thiểu hóa được chi phí duy trì tài khoản đặc biệt này? 2. Xác định số lần chuyển tiền tối ưu trong một năm? 3. Nếu chi phí hành chính và giao dịch mỗi lần của việc chuyển tiền tới tài khoản tăng gấp đôi thì số lượng tiền chuyển tối ưu mỗi lần là bao nhiêu? 4. Tiếp nối với câu 3, nếu lãi suất của các chứng khoán thanh khoản trên thị trường một năm cũng tăng gấp đôi thì số lượng tiền tối ưu mỗi lần chuyển là bao nhiêu? 2 Dòng tiền mặt ròng hàng ngày (triệu đồng) Số ngày 100 - 120 20 120 - 140 30 140 -160 100 160 - 180 50 . BÀI TẬP QUẢN LÝ TÀI SẢN NGẮN HẠN A. QUẢN LÝ HÀNG TỒN KHO Bài 1: Doanh nghiệp Naresimex có nhu cầu sử dụng nguyên vật liệu trong. gấp đôi, hãy cho biết số lượng sách tối ưu mỗi lần đặt hàng là bao nhiêu? B. QUẢN LÝ TIỀN MẶT Bài 1: Phòng kế hoạch – tài chính của công ty may Việt Thắng sử dụng mô hình của Merton Miller và. ngày (giới hạn dưới của cân đối tiền mặt) là 150 triệu đồng, hãy xác định giới hạn trên của cân đối tiền mặt, mức tiền mặt tối ưu (mức tiền mặt theo thiết kế) và vẽ sơ đồ quản lý ngân quỹ