Đặc điểm: - Thanh toán bằng phương thức nhờ thu sẽ giảm thiểu một phần rủi ro cho nhà xuất khẩu vì chứng từ chỉ được giao cho người nhập khẩu khi người nhập khẩu thanh toán tiền hàng ho
Trang 1BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYỄN TRÃI
BÀI THẢO LUẬN NHÓM
MÔN: THANH TOÁN QUỐC TẾ
Đề tài: Thực trạng và giải pháp của phương
thức nhờ thu
Nhóm 3 – Lớp 09TCN
1 Đào Thị Liễu
2 Lê Thị Thùy Linh A
3 Nguyễn Diệu Linh
Trang 2MỤC LỤC
Phần 1: Tổng quan về phương thức nhờ thu
Chương 1: Khái quát chung về phương thức nhờ thu
I Khái niệm
II Đặc điểm và các văn bản pháp lý nhờ thu
III Phân loại
IV Thủ tục, hồ sơ
Chương II: Phương thức nhờ thu trơn
I Định nghĩa
II Quy trình
III Rủi ro trong phương thức nhờ thu trơn
Chương III: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ
I Định nghĩa
II Quy trình
III Lợi ích và rủi ro trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ
Phần 2: Thực trạng và giải pháp phương thức nhờ thu
Chương 1: Thực trạng phương thức nhờ thu
Chương 2: Giải pháp và các đề xuất
Trang 3NỘI DUNG
Phần 1: Tổng quan về phương thức nhờ thu
Chương I: Khái quát chung về phương thức nhờ thu
II Đặc điểm và các văn bản pháp lý nhờ thu
1 Đặc điểm:
- Thanh toán bằng phương thức nhờ thu sẽ giảm thiểu một
phần rủi ro cho nhà xuất khẩu vì chứng từ chỉ được giao cho người nhập khẩu khi người nhập khẩu thanh toán tiền hàng hoặc đã ký chấp nhận hối phiếu (đối với nhờ thu chứng từ) Tuy nhiên thanh toán theo phương thức này người bán/xuất khẩu vẫn phải chịu rủi ro trong trường hợp người mua/nhập khẩu không chấp nhận chứng từ hoặc từ chối thanh toán hối phiếu khi đáo hạn
do đó, cũng như các văn bản khác do ICC phát hành, các phiênbản URC mang tính chất pháp lý tùy ý Điều này được thể hiện
ở chỗ:
Tất cả các phiên bản URC còn nguyên giá trị, nghĩa là các phiên bản không phủ nhận lẫn nhau mà độc lập với nhau Điều này là hoàn toàn ngược với quy tắc của các nguồn luật quốc gia hay quốc tế
Các bên được tự do thỏa thuận áp dụng hay không áp dụng URC để điều chỉnh nhờ thu Vì tất cả các phiên
Trang 4bản đều còn nguyên hiệu lực, nên khi lựa chọn áp dụng thì phải nói rõ là áp dụng phiên bản nào Thông thường, phiên bản mới nhất hiện hàn được các bên lựa chọn áp dụng bằng việc dẫn chiếu trong “Đơn yêu cầu nhờ thu “ và “Lệnh nhờ thu” câu : “Thí Collection is subject to the Uniform Rules for Collection, 1995 Revision ICC Pub, No 522” Khi đã có dẫn chiếu như vậy, thì URC 522 trở thành văn bản quy phạm pháp
luật bắt buộc thực hiện đối với tất cả các bên liên quan
Các bên có thể thỏa thuận:
Loại trừ (không áp dụng) một hay một số điều khoản của URC
Bổ sung (đưa thêm ) một hay một số các điều khoản khác mà URC không điều chỉnh
Thay đổi, điều chỉnh nội dung của một hay một số các điều khoản của URC
Chính vì vậy, khi xử lý nhờ thu thì những quy định cụ thể trong Lệnh nhờ thu phải được ưu tiên thực hiện trước các điều khoản của URC
Tính chất pháp lý của URC là dưới luật quốc gia Điều này hàm ý, nếu có sung đột giữa URC với Luật quốc gia, thì luật quốc gia được ưu tiên vượt lên trên về mặt pháp lý Do đó, khi áp dụng URC, các bên liên quan còn phải tính đến đặc điểm luật pháp của các quốc gia liên quan đến nhờ thu
3 Phân loại
Căn cứ theo thời hạn, có 2 loại Nhờ thu:
- Nhờ thu trả ngay (D/P): Phương thức này qui định người
mua/người nhập khẩu phải thanh toán tiền ngay khi nhận bộ chứng từ
- Nhờ thu trả chậm (D/A): Phương thức này cho phép người mua
không phải thanh toán ngay nhưng phải ký chấp nhận thanh toán trên hối phiếu có kỳ hạn, được ký phát bởi người bán/người xuất khẩu Thông thường hối phiếu đã chấp
nhận sẽ được giữ tại nơi an toàn của ngân hàng nhờ thu (ngân hàng người nhập khẩu) cho đến ngày đáo hạn Tới ngày này, người mua phải thực hiện thanh toán như đã chấp nhận
Trang 5 Căn cứ theo chứng từ, có 2 loại Nhờ thu:
- Nhờ thu phiếu trơn: Bộ chứng từ Nhờ thu chỉ gồm Hối phiếu
và yêu cầu nhờ thu của Ngân hàng của người xuất khẩu
- Nhờ thu kèm chứng từ: Bộ chứng từ Nhờ thu ngoài Hối phiếu,
yêu cầu nhờ thu của Ngân hàng còn có bộ chứng từ gửi hàng Khi đó người nhập khẩu nếu muốn nhận chứng từ thì sẽ phải thanh toán (D/P) hoặc ký chấp nhận hối phiếu (D/A)
bổ nhiệm Giám đốc kinh doanh của Hội đồng sáng lập viên Công ty hoặc quyết định bổ nhiệm người đứng đầu tổ chức
do cơ quan cấp trên trực tiếp ban hành, Điều lệ công ty (nếu có)
- Hợp đồng ngoại thương và các phụ lục (nếu có)
- Giấy phép nhập khẩu hoặc hạn ngạch (nếu cần) Hợp đồng ngoại hối (theo mẫu của ngân hàng/ trong trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để thanh toán)
2 Nhờ thu hàng xuất khẩu
- Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp (đối với khách hàng lần đầu giao dịch)
- Giấy phép xuất khẩu hoặc hạn ngạch (nếu cần)
- Hợp đồng ngoại thương và các phụ lục (nếu có)
- Các chứng từ khác theo quy định trong Hợp đồng ngoại thương
Chương II : Phương thức nhờ thu trơn
I Định nghĩa
Trang 6- Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán, trong đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, còn các chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu thông qua ngân hàng
- “ Chứng từ tài chính” bao gồm: hối phiếu, kỳ phiếu, séc hoặc thanh toán các phương tiện tương tự khác sử dụng trong việc chi trả, thanh toán tiền
- “ Chứng từ thương mại” bao gồm: hóa đơn, chứng từ vận tải, các chứng từ có tiêu đề hoặc các chứng từ tương tự khác, hoặc bất kỳ chứng từ nào khác không phải là chứng từ tài chính
5 NHTH thông báo Lệnh nhờ thu để nhà nhập khẩu:
Trả tiền ngay ( séc, kỳ phiếu hay hối phiếu trả ngay); hoặc
NHNT
( Remiting Bank)
Người trả tiền (Drawee)
Người ủy thác
(Principal)
NHTH ( Collecting Bank)
Trang 7 Ký chấp nhận hối phiếu ( hối phiếu kỳ hạn); hoặc
Chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác
6 Nhà nhập khẩu trả tiền ngay, hoặc chấp nhận trả tiền
7 NHTH chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận cho NHNT
8 NHNT chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận cho nhà xuất khẩu
III Rủi ro trong phương thức nhờ thu trơn
Do việc trả tiền trong nhờ thu phiếu trơn không căn cứ vào chứng
từ thương mại, mà chỉ dựa vào chứng từ tài chính Do đó:
1 Rủi ro chủ yếu thuộc về nhà xuất khẩu, bao gồm:
Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ thì nhà sản xuất chẳng bao giờ nhận được tiền thanh toán
Nếu năng lực tài chính của nhà nhập khẩu yếu kém thì việc thanh toán sẽ dây dưa, chậm trễ và tốn kém
Nếu nhà nhập khẩu chú tâm lừa đảo, vẫn nhận hàng nhưng
từ chối thanh toán, hoặc từ chối chấp nhận thanh toán
Đến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn nhưng nhà nhập khẩu không thể thanh toán hoặc không muốn thanh toán ( do tình hình tài chính, tình hình kinh doanh trở nên xấu đi, hay nhà nhập khẩu phát sinh chủ tâm lừa đảo) thì nhà xuất khẩu có thể kiện ra tòa nhưng rất tốn kém và không phải lúc nào cũng nhận được tiền
2 Rủi ro đối với nhà nhập khẩu:
Rủi ro có thể phát sinh khi Lệnh nhờ thu đến trước hàng hóa và nhà nhập khẩu phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc chấp nhận trong khi hàng hóa không được gửi đi, hoặc đã gửi đi nhưng chưa tới, hoặc khi nhận hàng hóa có thể là không đảm bảo đúng chất lượng, chủng loại, số lượng như đã thỏa thuận trong hợp đồng thương mại
Như vậy, rủi ro với nhà XK là rât lớn vì việc nhận hàng và thanh toán của nhà nhập khẩu không có sự ràng buộc với nhau, cho nên nhờ thu phiếu trơn thường chỉ áp dụng trong trường hợp nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thực sự tin
Trang 8tưởng lẫn nhau, cụ thể, nhà xuất khẩu phải có thiện chí giao hàng, còn nhà nhập khẩu có thiện chí thanh toán
Chương III: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ
Trong bối cảnh hoạt động thương mại và giao lưu kinh tế ngày càng phát triển mạnh mẽ, không còn bị giới hạn trong phạm vi khu vực mà đã trở thành xu thế toàn cầu Và hoạt động thanh toán quốc tế ra đời trên nền tảng thương mại quốc tế nhằm hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước ngoài Ngày nay thanh toán quốc tế ngày càng đóng vai trò hết sức quan trọng bởi thương mại quốc tế có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất nhiều vào khâu thanh toán có thông suốt, kịp thời, an toàn và chính xác Nhận thấy tầm quan trọng của các phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế nói chung cùng với mong muốn đi sâu khai thác một phương thức thanh toán khá phổ biến đó
là phương thức thanh toán nhờ thu, mà nổi bật là nhờ thu kèm chứng từ
để có một cái nhìn toàn diện hơn về phương thức này và lý giải được vì sao trong phương thức nhờ thu thì nhờ thu kèm chứng từ lại được ưa chuộng nhất
I Định nghĩa
Phương pháp nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán trong đó chứng từ gửi đi nhờ thu gồm:
- Hoặc chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính
- Chỉ chứng từ thương mại(không có chứng từ tài chính gửi cùng)
Ngân hàng thu hộ (NHTH) chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong lệnh nhờ thu
Phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ có 04 loại:
a D/P: (Documents against payment): Là điều kiện thanh toán
tiền trả ngay khi chứng từ được xuất trình(payable at sight) NHTH chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà Nhập khẩu thanh toán nhờ thu
Đối với điều kiện D/P, trong lệnh nhờ thu phải có chỉ thị” Release Documents against payment” Về mặt lí thuyết, thanh
Trang 9toán theo điều kiện D/P không nhất thiết phải có hối phiếu kèm theo, số tiền nhờ thu sẽ căn cứ vào giá trị hóa đợn thương mại,trong thực tế nếu không có hối phiếu thì không có căn cứ để kiện nhà nhập khẩu ra tòa với lí do là không thanh toán hối phiếu, Do đó bộ chứng từ thanh toán theo điều kiện D/P thường kèm theo hối phiếu
b D/P X days sight :Là quy tắc nhờ thu trong đó lệnh nhờ thu quy
định trong khoảng thời gian x ngày kể từ ngày bộ chứng từ xuất trình, nhà nhập khẩu trả tiền để đối chứng lấy bộ chứng từ, tuy nhiên nhà nhập khẩu không trả tiền ngay khi nhìn thấy mà được phép trong khoảng thời gian x ngày sau khi nhìn thấy bộ chứng
- Nhà xuất khẩu muốn chắc bộ chứng từ chỉ được thanh toán khi đã nhận được tiền tuy nhiên không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có sẵn tiền để thanh toán, do đó nhà xuất khẩu cho phép nhà nhập khẩu thanh toán sau khoảng thời gian x ngày sau khi xuất trình bộ chứng từ
để nhà nhập khẩu có thể tìm được nguồn tài trợ
- Điều kiện D/P x days sight có lợi hơn đối với nhà nhập khẩu => nhà nhập khẩu có thể bán được nhiều hàng hơn, tăng doanh thu và mở rộng được thị phần
c D/A: Là điều kiện chấp nhận thanh toán đối chứng từ, NHTH
chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán nhờ thu
Đối với điều kiện D/A, trong lệnh nhờ thu phải có chỉ thị
“Release Documents against acceptance”
Điều kiện D/A: - Người xuất khẩu cấp tín dụng cho người nhập khẩu thời hạn tín dụng chính là thời hạn của hối phiếu
- Người nhập khẩu được yêu cầu chấp nhận hối phiếu,tức là phải kí chấp nhận thanh toán hối phiếu sau một ngày nhất định, khi đã kí chấp nhận, người nhập khẩu nhận được bộ chứng từ và đi nhận hàng
- Thời điểm để tính thời hạn của hối phiếu có thể là:
Trang 10+ Từ ngày nhìn thấy hối phiếu
+ Từ ngày giao hàng được ghi trên hối phiếu
+Từ ngày kí phát hối phiếu
+Một ngày cụ thể trong tương lai
d D/OT (D/TC) = Documents against acceptance Chấp nhận các
điều kiện khác trao chứng từ
Điều kiện D/OT: Nhìn chung điều kiện trao chứng từ D/A, D/P là phổ biến, trong thực thế còn bao gồm nhiều loại nữa, cụ thể:
- Thanh toán từng phần: Đây là điều kiện trao chứng từ trong đó một phần số tiền nhờ thu được thanh toán ngay, số tiền còn lại sẽ được thanh toán theo điều kiện D/A
- Trao đổi chứng từ đổi kỳ phiếu: Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu có thể thỏa thuận dung một kỳ phiếu thay thế, kỳ phiếu này do người nhập khẩu lập và kí với nội dung hứa và trả một số tiền nhất định tại một thời điểm cụ thể trong tương lai
- Trao chứng từ đổi lấy giấy nợ: Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thỏa thuận không dùng hối phiếu hay lệnh phiếu mà thay vào đó là một giấy nhận nợ, Điều kiện trao chứng từ là khi nhận được giấy nhận nợ của nhà nhập khẩu trong đó cam kết trả một số tiền nhất định trong tương lai
- Trao chứng từ trên cơ sở biên lai tín thác: Trong một số trường hợp, nhà xuất khẩu có thể ưu tiên nhận một giấy tín thác được kí bởi nhà nhập khẩu thay cho các công cụ thanh toán khác và ủy quyền cho ngân hàng thu hộ trao chứng từ khi nhận được giấy tín thác này
- Bank undertaking (AVAL): AVAL là thuật ngữ châu Âu nói lên sự bảo lãnh của người thứ 3 về thanh toán hối phiếu hoặc kỳ phiếu được
kí hậu bằng chữ kí của người bảo lãnh Nếu trao chứng từ theo điều kiện D/A thì nhà xuất khẩu nhận được hối phiếu chấp nhận bởi người nhập khẩu, tức là sau khi chứng từ được trao nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa, như vậy khả năng thanh toán hối phiếu phụ thuộc vào nhà nhập khẩu, chính vì vậy rủi ro không được thanh toán đối với nhà nhập khẩu có thể là rất lớn Để được thanh toán chắc chắn nhà xuất khẩu có thể đề nghị một điều khoản ghi trong hợp đồng thương mại và lệnh nhờ thu là “ chỉ trao chứng từ khi hối phiếu đã dược chấp nhận bởi người trả tiền và được ngân hàng chấp nhận bảo lãnh”
Trang 11II Quy trình
(1): Nhà xuất khẩu giao hàng hóa cho nhà nhập khẩu
- Người xuất khẩu chỉ giao hàng theo địa chỉ của người nhập khẩu chỉ định Không giao chứng từ cho người nhập khẩu Với quy định này, người nhập khẩu muốn nhận hàng thì phải trả tiền mới được ngân hàng trao bộ chứng từ để đi nhận hàng
- Người xuất khẩu không gửi trực tiếp hàng hóa cho ngân hàng nhờ thu trừ khi là có thỏa thuân trước với ngân hàng đó, nếu không ngân hàng sẽ không chịu bất kỳ trách nhiệm đối với hàng hóa đó,
mà sẽ do người ủy thác chịu
- Đối với những hàng hóa quý hiếm ,người xuất khẩu sẽ thỏa thuận với ngân hàng của người nhập khẩu để lưu kho hàng hóa, và ngân hàng sẽ chỉ giao khi người nhập khẩu đảm bảo các điều khoản thanh toán của phương thức này
(2): Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh toán quy
Drawee Người ủy thác
Trang 12- Nhà xuất khẩu điền những nội dung vào lệnh nhờ thu và ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền, thực chất đây là hợp đồng ký kết giữa người ủy thác với ngân hàng nhờ thu
- Ngân hàng nhờ thu gửi lệnh nhờ thu và bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ Ngân hàng nhờ thu không có trách nhiệm kiểm tra chứng từ
do nhà xuất khẩu xuất trình, tuy nhiên , ngân hàng nhờ thu phải lập bản sao kê chứng từ để chuyển cho ngân hàng thu hộ
(4) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu và xuất trình bộ
chứng từ cho nhà nhập khẩu Thông báo về việc trả tiền
- Ngân hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nhờ thu nhưng không có trách nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngân hàng nhận chứng từ như thế nào thì xuất trình cho nhà nhập khẩu như thế ấy, ngoài ra không chịu trách nhiệm gì cả
- Ngân hàng thu hộ thực hiện quyền khống chế chứng từ đối với nhà nhập khẩu: D/P hoặc D/A, D/TC
(5) Nhà nhập khẩu chấp nhận lệnh nhờ thu bằng các cách:
- Thanh toán ngay ( hối phiếu trả ngay, séc hoặc kỳ phiếu)
- Chấp nhập hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn)
- Ký phát hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận ghi nợ
(5’) Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập
khẩu
- Ngân hàng thu hộ lập tức gửi thông báo về việc đồng ý thanh toán hoặc từ chối thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu
- Trường hợp nhà nhập khẩu đồng ý thanh toán thì ngân hàng thu
hộ phải lâp tức thông báo chi tiết về việc thanh toán của nhà nhập khẩu cho ngân hàng nhờ thu, và trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu
-Trường hợp nhà nhập khẩu từ chối thanh toán thì ngân hàng thu
hộ cần tìm ra lý do của việc từ chối thanh toán rồi thông báo ngay cho ngân hàng nhờ thu Khi nhận được thông báo này, ngân hàng nhờ thu phải có chỉ thị thích hợp về việc xử lý các chứng từ Nếu
60 ngày kể từ khi gửi thông báo về việc không thanh toán mà ngân
Trang 13hàng thu hộ vẫn không nhận được những chỉ thị nói trên thì các chứng từ sẽ được chuyển trả lại cho ngân hàng nhờ thu, ngân hàng thu hộ sẽ không chịu trách nhiệm gì thêm
(6)Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hối phiếu chấp nhận
hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu
(7) Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ hu hoặc hối phiếu chấp
nhận hoặc kỳ phiếu hay giấy chấp nhận nợ cho nhà xuất khẩu
III Lợi ích và rủi ro trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ
1 Lợi ích
- Nhà xuất khẩu: Nhà XK chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được
trao cho nhà NK ngay sau khi người này đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán Nhà XK có quyền đưa nhà nhập khẩu ra tòa nếu người này không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hạn thanh toán
- Nhà nhập khẩu: Nhà NK được kiểm tra bộ chứng từ trc khi
thanh toán hay chấp nhận thanh toán Đối với D/A nhà NK được
sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến thời hạn của hối phiếu
- Đối với 2 ngân hàng:
Có thu nhập từ phí nhờ thu
Mở rộng tín dụng, các quan hệ với các ngân hàng khác
2 Rủi ro đối với các bên
- Nhà xuất khẩu: Nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện
lệnh nhờ thu thì hậu quả phát sinh do nhà XK chịu Nhà NK khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán trong khi hàng hóa đã được gửi
đi trc Nhà XK có thể kiện nhưng sẽ tốn nhiều thời gian
- Nhà nhập khẩu: Chịu rủi ro khi có gian lận trong thương mại ( nhà
XK lập bộ chứng từ giả), các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay có sai sót hay hàng hóa không khớp với chứng từ
- Ngân hàng nhờ thu: nếu không nhận được tiền từ NH thu hộ thì NH
nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà XK